Åtgärder mot penningtvätt förändringsarbete och nya utmaningar Thomas Grahn Senior Advisor Thomas Grahn AML Consulting
Agenda Åtgärder mot penningtvätt (AML) och finansiering av terrorism (CFT) ökat fokus Arbetet mot EU:s fjärde penningtvättsdirektiv Nyheter/förändringsarbete inom AML/CFT området - Sverige Några nyckelfrågor i AML-arbetet hos verksamhetsutövare Real life casestudy Not: När det fortsättningsvis talas om åtgärder mot penningtvätt (AML) avses även åtgärder mot finansiering av terrorism om inget annat sägs 2
AML ökat fokus Den intensifierade kampen mot organiserad brottslighet, penningtvätt och terrorism/terroristfinansiering m.m. har bidragit till ett ökat fokus mot AML- området med fler aktörer och en omfattande regelgivning såväl internationellt som nationellt Från att till en början mest berört banker har numera kretsen av verksamhetsutövare som omfattas av AML-regelverket vidgats kraftigt genom krav bl.a. i EU-direktiv och i nationell lagstiftning Övergången till ett i huvudsak riskbaserat förhållningssätt för AML har medfört ökade kunskapskrav för både verksamhetsutövare, tillsynsmyndigheter och andra stakeholders I Sverige har regeringen i skrivelse till riksdagen under våren 2014 för första gången presenterat en tämligen ambitiös AML strategi som bl.a. bygger på två genomförda nationella riskbedömningar om åtgärder mot penningtvätt resp. finansiering av terrorism 3
Arbetet mot EU:s fjärde penningtvättsdirektiv 2013-02-05 EU-kommissionens förslag till ett fjärde Penningtvättsdirektiv m.m. Fortsättningsvis 2013 remiss, konsultationer m.m. Vintern- våren 2014 Behandling i Europaparlamentet (1:a, 2:a läsning) 2014-06-13 Grek. Ordförandeskapet -förslag till Rådet/Coreper 2 2014-06-18 Rådet/Coreper 2 general agreement 2014 forts. Direktivet förväntas bli antaget före utgången av 2014 4
Nyheter/förändringsarbete Sverige (1) Sverige - lagstiftning m.m. Ändrad straffrättslig reglering av penningtvättsbrott i kraft 2014-07-01 Ny lag om straff för penningtvättsbrott. Reglerna om penninghäleri i Brottsbalken upphör Enklare att tillämpa genom kopplingen till brott eller brottslig verksamhet som förbrott S k självtvätt införs Särskild straffbestämmelse om näringspenningtvätt kriminaliserar ett kalkylerat risktagande även om det med facit i hand inte var fråga om penningtvätt. Detta stadgande torde kräva en särskild riskanalys Följdändringar i penningtvättslagen Regler om s k dispositionsförbud under vissa premisser och utvidgning i rapportering till Finanspolisen aktualiserar bl.a.: hantering av egendom som kan bli föremål för dispositionsförbud t.ex. delade konton, depåer, klientmedel etc hur göra med reglerna om meddelandeförbud organisationsfrågor 5
Nyheter/förändringsarbete Sverige (2) Sverige Utredningar/lagförslag, rapporter m.m. Finansdepartementet PM 2014-07-01 Införande av vissa internationella standarder i penningtvättslagen. Föreslås bl.a. : Tydliggörande av riskbedömningar Krav på att s k utomstående part (tredje part) som utför åtgärder för kundkännedom åt en verksamhetsutövare, ska överlämna inhämtade uppgifter och dokumentation utan dröjsmål Utvidgad kategorisering och bedömning av PEPs inklusive inhemska PEPs Utökad tid för bevarande av uppgifter rörande granskning av transaktioner enligt 3 kap. 1 penningtvättslagen Ändrade bestämmelser om länsstyrelsernas tillsyn Förslag om nya regler för kontanthantering. Betänkande Svensk kontanthantering (SOU 2014:61) 6
