Årsredovisning 1 januari 2015 31 december 2015
Innehållsförteckning ÅRSREDOVISNING BYGGNADSARBETARNAS ARBETSLÖSHETSKASSA... 1 Kommentarer till verksamheten 2015... 2 Struktur och organisation... 3 Medlemsservice... 4 Kontorsorganisation... 5 Personal och utbildning... 5 Kommunikation och IT... 5 Försäkringen... 7 Medlemsutveckling... 8 Verksamhet 2016... 10 Resultaträkning... 12 Balansräkning... 13 Noter till resultat- och balansräkning... 14 Tack!... 19 Revisionsberättelse... 20 1
ÅRSREDOVISNING BYGGNADSARBETARNAS ARBETSLÖSHETSKASSA Organisationsnummer 802005-4741 Byggnads och Målareförbundet har sedan oktober 2007 en gemensam a-kassa. Kommentarer till verksamheten 2015 Arbetslösheten Arbetslösheten bland medlemmarna i Byggnads a-kassa har under året minskat i genomsnitt med 15,3 procent. I likhet med tidigare år har det funnits stora säsongsvariationer. Höjd dagersättning från september Regeringen fattade under året det efterlängtade beslutet att höja dagpenningtaket i arbetslöshetsförsäkringen. Från och med den 7 september är högsta möjliga ersättning 910 kronor per dag under de 100 första ersättningsdagarna och därefter 760 kronor per dag. Beslut om att minska det egna kapitalet I april fattade styrelsen beslut om att minska det egna kapitalet. Efter utredning beslutade styrelsen att målsättning för eget kapital ska vara 120 Mkr. A-kassans ekonomiska resultat planeras bli negativt under den tidsperiod det tar att komma till den av styrelsen beslutade nivån för det egna kapitalet. Nytt handläggningskontor i Malmö öppnades i januari Under januari öppnade a-kassan ett handläggningskontor i Malmö. Flertalet av personalen har tidigare arbetat på Handels a-kassa och vi har därmed kunna starta verksamheten med erfaren personal redan från början. Samarbetet mellan Byggnads och Sekos a-kassor Under 2015 har samarbetet mellan Byggnads och Sekos a-kassor tagit steget från samlokalisering till mer konkret samarbete inom olika områden. Inom ramen för gällande regelverk har vi påbörjat arbetet med att samarbeta över gränserna inom försäkringsområdet. Vi ser redan nu positiva effekter av samordnade insatser inom till exempel utbildning och information till handläggare och andra personalkategorier. Skifte av kassaföreståndare 1 juni Från och med 1 juni är Alf Mellström utsedd som kassaföreståndare. Han efterträder Roal Nilssen som avgått med pension. Tjänsten som kassaföreståndare är precis som tidigare delad mellan Byggnads och Sekos a-kassor. Implementering av nytt medlemssystem i december I början av december implementerades det nya medlemssystemet PUMA. Att byta viktiga system för verksamheten är sällan enkelt och detta är inget undantag. I slutet av året ägnades mycket kraft till att hantera brister och problem som uppstått i samband med bytet av medlemssystem. 2
Struktur och organisation Kassans högsta beslutande organ är föreningsstämman som normalt sammanträder en gång per år. Mellan stämmorna är styrelsen beslutande organ både i föreningsärenden och i vissa försäkringsärenden. Under 2015 sammanträdde styrelsen 13 gånger. Styrelse Ordinarie ledamöter Lars Hildingsson, ordförande Lennart Borgkvist, vice ordförande Pierre Esbjörnsson Gunnar Holmlund, Mikael Johansson Peter Hellgren Christer Lindström Jörgen Eriksson (sista mötet den 2 september 2015 på grund av pensionering) Lena Kjellgren, arbetstagarrepresentant Marianne Hidmark, arbetstagarrepresentant Suppleanter Roine Eriksson Jan Staaf Patrik Östberg Tomas Nilsson Conny Lantz Mathias Kleman Peter Svensson Roland Wiking Janeth Norberg, arbetstagarrepresentant David Söderberg, arbetstagarrepresentant (till och med september 2015) Annika Kramer, arbetstagarrepresentant från och med september 2015 Erika Thelning, statlig representant Björn Sahlén, statlig representant Roal Nilsen, kassaföreståndare till och med maj 2015 Alf Mellström, kassaföreståndare från och med juni 2015 Personer från ledningen som deltagit Pia Angelovski, biträdande kassaföreståndare Anders Wickander, försäkringsansvarig Andreas Petersson, biträdande försäkringsansvarig Marie Eliasson, ekonomiansvarig Revisorer Ulrika Granholm Dahl, PwC, ordinarie revisor Göran Eriksson, förtroendevald ordinarie revisor Johan Rönnqvist, PwC, revisorssuppleant Tomas Pettersson, förtroendevald revisorssuppleant 3
Medlemsservice Som medlem i Byggnads a-kassa har man rätt att förvänta sig en bra medlemsservice och ett positivt bemötande. Vi arbetar kontinuerligt med att utveckla och förbättra oss i våra kontakter med medlemmarna. Nöjd Kund Index Vi mäter årligen medlemmarnas nöjdhet med vår service i en mätning som ger ett NKIresultat. Vi tvingas konstatera att vårt NKI-resultat 2015 har gått ned med två enheter från 2014. Det som framför allt sänkt betyget är medlemmarnas upplevda brist i den skriftliga kommunikationen. Nöjd Kund Index 4
Kontorsorganisation Personal och utbildning I januari 2015 var 68 personer anställda i a-kassan. Vid årets slut var antalet anställda 67. Under året har ersättningshandläggarna genomgått olika former av kompetenshöjande utbildningar gällande försäkringsregler. Utbildningarna har genomförts i vår egen regi och även genom SOs utbildningar. FAST Det är förkortningen för de fyra värdeord som utgör vår gemensamma värdegrund Förnyelse, Ansvar, Service och Tillit. Vi har under 2015 genomfört ett omfattande arbete för att tillsammans ta fram dessa fyra värdeord. Genom diskussioner och workshops på respektive kontor har medarbetarna arbetat fram förslag på värderingar. Ledningen har därefter, i enlighet med dessa förslag, tagit fram en värdegrund som implementerats i organisationen genom en heldagsworkshop med alla medarbetare. Varje ord representerar en samling överenskommelser som bland annat beskriver hur medarbetarna ska bemöta våra medlemmar och varandra. Kommunikation och IT Under året har arbetet fortsatt med att utveckla de gemensamma plattformarna för ny webb och nytt intranät för både a-kassor och förbund inom Fasab fortsatt. Vi lanserade arbetsgivarintyg.nu, en ny e-tjänst för arbetsgivare. Tjänsten har marknadsförts både på vår webbplats och förbundets, i branschtidningarna men också via direktutskick till arbetsgivarna. Målsättningen med verktyget är att snabba upp flödet för hanteringen av 5
arbetsgivarintyg genom att minska antalet fel ifyllda intyg som kommer in till oss på a- kassan. Antalet inkomna intyg via verktyget ökade stadigt under hösten och vi kommer fortlöpande att genomföra insatser för att göra verktyget till ett förstahandsval för arbetsgivare. Vi har genomfört flera insatser för att utöka medlemmarnas användande av självbetjäningsverktyget Mina sidor. Detta medförde att drygt 73 procent av våra arbetslösa medlemmar skötte sina ärenden via e-tjänsten vid årsskiftet 2015-2016. Trenden är ökande. I slutet av året gjordes en ny arbetsfördelning för kommunikationsenheten där både uppdelningen av arbetsuppgifter och samarbetet med Sekos a-kassa tydliggjordes. Våra huvudsakliga kanaler Vår kommunikation med medlemmar sker via brev, e-post, telefon, via vår webbplats och Mina sidor. IT-utveckling Flera förändringar har skett inom IT-området för Byggnads a-kassa under 2015. Bland annat införde vi i december det nya medlemssystemet PUMA som ersatte vårt tidigare medlemssystem ByggIT. Vi har också under året deltagit i utvecklingen av VARPA, som är det nya verksamhetssystemet för hantering av arbetslöshetsförsäkringen. Arbetet leds av Arbetslöshetskassornas Samorganisation, SO. Som ett led i förberedelserna för att införa systemet påbörjades under hösten ett internt mottagarprojekt för VARPA. Projektet sker i samarbete med Sekos a-kassa. Det nya verksamhetssystemet kommer att innebära stora förändringar för hur vi arbetar i framtiden då arbetsflödet digitaliseras i en allt större omfattning. Utöver detta har a-kassornas samorganisation, SO levererat uppdateringar till våra befintliga verksamhetssystem vid sex olika tillfällen under 2015. 6
Försäkringen Utbetald ersättning Den högsta dagpenningen i arbetslöshetsförsäkringen var 680 kronor fram till den 7 september 2015. Då höjdes den till 910 kronor under de första 100 ersättningsdagarna och 760 kronor för de resterande dagarna av ersättningsperioden. Höjningen innebar att fler medlemmar i såväl Byggnads a-kassa som andra a-kassor fick ersättning med 80 procent av tidigare inkomst. Medeldagpenningen i kassan under 2015 uppgick till 661 kronor (643). Antalet medlemmar som någon gång under året fick ersättning utbetald var 10 437 (12 851) vilket är 2 414 färre än under år 2014. Den ersättning a-kassan betalade ut till medlemmar under 2015 var 498 854 352 kronor, vilket är en minskning från år 2014 med cirka 19 procent. Jämförelsetabell 1 Försäkringsår Belopp i kronor Antal ersättningsdagar Genomsnittligt antal ersättningsdagar per medlem 2008 448 176 425 728 557 7,25 2009 1 031 766 736 1 638 148 16,01 2010 882 359 083 1 400 082 13,75 2011 503 561 558 822 675 8,06 2012 580 762 463 948 322 9,06 2013 739 410 986 1 191 507 11,20 2014 615 181 918 989 000 9,07 2015 498 854 352 781 879 7,02 Meddelande från Arbetsförmedlingen Arbetsförmedlingen skickar meddelande till a-kassan när en arbetssökande inte lämnar in aktivitetsrapport, missar ett möte, tackar nej till jobb eller på annat sätt missköter sitt arbetssökande. Arbetsförmedlingen har under 2015 lämnat 11 210 (15 785) meddelanden till Byggnads a- kassa. Av dessa meddelanden har 1240 tillerkänts och 7188 lämnats utan åtgärd. Nedan visas fördelningen av genomförda åtgärder med anledning av dessa meddelanden. Fördelning åtgärd Antal Antal 43 1 Varning =0 avstängningsdagar 1 956 Antal 43 2-1 dag avstängning 627 Antal 43 3-5 dagar avstängning 236 Antal 43 4-10 dagar avstängning 81 Antal 43 5 - Stängning av ersättningsperiod 29 Antal 43a 1-5 dagar avstängning 20 Antal 43 a 2-10 dagar avstängning 1 Antal 43 b 1-20/45 dagar avstängning 6 Avslag ersättning 46 1 Uppgifterna i jämförelsetabellen bygger på vid tillfället för sammanställandet av årsredovisningen aktuell statistik från IAF. I och med att ersättning utbetalas retroaktivt och medlemsantalet kan justeras retroaktivt, kan siffrorna för ett år komma att justeras från en årsredovisning till en annan. 7
Omprövningar och överklaganden Enligt 61 lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring, ALF, har en sökande som inte är nöjd med beslut som fattats av a-kassan rätt att begära omprövning av beslutet. Under året begärde 367 (431) medlemmar sådan omprövning. A-kassans omprövningsbeslut kan överklagas till förvaltningsdomstol. Under året överklagades 30 (28) av a-kassans omprövningsbeslut till Förvaltningsrätten. Under 2015 inkom till a-kassan domar från Förvaltningsrätten i 25 (22) ärenden. I 22 (18) domar har Förvaltningsrätten avslagit medlemmens överklagande. I 3 (2) domar har Förvaltningsrätten bifallit medlemmens överklagande och i 0 (2) domar har Förvaltningsrätten delvis bifallit ärendet. För prövning i Kammarrätten krävs prövningstillstånd, 4 (4) medlemmar har under året överklagat Förvaltningsrättens beslut. Kammarrätten meddelade prövningstillstånd i 1 (2) ärende, i vilket Kammarrätten sedan ändrade Förvaltningsrättens beslut. I Högsta Förvaltningsdomstolen krävs prövningstillstånd. Under året har 0 (2) medlemmar överklagat Kammarrättens beslut. Felaktigt erhållen ersättning A-kassan har under året fattat beslut om återkrav i 856 (986) ärenden. Av dessa har a-kassan beslutat om sanktion i 45 (50) ärenden. Det kan röra sig om uteslutning eller frånkännande. A-kassan har uteslutit 43 (42) medlemmar. I 2 (8) ärenden har a-kassan funnit att särskilda skäl förelåg att inte utesluta medlemmen, utan istället frånkänna rätt till ersättning under viss tid. I normalfallet har frånkännandet gällt under 130 ersättningsdagar. För att därefter ha rätt till ersättning igen ska medlemmen också ha förvärvsarbetat i minst 80 dagar. I 12 (31) fall har a-kassan också beslutat att polisanmäla medlemmen enligt bidragsbrottslagen. Medlemsutveckling Under 2015 fick Byggnadsarbetarnas arbetslöshetskassa 11 197 (11 310) nya medlemmar, samtidigt lämnade 8 973 (8 625) medlemmar a-kassan, varav 2 587 utträdde på grund av bristande betalning och 43 blev uteslutna. Den 31 december 2015 uppgick därmed medlemsantalet till 111 301 (109 134) medlemmar, vilket är en ökning med 1 996 i jämförelse med året innan. Antalet kvinnor som var medlemmar i a-kassan ökade under året med 161 till 2 670 och utgör 2,4 procent av det totala antalet medlemmar. 8
Medlemsstatistik 1 januari Inträden Avgångna 31 december Därav kvinnor 2009 98 152 12 294 8 477 101 969 1 438 + 3 817 2010 101 969 10 688 12 040 100 617 1 562-1 352 2011 100 617 12 719 11 789 101 547 1 802 + 930 2012 101 547 12 301 9 462 104 550 2 129 + 3 003 2013 104 550 10 850 9 022 106 420 2 309 + 1 870 2014 106 420 11 310 8 625 109 134 2 509 + 2 714 2015 109 134* 11 197* 8 973* 111 301 2 670 + 2 167 Jämförelsetabell 2 *Siffror fram till och med 9 december 2015 på grund av byte av medlemssystem. Medlemsavgift För de 111 301 medlemmarna i Byggnads a-kassa var medlemsavgiften 1 januari - 31 december 130 kr per månad. Av medlemmarna var 71 538 (71 842) anslutna till både Byggnads a-kassa och Svenska Byggnadsarbetareförbundet. 9 434 (9 488) medlemmar var anslutna till både Byggnads a-kassa och Svenska Målareförbundet. Antal enskilt anslutna byggnadsarbetare per 31 december 2015 var 26 591 (24 411) stycken. Motsvarande antal för enskilt anslutna målare var 3 738 (3 393) personer. 2 Uppgifterna i jämförelsetabellen bygger på vid tillfället för sammanställandet av årsredovisningen aktuell statistik från IAF. I och med att ersättning utbetalas retroaktivt och medlemsantalet kan justeras retroaktivt, kan siffrorna för ett år komma att justeras från en årsredovisning till en annan. 9
Verksamhet 2016 Förnyelse A-kassorna har startat en resa som kommer medföra stora förändringar och Byggnads a- kassa är del av den. Digitalisering men också människors ändrade krav och förväntningar kommer att driva fram förändringar i vårt sätta att utföra vårt uppdrag. Vi går mot att i högre grad bli en serviceorganisation även om vi naturligtvis också i framtiden kommer att utföra vårt myndighetsuppdrag rättssäkert och med hög kvalitet. De framtida förändringarna kommer att ställa krav på personalens förmåga att anpassa sig till nya arbetssätt och under 2016 planerar vi att genomföra ett antal olika utvecklingsaktiviteter för att förbereda organisationen på kommande förändringar. Arbetslösheten Vår bedömning är att arbetslösheten kommer att minska jämfört med 2015. Branschen är inne i ett expansivt skede och sysselsättningen beräknas öka under det kommande året. Rimligtvis medför detta en minskad arbetslöshet för medlemmarna i Byggnads a-kassa samtidigt som det dock är svårt att ha en bestämd uppfattning om absoluta siffror. Medlemsservice Vi kommer att fokusera ännu mer på att förbättra servicen till våra medlemmar. Detta kommer bland annat att märkas genom utökade telefontider. Men vi avser också att genom utvecklingsinsatser höja kvalitén i våra kontakter med medlemmarna. Personal Hög kompetens och utbildning är centrala begrepp inom Byggnads a-kassa. När vi nu räknar med lägre arbetslöshet under de närmaste åren, kommer vi att genomföra omfattande satsningar på utbildningar och andra aktiviteter som höjer vår kompetens och ökar servicenivån gentemot medlemmarna. I det ingår också att höja vår beredskap inför de stora förändringar som framtiden kommer att medföra på grund av digitalisering och andra omvärldsförändringar. Kommunikation och IT Att vi utvecklar vår förmåga att använda moderna kommunikationsverktyg är avgörande för vår förmåga att möta framtida förändringar. Det handlar dels om att höja vår egen kompetens för att i nästa steg kunna bistå medlemmar i att använda modern och funktionell teknik i kontakterna med oss. Under 2016 hoppas vi på lanseringar av både nytt intranät och ny webbplats. Under året är dessutom målsättningen att påbörja ett nytt och bredare samarbete med förbunden i syfte att nå ut i regionerna med information om a-kassan och att etablera tydliga kontaktvägar med förtroendevalda. Vi jobbar vidare för att få fler arbetslösa att använda Mina sidor och på att få arbetsgivarna att förstå vinsten med att använda arbetsgivarintyg.nu. Vi följer dessutom noga utvecklingen av det nya verksamhetssystemet VARPA som utvecklas hos SO. 10
Ekonomi och medlemsutveckling Som en konsekvens av en stark ekonomi och positiv medlemsutveckling har vi kunnat sänka medlemsavgiften. Sänkningen trädde i kraft den 1 januari 2016. Vi har samtidigt infört differentierad avgift. Avgiften för medlemmar som även är anslutna till förbunden är numera 121 kronor per månad och för våra enskilt anslutna medlemmar 130 kronor per månad. Det efterlängtade beslutet om höjd dagpenning har medfört att kostnaden för finansieringsavgiften har ökat. Även IT-kostnaderna har stigit. Trots detta har styrelsen kunnat besluta om sänkt medlemsavgift för medlemmar anslutna både till a-kassa och förbund. Vår bedömning är att den positiva medlemsutvecklingen kommer att fortsätta under 2016, vilket tillsammans med god kostnadskontroll kommer att säkra en stabil ekonomi för Byggnads a-kassa också under kommande år. 11
Resultaträkning Belopp i tusen kronor 2015 2014 INTÄKTER Medlemsavgifter Not 1 173 158 167 655 Övriga intäkter 95 122 SUMMA INTÄKTER 173 253 167 777 ADMINISTRATIONSKOSTNADER Personalkostnader Not 2-47 526-41 358 Övriga externa kostnader Not 3-34 539-30 712 Avskrivningar enligt plan Not 4-79 - SUMMA ADMINISTRATIONSKOSTNADER -82 145-72 070 Resultat före avgifter till staten 91 108 95 707 AVGIFTER TILL STATEN Finansieringsavgift -96 242-90 854 Arbetslöshetsavgift - -288 SUMMA AVGIFTER TILL STATEN -96 242-91 142 Resultat före finansiella poster -5 134 4 565 FINANSIELLA POSTER Finansiella intäkter Not 5 2 035 2 735 Finansiella kostnader -54-17 SUMMA FINANSIELLA POSTER 1 981 2 718 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -3 153 7 282 POSTER ARBETSLÖSHETSFÖRSÄKRINGEN Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 6 483 323 578 309 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 7-483 323-578 309 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning -556-499 -556-499 ÅRETS RESULTAT -3 709 6 784 12
