Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB. Företaget bedriver produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme. ÅRSREDOVISNING 2013
Innehåll Förvaltningsberättelse 3 Finansiella rapporter Resultaträkningar 4 Balansräkningar 5 Förändringar av eget kapital 6 Noter med tillhörande redovisnings- och värderingsprinciper 7 Revisionsberättelse 10 Granskningsrapport 11 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. 2
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen för Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008, avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2013-01-01 2013-12-31. Information om verksamheten Företaget ska ha till föremål för sin verksamhet att bedriva produktion och försäljning av elenergi och fjärrvärme samt idka därmed förenlig verksamhet. Företaget har tidigare bedrivit fjärrvärmeverksamhet i egen regi i Västra Frölunda. Från och med 1994 bedrivs verksamheten på entreprenad av moderföretaget, som hyr dotterföretagets produktionsanläggningar. Ett hyresavtal har upprättats mellan företagen. 2013 gav denna uthyrning hyresintäkter på 543 381 kr (716 641). Styrelsen bedömer att verksamheten är i linje med kommunens ändamål med sitt ägande av företaget och att företaget har följt de principer som framgår 3 i bolagsordningen. Väsentliga händelser under året och efter årets utgång Inga väsentliga händelser har inträffat under året eller efter räkenskapsårets utgång men före undertecknandet av denna årsredovisning som är att beteckna såsom väsentliga. Verksamhetens påverkan på miljön Företaget äger en tillståndspliktig anläggning, Tynnereds panncentral. Under 2013 har 66 m 3 eldningsolja förbrukats. Detta motsvarar ca 656 MWh tillförd bränsleenergi. Angiven (producerad) energi i anläggningen var 591 MWh. Emissionerna från anläggningen var totalt under året 175 ton fossil koldioxid, 165 kg kväveoxider, 28 kg svavel och 0,6 kg stoft. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 5 599 330 Årets resultat 330 670 Summa 5 930 000 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att: I ny räkning överförs 5 930 000 Summa 5 930 000 Koncernbidrag har lämnats till moderföretaget med 423 936 kr. För företagets resultat och ställning vid räkenskapsårets utgång hänvisas till efterföljande finansiella rapporter. 3
Resultaträkningar Resultaträkningar Belopp i kronor Not 2013 2012 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 543 381 716 641 Summa rörelsens intäkter 543 381 716 641 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader -21 950-15 836 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar 4, 5, 6-564 720-570 520 Summa rörelsens kostnader -586 670-586 356 RÖRELSERESULTAT -43 289 130 285 Resultat från finansiella poster Ränteintäkter och liknande resultatposter 2 43 289 71 818 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER - 202 103 Bokslutsdispositioner 423 936 429 736 Skatt på årets resultat 3-93 266-166 174 ÅRETS RESULTAT 330 670 465 665 4
Balansräkningar Balansräkningar Belopp i kronor Not 2013-12-31 2012-12-31 TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 4 1 313 952 1 454 736 Distributionsanläggningar 5 904 761 1 328 697 Maskiner och andra tekniska anläggningar 6 - - Summa materiella anläggningstillgångar 2 218 713 2 783 433 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Fordringar hos moderföretag 7 4 736 021 4 602 873 Övriga kortfristiga fordringar 27 27 Summa omsättningstillgångar 4 736 048 4 602 900 SUMMA TILLGÅNGAR 6 954 761 7 386 333 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 000 100 000 Reservfond 20 000 20 000 Summa bundet eget kapital 120 000 120 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 5 599 330 5 464 335 Årets resultat 330 670 465 665 Summa fritt eget kapital 5 930 000 5 930 000 SUMMA EGET KAPITAL 6 050 000 6 050 000 OBESKATTADE RESERVER 8 904 761 1 328 697 KORTFRISTIGA SKULDER Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter - 7 636 Summa kortfristiga skulder - 7 636 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 6 954 761 7 386 333 POSTER INOM LINJEN Inga Inga Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga 5
