BOKSLUT Sunnersbergs församling År 2013
Svenska kyrkan i Sunnersbergs församling Besöks och leveransadress: Kyrkans gård-lockörn Gamla Läckövägen 43 531 55 LIDKÖPING Tel 0510-48 40 80 Fax 0510-48 40 99 info@sunnersberg.se www.sunnersberg.se Organisationsnummer 140226 Förvaltningsberättelse 2013 Information om verksamheten Uppgift och verksamhet samt den kyrkliga indelningen Sunnersbergs församling är en församling som inte ingår i pastorat vars huvuduppgift är att fira gudstjänst bedriva undervisning och utöva mission och diakoni. Detta uttrycks i församlingsinstruktionen som har överskriften Möt mig nu som den jag är och närmare beskriver målsättningen för arbetet. Under 2014 kommer församlingsinstruktionen att omarbetas. Folkmängden uppgick 31/12 2013 till 6 590 personer och antal kyrkotillhöriga uppgick till 5 178, vilket utgör 78,6 % av befolkningen. Under året var det 57 personer som begärde utträde vilket kan jämföras med 43 personer 2012. Sju personer begärde inträde i församlingen. Beslutsorganisation Församlingen är organiserad på följande sätt: Kyrkofullmäktige Ordförande Vice ordförande 25 ledamöter+ersättare Sockenråd Ordförande Präst Totalt minst 7 ledamöter Kyrkoråd Ordförande Vice ordförande Kyrkoherde Totalt 11 ledamöter + ersättare Arbetsutskott (AU) Kyrkorådets ordförande Vice ordförande En ledamot ur kyrkorådet Kyrkoherden Kyrkoherde Administrativ stab Kamrer Kanslipersonal Fastighets- och kyrkogårdsverksamhet Fastighets- och kyrkogårdschef Vaktmästare Församlingsverksamhet Kyrkoherde Präster Musiker Diakonipersonal Församlingspedagoger Församlingsvärdinna Förskoleverksamhet Förskolechef Förskollärare Barnskötare
Arbetet bedrivs utifrån fem verksamhetsområden: Gudstjänst- musik, Barn och ungdom, Vuxen- Diakoni, Förskolan Pärlan och Kyrkor-Kyrkogårdar-Lokaler. För dessa finns verksamhetsberättelser för det gångna året. Personal Personalsituationen har varit stabil under 2013. Några har varit föräldralediga: AnnaCarin Johansson från sin organisttjänst; under januari med 35%, februari och mars 30% och under resten av året med 25%. Under januari t.o.m. maj har komminister Richard Burén fortsatt att vara föräldraledig 10%. Mikael Kjell arbetade 35% under tiden januari t.o.m. juni. Hans tjänstgöring i församlingen avslutades 30 juni 2013. Vaktmästare Stina Andreae har varit föräldraledig fr.o.m. 15 oktober. Under en stor del av sommaren var kantor Annette Jacobsson och organist AnnaCarin Johansson föräldralediga. Gunnel Svensson vikarierade som musiker. Komminister Cecilia Gunnarsson avslutade sin tjänst i församlingen den 30 sept. Under hösten vikarierade Erik Zethelius och Kjell Lundblad som präst vid några tillfällen. Även vår församlingspedagog Anna Thyr ledde en del gudstjänster. Sunnersbergs församling kan glädjas åt att ha en kompetent och initiativrik personal. Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl.a. tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning m.m. Resultat och ställning Bokslutet visar ett resultat efter avskrivningar på -2 471 tkr. Budgeten var lagd med ett underskott på 4 679 tkr. Kyrkofullmäktige beviljade ett tilläggsanslag med 1 500 tkr till renoveringen av Otterstads församlingshem. Bokslutet visar att verksamheten har förbrukat 2 208 tkr mindre än beviljade medel. En anledning till detta är att vi har sålt Sunnersbergs prästgård med en vinst på 3 215 490 kr. Dessutom har vi fått 71 tkr mer i ränteintäkter från omsättningstillgångarna. Begravningsverksamheten visar på ett underskott på 41 tkr. Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 220 tkr. Detta kapital kommer bl.a. användas till att förbättra tillgängligheten på våra kyrkogårdar samt åtgärda det eftersatta underhållet av våra stenmurar. Församlingens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 17 miljoner kronor. Eget kapital överstiger fastställt målkapital med 4 587 tkr. Flerårsöversikten återfinns på sidan 12 i bokslutet Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under 2013 har församlingen byggt om och renoverat Otterstads församlingshem. Det har skett genom att församlingen har anställt egen personal och drivit projektet under ledning av Kyrkogårds- och fastighetschef Lennart Tagesson. Finansiella instrument Församlingen gör regelbundet en översyn av sina riktlinjer för finansiella instrument. Församlingens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av kyrkofullmäktige fastställt medelsförvaltningsreglemente. Gällande reglemente antogs under år 2007 och innehåller bland annat etiska kriterier för placeringsval, avkastningsmål samt regler för portföljsammansättning. Vid utgången av 2013 uppgick marknadsvärdet på de kortfristiga placeringarna till 1 118 tkr. (SPAX)
Framtida utveckling Under 2013 minskade den totala befolkningen med 11 personer. Detta kan vara förvånande då nya bostadsområden tas i bruk. Kanske beror denna förändring på att i många hem flyttar barnen hemifrån och det är inte dags att sälja bostaden ännu. I församlingen kommer det även under en tid framöver skapas nya bostadsområden, vilket innebär att vi förväntar oss en inflyttning. Även om andelen kyrkotillhöriga av den totala befolkningen kommer att minska hoppas vi att inte antalet kyrkotillhöriga kommer att minska i samma utsträckning. Vi ser även i fortsättningen att befolkningen kommer att bestå av många barnfamiljer vilket för med sig att behovet av ett rikt barn- och ungdomsarbete kommer att kvarstå. Vi har hittills inte sett någon ökning av antalet begravningar per år, men funderar kring om det inte kommer att öka då befolkningen blir äldre. Plan. 2016 Plan 2015 2014 2013 Förändring mellan 2013 och 2014 (%) Kyrkoavgift 12 703 13 027 13 007 11 795 + 10% Begravningsavgift 4 255 4 201 4 089 3 761 + 6% Ekonomisk utjämning -98-98 -98 33-42% Kollekter 2013 2012 2011 2010 2009 Förmedlade rikskollekter 46 49 46 50 66 Förmedlade stiftskollekter 15 7 13 14 20 Förmedlade församlingskollekter 100 134 137 101 141 Församlingskollekter till egen 18 - - - - verksamhet Summa kollekter 179 216 196 165 227 En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas av församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för en annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning, förutom kollekter till församlingens musikverksamhet. Förvaltade stiftelser Församlingen förvaltar en stiftelse med ett totalt utgående eget kapital om 385 tkr. Förslag till behandling av årets underskott Föreslås tas ur kapitalet. Monica Göransson, Kyrkoherde
Resultaträkning Belopp i tkr Not 2013 2012 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 11 795 11 140 Begravningsavgift 1 3 761 3 532 Ekonomisk utjämning 2 33 57 Utdelning från prästlönetillgångar 3 416 554 Erhållna gåvor och bidrag 4 2 480 2 426 Övriga verksamhetsintäkter 5 3 921 663 Summa verksamhetens intäkter 22 406 18 372 Verksamhetens kostnader Övriga externa kostnader 6,7-8 938-5 011 Personalkostnader 8-14 682-11 995 Av- och nedskrivning av materiella anläggningstillgångar -1 519-1 512 Summa verksamhetens kostnader -25 139-18 518 Förändring av ändamålsbestämda medel 4 30 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1 41 5 Verksamhetens resultat -2 692-111 Resultat från finansiella placeringar 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 221 303 Resultat efter finansiella poster -2 471 192 ÅRETS RESULTAT -2 471 192