Några nyckelfrågor i AML-arbetet hos verksamhetsutövare Det är viktigt att komma rätt i tillämpningen av ett riskbaserat förhållningssätt och vid framtagande av relevant övergripande riskbedömning avseende risk att verksamheten utnyttjas för penningtvätt En relevant övergripande riskbedömning är viktig som underlag för utformning och tillämpning av riskbaserade kundkännedomsprocesser (förenklade åtgärder, grundläggande åtgärder resp skärpta åtgärder), resursallokering, dimensionering och utformning av AMLfunktioner, oberoende kontrollfunktioner, genomförande av utbildning av anställda etc. Viktigt att uppdatera vid behov och med fastställda intervaller 7
Exempel Företagsövergripande riskbedömning Kundtyper Produkter/tjänster Distributionskanaler Geografi/landrisk Övriga parametrar, kvantitativa uppgifter, verksamhet, strategier, interna kontroller etc. Riskanpassade åtgärder för kundkännedom Grundläggande åtgärder för kundkännedom Skärpta åtgärder för kundkännedom Förenklade åtgärder för kundkännedom (undantag) Riskanpassade kontrollfunktioner, resursallokering.m.m. 8
Exempel -kundkännedomsprocessen kunder Skärpt nivå ID-kontroll, verklig huvudman, syfte och art med kundrelation Andra kontroller och informationsinhämtning Bedömning av Risknivå/kundkännedomsnivå Normal nivå Kundrelation påbörjas Fortlöpande uppföljning Förenklad nivå Åtgärder kan vidtas av utomstående part i enlighet med penningtvättslagen 9
Real life case V&S V&S Vin & Sprit AB (V&S) utsattes för ett stort bedrägeri på ca 29 miljoner kr under sommaren 2008. Brottsupplägget var att ett antal fakturaskrivande bolag skickade ett betydande antal falska/oriktiga fakturor till V&S som betalades till bolagens konton i SEB, Swedbank och Nordea. Bolagen flyttade sedan 28 724 150 kr under knappt en månad i juli 2008 från respektive bolags konto till ett konto i Skandiabanken tillhörande Knightsbridge Exchange Ltd, UK, filial (Knightbridgefilialen). Under en dryg månad under juli- augusti 2008 togs sedan cirka 25 miljoner ut kontant och fördes via ett av Knightsbridge-filialen kontrakterat värdetransportföretag till ett kontor vid Munckens Gränd 4 i Gamla Stan som filialen fått disponera. Kontoret vid Munckens Gränd var en lokal som hyrts ut av bostadsrättsföreningen som äger fastigheten. Pengarna lär ha lagts olåsta genom en lucka i väggen. Pengarna försvann sedan spårlöst från kontoret 10
Munckens Gränd i Gamla stan där kontoret ligger som disponerades av Knightsbridge - filialen 11
Ingång till kontoret på Munckens Gränd 12
Upplägg pengarnas gång Bolag 1 konto Bolag 2 konto Sammanlagt c 29 miljoner kr från Bolagen till Knightbridgefilialens Konto i Skandiabanken Skandiabanken Knightbridge konto V&S Bolag 3 konto Bolag 4 konto kontor Munckens Gränd Uttag kontanter ca 25 miljoner. Flyttas via värdetransport till kontor Bolag 5 konto Pengar uttag spårlöst försvunna 13
Forts. DS dömdes både i tingsrätten och ingen ändring i hovrätten för grovt bokföringsbrott och medverkan till grovt bedrägeri till 6 års fängelse + skadestånd på c 25 miljoner JS dömdes i tingsrätten till grovt bokföringsbrott och medverkan till grovt bedrägeri till 4 års fängelse + skadestånd 25 miljoner. Hovrätten ändrade bedrägeridelen till grovt penninghäleri och ingen skadeståndsskyldighet Konstaterades att Knightsbridgefilialen, som registrerats som filial till ett engelskt bolag och skulle bedriva valutaväxling, transaktionsöverföringar och factoring, bara var ett tomt skal utan verksamhet och ingen registrering hos Finansinspektionen och saknade bokföring. DS var länken mellan de fakturaskrivande bolagen och Knightsbridge-filialen Kontoret var i stort sett bara en fasad utan reell verksamhet och utan koppling till den påstådda verksamhet som Knightsbridge-filialen skulle syssla med. Ingen åtgärd mot värdetransportföretaget 14
Tack för uppmärksamheten! 15