K A S S A N Arbetslöshetskassan ALFA Verksamhet 2006
Innehållsförteckning sidan Alfa-kassan - en arbetslöshetskassa för alla 1 Alfa-kassan i förändring 2 Årsredovisning 3 Förvaltningsberättelse 3 Verksamhetsområde 3 Organisation 3 Föreningsstämma 3 Styrelse 4 Ledning 4 Revisorer 4 Ekonomi 5 Fem år i sammandrag 6 Väsentliga händelser under räkenskapsåret 6 Väsentliga händelser efter räkenskapsåret 7 Anslutna 7 anslutna 8 Anslutna och icke anslutna 8 Framtida utveckling 8 Nyckeltal 9 Resultaträkning 10 Balansräkning 11 Noter till resultat- och balansräkning 12 Revisionsberättelse 16 Om inte särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. Sifferuppgifter inom parentes avser föregående år. Omslag: Per Jonebrink, Rådis AB Tryck: Rotaform, maj 2007
Alfa-kassan - en arbetslöshetskassa för alla Alfa-kassan - arbetslöshetskassan för alla Alfa-kassan är öppen för alla yrkesgrupper på arbetsmarknaden och är fristående från fackförbund och andra intresseorganisationer. Anslutna till Alfa-kassan Den som är ansluten till Alfa-kassan har samma ersättningsrätt vid arbetslöshet som medlemmar i andra a-kassor, och har möjlighet att söka inkomstrelaterad ersättning vid arbetslöshet. Det innebär att man vid arbetslöshet kan få ersättning upp till 80 procent av sin tidigare inkomst. Både anställda och egna företagare har möjlighet att ansluta sig till Alfa-kassan. Villkoren för anslutning till Alfa-kassan är identiska med de villkor som gäller för att bli medlem i andra a-kassor. Arbetslösa som inte tillhör någon a-kassa Den som är arbetslös och inte är med i någon annan a-kassa (varken som ansluten till Alfa-kassan eller som medlem i en annan a-kassa) kan vid arbetslöshet söka grundersättning hos Alfa-kassan. Den som är medlem i en a-kassa söker däremot grundersättning hos sin a-kassa. Ersättning och avgifter Alfa-kassan får, liksom övriga a-kassor, statsbidrag via Arbetsmarknadsstyrelsen, AMS, för ersättning som betalas ut till arbetslösa. Den som är ansluten till Alfa-kassan betalar en månadsavgift. All verksamhet för anslutna finansieras genom denna avgift. När det gäller Alfa-kassans uppgift att betala ut ersättning till arbetslösa som inte tillhör någon a-kassa, finansieras administrationen genom en kombination av statsbidrag och en administrationsavgift som betalas av dem som får ersättning utan att vara anslutna.
Alfa-kassan i förändring Året som gått har varit väldigt dynamiskt och föränderligt på många sätt. Sedan Alfa-kassan startade 1998 har tillväxten i kassan av ersättningen med grundbelopp för de personer som inte är med i någon arbetslöshetskassa. Under verksamhetsåret varit stor och antalet anslutna har ökat med cirka 10 000 varje år. Antalet anslutna ökade även under 2006 med tolv procent och vid utgången av 2006 var cirka 86 000 personer anslutna till Alfa-kassan. Hans Håkansson, styrelseordförande och Inga-Lill Andersson, kassaföreståndare. Inga-Lill Andersson tillträdde sin tjänst i juni 2006. fick 49 379 personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 66 procent av samtliga personer som fick ersättning från Alfa-kassan. Den totala ärendemängden har också successivt ökat genom åren. Detta sammantaget har gjort att arbetsbelastningen i Alfa-kassan i perioder varit mycket hög, vilket lett till långa handläggningstider och sämre tillgänglighet. För att anpassa organisationen till kassans stadiga tillväxt, Totalt har 74 546 personer fått ersättning under 2006. En förändring av inflödet av nyanmälningar om arbetslöshet inträffade under senare delen av 2006. Totalt under året minskade nyanmälningarna med 8 procent jämfört med 2005. påbörjades ett förändringsarbete under 2006 med att förbättra kvaliteten och se över Alfa-kassans organisation och bemanning. Ett antal åtgärder vidtogs för att effektivisera arbetet och förbättra handläggningstider och tillgänglighet. Under året rekryterades 25 personer för att arbeta med handläggning och tillgänglighet och tre nya tjänster inrättades till