Kropps församling 252004-1928 Sida 1 (20) Årsredovisning för räkenskapsåret 2010 Kyrkorådet i Kropps församling avger härmed årsredovisning för 2010. Innehåll Förvaltningsberättelse sida 2 Resultaträkning sida 7 Balansräkning sida 8 Tilläggsupplysningar sida 10 Noter sida 13 Samtliga belopp är i tusen kronor (tkr) om inte annat anges. Belopp inom parantes är förra årets siffror.
Kropps församling 252004-1928 Sida 2 (20) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Kropps Församling 252004-1928 Församlingens grundläggande uppgift är att fira gudstjänst, bedriva undervisning samt att utöva diakoni och mission. Församlingen har det ekonomiska ansvaret för bl.a. dessa uppgifter. Församlingen är arbetsgivare för alla anställda och har ansvaret för den fasta egendomen inom församlingen. Dessutom är församlingen huvudman för begravningsverksamheten. Kyrkorådet har det ekonomiska ansvaret i församlingen. Kyrkoherden har det övergripande verksamhetsansvaret i församlingen Personal Församlingen tillämpar Svenska kyrkans kollektivavtal. Det innebär att samtliga anställda omfattas av olika typer av försäkringar bl.a. tjänstepensionsförsäkring, sjukförsäkring och arbetsskade- och olycksfallsförsäkring. Vid sidan av detta finns även ett omställningsavtal som träder in vid arbetsbrist och ett utvecklingsavtal som innebär rätt till fortbildning m.m. Församlingen har även upprättat olika typer av policys för t.ex. jämställdhet. Målkapital Församlingens mål för det egna kapitalets storlek uppgår till 22 000 tkr (22 000 tkr). Eget kapital överstiger fastställt målkapital med 3 581 tkr (7 466 tkr). Resultat och ställning Allmänna förutsättningar Kropps församling hade totalt 8 261 (8 197) invånare per den 31/12 2010. Flerårsöversikt 2010 2009 2008 2007 2006 Tillhöriga per 31/12 (antal) 5 461 5 539 5 664 5 701 5 867 Tillhöriga per 31/12 (andel av invånarna, %) 66,1% 67,5% 68,0% 69,0% 70,0% Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavgift (%) 1,31 1,29 1,29 1,25 1,25 Begravningsavgift (%) 0,27 0,29 0,29 0,33 0,33 Medeltal antal anställda 21,5 22,2 22,7 22,7 22,6
Kropps församling 252004-1928 Sida 3 (20) Flerårsöversikt forts. 2010 2 009 2 008 2 007 2 006 Intäkts- och kostnadsanalys (tkr) Verksamhetens intäkter 21 087 17 358 16 520 16 590 16 811 Verksamhetens kostnader -25 327-15 715-15 125-14 409-14 532 Förändring av ändamålsbestämda medel -1 0 0 0-452 Eliminering av begravningsverksamhetens 287-353 -262-479 -305 resultat* Verksamhetens resultat -3 954 1 290 1 133 1 702 1 522 Resultat från finansiella investeringar 69 286 456 248 133 Skatt på näringsverksamhet 0 0 0 0 0 Årets resultat -3 885 1 576 1 589 1 950 1 655 Kyrkoavgift exkl. begravnings- och stiftsavgift (tkr) 12 225 11 326 10 752 10 173 10 111 - varav slutavräkning (tkr) ** 596 593 394 365 469 Personalkostnader i förhållande 45,7 54,7 55,1 52,4 52,7 till verksamhetens intäkter (%) Av- och nedskrivningar i förhållande 5,1 5,9 5,9 5,8 5,7 till verksamhetens intäkter (%) Ekonomisk ställning Fastställt mål för det egna kapitalets storlek (tkr) 22 000 22 000 22 000 22 000 Eget kapital (tkr) 25 581 29 466 27 889 26 301 24 351 Soliditet (%) 80,1 87,2 89,0 82,4 80,4 Värdesäkring av eget kapital (%) -13,1 5,7 6,1 8,0 7,3 * För specifikation av begravningsverksamhetens resultat, se not 1. ** Se Redovisningsprinciper, Kyrkoavgift och begravningsavgift för förklaring.
