Årsredovisning 2014 BALANSRÄKNING REVISION STYRELSE INTÄKTER KOSTNADER FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE UNDERHÅLLSPLAN BOKSLUT AVGIFT RESULTATRÄKNING FÖRENINGSSTÄMMA MEDLEMMAR Bostadsrättsföreningen BERZELIIGATAN 25
Årsredovisning Bostadsrättsföreningen Berzeliigatan 25 Styrelsen får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 1 januari - 31 december 2014. Förvaltningsberättelse Verksamheten Allmänt om verksamheten I styrelsens uppdrag ingår det att planera underhåll och förvaltning av fastigheten, fastställa föreningens årsavgifter samt se till att ekonomin är god. Via årsavgifterna ska medlemmarna finansiera kommande underhåll och därför gör styrelsen årligen en budget som ligger till grund för dessa beräkningar. Storleken på avsättningen till fonden för yttre underhåll bör anpassas utifrån föreningens plan för underhållet. Kommande underhåll kan medföra att nya lån behövs. Föreningen ska verka enligt självkostnadsprincipen och resultatet kan variera över åren beroende på olika åtgärder. Orsaken till förändringen av föreningens kassa kan utläsas under avsnittet Årets kassaflöde. Föreningen följer en underhållsplan som sträcker sig mellan åren 2010 och 2025. Större underhåll kommer att ske de närmaste åren. Medel reserveras årligen till det planerade underhållet. För att se avsättningens storlek, se fondnoten. Föreningens lån är för närvarande amorteringsfria. För mer information, se lånenoten. Årsavgifterna planeras vara oförändrade närmaste året. Fler detaljer och mer information om de olika delarna finns att läsa om i förvaltningsberättelsen som följer. Föreningens ändamål Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att i föreningens hus upplåta bostadslägenheter under nyttjanderätt och utan tidsbegränsning. Grundfakta om föreningen Bostadsrättsföreningen registrerades 1979-02-20. Föreningens nuvarande ekonomiska plan registrerades 2009-12-28 och nuvarande stadgar registrerades 2014-11-07 hos Bolagsverket. Föreningen är ett s.k. privatbostadsföretag (en äkta bostadsrättsförening). Det innebär att föreningens intäkter i huvudsak kommer i form av årsavgifter. Styrelsen Anna Karin Frennered Axel Magnus Olsson Edvin Stefan Pryde Peter Söderberg Ledamot Ledamot Ledamot Suppleant Styrelsen har under året avhållit 6 protokollförda sammanträden. Revisor Roland Setterberg Valberedning Nils Söderström Per Wallenius Ordinarie Intern Sammankallande Stämmor Ordinarie föreningsstämma hölls 2014-05-14. Extra föreningsstämma hölls 2014-06-18. Extra stämma med anledning av avgift vid andrahandsuthyrning. Sida 1 av 13
Fakta om vår fastighet Föreningens fastighet har förvärvats enligt nedan: Fastighetsbeteckning Förvärv Kommun Heden 29:3 1979 Göteborg Fastigheten är fullvärdesförsäkrad via Trygg-Hansa. Ansvarsförsäkring ingår för styrelsen. Byggnadens uppvärmning är fjärrvärme. Byggnadsår och ytor Fastigheten bebyggdes 1905 och består av 1 flerbostadshus. Fastighetens värdeår är 1970. Byggnadens totalyta är enligt taxeringsbeskedet 2 601 m², varav 2 601 m² utgör lägenhetsyta. Lägenheter och lokaler Föreningen upplåter 23 lägenheter med bostadsrätt. Lägenhetsfördelning: 3 3 2 5 10 0 1 rok 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok >5 rok Byggnadens tekniska status Föreningen följer en underhållsplan som upprättades 2010 och sträcker sig fram till 2025. Underhållsplanen uppdaterades 