huvudkontoret; personalchef, verksamhetschef och IT-chef. En handläggarutbildning med syfte att stärka personalens kompetens genomfördes under året. Under andra halvåret av 2006 uppnåddes målen för handläggningstider och tillgänglighet. I december 2006 fattade riksdagen beslut att bland annat höja egenfinansieringen i försäkringen, ta bort studerandevillkoret och sänka ersättningsnivåerna vilket ledde till en ökad arbetsbelastning med att planera och införa de föreslagna förändringarna. Utbetalningssystemet har anpassats till nya försäkringsregler och medlemssystemet har byggts om för att anpassas till den förändrade avgiften. Nya rutiner har skapats, information har lämnats till anslutna och icke anslutna och utbildning har genomförts i nya försäkringsregler. Den för Alfa-kassans organisation största förändringen är att studerandevillkoret för nyanmälan om arbetslöshet togs bort den 1 mars 2007. Förändringen får störst effekt på uppdraget att administrera ansökningar och utbetalningar Framtida utveckling Arbetslösheten under 2007 har fortsatt att minska och därmed har även antalet nyanmälningar om arbetslöshetsersättning fortsatt att minska. Detta tillsammans med att studerandevillkoret successivt fasas ut gör att Alfa-kassans arbetsmängd minskar kraftigt. För att balansera detta pågår ett arbete med att minska och anpassa personalstyrkan och administrationskostnaderna. Höjningen av egenfinansieringen har lett till förändringar i verksamheten med att ansluta personer som önskar bli anslutna till Alfa-kassan och som uppfyller villkoren. Antalet anslutna till Alfa-kassan har minskat under första kvartalet 2007. Alfa-kassan kommer att fortsätta det arbete som påbörjats med att förbättra kvaliteten och öka produktiviteten utifrån ändrade förutsättningar. Ett omfattande förberedelsearbete kring kartläggning och införande av ett nytt arbetssätt samt byte av IT-system kommer att fortsätta under 2007. Vårt mål för 2007 och 2008 är att arbeta för att Alfa-kassan ska förändras med de nya förutsättningar som råder på arbetsmarknaden och de förändringar inom arbetslöshetsförsäkringen som nu sker. Hans Håkansson Styrelsens ordförande Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare
Årsredovisning för Arbetslöshetskassan Alfa 2006 Förvaltningsberättelse Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Alfa avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2006, kassans nionde verksamhetsår. Verksamhetsområde Kassan är av regeringen utsedd att vara den i Lagen om arbetslöshetskassor (LAK 1997:239) angivna kompletterande arbetslöshetskassan. Kassans verksamhetsområde täcker hela arbetsmarknaden och omfattar därmed anställda, företagare och nytillträdande på arbetsmarknaden. Kassan svarar för att personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa får del av arbetslöshetsförsäkringens obligatoriska (allmänna) grundförsäkring. De personer som uppfyller villkoren för anslutning till den frivilliga inkomstbortfallsförsäkringen i arbetslöshetsförsäkringen kan också, via kassan, ansluta sig till denna. I detta fall har kassan hand om administrationen av både ersättningar med grundbelopp och inkomstrelaterade ersättningar Organisation Verksamheten för de till kassan anslutna respektive icke anslutna personerna bedrivs i en gemensam organisation. Denna är uppbyggd med fem kontor som finns i Borås, Hemse, Ljusdal, Olofström och Sundbyberg. Kassans säte är Sundbyberg där huvudkontoret och kassans ledning är placerad. Föreningsstämma Kassans ordinarie föreningsstämma hölls i Sundbyberg den 7 juni 2006. Extra föreningsstämma hölls i Sundbyberg den 1 december 2006 för beslut om förslag av höjning av administrationsavgiften, som tas ut per utbetald ersättningsdag för icke anslutna samt för ändring i stadgarna avseende avgift för anslutna. Ombud vid stämman utses av Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO), som formellt har bildat kassan och är dess ende medlem. Ordinarie föreningsstämma år 2007 hålls måndagen den 4 juni.