Kropps församling 252004-1928 Sida 4 (20) Definitioner Kyrko- och begravningsavgift (%) : Anges i procent av den kommunalt beskattningsbara inkomsten Eliminering av begravningsverksamhetens resultat: För specifikation se not 1 Varav uträkning: För förklaring se redovisningsprinciper Personalkostnader/verksamhetens intäkter (%) : Uppgiften beräknas som resultaträkningens personalkostnader dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Av- och nedskrivningar/verksamhetens intäkter (%) : Uppgiften beräknas som resultaträkningens av- och nedskrivningar dividerat med resultaträkningens summa verksamhetens intäkter. Soliditet (%): Uppgiften beräknas som utgående eget kapital dividerat med balansomslutningen (totala tillgångar i balansräkningen). Värdesäkring av eget kapital (%): Uppgiften beräknas som årets resultat dividerat med ingående eget kapital. Kommentar till resultat och ställning Församlingen visar ett resultat för verksamhetsåret på - 3 885 tkr, vilket är 5 461 tkr sämre än föregående år och 673 tkr sämre än budgeterat. Förklaringen till detta resultat är bl a att renoveringen av Hässlunda kyrka blev dyrare än budgeterat. Renoveringen av Mörarps kyrka blev dyrare än budgeterat. Andra oförutsedda nödvändiga renoveringsbehov aktualiserades under året gällande flera av församlingens övriga fastigheter. Församlingens egna kapital uppgår 2010-12-31 till 25 581 tkr. Av detta utgör församlingskyrkas fastighetsfond 26 tkr. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året har tillgänglighetsanpassningen på församlingens kyrkogårdar fortsatt. Renoveringen av Hässlunda kyrka har slutförts och kyrkan har återinvigts under 2010. Invändig renovering av Mörarps kyrka. Nyrekrytering av kyrkoherde Nyrekrytering av kyrkokamrer Nyrekrytering av körledare Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Slutbesiktning av Hässlunda kyrka med uppföljande korrigeringar. Fortsatt tillgänglighetsanpassning på församlingens kyrkogårdar. Renovering av förråd - personalbyggnad vid Mörarps kyrkogård. Total renovering av Välluvs församlingshem efter upptäckt av mögelangrepp i väggar och golv. Renovering av kök i Kropps prästgård. Inköp av nytt piano Frillestad kyrka. Kyrkoantikvarisk ersättning och kyrkobyggnadsbidrag gällande Hässlunda kyrka utbetalas under 2011. Komplettering av datorutrustningen i hela församlingen. Ny askgravplats i Mörarp Nyrekrytering av körledare
Kropps församling 252004-1928 Sida 5 (20) Finansiella instrument Församlingen gör regelbundet en översyn av sina riktlinjer för finansiella instrument. Församlingens riktlinjer för kapitalförvaltningen regleras i ett av kyrkofullmäktige fastställt medelsförvaltningsreglemente. Gällande reglemente antogs under 2006 och innehåller bland annat kriterier för placeringsval och regler för portföljsammansättning. Detta reglemente skall uppdateras under 2011. Vid utgången av 2010 hade församlingens långfristiga placeringar till ett marknadsvärde om 6 499 tkr (6 000 tkr).här ingår även återförda gåvomedel som föregående år låg utanför årsredovisningen. Framtida utveckling Tendensen med sjunkande procent av kyrkotillhöriga fortsätter. Under 2010 minskade antal tillhöriga med 1,4 %. Bostadsbyggande pågår på olika platser inom församlingen och planer på ytterligare bostadsbyggande finns. Enligt prognoserna kommer intäkterna att minska under kommande år. Det är lika angeläget varje år att se över sina kostnader och möjligheter till intäkter utöver kyrko- och begravningsavgifter. Kända intäkter under 2011 Förändring jämfört med 2010 Kyrkoavgift 12 145-0,6% Begravningsavgift 3 470-6,0% Ekonomisk utjämning 509-14,5% 16 124-2,3% Miljöinformation Församlingen bedriver ingen tillstånds- eller anmälningspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Kollekter 2010 2009 2008 2007 2006 Förmedlade rikskollekter 31 33 42 41 59 Förmedlade stiftskollekter 10 8 11 7 20 Förmedlade församlingskollekter 58 55 48 53 59 Församlingskollekter till egen verksamhet 4 7 4 12 12 Summa kollekter 103 103 105 113 150 En riks- eller stiftskollekt tas upp till samma ändamål och på samma dag i hela landet/hela stiftet. Kollektändamål och dagar fastställs av Kyrkostyrelsen respektive Domkapitlet. Församlingskollekter beslutas i församlingen. En förmedlad församlingskollekt tas upp till förmån för annan juridisk person. Förmedlade kollekter tas inte upp i församlingens resultaträkning.