2014. Nedanstående underhåll har utförts eller planeras: Utfört underhåll År Kommentar Markarbeten, Värme 2014 Dränering, injustering värmesystem Underhåll 2013 Trapphusfönster, Ventilation/ OVK Underhåll 2012 Diverse underhåll och reparationer Innergården 2011 Dräneringsarbeten och uppfräschning Fastighetsgrunden 2010 Borbehandling av pålgrunden Planerat underhåll År Kommentar Fasad och fönster 2016 Målning Tvättstuga Trapphus 2017 Renovering Förvaltning Föreningens förvaltningsavtal och övriga avtal. Avtal Ekonomisk förvaltning Fastighetsskötsel Trappstädning Hiss Värmesystem Leverantör SBC Hagwalls fastighetsservice W&C:s städservice Kone Göteborg Energi Sida 2 av 13
Föreningens ekonomi Reparationsfonden uppgår, efter innevarande års avsättning på 300 tkr till 1 442 tkr, samma års arbeten belastar fonden med 390 tkr, kvarstår 1 052 tkr. För att långsiktigt planera föreningens ekonomi upprättades 2010 en långtidsbudget som sträcker sig fram till 2025. KASSAFLÖDE - 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 KASSA VID ÅRETS BÖRJAN 1 168 508 768 570 PENGAR IN Rörelsens intäkter 1 770 468 1 768 062 Finansiella intäkter 621 1 434 Minskning korta fordringar 30 379 0 Ökning av föreningens lån 125 735 0 Ökning av korta skulder 0 147 942 1 927 203 1 917 438 PENGAR UT Rörelsens kostnader exkl avskrivningar 1 053 974 914 533 Finansiella kostnader 375 793 275 400 Investeringar i fastigheten 1 004 117 0 Ökning av korta fordringar 0 2 967 Minskning av föreningens lån 0 324 600 Minskning av korta skulder 196 124 0 2 630 008 1 517 500 KASSA VID ÅRETS SLUT 465 703 1 168 508 ÅRETS FÖRÄNDRING AV KASSAN -702 805 399 939 I kassan ingår föreningens klientmedel Fördelning av intäkter och kostnader Hyror 5% Kapitalkostnader 23% Reparationer 1% Periodiskt underhåll 23% Årsavgifter 95% Avskrivningar 14% Övrig drift 19% Taxebundna kostnader 18% Fastighetsavgift 2% Skatter och avgifter Fastighetsavgiften för hyreshus är 1 217 kr per bostadslägenhet, dock blir avgiften högst 0,3 procent av taxeringsvärdet för bostadshus med tillhörande tomtmark. Lokaler beskattas med 1 procent av lokalernas taxeringsvärde. Sida 3 av 13
Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Händelser under året Dränering av fasaderna mot Berzeliigatan och Sten Sturegatan, underbyggnad och markbeläggning parkeringsplatser, stenläggning vid entréer planteringar, eluttag för motorvärmare och laddning mm Injustering av värmesystem byte av ventiler och termostat Renovering torkrum och nytt avfuktningsaggregat. Händelser efter året Garantibesiktning av borbehanling grund utförd med godkänt resultat Medlemsinformation Medlemslägenheter: 23 st Överlåtelser under året: 1 st Beviljade andrahandsuthyrningar: 1 st Överlåtelse- och pantsättningsavgift tas ut enligt stadgar. Överlåtelseavgift betalas av säljare. Antal medlemmar 2014-12-31: 32 st Förändring från föregående år: Oförändrat Flerårsöversikt Nyckeltal 2014 2013 2012 2011 Årsavgift/m² bostadsrättsyta 645 645 645 645 Lån/m² bostadsrättsyta 4 489 4 441 4 566 4 633 Elkostnad/m² totalyta 19 20 13 18 Värmekostnad/m² totalyta 69 91 85 80 Vattenkostnad/m² totalyta 16 19 18 17 Kapitalkostnader/m² totalyta 144 106 164 139 Soliditet (%) 25 24 22 20 Resultat efter finansiella poster (tkr) 115 356 411-147 Nettoomsättning (tkr) 1 770 1 768 1 768 1 768 Ytuppgifter enligt taxeringsbesked, 2 601 m² bostäder. Resultatdisposition Till föreningsstämmans förfogande står följande medel: årets resultat 114 786 balanserad vinst före reservering till fond för yttre underhåll 386 318 reservering till fond för yttre underhåll enligt stadgar -300 000 summa balanserat resultat 201 104 Styrelsen föreslår följande disposition: av fond för yttre underhåll ianspråktas 390 000 att i ny räkning överförs 591 104 Beträffande föreningens resultat och ställning i övrigt hänvisas till följande resultat- och balansräkning med noter. Sida 4 av 13