Styrelsen Stående från vänster: Bo Carlsson, Åke Myrberg, Tommy Adamsson, Bengt Malmgren, Jaan Kolk, Ulf Björklund. Sittande från vänster: Mikael Udiljak, Britt-Inger Wyöni, Hans Håkansson, Inga-Lill Andersson, Jenny Lindblad. Frånvarande på bilden: Lars Yngve och Bjarne Almström. Styrelse Ledamöter valda av föreningsstämman Hans Håkansson, ordförande Tommy Adamsson, vice ordförande Bo Carlsson, Jaan Kolk och Bengt Malmgren Ledamot utsedd av staten Bjarne Almström Ledamot utsedd av arbetstagarorganisationen ST Britt-Inger Wyöni Suppleanter valda av föreningsstämman Lars Yngve Jenny Lindblad Suppleant utsedd av staten Åke Myrberg Suppleant utsedd av arbetstagarorganisationen ST Mikael Udiljak Sammanträden Styrelsen har genomfört 13 sammanträden under året. I styrelsens arbetsutskott har ingått Hans Håkansson, Tommy Adamsson, Bo Carlsson och Bjarne Almström. Arbetsutskottet har sammanträtt 11 gånger. Ledning Inga-Lill Andersson är kassaföreståndare (tillträdde den 7 juni 2006) och Ulf Björklund är ställföreträdande kassaföreståndare. Hans Mattsson var kassaföreståndare fram till den 7 juni 2006. Revisorer Ordinarie Olle Svedman, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Christer Johansson Rigmor Eklind Suppleanter Carina Hansson, auktoriserad revisor, Öhrlings PricewaterhouseCoopers Karl-Evert Oskarsson Harriet Eriksson
Ekonomi Kassan har fått i uppdrag av staten att administrera grundersättning för de personer som inte är medlemmar i någon arbetslöshetskassa eller har anslutit sig till kassan. Finansieringen av denna verksamhet regleras i avtal med staten. Staten har åtagit sig att svara för nödvändiga administrationskostnader rörande verksamheten för icke anslutna i kassan. Intäkter Avgifter från de anslutna uppgick till 114,2 (100,6) Mkr. Halvårsavgiften under 2006 var 690 (690) kronor per ansluten. Kassan erhöll utjämningsbidrag under verksamhetsåret med 4,1 (3,4) Mkr. Ersättning från staten för administration av de icke anslutna uppgick till 48,8 (48,1) Mkr. Dessutom erhölls 27,0 (26,4) Mkr i avgifter från de icke anslutna. Denna avgift var under året 7 kr per utbetald ersättningsdag. Finansierings- och utjämningsavgift För 2006 har kassan betalat in 60,1 (51,8) Mkr i finansieringsavgift till staten. Utjämningsavgift har erlagts med 1,6 (1,4) Mkr. Med beaktande av det erhållna utjämningsbidraget, enligt ovan, har kassan erhållit 2,5 (2,0) Mkr från utjämningssystemet. Administrationskostnader I den ekonomiska redovisningen fördelas alla administrationskostnader så att de två skilda verksamhetsområdena får bära sina egna kostnader. Fördelningen grundar sig dels på en identifiering av alla kostnader som enbart rör den ena gruppen av försäkrade dels på mätningar av tidsåtgången i ärendehanteringen rörande anslutna och icke anslutna. Administrationskostnaderna uppgick till totalt 125,0 (105,0) Mkr, en ökning med 19 procent. Kostnaderna för personal, 77,4 (64,1) Mkr, är den enskilt största kostnadsposten och den har ökat med 21 procent. Ökningen av administrationskostnaderna beror huvudsakligen på de extra satsningar som gjorts under året för att få till stånd kortare handläggningstider och en bättre tillgänglighet via telefon och e-post. Kompetensutveckling, effektivisering och rekrytering av personal har varit medel för att skapa kortare handläggningstider och en bra tillgänglighet. Ny personal har rekryterats och utbildats med stöd av mentorer. Även ökningen av antalet anslutna bidrar till ökade kostnader. Kostnader för grundutbildning och kompetensutveckling av egen personal avseende försäkring med mera har uppgått till 1,5 (1,0) Mkr. Resultat och Eget Kapital Årets resultat blev totalt 9,5 (21,5) Mkr, vilket tillförs det egna kapitalet. Resultatet fördelar sig med 15,7 (17,7) Mkr avseende verksamheten med de anslutna och -6,2 (3,8) Mkr avseende verksamheten med de icke anslutna. Det egna kapitalet uppgår vid utgången av året till 60,5 (51,0) Mkr. Av det upparbetade egna kapitalet kommer 62,9 Mkr från verksamheten med de anslutna och -2,4 Mkr från verksamheten med de icke anslutna.
Fem år i sammandrag Resultaträkning, belopp i tkr 2006 2005 2004 2003 2002 Avgifter från anslutna 114 192 100 580 80 617 63 470 49 658 Avgifter från icke anslutna 27 009 26 360 4 004 - - Ersättning från staten för icke anslutna 48 768 48 141 61 630 61 663 66 073 Utjämningsbidrag 4 090 3 391 3 237 2 553 353 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 2 128 054 2 333 222 2 217 292 1 747 695 1 085 300 Övriga intäkter 1 4 0 0 68 Summa intäkter 2 322 114 2 511 698 2 366 780 1 875 381 1 201 452 Försäkringskostnader -2 189 742-2 386 402-2 260 203-1 782 375-1 110 955 Administrationskostnader -124 964-105 049-94 756-90 519-90 311 Resultat före finansiella poster 7 408 20 247 11 821 2 487 187 Årets resultat 9 465 21 469 12 826 3 439 1 196 Balansräkning, belopp i tkr Anläggningstillgångar 4 956 4 527 4 641 4 598 5 752 Omsättningstillgångar 147 572 182 955 134 577 96 329 67 922 Eget Kapital 60 505 51 040 29 571 16 745 13 307 genererat från verksamhet, anslutna 62 915 47 281 29 571 16 745 13 307 genererat från verksamhet, icke anslutna -2 410 3 759 - - - Kortfristiga skulder 92 023 136 443 109 648 84 181 60 367 Balansomslutning 152 528 187 483 139 218 100 927 73 674 Soliditet, % 40 27 21 17 18 Väsentliga händelser under räkenskapsåret Mot årets slut kom riksdagsbeslut om förändringar i arbetslöshetsförsäkringen. Beslut fattades att höja egenfinansieringen i försäkringen, att ta bort studerandevillkoret och att sänka ersättningsnivån. Dessa förändringar visade sig få stor påverkan på Alfa-kassan. Arbetsbelastningen ökade avsevärt under senare delen av 2006 och i början av 2007 på grund av planering och införande av de föreslagna förändringarna. Utbetalningssystemet har anpassats med anledning av de förslagna kompensationsnivåerna och perioderna, medlemssystemet har byggts om för att anpassas till den förändrade avgiften, nya rutiner har skapats, ny information har lämnats till ersättningstagare och anslutna, utbildning har genomförts i nya försäkringsregler. Inflödet av nya anmälningar om arbetslöshet till kassan ökade stadigt fram till 2006. Under 2006 fortsatte nyanmälningarna att öka i början av året men minskade sedan under senare delen. De icke anslutna svarade för 81 (81) procent av detta inflöde. Totalt under året minskade nya anmälningar om arbetslöshet med 8 procent jämfört med 2005. I samband med föreningsstämman, den 7 juni 2006, tillträdde Inga-Lill Andersson som ny kassaföreståndare i Alfa-kassan. Under 2006 har ett antal åtgärder vidtagits för att förbättra tillgänglighet och handläggningstider. Huvudkontoret har flyttats till större lokaler och en försäkringsgrupp har inrättats vid kontoret i Sundbyberg. 6
En organisationsöversyn och en bemanningsutredning är genomförd under året. Tre nya tjänster har inrättats vid huvudkontoret; personalchef, verksamhetschef och IT-chef. Under året nyanställdes och ersättningsrekryterades ytterligare 25 personer för att arbeta med handläggning, varav 9 av dessa varit inne tidigare och arbetat i kundjänst. Handläggarutbildning genomfördes under året i Alfa-kassans egen regi. Kortare handläggningstider och bra tillgänglighet via telefon och e-post har uppnåtts under året. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Förändringar i arbetslöshetsförsäkringen från den 1 januari 2007 Egenfinansieringen i arbetslöshetsförsäkringen ökar genom att en förhöjd finansieringsavgift tas ut av arbetslöshetskassorna och att a-kassorna refinansierar sig genom att ta ut en förhöjd avgift av de anslutna/ medlemmarna. Den förhöjda dagpenningen upphör och högsta dagpenning blir 680 kronor. Arbetsvillkoret ändras till att minst 80 arbetade timmar krävs istället för 70 för att en månad ska få räknas med i kvalificeringstiden på sex månader. Studerandevillkoret tas bort, vilket innebär att arbete är det enda sättet att kvalificera sig för a-kassa. Möjligheten att få ersättning under ferieuppehåll vid studier upphör. Den som studerat måste ha av slutat eller avbrutit sina studier för att betraktas som arbetslös. Den överhoppningsbara tiden i arbetsvillkoret minskas till fem år mot tidigare sju år. Förändringar i arbetslöshetsförsäkringen från den 5 mars 2007 Ersättningsnivån sänks i etapper. Under de 200 första dagarna är ersättningsnivån 80 procent av tidigare inkomst Från dag 201 sänks ersättningsnivån till 70 procent av tidigare inkomst Från dag 301 sänks ersättningsnivån till 65 procent av tidigare inkomst När studerandevillkoret successivt försvinner innebär det en minskning i arbetsvolymen för kassan med ca 30 procent. Neddragningar beräknas därför ske i personalstyrkan. Besparingar i storleksordningen 60 miljoner kronor beräknas ske under den kommande treårsperioden. Anslutna Anslutna i kassan motsvarar medlemmar i andra arbetslöshetskassor. Personer som ansluter sig till kassan betalar en avgift och har samma ersättningsrätt som medlemmar i övriga arbetslöshetskassor. Antalet anslutna har fortsatt att öka även under 2006. Vid utgången av verksamhetsåret var 85 965 (76 981) personer anslutna. Detta innebär en nettoökning under året med 8 984 (10 383) personer, vilket motsvarar 12 (16) procents nettoökning. De anslutnas fördelning mellan män och kvinnor var vid årets utgång 57 (57) respektive 43 (43) procent. Under året har 10 795 (8 258) personer utträtt, varav 45 (50) procent övergått till annan arbetslöshetskassa och 39 (40) procent utträtt på grund av bristande avgiftsbetalning. Av de personer som utträtt är 68 (69) procent under 35 år.