Balansräkning TILLGÅNGAR, tkr Not 2013 2012 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 10 844 11 730 Inventarier, verktyg och installationer 11 2 062 2 325 Summa anläggningstillgångar 12 906 14 055 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Skattefordran 41 18 Övriga fordringar 1 1 Summa kortfristiga fordringar 42 19 Kortfristiga placeringar 12 1 000 1 000 Kassa och bank 13 12 413 12 622 Summa omsättningstillgångar 13 455 13 641 Summa tillgångar 26 361 27 696
Balansräkning EGET KAPITAL OCH SKULDER, tkr Not 2013 2012 Eget kapital Balanserat resultat 24 058 23 866 Årets resultat -2 471 192 Summa eget kapital 21 587 24 058 Ändamålsbestämda medel 4 305 305 Avsättningar 14 152 88 Långfristiga skulder Gravskötselskuld 15 1 245 1 205 Summa långfristiga skulder 1 245 1 205 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 1 220 261 Leverantörsskulder 1 178 348 Gravskötselskuld 15 111 107 Övriga skulder 611 426 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 952 898 Summa kortfristiga skulder 3 072 2 040 Summa eget kapital och skulder 26 361 27 696 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kassaflödesanalys Belopp i tkr 2013 2012 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -2 471 192 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Av- och nedskrivningar 1 519 1 512 Ökning(+)/minskning(-) av avsättningar 64-20 Vinst vid försäljning av Sunnersbergs prästgård -3 215 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapitalet -4 103 1 684 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital, långfristig gravskötselskuld och ändamålsbestämda medel Minskning(+)/ökning(-) av kortfristiga fordringar -23 22 Ökning(+)/minskning(-) av kortfristiga skulder 1 032-481 Ökning(+)/minskning(-) av långfristig gravskötselskuld 40-46 Ökning(+)/minskning(-) av ändamålsbestämda medel 0-30 Kassaflöde från den löpande verksamheten -3 054 1 149 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -798-1 022 Försäljning av Sunnersbergs prästgård 3 643 Kassaflöde från investeringsverksamheten 2 845-1 022 Årets kassaflöde -209 127 Likvida medel vid årets början 13 622 13 495 Likvida medel vid årets slut 13 413 13 622 Specifikation av likvida medel vid årets slut 2013 2012 Kassa och bank 12 413 12 622 Kortfristiga placeringar 1 000 1 000 13 413 13 622 - - -
Investeringsredovisning Objekt, belopp i tkr 2013 Gräsklippare Husqvarna P524, Otterstad kg 100 Redskapsbärare Avant 420 20 hk, Gösslunda kg 234 Gravskick, Otterstad kg 64 Otterstad församlingshem, ombyggnad 400 Summa investeringar 798
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper Grunder för upprättande Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1990:1144) och Bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parentes anger föregående års värden. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaka. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål. Erhållna bidrag Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Till anskaffningsvärdet räknas även in kostnader som är direkt hänförliga till förvärvet. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt genom linjär avskrivning över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad. Följande avskrivningstider tillämpas: Kyrkogårdsmark Markanläggning Byggnader Bilar Datautrustning Övriga inventarier, installationer och verktyg 50 år 10-20 år 20-50 år 5 år Direktavskrivning 5-10 år Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen.
Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar i form av aktier, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KREDs rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, ska ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och eget kapital. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte är möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringen av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3 st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10
Not 1 Begravningsverksamhet Sunnersbergs församling är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Belopp i tkr 2013 2012 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 3 761 3 532 Övriga intäkter 201 236 Verksamhetens kostnader Övriga kostnader -1 814-1 696 Personalkostnader -1 902-1 809 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -262-238 Finansiella poster Ränteintäkter 4 7 Räntekostnader -29-37 BEGRAVNINGSVERKSAMHETENS RESULTAT -41-5 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående ackumulerat resultat 261 266 Årets resultat för begravningsverksamheten -41-5 Utgående ackumulerat resultat 220 261 Utgående ackumulerat resultat, % av begravningsavgiften 6% 7% Resultat och ställning Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 220 (261) tkr. Not 2 Ekonomisk utjämning Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem. Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar Församlingen har 1,847 (1,847) andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Minst 50 % av avkastningen går till andelsägande församlingar och samfälligheter och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta. Not 4 Erhållna gåvor och bidrag 2013 2012 Bidrag Driftbidrag till kyrkans förskola Pärlan 2 480 2 346 Övriga bidrag 80 2 480 2 426 Ändamålsbestämda medel 2013 2012 Ingående värde 305 335 Erhållna gåvor under året Ianspråktagna gåvor -30 Utgående värde 305 305
Specifikation av utgående värde Sunnersbergs församlings verksamhet 34 34 Gösslunda församlings verksamhet 34 34 Rackeby församlings verksamhet 16 16 Strö församlings verksamhet 101 101 Otterstads församlings verksamhet 1 1 Otterstads församlingshems verksamhet 1 1 Strö kyrkas verksamhet 106 106 Skalunda kyrkas verksamhet 12 12 Belopp vid årets utgång 305 305 Not 5 Not 6 Övriga verksamhetsintäkter 2013 2012 Jämförelsestörande poster Realisationsvinst vid försäljning av Sunnersbergs prästgård 3 215 3 215 Försäljningssumman utgör 3 643 tkr vilket överskrider det bokförda värdet (428 tkr) med 3 215 tkr Leasing Församlingen har under året haft leasingkostnader på 50 (26) tkr. Not 7 Arvode och kostnadsersättning till revisorer 2013 2012 Kvalificerade revisorer PwC AB Revisionsuppdrag 52 49 Övriga tjänster 31 Övriga valda revisorer Revisionsuppdrag 6 3 58 83 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen. Allt annat är andra uppdrag. Not 8 Personal Medelantalet anställda 2013 2012 Kvinnor 21 21 Män 14 8 35 29 I medelantalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 22 250 kr (22 000 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. I medelantalet anställda under 2013 ingår 8 anställda för renovering av Otterstads församlingshem Könsfördelning i kyrkoråd 2013 2012 Kvinnor 55% 55% Män 45% 45% Löner, arvoden och andra ersättningar 2013 2012 Ledamöter i kyrkoråd* 41 72 Anställda 9 977 8 458 10 018 8 530
I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 22 250 kr (22 000 kr). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 337 (265) tkr vilket inte har tagits med i uppgiften om löner och andra ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordföranden i kyrkoråd *Till ordföranden i kyrkorådet har ersättning utgått med 18 (18) tkr. Pensionskostnader och andra sociala avgifter** 2013 2012 Pensionskostnader, anställda 702 546 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 3 262 2 436 3 964 2 982 ** I 2013 års pensionskostnader för anställda ingår en intäkt om 72 tkr avseende skillnaden mellan fakturerat och tidigare avsatt belopp för förmånsbestämd ålderspension. Löneskatten för denna intäkt påverkar posten Andra sociala avgifter enligt lag och avtal. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Jämförelsestörande poster 2013 2012 Återbetalning av arbetmarknadsförsäkringar från FORA 0 292 0 292 Not 9 Resultat från finansiella placeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2013 2012 Räntor 221 303 221 303 Not 10 Byggnader och mark 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 28 565 28 465 Inköp under året 464 100 Försäljn Sunnersbergs prästgård (anskaffningsvärde) -583 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 446 28 565 Ingående ackumulerade avskrivningar -16 835-15 906 Sunnersbergs prästgård (ackumulerad avskrivning) 155 Årets avskrivningar -922-929 Utgående ackumulerade avskrivningar -17 602-16 835 Utgående bokfört värde 10 844 11 730 Not 11 Inventarier, verktyg och installationer 2013 2012 Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 8 344 7 429 Inköp under året 334 922 Försäljningar och utrangeringar -7 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 8 678 8 344 Ingående ackumulerade avskrivningar -6 019-5 443 Försäljningar och utrangeringar 7 Årets avskrivningar -597-583 Utgående ackumulerade avskrivningar -6 616-6 019 Utgående bokfört värde 2 062 2 325