Kropps församling 252004-1928 Sida 6 (20) Förslag till disposition av årets resultat Till kyrkofullmäktiges förfogande står: Balanserat resultat 29 465 602,65 Årets underskott -3 884 857,28 Summa 25 580 745,37 Kyrkorådet föreslår: I ny räkning överföres 25 580 745,37 Församlingens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning, tilläggsupplysningar och noter.
Kropps församling 252004-1928 Sida 7 (20) Resultaträkning Belopp i tkr Not 2010 2009 Verksamhetens intäkter Kyrkoavgift 12 225 11 326 Begravningsavgift 1 3 693 3 677 Ekonomisk utjämning 2 596 586 Utdelning från prästlönetillgångar 3 370 308 Erhållna gåvor och bidrag 4 2 669 217 Övriga verksamhetsintäkter 1 534 1 244 Summa verksamhetens intäkter 21 087 17 358 Verksamhetens kostnader Kostnader för varor, material och vissa köpta tjänster 0-1 Övriga externa kostnader 5,6-14 488-5 193 Personalkostnader 7-9 651-9 487 Av- och nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar -1 083-1 018 Övriga verksamhetskostnader -105-16 Summa verksamhetens kostnader -25 327-15 715 Förändring av ändamålsbestämda medel 4-1 0 Eliminering av begravningsverksamhetens resultat 1 287-353 Verksamhetens resultat -3 954 1 290 Resultat från finansiella investeringar 8 Resultat från finansiella anläggningstillgångar 19 121 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 54 172 Räntekostnader och liknande resultatposter -4-7 Resultat efter finansiella poster -3 885 1 576 Skatt på näringsverksamhet 9 0 0 Årets resultat -3 885 1 576
Kropps församling 252004-1928 Sida 8 (20) Balansräkning Tillgångar tkr Not 2010 2009 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 9 253 9 192 Inventarier, verktyg och installationer 11 4 261 4 508 Pågående nyanläggning och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 12 351 579 13 865 14 279 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 13 6 499 6 000 6 499 6 000 Summa anläggningstillgångar 20 364 20 279 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 68 55 Skattefordran 87 73 Övriga fordringar 0 81 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 2 051 215 2 206 424 Kassa och bank 15 9 333 13 078 Summa omsättningstillgångar 11 539 13 502 Summa tillgångar 31 903 33 781
Kropps församling 252004-1928 Sida 9 (20) Balansräkning Eget kapital och skulder tkr Not 2010 2009 Eget kapital 16 Balanserat resultat 29 440 27 863 Församlingskyrkas fastighetsfond 26 26 Årets resultat -3 885 1 576 Summa eget kapital 25 581 29 465 Ändamålsbestämda medel 501 0 Avsättningar 17 110 93 Långfristiga skulder 18 Gravskötselskuld 19 800 770 Summa långfristiga skulder 800 770 Kortfristiga skulder Skuld till begravningsverksamheten 1 957 1 244 Leverantörsskulder 2 424 1 163 Skatteskuld 53 0 Kortfristig del gravskötselskuld 19 94 100 Övriga skulder 543 64 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 20 840 882 Summa kortfristiga skulder 4 911 3 453 Summa eget kapital och skulder 31 903 33 781 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
Kropps församling 252004-1928 Sida 10 (20) Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper. Grunder för upprättande. Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år, om inget annat anges. Årsredovisning. Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen (1995:1554), begravningslagen (1999:728) och bokföringsnämndens (BFN) allmänna råd. Vidare tillämpas rekommendationer utgivna av Svenska Kyrkans Redovisningskommitté (KRED). Värderingsgrund. Tillgångar och skulder värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges. Belopp. Samtliga belopp är angivna i tusentals kr (tkr) om inget annat anges. Beloppen inom parantes anger tidigare års värde. Intäktsredovisning Intäkter redovisas till det verkliga värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Kyrkoavgift och begravningsavgift. Svenska kyrkans huvudintäkt utgörs av kyrkoavgiften. Staten svarar för uppbörd, taxering och indrivning av kyrkoavgiftsmedlen. Det slutliga utfallet av kyrkans avgiftsunderlag erhålls först två år efter avgiftsgrundande år och därför är Svenska kyrkan berättigad att uppbära ett förskott från staten, fördelat med en tolftedel per månad. Samtidigt med utbetalningen av förskottet erhålls en avräkning av det slutliga avgiftsunderlaget två år tillbaks. Kyrkoavgiften intäktsredovisas i takt med utbetalningarna från staten. Begravningsavgiften intäktsredovisas på motsvarande sätt. Erhållna gåvor. Erhållna gåvor redovisas enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, vilket innebär att de intäktsredovisas i den period de har mottagits. Intäkten motsvarar tillgångens anskaffningsvärde. För ändamålsbestämda gåvor tillämpas KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor, vilket innebär att under året erhållna men ej förbrukade gåvor, tillsammans med under året förbrukade gåvor erhållna under tidigare år, redovisas i resultaträkningen på raden Förändring av ändamålsbestämda medel. Se vidare under rubriken Ändamålsbestämda medel. En ändamålsbestämd gåva innehåller ett av givaren, i samband med överlämnandet av gåvan, angivet villkor för användningen, vilket innebär att den har ett rättsligt skydd och inte får användas till annat ändamål.
