Årsredovisning och koncernredovisning Idrottsklubben Studenterna i Umeå Org.nr 894000-4792 Räkenskapsår - 2012/12/31 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret - 2012/12/31 Styrelsen för Idrottsklubben Studenterna i Umeå avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i tusentals kronor (tkr). Till följd av detta kan avrundningsdifferenser förekomma. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Idrottsklubben Studenterna i Umeå är en öppen, ideell förening. Antalet medlemmar per den 31 december 2012 uppgår till 20 940 st. IKSU vill på alla nivåer bedriva idrotts-, frilufts- och friskvårdsaktiviteter så att det utvecklar människor positivt såväl fysiskt och psykiskt som socialt och kulturellt. IKSU bedriver träningsverksamhet vid de tre anläggningarna Sport, Spa och Plus. I föreningen finns också 16 sektioner som bedriver en mängd aktiviteter i och utanför våra lokaler. Denna verksamhet bedrivs på såväl motions- som elitnivå. I dotterbolaget IKSU Hälsa AB bedrivs verksamhet inom träning mot företagskunder, friskvård, rehabilitering och rekreation. Även konferensverksamhet och produktförsäljning återfinns i bolaget. Den 1 januari 2012 flyttades företagsavtal från IKSU till dotterbolaget IKSU Hälsa AB, vilket påverkat omsättningen. För övrig beskrivning av verksamheten i IKSU hänvisas till separat upprättad verksamhetsberättelse. Koncernens Balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 2012-01-01 2012-12-31 2011-01-01 2011-12-31 Licenser 3 454 545 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 4 5 102 1 750 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 7 338 8 005 Summa anläggningstillgångar 12 894 10 300 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 1 457 1 100 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8 926 2 563 Förskott 0 149 Övriga fordringar 1 052 1 087 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 11 515 9 766 21 493 13 565 Kassa och bank 17 728 21 356 Summa omsättningstillgångar 39 221 36 021 Summa tillgångar 53 572 46 321 Koncernens Resultaträkning 2012-01-01 2012-12-31 2011-01-01 2011-12-31 Nettoomsättning 1 91 486 84 411 Övriga rörelseintäkter 3 690 3 250 Rörelsens kostnader 95 176 87 661 Föreningskostnader -3 541-2 666 Handelsvaror -2 232-1 575 Övriga externa kostnader -54 806-51 627 Personalkostnader 2-32 332-29 269 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 008-953 Övriga rörelsekostnader 0-147 -93 919-86 237 Rörelseresultat 1 257 1 424 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 628 548 Räntekostnader och liknande resultatposter -7-10 621 538 Resultat efter finansiella poster 1 878 1 962 Resultat före skatt 1 878 1 962 Årets resultat 1878 1878 Flerårsöversikt (tkr) Koncernen 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsättning 91 486 84 411 77 839 72 863 71 323 Resultat efter finansiella poster 1 878 1 962 2 379 1 292 917 Balansomslutning 53 572 46 321 45 418 32 778 37 172 Soliditet (%) 30,7 31,5 27,8 31,2 24,0 Antal anställda 78 68 65 65 69 Moderföreningen 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsättning 69 806 76 978 70 530 64 566 62 414 Resultat efter finansiella poster 1 696 2 130 2 241 1 293 906 Balansomslutning 42 045 42 763 40 455 27 370 30 849 Soliditet (%) 38,5 33,9 30,6 37,0 28,6 Antal anställda 47 56 54 50 42 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel kronor Balanserad vinst 14 490 947 Årets vinst 1 696 002 16 186 949 Disponeras så att i ny räkning överföres 16 186 949 30 31