Av de anslutna fick 25 167 (23 385) personer eller 29 (30) procent ersättning under året. Av dessa erhöll 16 512 (14 617) personer eller 66 (63) procent ersättning med dagpenningbelopp (inkomstrelaterad ersättning). Den genomsnittliga dagpenningen för anslutna under verksamhetsåret var 596 (594) kronor. Under året fick 8 655 (8 768) anslutna, som inte uppfyllde villkoren för inkomstrelaterad ersättning, ersättning med grundbelopp. Ersättning som betalades ut till anslutna uppgick till 1 026 (1 039) Mkr, varav 819 (835) Mkr var inkomstrelaterad ersättning. Anslutna och icke anslutna Under året betalades totalt 2 150 (2 346) Mkr ut i ersättningar till 74 546 (77 206) ersättningstagare. Antalet utbetalda ersättningsdagar under året var totalt 5 816 643 (6 458 899). Totalt utbetalda grundbelopp från kassan uppgick till 76 (76) procent av de grundbelopp som utbetalades av samtliga arbetslöshetskassor. Under året beslutade kassan om avslag på 36 738 (31 673) ansökningar om ersättning, varav 87 (88) procent avsåg icke anslutna. anslutna Under verksamhetsåret fick 49 379 (53 821) personer som inte var anslutna till kassan ersättning med grundbelopp, vid ett eller flera tillfällen under året. Detta utgör 66 (70) procent av samtliga personer som fick ersättning, från Alfakassan. Ersättning som betalades ut till icke anslutna uppgick till 1 129 (1 311) Mkr. Framtida utveckling Antalet ärenden hittills under 2007 ligger på en lägre nivå än motsvarande period förra året. En mindre arbetsmängd och färre ersättningstagare än under föregående år beräknas för 2007. Borttagandet av studerandevillkoret i arbetslöshetsförsäkringen kommer att medföra att inflödet av nya anmälningar om arbetslöshet kommer att sjunka betydligt. Antalet anslutna beräknas inte öka i samma takt som tidigare år. Antal anslutna per den 31 december 2006 per ålder och kön 20000 18000 16000 Kvinnor Män 14000 Antal anslutna 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 18-24 år 25-34 år 35-44 år 45-54 år 55-64 år Totalt var 85 965 personer anslutna den 31 december 2006.
Nyckeltal 2006 2005 2004 2003 2002 Antal helårsarbetare 181 153 138 132 121 Antal anslutna per 31 december 85 965 76 981 66 598 54 034 44 045 varav kvinnor varav män 37 334 48 631 33 305 43 676 28 781 37 817 23 397 30 637 19 086 24 959 Antal nytillkomna anslutna 19 779 18 640 18 726 15 679 13 089 Antal anslutna som utträtt 10 795 8 257 6 162 5 690 4 839 varav som begärt utträde 6 592 4 922 3 687 3 597 2 809 varav utträde pga bristande betalning 4 160 3 292 2 462 2 091 2 030 Antal anslutna som gått till annan a-kassa 4 905 4 113 2 838 2 896 2 422 Halvårsavgift anslutna 690 690 660 630 600 Antal ersättningsdagar 5 816 643 6 458 899 6 193 617 4 929 093 3 323 932 varav icke anslutna 3 764 132 4 379 566 4 408 449 3 566 161 2 443 606 varav anslutna 2 052 511 2 079 334 1 785 168 1 362 932 880 326 Antal ersättningstagare 74 546 77 206 72 197 58 733 44 504 varav icke anslutna 49 379 53 821 51 977 42 767 32 921 varav anslutna 25 167 23 385 20 220 15 966 11 583 Ersättningsdagar / ersättningstagare 78 84 86 84 75 genomsnitt för icke anslutna 76 81 85 83 74 genomsnitt för anslutna 82 89 88 85 76 Ersättningsdagar / årsansluten 25 29 30 28 22 Andel anslutna som erhållit ersättning, % 31 33 34 33 29 Utbetald ersättning, Mkr 2 150 2 346 2 220 1 751 1 087 varav icke anslutna, Mkr 1 125 1 307 1 315 1 069 670 varav anslutna, grundbelopp Mkr 206 204 155 111 52 varav anslutna, inkomstrelaterad Mkr 819 835 750 572 364 Genomsnittlig dagpenning, anslutna 596 594 591 586 535 Antal omprövningar 3 388 3 038 3 715 3 263 1 506 varav ändrade beslut 1 328 1 249 1 725 1 447 565 Inkomna underrättelser 1 674 1 579 977 595 362 från arbetsförmedlingen varav ej ersättningssökande 934 610 309 251 *) Antal överklaganden till länsrätt 239 226 290 240 132 Antal frånkännanden 179 173 91 6 9 Antal uteslutningar 71 43 13 2 0 Antal polisanmälningar 239 205 95 8 6 Antal avslagsbeslut 36 738 31 673 25 401 23 011 18 978 varav icke anslutna 31 502 27 828 22 641 20 523 16 436 varav anslutna 5 236 3 845 2 760 2 488 2 542 *) uppgift saknas