Kropps församling 252004-1928 Sida 11 (20) Tilläggsupplysningar, forts Erhållna bidrag. Erhållna bidrag redovisas enligt BFNAR 2002:11, Redovisning av bidrag av likvida medel till ideella föreningar och registrerade trossamfund från offentligrättsliga organ, vilket innebär att intäkten ställs mot den kostnad bidraget är avsett att täcka. Materiella anläggningstillgångar. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärdet efter avdrag för avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den bedömda nyttjandeperioden. Mark, utöver kyrkogårdsmark, skrivs inte av, då nyttjandeperioden är obegränsad Följande avskrivningstider tillämpas: Övr byggn o mark 10 år 15 år Kyrkor 10 år 20 år 25 år Församlingshus 5 år 50 år 15 år 20 år Anläggningsmaskiner 5 år 50 år 10 år 15 år Kyrkogårdar 5 år Inventarier/verkktyg 3 år 10 år 5 år 15 år 10 år 50 år 25 år Prästgård 50 år Datorer 3 år 5 år 3 år (33,33 %/år) 25 år (4 %/år) 5 år (20 %/år) 50 år (2 %/år) Installationer 15 år 10 år (10 %/år) 10 år 15 år (6,67 %/år) 20 år (5 %/år) Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångarnas värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående. Om det inte längre finns skäl för nedskrivning återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Statliga stöd Statligt stöd som avser förvärv av anläggningstillgång och omsättningstillgång redovisas enligt BFN R 5, Redovisning av statliga stöd, vilket innebär att de reducerar tillgångens anskaffningsvärde. Tillgången redovisas följaktligen till nettoanskaffningsvärde, vilket även utgör grund för beräkning av avskrivningarnas storlek.
Kropps församling 252004-1928 Sida 12 (20) Tilläggsupplysningar, forts Finansiella instrument. Finansiella anläggningstillgångar. Finansiella anläggningstillgångar i form av aktie, obligationer och andra långfristiga värdepappersinnehav redovisas till anskaffningsvärdet minskat med eventuell nedskrivning. Vid varje balansdag sker en prövning av anläggningstillgångens värde och den skrivs ned ifall den bedöms ha ett lägre värde än bokfört värde och det kan antas att värdenedgången är bestående eller om värdenedgången bedöms vara väsentlig. Om det inte längre finns skäl för nedskrivningen återförs den. Nedskrivningen och återföringen redovisas i resultaträkningen. Fordringar. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Kortfristiga placeringar. Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde, det vill säga marknadsvärdet. Ändamålsbestämda medel Ändamålsbestämda medel redovisas enligt KRED:s rekommendation, Redovisning av ändamålsbestämda gåvor. Enligt BFNAR 2002:10, Redovisning av gåvor i ideella föreningar och registrerade trossamfund, skall ej förbrukade ändamålsbestämda medel ingå i årets resultat och egna kapitalet. Svenska kyrkan finner det dock angeläget att gentemot givare och andra intressenter tydligt visa att erhållna medel hålls åtskilda från övriga medel och inte möjliga att använda för andra ändamål. För att uppnå detta görs en avvikelse från BFNAR 2002:10 som består i att ej förbrukade ändamålsbestämda medel redovisas i särskild post i balansräkningen mellan eget kapital och avsättningar och att förändringar av denna post redovisas i resultaträkningen. Anpassningen av uppställningsformen för balans- och resultaträkningen har skett med stöd i Årsredovisningslagens 2 kap. 3 och 3 kap. 4 3st. Genom den tillämpade redovisningsprincipen anser Svenska kyrkan att arten av ej förbrukade ändamålsbestämda medel tydligare markeras och att redovisningen av förändringen av ej förbrukade ändamålsbestämda medel i resultaträkningen ger bättre information till en läsare än om BFNAR 2002:10 tillämpas. Avsättningar Med avsättningar avses förpliktelser på balansdagen som är säkra eller sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp eller till den tidpunkt då de skall infrias. Avsättning redovisas med det belopp som motsvarar den bästa uppskattningen av den utbetalning som krävs för att reglera åtagandet.
Kropps församling 252004-1928 Sida 13 (20) Noter Not 1 Begravningsverksamheten (Begravningslagen) Kropps Kyrkliga Samfällighet är huvudman för begravningsverksamheten inom församlingens geografiska område. Begravningsverksamheten finansieras av begravningsavgiften. Begravningsavgiften får inte användas till annat än de uppgifter som anges i begravningslagen. Begravningsverksamhetens resultatsammanställning Externa poster 2010 2009 Verksamhetens intäkter Begravningsavgift 3 693 3 677 Övriga intäkter 288 193 Summa verksamhetens intäkter 3 981 3 870 Verksamhetens kostnader Personalkostnader -1 994-1 861 Övriga kostnader -1 993-1 430 Av- och nedskrivningar av anläggningstillgångar -265-210 Summa verksamhetens kostnader -4 252-3 501 Finansiella poster Ränteintäkter 1 5 Räntekostnader -17-21 Summa finansiella poster -16-16 Begravningsverksamhetens resultat -287 353 Begravningsverksamhetens ackumulerade resultat Ingående avräkning med begravningsverksamheten 1 244 891 Årets resultat för begravningsverksamheten -287 353 Utgående avräkning med begravningsverksamheten 957 1 244 Begravningsverksamhetens underskott är hänförligt till ökade kostnader för underhåll av fastigheter tillhörande begravningsverksamheten samt tillgänglighetsanpassning på församlingens kyrkogårdar. Ökade elkostnader och konsultarvoden gällande upprättande av kyrkogårdskartor. Utgående ackumulerat resultat i förhållande till begravningsavgiften är 25 % (33%) Församlingens skuld till begravningsverksamheten uppgår till 957 tkr (1 244 tkr).
Kropps församling 252004-1928 Sida 14 (20) Not 2 Ekonomisk utjämning (44 kap, KO 2010) Alla församlingar och kyrkliga samfälligheter omfattas av ett inomkyrkligt utjämningssystem Syftet med utjämningen är att omfördela en del av kyrkoavgiften och därigenom bibehålla möjligheten till en rikstäckande kyrklig verksamhet. Kyrkomötet beslutar om kriterierna för utjämningen. Not 3 Utdelning från prästlönetillgångar (lag om införande av lagen om Svenska kyrkan 10 ) Församlingen har 1 233 andelar i avkastningen från de stiftsvis förvaltade prästlönetillgångarna. Prästlönetillgångarna är stiftelseliknande förmögenheter. Av avkastningen går minst 50% till andelsägande samfälligheter och resterande går till det inomkyrkliga utjämningssystemet. Andelarna innebär inget inflytande i förvaltningen och går ej heller att överlåta. Not 4 Erhållna gåvor och bidrag (BFNAR 2002:10, BFNAR 2002:11, KRED rek) 2010 2009 Gåvor Församlingskollekter till egen verksamhet 4 7 Övriga 1 6 5 13 Bidrag Kyrkoantikvarisk ersättning 696 37 Kyrkobyggnadsbidrag (bokad som interimsfordran) 1800 Övriga bidrag från stiftet/riks 168 167 2664 204 Ändamålsbestämda medel Tidigare ändamålsbestämda medel som legat utanför redovisningen har nu återinförts enl överenskommelse med revisor. I balansposten Ändamålsbestämda medel redovisas värdet av ännu ej använda gåvomedel. Not 5 Leasing Församlingen har inte haft några leasingkostnader under 2010. Not 6 Arvode och kostnadsersättning revisorer (ÅRL 5:21) 2010 2009 Kvalificerade revisorer revisionsuppdrag 37 16 andra uppdrag 0 0 Övriga valda revisorer revisionsuppdrag 5 5 42 21 Med revisionsuppdrag avses arbetsuppgifter som det enligt lag ankommer på församlingens revisorer att utföra, rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådana arbetsuppgifter samt verksamhetsrevision och granskning av kollekträkenskaper enligt kyrkoordningen.
Kropps församling 252004-1928 Sida 15 (20) Not 7 Personal (ÅRL 5:18-20, 22-25, BFN R4, BFNAR 2002:9) 2010 2009 Medeltalet anställda Kvinnor 13,53 14,10 Män 7,96 8,10 21,49 22,20 I medeltalet anställda ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 200 kr (21 400 kr). Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Könsfördelning i kyrkoråd 2010-12-31 2009-12-31 Kvinnor 60% 45% Män 40% 55% Löner, arvoden och andra ersättningar 2010 2009 Ledamöter i fullmäktige, kyrkoråd och övriga nämnder* 62 101 Anställda 6 437 6 341 6 499 6 442 Övriga personalkostnader 312 291 Pensionskostnader, anställda och ledamöter i verkst organ 657 665 Andra sociala avgifter enligt lag och avtal 2 092 2 037 2 749 2 702 I uppgiften om löner och arvoden ingår inte anställda som uppburit ersättning som understiger ett halvt prisbasbelopp, 21 200 (21 400). Församlingen har betalt ut sådan ersättning med totalt 91 tkr (52 tkr) vilket inte tagits med i uppgiften om löner och ersättningar. Detta har gjorts med stöd av BFNAR 2002:9. Ersättning till ordförande i kyrkoråd *Till ordförande i kyrkorådet har ersättning utgått med 31 tkr (20 tkr). Församlingen har utbetalt en individuell pensionsförsäkring till f d kamreren som var anställd t o m maj 2010 med 7 tkr. Församlingen har inga övriga utfästelser om pensioner eller avgångsvederlag till personer i ledande ställning. Sjukfrånvaro. Sjukfrånvaron har uppgått till 1 296 (2 917) timmar, varav 31,48 % (85,8 %) avser lång sjukfrånvaro (mer än 60 dagar). Den sammanlagda ordinarie arbetstiden uppgick till 42 212 timmar. Sjukfrånvaro i olika grupper (sjukfrånvaro/ordinarie arbetstid) 2010 2009 Kvinnor 3,98 % 9,66 % Män 1,48 % 0,26 % Samfällighetens sammanlagda sjukfrånvaro i förhållande till sammanlagd ordinarie arbetstid 3,07 % 6,34 % Sjukfrånvaron från varje ovanstående grupp anges i procent av gruppens sammanlagda ordinarie arbetstid. Den ordinarie arbetstiden har definierats som arbetstid enligt avtal med de anställda. Semesterledighet ingår i redovisad tid.