Koncernens Balansräkning Koncernens Kassaflödesanalys 2011/12/31 Moderföreningens Balansräkning Moderföreningens Kassaflödesanalys Eget kapital och skulder Den löpande verksamheten Tillgångar Den löpande verksamheten Rörelseresultat 1 257 1 424 Anläggningstillgångar Rörelseresultat 1 112 5 005 Eget kapital 6 Fria reserver 14 566 12 604 Årets resultat 1 878 1 962 Summa eget kapital 16 444 14 566 Avsättningar Utvecklingsfond 945 2 000 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m Avskrivning enligt plan 1 008 953 Rearesultat sålda/utrangerade anläggningstillgångar 146 Förändring avsättningar -6 055 5 000 Erhållen ränta 628 548 Erlagt ränta -7-10 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -3 169 8 061 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 4 207 254 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 9, 10 250 250 Andra långfristiga fordringar 7 338 8 005 7 588 8 255 Summa anläggningstillgångar 7 795 8 509 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivning enligt plan 83 53 Förändring avsättningar -6 055 5 000 Erhållen ränta 590 530 Erlagd ränta -6-5 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -4 276 10 583 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Renoveringsfond 0 5 000 Summa avsättningar 945 7 000 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager -357-182 Omsättningstillgångar Förändring av varulager 194-27 Förändring av kortfristiga fordringar -4 764-1 566 Förändring av kortfristiga skulder 3 642-4 822 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 4 170 2 093 Aktuella skatteskulder 17 0 Förändring av kortfristiga fordringar -7 928-636 Förändring av kortfristiga skulder 11 428-6 059 Kassaflöde från den löpande verksamheten -26 6 877 Investeringsverksamheten Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 192 386 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8 904 2 528 Kassaflöde från den löpande verksamheten -5 204 4 168 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -36-200 Övriga skulder 4 423 4 097 Investeringar i materiellaanläggningstillgångar -4 270-323 Fordringar hos koncernföretag 0 746 Förändring finansiella anläggningstillgångar 667 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 27 573 18 565 36 183 24 755 Förändring av långfristiga fordringar 667 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten -3 603-323 Aktuella skattefordringar 0 73 Övriga fordringar 1 001 1 006 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 8 625 9 413 Lämnat villkorat aktieägartillskott 0-3 400 Kassaflöde från investeringsverksamheten 631-3 600 Summa eget kapital och skulder 53 572 46 321 Årets kassaflöde -3 628 862 18 530 13 766 Kassa och bank 15 528 20 102 Årets kassaflöde -4 574 568 Poster inom linjen Ställda säkerheter 11 950 950 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 21 356 20 494 Likvida medel vid årets slut 17 728 21 356 Summa omsättningstillgångar 34 250 34 254 Summa tillgångar 42 045 42 763 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 20 102 19 534 Likvida medel vid årets slut 15 528 20 102 Ansvarsförbindelser Inga Inga Eget Kapital Och Skulder Eget kapital 6 Moderföreningens Resultaträlning Nettoomsättning 1 69 806 76 978 Övriga rörelseintäkter 3 079 2 429 Rörelsens kostnader 72 885 79 407 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 14 491 12 361 Årets resultat 1 696 2 130 16 187 14 491 Summa eget kapital 16 187 14 491 Föreningskostnader -3 541-2 666 Övriga externa kostnader -48 494-47 264 Personalkostnader 2-19 655-24 419 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -83-53 -71 773-74 402 Avsättningar Utvecklingsfond 945 2 000 Renoveringsfond 0 5 000 Summa avsättningar 945 7 000 Rörelseresultat 8 1 112 5 005 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 271 2 484 Resultat från finansiella poster Nedskrivning av aktier i dotterbolag 0-3 400 Ränteintäkter 590 530 Räntekostnader -6-5 584-2 875 Resultat efter finansiella poster 1 696 2 130 Skulder till koncernföretag 6 343 0 Aktuella skatteskulder 65 0 Övriga skulder 548 639 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 16 686 18 148 Summa kortfristiga skulder 24 913 21 271 Resultat före skatt 1 696 2 130 Summa eget kapital och skulder 42 045 42 762 Årets resultat 1 696 2 130 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter 11 950 950 Ansvarsförbindelser Inga Inga 32 33