Resultaträkning 1 januari - 31 december 2006 2005 Belopp i tkr Not anslutna Anslutna Totalt anslutna Anslutna Totalt Intäkter Avgifter från anslutna - 114 192 114 192-100 580 100 580 Avgifter från icke anslutna 27 009-27 009 26 360-26 360 Ersättning från staten för icke anslutna 48 768-48 768 48 141-48 141 Utjämningsbidrag - 4 090 4 090-3 391 3 391 Statliga bidrag för arbetslöshetsersättning 1 1 105 217 1 022 837 2 128 054 1 295 386 1 037 836 2 333 222 Övriga intäkter 1-1 3 1 4 Summa intäkter 1 180 995 1 141 119 2 322 114 1 369 890 1 141 808 2 511 698 Försäkringskostnader Utbetald arbetslöshetsersättning 2-1 105 217-1 022 837-2 128 054-1 295 386-1 037 836-2 333 222 Utbetald ej statsbidragsberättigad ersättning - - - - -6-6 Utjämningsavgift - -1 570-1 570 - -1 358-1 358 Finansieringsavgift - -60 118-60 118 - -51 816-51 816 Summa försäkringskostnader -1 105 217-1 084 525-2 189 742-1 295 386-1 091 016-2 386 402 Resultat före administrationskostnader 75 778 56 594 132 372 74 504 50 792 125 296 Administrationskostnader Personalkostnader 3-52 488-24 923-77 411-44 517-19 573-64 090 Övriga externa kostnader 4-27 672-17 284-44 956-24 494-14 026-38 520 Avskrivningar enligt plan 5-1 787-810 -2 597-1 734-705 -2 439 Summa administrationskostnader -81 947-43 017-124 964-70 745-34 304-105 049 Resultat före finansiella poster -6 169 13 577 7 408 3 759 16 488 20 247 Finansiella intäkter - 2 057 2 057-1 227 1 227 Finansiella kostnader - - - - -5-5 Summa finansiella intäkter och kostnader - 2 057 2 057-1 222 1 222 Årets resultat -6 169 15 634 9 465 3 759 17 710 21 469 10
Balansräkning per den 31 december Belopp i tkr Not 2006 2005 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 5 4 956 4 527 Summa anläggningstillgångar 4 956 4 527 Omsättningstillgångar Fordringar Fordran ersättning för administrationskostnader icke anslutna 6 2 134 2 134 Fordringar statsbidrag 40 775 61 261 Fordringar felaktig ersättning 7 23 134 19 234 Övriga fordringar 8 198 281 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 6 086 2 318 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar i värdepapper 10 37 818 29 446 Kassa och bank 37 426 68 280 Summa omsättningstillgångar 147 572 182 955 Summa tillgångar 152 528 187 483 Eget kapital och skulder Eget kapital Eget kapital vid årets början 51 040 29 571 Årets resultat 9 465 21 469 Summa eget kapital 11 60 505 51 040 Kortfristiga skulder Skulder till AMS och IAF 12 28 926 24 239 Leverantörsskulder 6 484 2 872 Övriga kortfristiga skulder 13 43 436 63 592 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 13 176 45 740 Summa kortfristiga skulder 92 023 136 443 Summa eget kapital och skulder 152 528 187 483 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 11
Noter till resultat- och balansräkning Redovisningsprinciper Årsredovisningen är upprättad enligt Lagen om arbetslöshetskassor, Årsredovisningslagen, Bokföringslagen samt av Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen (IAF) utfärdade föreskrifter. Fordringar har upptagits till belopp, varmed de beräknas inflyta, skulder är upptagna till nominella belopp och periodisering av inkomster och utgifter har skett enligt god redovisningssed. I posten fordringar felaktig ersättning redovisas beloppen i nominella värden. Alfa-kassans overheadkostnader fördelas till hälften lika på de anslutna respektive de icke anslutna, samt till hälften propor- tionellt efter fastställd nyckel. De anslutnas andel av de kostnader 2006 som varken är direkt hänförliga till de anslutna eller till de icke anslutna, har fördelats enligt månadsvis fastställda procenttal. De fastställda procenttalen är grundade på tidmätning samt tillgängliga statistik- och volymuppgifter. Under året har denna andel för de anslutna i genomsnitt varit 31,2 procent (29,1). Avskrivningsprinciper: De materiella anläggningstillgångarna avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd vilken för datorutrustning och övriga anläggningstillgångar uppskattats till 36 respektive 60 månader. Not 1 Statliga bidrag, tkr Anslutna Anslutna Totalt 2006 2005 anslutna Anslutna Totalt Statliga bidrag, arbetslöshetsersättning 1 125 153 1 024 955 2 150 108 1 307 004 1 039 177 2 346 181 Återbetald ersättning till AMS -19 936-2 118-22 054-11 618-1 341-12 959 Summa statliga bidrag 1 105 217 1 022 837 2 128 054 1 295 386 1 037 836 2 333 222 Not 2 Arbetslöshetsersättning, tkr 2006 2005 Anslutna Anslutna Totalt anslutna Anslutna Totalt Utbetald ersättning 1 125 153 1 024 955 2 150 108 1 307 004 1 039 177 2 346 181 Återbetald ersättning -19 936-2 118-22 054-11 618-1 341-12 959 Summa arbetslöshetsersättning 1 105 217 1 022 837 2 128 054 1 295 386 1 037 836 2 333 222 Not 3 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar 2006 2005 och sociala avgifter samt könsfördelning i ledningen och personalens frånvaro Medeltal anställda, årsarbetare 181 153 Kvinnor 121 102 Män 60 51 Löner Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1 611 1 187 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 50 402 40 473 Sociala avgifter enligt lag och avtal 16 109 13 576 Pensionskostnader, kassaföreståndare 1 020 368 Pensionskostnader, övriga anställda 3 803 3 673 Övriga personalkostnader 4 466 4 813 Summa löner 77 411 64 090 Fördelning mellan män och kvinnor i styrelsen inklusive suppleanter Kvinnor 2 2 Män 9 9 Fördelning mellan män och kvinnor i ledningen Kvinnor 3 3 Män 3 5 12
Not 3 Personalens sjukfrånvaro (i procent) 2006 2005 (forts) Total sjukfrånvaro i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden 7,5 6,3 Andel av total sjukfrånvaro som varat i 60 dagar eller mer (långtidssjukfrånvaro) 49,8 53,8 Sjukfrånvaro för kvinnor i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för kvinnor 8,1 7,5 Sjukfrånvaro för män i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för män 6,0 4,2 Sjukfrånvaro för åldersgruppen 29 år och yngre i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen 3,7 2,9 Sjukfrånvaro för åldersgruppen 30-49 år i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen 7,7 6,6 Sjukfrånvaro för åldersgruppen 50 år och äldre i förhållande till den sammanlagda ordinarie arbetstiden för den åldersgruppen 7,8 1,1 2006 2005 Not 4 Övriga externa kostnader anslutna Anslutna Totalt anslutna Anslutna Totalt Revisionsarvode Öhrlings PricewaterhouseCoopers 187 131 318 300 198 498 Andra uppdrag, Öhrlings PricewaterhouseCoopers - - - - - - Revisionsarvode förtroendevalda 30 20 50 24 15 39 Lokalkostnader 5 348 2 674 8 022 3 905 1 741 5 646 Främmande tjänster 6 548 3 975 10 523 7 628 4 121 11 749 Förvaltningskostnad OAS 503 724 1 227 406 517 923 Telekommunikation och postbefordran 7 704 5 521 13 225 7 206 4 634 11 840 Övrigt 7 352 4 239 11 591 5 025 2 800 7 825 Summa övriga externa kostnader 27 672 17 284 44 956 24 494 14 026 38 520 Not 5 Maskiner och inventarier anslutna Anslutna Totalt 2006 2005 anslutna Anslutna Totalt Inventarier vid årets början 15 516 13 190 Årets inköp 3 026 2 326 Årets utrangeringar -3 189 - Inventarier vid årets slut 15 353 15 516 Ackumulerade avskrivningar vid årets början -10 989-8 550 Årets avskrivningar inventarier -1 787-810 -2 597-1 734-705 -2 439 Årets utrangeringar 3 189 - Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -10397-10 989 Summa maskiner och inventarier 4 956 4 527 Not 6 Fordran ersättning för administrationskostnader icke anslutna* 2006 2005 Fordran ersättning för administrationskostnader icke anslutna 2 134 2 134 Summa fordran ersättning för administrationskostnader för icke anslutna 2 134 2 134 * Fordran på staten avseende oreglerade upparbetade administrationskostnader för de icke anslutna vid det nya avtalets ingång 2004. Beloppet är godkänt av IAF. 13