Not 12 Not 13 Värdepappersinnehav Värdepappersinnehav (tkr) Kortfristiga placeringar Aktieindexobligation 1 000 1 000 1 118 Summa värdepappersinnehav 1 000 1 000 1 118 Kassa och bank Anskaffningsvärde Bokfört värde Marknadsvärde Församlingen har en stående överföring från Kyrkkontot. Saldot på kontot är noll (0) kr. Not 14 Avsättningar 2013 2012 Förmånsbestämd ålderspension inkl löneskatt 152 88 Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 35 tkr (2013) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension.försäkring av intjänad pensionsrätt sker året efter inkomståret.vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2013 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning. Not 15 Gravskötselskuld Långfristig gravskötselskuld 2013 2012 Begravningsverksamhetens åtaganden 311 331 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 934 874 1 245 1 205 Kortfristig gravskötselskuld Begravningsverksamhetens åtaganden 19 20 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 92 87 Andel av gravskötselskulden som förfaller senare än 5 år efter balansdagen 111 107 Begravningsverksamhetens åtaganden 46 60 Församlingens åtaganden (serviceverksamhet) 669 688 715 748 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 tillhör begravningsverksamheten medan åtaganden påbörjade från år 2000 utgör församlingens åtaganden (serviceverksamhet). Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013 2012 Upplupna semesterlöner 562 515 Upplupna sociala avgifter 213 202 Upplupen okompenserad övertid 117 121 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 60 60 952 898
Sunnersberg 2014-03- Inger Jonsson, kyrkorådets ordförande Lars-Olof Bårström, kyrkorådets vice ordförande Hanna Hjalmarsson Bohrén Birgitta Bridholm Gunnar Hjorth Stefan Håkansson Gertrud Ulleryd Bengt Carlsson Wester Roger Immerstrand Marianne Sixtensson Monica Göransson, kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits 2014 - - Britt Tagesson Sören Pettersson Christer Holmstrand, auktoriserad revisor
Flerårsöversikt Allmänna förutsättningar 2013 2012 2011 2010 2009 Tillhöriga per den 31 december (antal) 5 178 5 268 5 290 5 243 5 245 Tillhöriga per den 31 december (andel av inv, %) 79% 80% 81% 82% 83% Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (%) 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% 1,25% Begravningsavgift (%) 0,30% 0,30% 0,30% 0,25% 0,25% Medelantalet anställda 35 29 29 29 29 Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter 22 406 18 372 20 890 19 346 17 775 Verksamhetens kostnader -25 139-18 518-19 396-18 829-18 149 Förändring av ändamålsbestämda medel 0 30-1 -2 96 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 41 5-59 -194-64 Verksamhetens resultat -2 692-111 1 434 321-342 Resultat från finansiella poster 221 303 206 99 206 Årets resultat -2 471 192 1 640 420-136 Kyrkoavgift exkl begravnings- och stiftsavgift (tkr) 11 795 11 140 11 507 12 134 11 410 - varav slutavräkning (tkr) 376 19 464 1 032 831 Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) 66% 65% 58% 63% 67% Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) 7% 8% 7% 7% 8% Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 17 000 17 000 17 000 17 000 17 000 Eget kapital (tkr) 21 587 24 058 23 866 22 226 21 806 Soliditet (%) 82% 87% 85% 85% 86% Värdesäkring av eget kapital (%) -10% 1% 7% 2% -1% Förändring mellan Plan Plan Budget Bokslut 2013-2014 Framtida utveckling 2016 2015 2014 2013 (%) Kyrkoavgift (tkr) 12 703 13 027 13 007 11 795 10,3% Begravningsavgift (tkr) 4 255 4 201 4 089 3 761 8,7% Ekonomisk utjämning (tkr) -98-98 -98 33-397,0% Summa 16 860 17 130 16 998 15 589 9,0% Definitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) - Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten. Eliminering av begravningsverksamhetens resultat För specifikation se not 1. Varav slutavräkning För förklaring se redovisningsprinciper. Personalkostnader/verksamhetsintäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens personal- kostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) - Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%) - Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%) - Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital.