Årsredovisning och Koncernredovisning för Sweden Natural Assets AB (publ) 556782-2241 Räkenskapsåret 2015
1 (20) Styrelsen och verkställande direktören för Sweden Natural Assets AB (publ), med säte i Malmö, får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2015. Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Bolaget startade sin verksamhet år 2009 och bedrev under ett par år förvaltning av värdepapper. Under 2012 bedrevs ingen verksamhet i bolag. 2013 förvärvades bolag av Texas Onshore AB (publ) och bytte verksamhet till mineralbrytning i Ryssland. På bolagsstämman den 22 maj 2015 beslutades att den ryska guldverksamheten skulle avvecklas och bolaget inriktning ändrades till olja- och gasverksamhet. Viktiga förhållanden och väsentliga händelser Bolaget bytte namn till Sweden Natural Assets AB. En ägarspridning genom emission genomfördes och bolaget blev publikt. Den 1 juli 2015 förvärvades Texas Onshore Resources Inc, med olje-och gasverksamhet i USA, från moderbolaget Texas Onshore AB. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Under januari 2016 utgavs ett memorandum med erbjudande om förvärv av aktier i Sweden Natural Assets AB. Diskussioner pågår med några potentiella investerare. Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer Olje- och gasprospektering är en högriskbransch där det inte går att bortse ifrån att projekt misslyckas på grund av att resultatet inte motsvarar det förväntade utfallet. Risken är alltid betydande och trots modern utrustning och högteknologiska undersökningsmetoder går det inte att förutsäga huruvida en prospektering ska lyckas eller ej. Det är inte förrän en källa är öppnad och producerar med full kapacitet som det går att dra några slutsatser om prospekteringen lyckades eller ej. För att minska den här risken i verksamheten har beslut tagits att de pengar som kommer in från investerare inte ska placeras i nya borrningsprojekt, utan i stället investeras i redan producerande källor. Likviditet och finansiering Oljekrisen och omstruktureringen av bolagen inom Texas Onshore-koncernen har haft negativ påverkan på bolagets likviditet, vilket lett till att likviditeten f.n. är ansträngd. Kortsiktigt finansieras bolaget av moderbolaget Texas Onshore AB. För att genomföra bolagets nya strategi, med köp av producerande olje- och gaskällor, pågår sedan början av året en riktad emission. Diskussioner pågår med ett antal större investerare som tror på bolagets strategi och har visat stort intresse att medverka i emissionen. Ett muntligt avtal finns med en av dessa investerare. Ett sådant kapitaltillskott skulle ha en mycket positiv effekt på bolagets likviditet, både på kort och lång sikt. En fortsatt ansträngd likviditet förutses till dess att en adekvat finansiering är på plats.
2 (20) Miljöpåverkan Texas Onshore bedriver inte någon tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet. Detta hanteras av operatören. Risken för allvarliga skador på miljön i samband med prospektering och exploatering av olja och gas skall dock alltid beaktas. Det finns en fara för att Texas Onshores verksamhet kan förorsaka utsläpp i luften, i havet och grundvattnet och på marken, vilket kan innebära ett hot mot miljön. I synnerhet kan miljön skadas till följd av en olycka i verksamheten. Enligt såväl tillämpliga lagar och förordningar som ingångna prospekterings- och produktionsavtal, kan Texas Onshore hållas ekonomiskt ansvarigt gentemot regeringar, joint-venture partners samt tredje man för sådan skada. Ägarförhållanden Bolaget är ett dotterbolag till Texas Onshore AB (publ), org nr 556623-5718, med säte i Malmö. Flerårsöversikt (Tkr) Koncernen 2015 2014 Rörelsens intäkter 20 095 32 Resultat efter finansiella poster -15 224-7 355 Balansomslutning 27 427 6 783 Soliditet (%) 16 99 Moderbolaget 2015 2014 2013 2012 2011 Nettoomsättning 1 156 32 0 0 115 Resultat efter finansiella poster -4-7 355-4 316-84 -11 601 Balansomslutning 31 500 6 783 8 761 2 291 2 Soliditet (%) 62 99 27 95 98 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): ansamlad förlust -1 957 000 överkursfond 14 107 000 årets förlust -3 944 12 146 056 disponeras så att i ny räkning överföres 12 146 056 Koncernens och moderbolagets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tilläggsupplysningar.
3 (20) Koncernens Resultaträkning Not 1 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Nettoomsättning 63 575 32 258 Övriga rörelseintäkter 2 20 031 640 0 20 095 215 32 258 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3, 4-779 018-1 954 292 Personalkostnader 5-463 723-2 980 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 6, 7-33 586 348-800 000 Övriga rörelsekostnader 0-237 007-34 829 089-2 994 279 Rörelseresultat -14 733 874-2 962 021 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag 0-4 359 137 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 26 503 618 Räntekostnader och liknande resultatposter -516 206-34 766-489 703-4 393 285 Resultat efter finansiella poster -15 223 577-7 355 306 Resultat före skatt -15 223 577-7 355 306 Årets resultat -15 223 577-7 355 306
Koncernens Balansräkning Not 1 4 (20) 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Koncessioner, patent, licenser, varumärken samt liknande rättigheter 6 14 081 178 0 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 7 3 592 0 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 8 25 057 0 Summa anläggningstillgångar 14 109 827 0 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 10 891 183 6 711 472 Fordringar hos intresseföretag 0 2 176 Övriga fordringar 2 234 951 69 223 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 176 352 0 13 302 486 6 782 871 Kassa och bank 14 293 124 Summa omsättningstillgångar 13 316 779 6 782 995 SUMMA TILLGÅNGAR 27 426 606 6 782 995
Koncernens Balansräkning Not 1 5 (20) 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare Aktiekapital 6 703 000 6 703 000 Övrigt tillskjutet kapital 14 707 000 1 957 000 Balanserade vinstmedel, inklusive årets resultat -17 023 986-1 957 000 Eget kapital hänförligt till moderföretagets aktieägare 4 386 014 6 703 000 Summa eget kapital 4 386 014 6 703 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 584 510 47 650 Skulder till koncernföretag 11 689 335 0 Övriga skulder 7 272 855 10 345 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 493 892 22 000 23 040 592 79 995 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 27 426 606 6 782 995 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
6 (20) Koncernens Kassaflödesanalys Not 1 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -15 223 577-7 355 306 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m 13 554 708 4 400 000 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -1 668 869-2 955 306 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av kortfristiga fordringar -6 519 615-5 978 328 Förändring leverantörsskulder 3 536 860-21 850 Förändring av kortfristiga skulder 19 423 737 10 345 Kassaflöde från den löpande verksamheten 14 772 113-8 945 139 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar -36 458 026 0 Försäljning av immateriella anläggningstillgångar 21 730 042 0 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -4 903 0 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -25 057-1 375 Kassaflöde från investeringsverksamheten -14 757 944-1 375 Finansieringsverksamheten Nyemission 0 2 060 000 Erhållna aktieägartillskott 0 9 647 188 Amortering av lån 0-6 318 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 5 389 188 Årets kassaflöde 14 169-3 557 326 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 124 3 557 450 Likvida medel vid årets slut 14 293 124
7 (20) Moderbolagets Resultaträkning Not 1 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Nettoomsättning 1 156 000 32 258 1 156 000 32 258 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 3, 4-782 975-1 954 292 Personalkostnader 5 0-2 980 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 0-800 000 Övriga rörelsekostnader 0-237 007-782 975-2 994 279 Rörelseresultat 12 373 025-2 962 021 Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 13-1 375 0 Resultat från andelar i intresseföretag 0-4 359 137 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 13 618 Räntekostnader och liknande resultatposter 14-375 607-34 766-376 969-4 393 285 Resultat efter finansiella poster -3 944-7 355 306 Resultat före skatt -3 944-7 355 306 Årets resultat -3 944-7 355 306
Moderbolagets Balansräkning Not 1 8 (20) 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 15, 16 24 776 135 1 375 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 6 600 579 6 711 472 Fordringar hos intresseföretag 0 2 176 Övriga fordringar 122 955 67 848 6 723 534 6 781 496 Kassa och bank 10 124 Summa omsättningstillgångar 6 723 544 6 781 620 SUMMA TILLGÅNGAR 31 499 679 6 782 995
Moderbolagets Balansräkning Not 1 9 (20) 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital 6 703 000 6 703 000 Ej registrerat aktiekapital 600 000 0 7 303 000 6 703 000 Fritt eget kapital Överkursfond 14 107 000 1 957 000 Balanserad vinst eller förlust -1 957 000 5 398 306 Årets resultat -3 944-7 355 306 12 146 056 0 Summa eget kapital 19 449 056 6 703 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 296 788 47 650 Skulder till koncernföretag 11 689 335 0 Övriga skulder 42 500 10 345 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 11 22 000 22 000 Summa kortfristiga skulder 12 050 623 79 995 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 31 499 679 6 782 995 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
10 (20) Moderbolagets Kassaflödesanalys Not 1 2015-01-01-2015-12-31 2014-01-01-2014-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -3 944-7 355 306 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 0 4 400 000 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -3 944-2 955 306 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kortfristiga fordringar 57 963-5 978 328 Förändring av leverantörsskulder 249 138-21 850 Förändring av kortfristiga skulder 11 721 489 10 345 Kassaflöde från den löpande verksamheten 12 024 646-8 945 139 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -24 776 135 0 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 1 375 0 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar 0-1 375 Kassaflöde från investeringsverksamheten -24 774 760-1 375 Finansieringsverksamheten Nyemission 12 750 000 2 060 000 Amortering av lån 0-6 318 000 Erhållna aktieägartillskott 0 9 647 188 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 12 750 000 5 389 188 Årets kassaflöde -114-3 557 326 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 124 3 557 450 Likvida medel vid årets slut 10 124
11 (20) Tilläggsupplysningar Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Moderföretaget och koncernen tillämpar samma redovisningsprinciper om inte annat framgår nedan. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys. Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Dotterföretag Koncernredovisningen omfattar, förutom moderföretaget, samtliga företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt har mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt innehar det bestämmande inflytandet och därmed har en rätt att utforma företagets finansiella och operativa strategier i syfte att erhålla ekonomiska fördelar. Ett dotterföretags intäkter och kostnader tas in i koncernredovisningen från och med tidpunkten för förvärvet till och med den tidpunkt då moderföretaget inte längre har ett bestämmande inflytande över dotterföretaget. Transaktioner mellan koncernföretag Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov. Förändring av internvinst under räkenskapsåret har elimineras i koncernresultaträkningen. Omräkning av utländska dotterföretag Utländska dotterföretags bokslut har omräknats enligt dagskursmetoden. Samtliga poster i balansräkningen har omräknas till balansdagskurs. Alla poster i resultaträkningen har omräknats till genomsnittskurs under räkenskapsåret. Differenser som uppkommer redovisas direkt i eget kapital.
12 (20) Immateriella tillgångar Företaget redovisar internt upparbetade immateriella anläggningstillgångar enligt aktiveringsmodellen. Det innebär att samtliga utgifter som avser framtagandet av en internt upparbetad immateriell anläggningstillgång aktiveras och skrivs av under tillgångens beräknade nyttjandeperiod, under förutsättningarna att kriterierna i BFNAR 2012:1 är uppfyllda. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 20% Immateriella anläggningstillgångar Working Interest Med working interest avses rättighet att utvinna olja och gas. Redovisningen av olje- och gasverksamheten sker enligt full cost method. Detta innebär att alla kostnader för anskaffning av rättighetter, projektering, undersökning, utvärdering av borrningar och utbyggnad av dessa aktiveras i separata kostnadsställen. Aktiverade kostnader avskrivs med beaktande av under året utnyttjad volym i relation till beräknade totala bevisade och sannolika reserver av olja och gas. Bevisade reserver som kan uppskattas genom analys av geologisk- och ingenjörsdata och med skälig tillförlitlighet vara kommersiellt utvinningsbara beaktat rådande ekonomiska läge och existerande produktionsmetoder. Bevisade reserver kan kategoriseras som utbyggda eller icke-utbyggda. Sannolika reserver är icke-bevisade reserver som genom analys av geologiska- samt ingenjörsdata anses mer sannolika att kunna utvinnas än motsatsen. I detta sammanhang anses det vara minst 50% sannolikhet att de utvunna kvantiteterna är minst lika stora som summan av bevisade och sannolika reserver. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumentet redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Andelar i dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Andra långfristiga värdepappersinnehav Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov.
13 (20) Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna metod redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån gällande skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Avsättningar Som avsättning har redovisats förpliktelser gentemot tredje man som är hänförliga till räkenskapsåret eller tidigare räkenskapsår och som på balansdagen antingen är säkra eller sannolika till sin förekomst men oviss till belopp eller till den tidpunkt då de ska infrias. Ersättningar till anställda Ersättningar till anställda avser alla former av ersättningar som företaget lämnar till de anställda.
14 (20) Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro, bonus och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Koncernbidrag Koncernbidrag som lämnas till dotterföretag redovisas som en ökning av andelens redovisade värde. Erhållna koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Nyckeltalsdefinitioner Rörelsens intäkter Rörelsens totala intäkter Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Not 2 Övriga rörelseintäkter Koncernen 2015 2014 Vinst vid försäljning av Working Interest 20 031 640 0 20 031 640 0
15 (20) Not 3 Leasingavtal Koncernen Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 43 119 (0) kronor. Moderbolaget Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 43 119 (0) kronor. Not 4 Arvode till revisorer Koncernen Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2015 2014 Revisionsuppdrag Grant Thornton 53 500 85 877 Dillon Aktiebolag 20 000 0 73 500 85 877 Moderbolaget Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2015 2014 Revisionsuppdrag Grant Thornton 53 500 85 877 Dillon Aktiebolag 20 000 0 73 500 85 877
16 (20) Not 5 Anställda och personalkostnader Koncernen 2015 2014 Medelantalet anställda Män 0,5 0,0 0,5 0,0 Löner och andra ersättningar samt sociala kostnader inklusive pensionskostnader Löner och andra ersättningar 396 445 0 Sociala kostnader och pensionskostnader 33 736 0 (varav pensionskostnader) (0 0) Övriga personalkostnader 33 542 0 Totala löner, andra ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 463 723 0 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 33 % 33 % Andel män i styrelsen 67 % 67 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Moderbolaget Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats.
17 (20) Not 6 Working Interest Koncernen 2015 2014 Inköp 46 224 668 0 Försäljningar/utrangeringar -1 698 402 0 Årets omräkningsdifferenser 2 427 140 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 46 953 406 0 Årets avskrivningar -1 465 603 0 Årets omräkningsdifferenser 981 719 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -483 884 0 Årets nedskrivningar -32 388 344 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar -32 388 344 0 Utgående redovisat värde 14 081 178 0 Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen 2015 2014 Inköp 4 903 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 4 903 0 Årets avskrivningar -1 311 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 311 0 Utgående redovisat värde 3 592 0 Not 8 Andra långfristiga fordringar Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Inköp 25 057 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 057 0 Utgående redovisat värde 25 057 0
18 (20) Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Upplupna intäkter 176 352 0 176 352 0 Not 10 Förändring av eget kapital Koncernen Antal aktier: 6 703 000 Aktiekapital Övrigt tillskjutet kapital Balanserade vinstmedel inkl. årets resultat Belopp vid årets ingång 6 703 000 1 957 000-1 957 000 Nyemission 15 000 000 Kostnader nyemission -2 250 000 Omräkningsdifferens 156 590 Årets resultat -15 223 577 Belopp vid årets utgång 6 703 000 14 707 000-17 023 987 Moderbolaget Antal aktier: 6 703 000 Pågående Nyemission Aktiekapital Överkursfond Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 6 703 000 1 957 000 5 398 306-7 355 306 Nyemission 600 000 12 150 000 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: -7 355 306 7 355 306 Årets resultat -3 944 Belopp vid årets utgång 6 703 000 600 000 14 107 000-1 957 000-3 944 Not 11 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen 2015-12-31 2014-12-31 Upplupna löner 77 186 0 Upplupna semesterlöner inkl. sociala avgifter 31 767 0 Övriga upplupna kostnader 384 939 22 000 493 892 22 000
19 (20) Moderbolaget 2015-12-31 2014-12-31 Övriga upplupna kostnader 22 000 22 000 22 000 22 000 Not 12 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag Moderbolaget 2015 2014 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag i koncernen 0,00 % 0,00 % Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 100,00 % 0,00 % Not 13 Resultat från andelar i koncernföretag Moderbolaget 2015 2014 Resultat vid avyttringar -1 375 0-1 375 0 Not 14 Räntekostnader och liknande resultatposter Moderbolaget 2015 2014 Räntekostnader till koncernföretag 375 607 0 375 607 0 Not 15 Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 375 1 375 Inköp 24 776 135 0 Försäljningar/utrangeringar -1 375 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 24 776 135 1 375 Utgående redovisat värde 24 776 135 1 375
20 (20) Not 16 Specifikation andelar i koncernföretag Moderbolaget Namn Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde Texas Onshore Resources Inc 100 100 1 000 24 776 135 24 776 135 Eget Org.nr Säte kapital Resultat Texas Onshore Resources Inc 27-0318518 USA 9 671 754-15 233 939 Malmö 2016-06-16 Jonas Svantesson Ordförande Christel Lernesjö Rune Stensby Thord Lernesjö Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2016-06-16 Dillon Aktiebolag Emma Kantoft Auktoriserad revisor
Revisionsberättelse Till årsstämman i Sweden Natural Assets AB (publ) Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Sweden Natural Assets AB (publ) för räkenskapsåret 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 2015-12-31 och av dessas finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Övriga upplysningar Revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för räkenskapsåret 2014 har utförts av en annan revisor som lämnat en revisionsberättelse daterad 2015-04-20 med omodifierade uttalanden i Rapport om årsredovisningen. Upplysning av särskild betydelse Utan att det påverkar våra uttalanden ovan vill vi fästa uppmärksamhet på förvaltningsberättelsen under avsnitt likviditet och finansiering där det framgår att likviditeten är anstängd och att bolaget kortsiktigt finansieras genom moderbolaget. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Sweden Natural Assets AB (publ) för räkenskapsåret 2015. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Malmö den 16 juni 2016 Dillon AB Emma Kantoft Auktoriserad revisor DILLON AB Org nr 556245-0584