Resultaträkning 1 JANUARI - 31 DECEMBER 2014 2013 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter och hyror Not 1 1 768 036 1 768 036 Övriga rörelseintäkter Not 2 2 432 26 1 770 468 1 768 062 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Not 3-550 069-369 418 Driftkostnader Not 4-413 796-447 491 Övriga externa kostnader Not 5-50 712-60 319 Personalkostnader Not 6-39 397-37 305 Avskrivningar Not 7-226 536-223 750-1 280 510-1 138 283 RÖRELSERESULTAT 489 958 629 779 FINANSIELLA POSTER Ränteintäkter 621 1 434 Räntekostnader -375 793-275 400-375 172-273 966 ÅRETS RESULTAT 114 786 355 813 Sida 5 av 13
Balansräkning TILLGÅNGAR 2014-12-31 2013-12-31 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Byggnader och mark Not 8 15 412 559 14 634 979 15 412 559 14 634 979 SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 15 412 559 14 634 979 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR KORTFRISTIGA FORDRINGAR SBC Klientmedel i SHB 465 703 0 Övriga fordringar 20 706 18 481 Förutb kostnader och uppl intäkter Not 9 0 32 604 486 409 51 085 KASSA OCH BANK SBC klientmedel i SHB 0 1 168 508 0 1 168 508 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 486 409 1 219 593 SUMMA TILLGÅNGAR 15 898 969 15 854 572 Sida 6 av 13
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL Not 10 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 117 337 117 337 Kapitaltillskott 2 220 461 2 220 461 Fond för yttre underhåll Not 11 1 442 638 1 142 638 3 780 436 3 480 436 Fritt eget kapital Balanserad vinst 86 318 30 505 Årets resultat 114 786 355 813 201 104 386 318 SUMMA EGET KAPITAL 3 981 540 3 866 754 LÅNGFRISTIGA SKULDER Checkräkningskredit Not 12-122 955-248 690 Skulder till kreditinstitut Not 13 11 800 000 11 800 000 11 677 045 11 551 310 KORTFRISTIGA SKULDER Leverantörsskulder 64 868 196 359 Uppl kostnader och förutb intäkter Not 14 175 516 240 149 240 384 436 508 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 15 898 969 15 854 572 Ställda säkerheter Uttagna fastighetsinteckningar Not 13 14 269 000 14 269 000 Varav i eget förvar 0 0 Ansvarsförbindelser inga inga Sida 7 av 13
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Belopp anges i kronor om inte annat anges. Redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Årsredovisningen upprättades för första gången i enlighet med BFNAR 2009:1, vilket kan innebära en bristande jämförbarhet mellan räkenskapsåret och det närmast föregående räkenskapsåret. Förenklingsregeln gällande periodiseringar har tillämpats. Samma värderingsprinciper har använts som föregående år. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inte annat anges. Avskrivningar på anläggningstillgångar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärdet och beräknad nyttjandeperiod. Följande avskrivningar uttryckt i antal år tillämpas. Avskrivningar 2014 2013 Byggnader 153 år 153 år Fastighetsförbättringar 10 år 10 år Fastighetsförbättringar 30 år 0 Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Not 1 ÅRSAVGIFTER OCH HYROR 2014 2013 Årsavgifter 1 678 036 1 678 036 Hyror parkering 90 000 90 000 1 768 036 1 768 036 Not 2 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER 2014 2013 Parkering 225 0 Avgift andrahandsuthyrning 2 200 0 Öresutjämning 7 8 Övriga intäkter 0 18 2 432 26 Sida 8 av 13