Tilläggsupplysningar 1: Verksamhetsintäkter 2: Anställda och personalkostnader Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. För de fall allmänt råd från Bokföringsnämnden saknas för en för företaget väsentlig fråga har vägledning hämtats från Redovisningsrådets rekommendationer samt uttalanden från dess akutgrupp. Företaget har valt att inte utnyttja möjligheten att tillämpa förenklingsreglerna i BFNAR 2008:1 Årsredovisning i mindre aktiebolag (K2). Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder samt avsättningar har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar Moderföreningen, dotterföretag i vilket moderföretaget direkt och indirekt äger aktier motsvarande mer än 50 % av rösterna samt intresseföretag i vilket moderföretaget äger aktier motsvarande minst 20 % men mindre än 50 % av rösterna. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Det innebär att förvärvade dotterbolags tillgångar och skulder upptagits till det marknadsvärde, som legat till grund för fastställande av köpeskillingen på aktierna. Skillnaden mellan köpeskillingen och de förvärvade bolagets egna kapital redovisas som goodwill. Koncernens egna kapital omfattar Moderföreningens egna kapital och den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter det att dessa bolag förvärvats. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Balanserade utgifter, licenser 20 Licenser 10 Datorer och bokningsprogram 20-33 Inventarier, verktyg och installationer 16-33 Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärde avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulagret har beaktats. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Koncernen 2012 2011 Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter 53 729 73 073 Försäljning, sponsring reklam etc 2 477 2 153 Medlemsavgifter 561 689 Bidrag Kommun 353 348 Stat 337 344 Övriga bidrag 429 371 Nettoomsättning i dotterbolag 33 603 7 433 91 486 84 411 Moderföreningen 2012 2011 Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter 66 237 73 553 Försäljning, sponsring reklam etc 2 477 2 153 Medlemsavgifter 561 689 Bidrag Kommun 353 348 Stat 337 344 Övriga bidrag 429 371 Avgår koncerninternaidrottsintäkter mm -589-480 69 805 76 978 Koncernen 2012 2011 Medelantalet anställda Kvinnor 58 49 Män 20 19 Löner och andra ersättningar 78 68 Löner och andra ersättningar 22 585 20 125 Övriga personalkostnader 1 663 1 705 Sociala kostnader 24 248 21 830 Pensionskostnader för övriga anställda 1 515 1 417 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 6 569 6 022 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader Könsfördelning bland ledande befattningshavare 8 084 7 439 32 332 29 269 Andel kvinnor i styrelsen 40 % 40 % Andel män i styrelsen 60 % 60 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 57 % 57 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 43 % 43 % Moderföreningen Medelantalet anställda 2012 2011 Kvinnor 35 Män 12 19 Löner och andra ersättningar 49 47 68 Löner och andra ersättningar 13 507 16 802 Övriga personalkostnader 1 519 1 543 Sociala kostnader 15 026 18 345 Pensionskostnader för övriga anställda 999 1 170 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 3 630 4 904 4 629 6 074 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 19 655 24 419 34 35