Förändringar av eget kapital Förändringar av eget kapital Belopp i kronor Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa eget kapital Belopp vid årets ingång 2012-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Lämnat koncernbidrag -631 839-631 839 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 166 174 166 174 Årets resultat 465 665 465 665 Belopp vid årets utgång 2012-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Belopp vid årets ingång 2013-01-01 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Lämnat koncernbidrag -423 936-423 936 Skatteeffekt av lämnat koncernbidrag 93 266 93 266 Årets resultat 330 670 330 670 Belopp vid årets utgång 2013-12-31 100 000 20 000 5 930 000 6 050 000 Aktiekapitalet utgörs av 1 000 aktier. 6
Noter Noter 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen, bokföringsnämndens rekommendationer och god redovisningssed i övrigt. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år om ej annat anges nedan. Fordringar och skulder har tagits upp till belopp varmed de beräknas inflyta respektive nominellt belopp. Koncernbidrag Koncernbidrag erhålls och lämnas i skatteutjämningssyfte och redovisas därmed efter sin ekonomiska innebörd. Lämnade respektive erhållna koncernbidrag redovisas direkt mot fritt eget kapital efter avdrag för den skatteeffekt som koncernbidraget innebär. På så sätt kommer endast den skatt som är hänförlig till resultaträkningens intäkter och kostnader att redovisas i resultaträkningen. Intäktsredovisning Intäkter från hyresavtalet mellan Göteborg Energi AB och Fjärrvärme i Frölunda AB regleras med hyresavgift motsvarande Fjärrvärme i Frölunda ABs årliga rörelsekostnader, avskrivningar och finansiella kostnader. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Materiella anläggningstillgångar Anläggningstillgångarna värderas till anskaffningsvärde med avdrag för avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Företaget använder sig av två avskrivningsbegrepp: Avskrivning enligt plan Avskrivning över plan För planenlig avskrivning gäller: Huvudprincipen är att avskrivning görs på ursprungliga anskaffningsvärden. Planenlig avskrivning påbörjas det år då anläggningen tas i drift. Avskrivningen görs systematiskt och beräknas med hänsyn till anläggningstillgångens bedömda nyttjandeperiod. Som planenliga avskrivningar inkluderas även direktavskrivningar motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter. I de fall direktavskrivning gjorts motsvarande erhållna servis- och anslutningsavgifter görs planenliga avskrivningar på nettot mellan anskaffningsvärden och direktavskrivningen. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av tillgångar. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Byggnader 3 Distributionsanläggningar 4 10 Övriga inventarier 5 25 Uppgifter om moderföretag Fjärrvärme i Frölunda AB är ett helägt dotterföretag till Göteborg Energi AB, organisationsnummer 556362-6794, med säte i Göteborg, som i sin tur ingår i koncernen Göteborgs Stadshus AB, organisationsnummer 556537-0888, som moderföretag. Fjärrvärme i Frölunda AB ingår i koncernredovisningen som upprättas av såväl Göteborg Energi AB som Göteborgs Stadshus AB. 2 Ränteintäkter och liknande resultatposter 2013 2012 Ränteintäkter 43 289 71 818 varav från koncernföretag 43 289 71 818 3 Skatter 2013 2012 Skatteeffekt koncernbidrag 93 266 166 174 Summa 93 266 166 174 4 Byggnader och mark 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärde 4 692 738 4 692 738 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 692 738 4 692 738 Ingående avskrivningar 3 238 002 3 097 218 Årets avskrivningar 140 784 140 784 Utgående ackumulerade avskrivningar 3 378 786 3 238 002 Utgående planenligt restvärde 1 313 952 1 454 736 Byggnaderna utgörs av industrifastigheter, två panncentraler; en i Tynnered och en på Musikvägen. Anskaffningsvärdet fördelar sig på anläggningarna enligt nedan: Tynnered 3 120 994 Musikvägen 1 571 744 7