Not 3 FASTIGHETSKOSTNADER 2014 2013 Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad 80 876 62 061 Städning entreprenad 32 901 34 848 Hissbesiktning 1 660 1 621 Myndighetstillsyn 3 400 0 Gemensamma utrymmen 7 219 0 Gård 0 695 Serviceavtal 11 055 10 874 Förbrukningsmateriel 300 0 137 411 110 099 Reparationer Källare 6 875 0 Lås 0 375 Ventilation 11 507 28 888 Fönster 3 906 0 22 288 29 263 Periodiskt underhåll Tvättstuga 56 551 0 Fönster 0 230 056 Mark/gård/utemiljö 333 819 0 390 370 230 056 TOTALT FASTIGHETSKOSTNADER 550 069 369 418 Not 4 DRIFTKOSTNADER 2014 2013 Taxebundna kostnader El 49 770 51 327 Värme 178 997 237 198 Vatten 40 341 49 600 Sophämtning/renhållning 31 662 42 241 Grovsopor 0-6 109 300 770 374 257 Övriga driftkostnader Försäkring 56 245 26 388 Markhyra/vägavgift/avgäld 3 750 0 Kabel-TV 24 485 19 571 84 480 45 959 Fastighetsskatt/Kommunal avgift 28 546 27 275 TOTALT DRIFTKOSTNADER 413 796 447 491 Sida 9 av 13
Not 5 ÖVRIGA EXTERNA KOSTNADER 2014 2013 Kreditupplysning 588 863 Föreningskostnader 5 920 0 Fritids och Trivselkostnader 0 5 475 Förvaltningsarvode 31 194 30 456 Administration 4 310 3 080 Korttidsinventarier 0 1 919 Konsultarvode 0 14 386 Bostadsrätterna Sverige Ek För 8 700 4 140 50 712 60 319 Not 6 PERSONALKOSTNADER 2014 2013 Anställda och personalkostnader Föreningen har inte haft någon anställd. Följande ersättningar har utgått Styrelse och internrevisor 30 000 30 000 Sociala kostnader 9 397 7 305 39 397 37 305 Not 7 AVSKRIVNINGAR 2014 2013 Byggnad 100 000 100 000 Förbättringar 126 536 123 750 226 536 223 750 Not 8 BYGGNADER OCH MARK 2014 2013 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 17 171 209 17 171 209 Nyanskaffningar 1 004 117 0 Utgående anskaffningsvärde 18 175 326 17 171 209 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -2 536 230-2 312 480 Årets avskrivningar enligt plan -226 536-223 750 Utgående avskrivning enligt plan -2 762 766-2 536 230 Planenligt restvärde vid årets slut 15 412 559 14 634 979 I restvärdet vid årets slut ingår mark med 624 589 624 589 Taxeringsvärde Taxeringsvärde byggnad 24 800 000 24 800 000 Taxeringsvärde mark 22 400 000 22 400 000 47 200 000 47 200 000 Uppdelning av taxeringsvärde Bostäder 47 200 000 47 200 000 47 200 000 47 200 000 Sida 10 av 13
Not 9 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER 2014-12-31 2013-12-31 Försäkring 0 27 707 Kabel-TV 0 4 897 Förvaltningskostnader 0 0 0 32 604 Not 10 EGET KAPITAL Belopp vid årets utgång Förändring under året Disposition av föregående års resultat enl stämmans beslut Belopp vid årets ingång Bundet eget kapital Inbetalda insatser 117 337 0 0 117 337 Kapitaltillskott 2 220 461 0 0 2 220 461 Fond för yttre underhåll 1 442 638 300 000 0 1 142 638 S:a bundet eget kapital 3 780 436 300 000 0 3 480 436 Fritt eget kapital Balanserad vinst 86 318-300 000 355 813 30 505 Årets resultat 114 786 114 786-355 813 355 813 S:a fritt eget kapital 201 104-185 214 0 386 318 S:a eget kapital 3 981 540 114 786 0 3 866 754 Not 11 FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL 2014 2013 Vid årets början 1 142 638 842 638 Reservering enligt stadgar 300 000 300 000 Reservering enligt stämmobeslut 0 0 Ianspråktagande enligt stadgar 0 0 Ianspråktagande enligt stämmobeslut 0 0 Vid årets slut 1 442 638 1 142 638 Not 12 CHECKRÄKNINGSKREDIT Räntesats 2014-12-31 2013-12-31 Beviljad kredit 0,000 % 1 000 000 1 000 000 Utnyttjat kreditbelopp 0,000 % 0 0 0,000 % 0 0 Sida 11 av 13