Balansräkning Belopp i tusen kronor TILLGÅNGAR 2015 2014 Anläggningstillgångar MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Maskiner och inventarier Not 4 318 - FINANSIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Långfristiga värdepappersinnehav Not 8 185 103 163 077 Summa anläggningstillgångar 185 421 163 077 Omsättningstillgångar FORDRINGAR Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 9 47 206 60 601 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar ränta återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Not 10 9 532 495 10 400 485 5 541 5 311 Not 11 10 441 9 285 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 12 12 353 10 299 KORTFRISTIGA PLACERINGAR Övriga kortfristiga placeringar Not 13 143 364 149 968 KASSA OCH BANK 4 760 25 612 Summa omsättningstillgångar 233 692 271 961 SUMMA TILLGÅNGAR 419 113 435 038 13
EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 2015 2014 Eget kapital Eget kapital vid räkenskapsårets början 336 923 330 139 Årets underskott/överskott -3 709 6 784 Summa eget kapital 333 214 336 923 Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Not 9 47 206 60 601 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 14 18 847 18 052 Skulder närstående organisation 89 1 413 Leverantörsskulder 954 1 663 Övriga skulder Not 15 11 166 10 051 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 16 7 637 6 335 Summa skulder 85 899 98 115 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 419 113 435 038 Ställda säkerheter inga inga Ansvarsförbindelser inga inga Noter till resultat- och balansräkning Belopp i tusen kronor Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med Lagen om arbetslöshetskassor, IAF:s föreskrifter samt Årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Intäkter Medlemsavgifter redovisas såsom intäkt i den period medlemsavgifter avser. Fordringar och skuld felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med IAF:s föreskrift regleras fordringar och skulder för felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av Lagen om arbetslöshetsförsäkring och Lagen om arbetslöshetskassor. Övriga fordringar Övriga fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. 14
Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift och arbetslöshetsavgift enligt erhållen debitering från myndighet för räkenskapsårets kalendermånad. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförligt till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning i enlighet med IAF:s föreskrifter. En uppskattning av storleken på utestående fordran respektive skuld görs enligt erhållen beräkning från Arbetslöshetskassornas samorganisation, SO. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över bedömd ekonomisk livslängd. Tillämpade avskrivningstider redovisas nedan. Maskiner och inventarier 5 år Finansiella placeringar Värdepapper som är omsättningstillgångar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde). Långfristiga innehav värderas till anskaffningsvärdet. Om det verkliga värdet minskat och denna värdenedgång kan antas vara varaktig görs nedskrivning till detta värde. Not 1 2015 2014 Medlemsavgifter Grundavgift 173 322 168 620 Arbetslöshetsavgift -164-964 SUMMA 173 158 167 655 Not 2 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medeltal anställda Kvinnor 54 49 Män 13 11 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare 1 250 1 487 Löner och andra ersättningar, övriga anställda 28 373 24 102 Sociala avgifter enligt lag och avtal 9 133 7 547 Pensionskostnader, kassaföreståndare 50 - Pensionskostnader, övriga anställda 4 940 4 937 43 745 38 073 15
Not 3 Övriga externa kostnader Datakostnader/telefoni 10 953 12 828 Portokostnader/information 2 331 2 543 Lokalkostnader 4 955 3 815 Förvaltningskostnader SO 6 613 4 048 Konstaterad förlust medlemsavgifter 242 19 Befarad förlust medlemsavgifter 224 597 Övriga externa kostnader 9 220 6 862 SUMMA 34 539 30 712 Not 4 Maskiner och inventarier Ackumulerat anskaffningsvärde vid årets början - 1 988 Inköp under året 397 - Avyttring/utrangering under året - -1 988 Ackumulerat anskaffningsvärde vid årets slut 397 - Ackumulerade avskrivningar vid årets början - -1 988 Årets avskrivningar inventarier -79 - Avyttring/utrangering under året - 1 988 Ackumulerade avskrivningar vid årets slut -79 - Utgående planenligt restvärde 318 - Not 5 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig ersättning 54 135 Utdelning 429 652 Ränteintäkter från bank 6 398 Ränteintäkter kortfristig placering 1 547 1 549 SUMMA 2 035 2 735 Not 6 Statligt bidrag till arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsförsäkringen 498 580 613 987 Periodiserad arbetslöshetsersättning -13 395-33 744 Återbetald arbetslöshetsersättning (till Arbetsförmedlingen) -1 863-1 933 SUMMA 483 323 578 309 Not 7 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning 498 580 613 987 Periodiserad arbetslöshetsersättning -13 395-33 744 Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) -1 863-1 933 SUMMA 483 323 578 309 16
Not 8 Finansiella anläggningstillgångar Ingående bokförda värden 163 077 143 550 Årets förändringar -Köp av värdepapper 22 026 19 528 Utgående bokförda värden 185 103 163 077 Marknadsvärde 203 709 180 468 Not 9 Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 60 601 94 345 Årets förändring -13 395-33 744 Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 47 206 60 601 Not 10 Fordringar felaktig ersättning Ingående ackumulerade fordringar 10 400 11 599 Årets fordringar - Årets tillkommande fordringar 3 137 3 502 - Årets reglerade fordringar -4 005-4 702 SUMMA 9 532 10 400 Åldersfördelning felaktig ersättning Fordringar < 1 år 1 670 1 381 Fordringar > 1 år < 5 år 1 998 2 172 Fordringar > 5 år < 10 år 2 484 3 361 Fordringar >10 år 3 380 3 486 SUMMA 9 532 10 400 Av årets reglerade fordringar utgörs beloppet som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkringen 556 499 Av summan fordringar felaktig ersättning bedöms beloppet vara osäkert 4 749 5 104 Skillnaden mellan redovisad fordran och skuld avseende felaktig ersättning 301 tkr avser reglerade fordringar vilka betalas till Arbetsförmedlingen i januari 2016 Not 11 Övriga fordringar Fordringar arbetsförmedlingen skatt 10 290 9 152 Skattekonto -39 1 Övriga kortfristiga fordringar 190 132 SUMMA 10 441 9 285 17
Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror 797 637 Upplupna ränteintäkter 188 - Upplupen medlemsintäkt från förbundet 11 367 9 663 SUMMA 12 353 10 299 Not 13 Kortfristiga placeringar Aktie/räntefond/värdepapper 143 364 149 968 SUMMA 143 364 149 968 Marknadsvärde 157 813 165 249 Not 14 Skulder Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift 8 893 7 635 Skulder felaktig ersättning 9 833 10 400 Skulder felaktig ersättning inbetalda till a-kassan 121 17 SUMMA 18 847 18 052 Not 15 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning 10 290 9 152 Personalens källskatt 615 541 Skatt uppdragstagare 9 9 Övriga skulder 252 348 SUMMA 11 166 10 051 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 3 416 2 787 Upplupen löneskatt 2 173 1 760 Upplupna sociala avgifter 734 637 Övriga interimsskulder 1 315 1 151 SUMMA 7 638 6 335 18
Tack! Styrelsen vill avslutningsvis tacka Byggnads a-kassas personal för ett engagerat och bra arbete under det gångna verksamhetsåret. 19
Revisionsberättelse 20