Noter 5 Distributionsanläggningar 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärde 16 936 099 16 936 099 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 16 936 099 16 936 099 Ingående avskrivningar 15 607 402 15 183 466 Årets avskrivningar 423 936 423 936 Utgående ackumulerade avskrivningar 16 031 338 15 607 402 Utgående planenligt restvärde 904 761 1 328 697 Till distributionsanläggningar hänförs inventarier i panncentral i Tynnered samt ledningar för fjärrvärme. 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2013-12-31 2012-12-31 Ingående anskaffningsvärde 24 277 909 24 277 909 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 24 277 909 24 277 909 7 Kortfristig fordran hos moderföretag 2013-12-31 2012-12-31 Upplupen intäkt (hyra) 543 381 716 640 Koncernkonto 4 616 595 4 518 092 Lämnat koncernbidrag -423 936-631 839 Övriga kortfristiga skulder -19-20 Summa 4 736 021 4 602 873 8 Obeskattade reserver 2013-12-31 2012-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar utöver plan på maskiner och inventarier 904 761 1 328 697 9 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2013 2012 Försäljning moderföretag, Göteborg Energi AB 543 381 716 641 Inga inköp från koncernföretag har gjorts. Ingående avskrivningar 24 277 909 24 272 109 Årets avskrivningar - 5 800 Utgående ackumulerade avskrivningar 24 277 909 24 277 909 Utgående planenligt restvärde - - Maskiner och andra tekniska anläggningar utgörs till största delen av fjärrvärmecentraler. 8
Göteborg den 10 februari 2014 Bengt Göran Dalman Styrelsens ordförande Peter Trygg Lena Lilienberg Vår revisionsberättelse har lämnats den 10 februari 2014. Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor Vår granskningsrapport har lämnats den 10 februari 2014. Eshag Kia Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin Av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 9
Revisionsberättelse Revisionsberättelse Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB organisationsnummer 556370-7008 Rapport om årsredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Frölunda Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av Fjärrvärme i Frölunda ABs finansiella ställning per den 31 december 2013 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens förvaltning för Frölunda Fjärrvärme AB för räkenskapsåret 2013-01-01-2013-12-31. Styrelsens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Göteborg den 10 februari 2014 Deloitte AB Hans Warén Auktoriserad revisor 10
Granskningsrapport Granskningsrapport Till årsstämman i Fjärrvärme i Frölunda AB, organisationsnummer 556370-7008 Till Göteborgs kommunfullmäktige för kännedom Vi, av fullmäktige i Göteborgs kommun utsedda lekmannarevisorer, har granskat Fjärrvärme i Frölunda AB:s verksamhet under 2013. Styrelsen ansvarar för att verksamheten bedrivs i enlighet med lagar och föreskrifter, bolagsordning samt ägardirektiv. Lekmannarevisorernas ansvar är att granska och bedöma om bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. En sammanfattning av utförd granskning har överlämnats till moderbolagets styrelse. Granskningen har utförts enligt aktiebolagslagen, kommunallagen, kommunens revisionsreglemente, god revisionssed i kommunal verksamhet och med beaktande av de beslut kommunfullmäktige och årsstämman fattat. Granskningen har genomförts med den inriktning och omfattning som behövs för att ge rimlig grund för vår bedömning. Utifrån genomförd granskning bedömer vi att bolagets verksamhet har skötts på ett ändamålsenligt och från ekonomisk synpunkt tillfredsställande sätt samt att bolagets interna kontroll har varit tillräcklig. Vi noterar att kommunstyrelsen i Göteborg har initierat en översyn av stadens bolag som kommer belysa de kommunala befogenheter vilka utgör ram för verksamheten. Göteborg den 10 februari 2014 Eshag Kia av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor Elisabet Olin av kommunfullmäktige utsedd lekmannarevisor 11
Fjärrvärme i Frölunda AB Box 53 401 20 Göteborg Telefon 020-62 62 62 www.goteborgenergi.se