Not 13 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Räntesats 2014-12-31 Belopp 2014-12-31 Belopp 2013-12-31 Villkorsändringsdag Handelsbanken 2,420 % 1 300 000 1 300 000 2017-03-30 Handelsbanken 1,460 % 500 000 500 000 Rörligt Handelsbanken 2,420 % 2 200 000 2 200 000 2017-03-30 Handelsbanken 2,690 % 4 000 000 4 000 000 2015-03-30 Handelsbanken 2,760 % 3 800 000 3 800 000 2016-03-30 Summa skulder till kreditinstitut 11 800 000 11 800 000 Kortfristig del av skulder till kreditinstitut 0 0 11 800 000 11 800 000 Om fem år beräknas skulden till kreditinstitut uppgå till 11 800 000 kr. Sida 12 av 13
Budget BUDGET Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 RÖRELSEINTÄKTER Årsavgifter 1 678 036 1 678 036 1 678 000 Hyror parkering 90 000 90 000 90 000 Parkering 0 225 0 Avgift andrahandsuthyrning 0 2 200 0 Öresutjämning 0 7 0 1 768 036 1 770 468 1 768 000 RÖRELSEKOSTNADER Fastighetskostnader Fastighetsskötsel entreprenad -150 000-80 876-100 000 Städning entreprenad -37 000-32 901-35 545 Hissbesiktning -2 000-1 660-2 000 Myndighetstillsyn 0-3 400 0 Gemensamma utrymmen 0-7 219 0 Gård -1 000 0-1 000 Serviceavtal -12 000-11 055-13 000 Förbrukningsmateriel 0-300 0-202 000-137 411-151 545 Reparationer Fastighet förbättringar -100 000 0-100 000 Källare 0-6 875 0 Ventilation 0-11 507 0 Fönster 0-3 906 0-100 000-22 288-100 000 Periodiskt underhåll Byggnad 0 0-200 000 Tvättstuga 0-56 551 0 Mark/gård/utemiljö 0-333 819 0 0-390 370-200 000 Taxebundna kostnader El -53 000-49 770-51 100 Värme -242 000-178 997-234 700 Vatten -51 000-40 341-47 000 Sophämtning/renhållning -43 000-31 662-48 000-389 000-300 770-380 800 Övriga driftskostnader Försäkring -28 500-56 245-26 916 Markhyra/vägavgift/avgäld 0-3 750 0 Kabel-TV -20 000-24 485-19 972-48 500-84 480-46 887 Fastighetsskatt Fastighetsskatt/kommunal avg. -28 581-28 546-28 000-28 581-28 546-28 000 Övriga förvaltnings- och rörelsekostnader Kreditupplysning 0-588 0 Föreningskostnader -7 000-5 920 0 Fritids och Trivselkostnader -5 000 0-5 000 Förvaltningsarvode -33 000-31 194-31 404 Administration -5 000-4 310-5 000 Konsultarvode -10 000 0-10 000 Bostadsrätterna Sverige Ek För -4 350-8 700-4 140-64 350-50 712-55 544 Sida 1 av 2
BUDGET Budget 2015 Utfall 2014 Budget 2014 Personalkostnader Styrelsearvode -35 000-30 000-35 000 Revisionsarvode arvoderad -5 000 0-5 000 Arbetsgivaravgifter -12 800-9 397-12 800-52 800-39 397-52 800 Avskrivningar och nedskrivningar Byggnad -100 000-100 000-100 000 Förbättringar -123 750-126 536-123 750-223 750-226 536-223 750 SA RÖRELSENS KOSTNADER -1 108 981-1 280 510-1 239 326 RÖRELSERESULTAT 659 055 489 958 528 674 FINANSIELLA INTÄKTER OCH KOSTNADER Ränteintäkter 0 507 0 Skatteränta ej skattepliktig 0 114 0 Låneräntor -310 000-374 540-311 680 Ränta checkräkning -1 000-1 195-1 000 Övriga räntekostnader 0-58 0-311 000-375 172-312 680 RESULTAT 348 055 114 786 215 994 Sida 2 av 2