3: Licenser 5: Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8: Inköp och försäljning inom koncernen 11: Ställda säkerheter Moderföreningen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 4 169 4 169 Förutbetalda hyror 8 036 7 750 Årets inköp från koncernbolag 4 750 3 545 För skulder till kreditinstitut: Försäljning/utrangeringar -3 260 0 Övriga förutbetalda kostnader 1 072 553 Årets försäljning till koncernbolag 11 923 0 Företagsinteckningar 350 350 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 909 4 169 Upplupna intäkter 2 407 1 463 350 350 Ingående avskrivningar -3 624-3 533 Försälning/utrangeringar 3 260 0 Årets avskrivningar -91-91 Utgående ackumulerade avskrivningar -454-3 624 Utgående redovisat värde 455 545 11 515 9 766 Förutbetalda hyror 7 605 7 577 Övriga förutbetalda kostnader 209 372 Upplupna intäkter 811 1 464 8 625 9 413 6: Förändring av eget kapital 9: Andelar i koncernföretag Ingående anskaffningsvärden 46 075 42 675 Villkorat aktieägartillskott 0 3 400 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 46 075 46 075 För bankgaranti: Spärrkonto 600 600 600 600 För skulder till kreditinstitut: Företagsinteckningar 350 350 350 350 4: Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 6 534 7 101 Koncernen Fria Årets Reserver resultat Belopp vid årets ingång 12 603 1 962 Ingående nedskrivningar -45 825-42 425 Årets nedskrivningar 0-3 400 Utgående ackumulerade nedskrivningar -45 825-45 825 För bankgaranti: Spärrkonto 600 600 600 600 Inköp 4 270 323 Försäljningar/utrangeringar -426-891 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 378 6 533 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: 1 962-1 962 Årets resultat 1 878 Belopp vid årets utgång 14 565 1 878 Utgående redovisat värde 250 250 Ingående avskrivningar -4 784-4 665 Moderföreningen Balanserat Årets 10: Specifikation andelar i koncernföretag Försäljningar/utrangeringar 426 744 Resultat resultat Moderföreningen Årets avskrivningar -918-863 Belopp vid årets ingång 12 361 2 130 Namn Kapital andel Antal andelar Bokfört värde Utgående ackumulerade avskrivningar -5 276-4 784 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: 2 130-2 130 IKSU Hälsa AB 100% 1 000 250 Utgående redovisat värde 5 102 1 750 Årets resultat 1 696 Belopp vid årets utgång 14 491 1 696 250 Org.nr Säte Eget kapital Resultat IKSU Hälsa AB 556597-9688 Umeå 507 182 Moderföreningen 7: Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2012-12-31 2011-12-31 Ingående anskaffningsvärden 726 526 Inköp 36 200 Försäljningar/utrangeringar -10 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 752 726 Ingående avskrivningar -472-419 Försäljningar/utrangeringar 10 0 Löneskuld 585 580 Semesterlöneskuld 2 740 2 316 Sociala avgifter 1 521 1 449 Förutbetalda intäkter 17 892 11 645 Övriga poster 4 835 2 575 27 573 18 565 Umeå den 1 mars 2013 Årets avskrivningar -83-53 Henrik Stenwall/ Ordförande Agneta Andersson Utgående ackumulerade avskrivningar -545-472 Löneskuld 585 536 Utgående redovisat värde 207 254 Semesterlöneskuld 1 362 1 899 Magnus Ferry Malin Rönnblom Sociala avgifter 847 1 214 Förutbetalda intäkter 9 924 11 645 Övriga poster 3 968 2 855 Maria Wallin-Wållberg Jörgen Wikström 16 686 18 149 Hans Sundberg Vår revisionsberättelse har lämnats 28/2/2013 Patric Birgersson/ Auktoriserad revisor Gunder Nyström/ Lekmannarevisor 36 37
Vad är nästa GREJ? Trenden är att använda sig mer av film och bild i sin kommunikation. Det hoppas vi kommer att avspegla sig på olika sätt i IKSU. Ny webbplats på väg IKSU:s webbplats är navet i all kommunikation på webben. För att möta kommande behov av information och på vilket sätt medlemmar i framtiden interagerar med IKSU har vi under 2012 sett över den befintliga webbplatsen. Vi hoppas kunna lansera en ny sådan under 2013 som har intressant innehåll och många nya trevliga funktioner. Inpassering och biljettsystem Ett annat område som vi sneglar på är hur vi på sikt kan effektivisera inpasseringar och förbättra bijettsystem till pass. Kanske är det ett armband istället för ett träningskort man har? Digitala anslagstavlor Något vi tittar på är att i större utsträckning använda digitala anslagstavlor för att på ett bättre och enklare sätt delge uppdaterad information i de olika anläggningarna. Tiden får utvisa om det blir verklighet Design: Dohi Sweden Fotografer: Andreas Nilsson / Andreas Strand Tryck: NRA 38