Not 7 Specificering av fordringar felaktigt erhållen arbetslöshetsersättning 2006 2005 Ingående fordringar 19 234 11 389 Årets förändringar - under året tillkommande fordringar 28 492 22 320 - under året reglerade fordringar -24 169-14 426 - avskrivningar av fordringar -423-49 Summa utgående fordringar 23 134 19 234 Fordringar < 1 år 10 437 10 438 Fordringar > 1 år < 5 år 11 034 7 519 Fordringar > 5 år < 10 år 1 663 1 277 Fordringar > 10 år saknas, kassan startade 1998 - - Summa fordringar felaktig ersättning 23 134 19 234 Not 8 Övriga fordringar 2006 2005 Förskottsutbetalningar 163 137 Övriga fordringar 35 143 Summa övriga fordringar 198 280 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2006 2005 Upplupen ränteintäkt 477 308 Förutbetalda hyror 1 318 687 Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 4 291 1 323 Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 6 086 2 318 Not 10 Kortfristiga placeringar i värdepapper 2006 2005 Ingående bokförda värden 29 446 19 802 Årets förändringar - Köp av värdepapper 37 818 29 446 - Avyttring -29 446-19 802 Utgående bokförda värden 37 818 29 446 Summa kortfristiga placeringar i värdepapper 37 818 29 446 Not 11 Eget kapital 2006 2005 Anslutna Anslutna Totalt anslutna Anslutna Totalt Ingående balans 3 759 47 281 51 040-29 571 29 571 Årets resultat -6 169 15 634 9 465 3 759 17 710 21 469 Summa eget kapital -2 410 62 915 60 505 3 759 47 281 51 040 Not 12 Skulder till AMS och IAF 2006 2005 Finansieringsavgift 5 033 4 303 Skulder felaktig ersättning, ej återbetald 23 134 19 234 Övriga skulder till AMS, återbetald felaktig ersättning 759 702 Summa skulder till AMS och IAF 28 926 24 239 14
Not 13 Övriga kortfristiga skulder 2006 2005 Källskatt ersättning 40 775 61 261 Källskatt anställda/personal 1 529 1 414 Ej utkvitterad ersättning 249 143 Löneskatt 883 774 Summa övriga kortfristiga skulder 43 436 63 592 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2006 2005 Upplupen semesterlöneskuld föregående år 2 568 1 850 Upplupen semesterlöneskuld detta år 1 729 718 Upplupen arbetsgivaravgift 1 505 1 389 Övriga upplupna kostnader 1 895 2 565 Förutbetalda anslutningsavgifter 5 479 39 218 Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 176 45 740 Sundbyberg den 14 mars 2007 Hans Håkansson Tommy Adamsson Bo Carlsson Ordförande vice ordförande Jaan Kolk Bengt Malmgren Britt-Inger Wyöni Bjarne Almström Inga-Lill Andersson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har avgivits den 21 maj 2007 Olle Svedman Christer Johansson Rigmor Eklind Auktoriserad revisor 15
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Arbetslöshetskassan Alfa Organisationsnummer: 816400-5236 Vi har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning i Arbetslöshetskassan Alfa för år 2006. Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att i rimlig grad försäkra oss om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och kassaföreståndarens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och kassaföreståndaren gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Vi har granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren har handlat i strid med årsredovisningslagen, lagen om arbetslöshetskassor eller arbetslöshetskassans stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och lagen om arbetslöshetskassor och ger därmed en rättvisande bild av arbetslöshetskassans resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren har enligt vår bedömning inte handlat i strid med arbetslöshetskassans stadgar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för arbetslöshetskassan och beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 21 maj 2007 Rigmor Eklind Christer Johansson Olle Svedman Auktoriserad revisor 16
Arbetslöshetskassan Alfa 827 82 Ljusdal Tel: 0771-55 00 99 Fax: 0651-76 63 70 www.alfakassan.se K A S S A N Arbetslöshetskassan ALFA