Kropps församling 252004-1928 Sida 16 (20) Not 8 Resultat från finansiella investeringar (ÅRL bilaga 2) Resultat från finansiella anläggningstillgångar tkr 2010 2009 Utdelning 19 121 19 121 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter tkr 2010 2009 Räntor 54 172 54 172 Not 9 Skattemässiga bokslutsdispositioner förekommer ej. Not 10 Byggnader och mark (ÅRL 4:3-5, 5:3-4) 2010 2009 Ackumulerade anskaffningsvärde (tkr) Ingående anskaffningsvärde 19 634 19 634 Inköp under året 0 0 Under året färdigställda pågående arbete(aktivering jordvärme) 463 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 20 097 19 634 Ackumulerade avskrivningar (tkr) Ingående avskrivningar 10 442 10 052 Årets avskrivningar 402 390 Utgående ackumulerade avskrivningar 10 844 10 442 Utgående bokfört värde 9 253 9 192 Taxeringsvärden fastigheter (tkr) Kropps prästgård 1185 1185 Frillestads prästgård 1374 1347
Kropps församling 252004-1928 Sida 17 (20) Not 11 Inventarier, verktyg, anläggningsmaskiner (ÅRL 4:3-5, 5-3) och installationer 2010 2009 Ackumulerade anskaffningsvärde (tkr) Ingående anskaffningsvärde 10 754 10 217 Inköp under året 677 639 Försäljningar och utrangeringar -408-102 Omklassificeringar 0 0 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 11 023 10 754 Ackumulerade avskrivningar (tkr) Ingående avskrivningar 6 246 5 671 Försäljningar och utrangeringar -166-53 Omklassificeringar 0 0 Årets avskrivningar 681 628 Utgående ackumulerade avskrivningar 6 761 6 246 Utgående bokfört värde 4 262 4 508 Not 12 Pågående nyanläggningar (ÅRL 5:3) 2010 2009 Ingående balans 579 192 Utgifter under året 228 387 Under året färdigställda tillgångar -456 0 Omklassificeringar 0 0 Utgående balans 351 579
Kropps församling 252004-1928 Sida 18 (20) Not 13 Värdepappersinnehav (ÅRL 5:3, KO 47:10, FAR SRS RedR 5, BFN U 99:1) Värdepappersinnehav (tkr) An- Bokfört Marknadsskaffnings- värde värde värde 2010-12-31 2010-12-31 Långfristiga värdepappersinnehav Noterade räntebärande värdepapper 6 000 6 000 6 000 Återföring gåvomedel 499 499 499 6 499 6 499 6 499 2010 2009 Förändring av långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärde 6 000 6 000 Investeringar 0 0 Försäljning-avyttring 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärde 6 000 6 000 Ackumulerade nedskrivningar Ingående nedskrivningar 0 0 Avyttringar 0 0 Återförda nedskrivningar 499 0 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 499 0 Utgående bokfört värde 6 499 6 000 Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) (ÅRL 3:8) 2010-12-31 2009-12-31 Förutbetalda försäkringar 0 7 Förutbetalda kostnader 251 110 Upplupen intäkt (interimsfordran kyrkobyggnadsbidrag) 1 800 0 Upplupen intäkt, extra ränta kyrkkontot 0 98 2 051 215 Not 15 Kassa och bank (FAR SRS RedU 5) Av behållningen på kassa och bank utgör 8 287 tkr (12 635 tkr) behållningen på det så kallade kyrkkontot. Kyrkkontot utgör i juridisk mening en fordran på Svenska kyrkans nationella nivå eftersom det är en del av Svenska kyrkans koncernkonto. De regelverk som styr Kyrkkontot är dock av sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande.
Kropps församling 252004-1928 Sida 19 (20) Not 16 Eget kapital (KO 47:5, ÅRL 5:14) Ing balans Förändr Utg saldo Ingående eget kapital 27 862 957,01 1 576 200,91 29 439 157,92 Församlingskyrkas fast fond 26 444,73 0,00 26 444,73 Årets resultat 1 576 200,91-5 461 058,19-3 884 857,28 Summa Eget kapital 29 465 602,65-3 884 857,28 25 580 745,37 Församlingskyrkas fastighetsfond utgör ett ändamålsbestämt eget kapital. Under året har 0 tkr (0 tkr) tagits i anspråk ur fonden till Mörarps kyrka. Not 17 Avsättningar (ÅRL 3:9-10) 2010-12-31 2009-12-31 Förmånsbestämd ålderspension inkl löneskatt 110 93 110 93 Enligt kyrkans tjänstepensionsavtal har anställda med en månadslön överstigande cirka 32 tkr (2010) under vissa förutsättningar rätt till förmånsbestämd tjänstepension. Försäkring av intjänad pensionsrätt sker året efter inkomståret. Vid upprättande av denna årsredovisning är premiekostnaden inte känd för inkomståret 2010 varför den förmånsbestämda tjänstepensionen redovisas som en avsättning. Not 18 Långfristig skuld (ÅRL 5:10) Andel av långfristiga skulder som förfaller senare än 5 år 2010-12-31 2009-12-31 efter balansdagen (tkr) Gravskötselskuld t.o.m. 1999 140 172 Gravskötselskuld fr.o.m. 2000 249 176 389 348 Not 19 Gravskötselskuld (Begravningslagen, ÅRL 2:3) Långfristig gravskötselskuld (tkr) 2010 2009 Begravningsverksamhetens åtagande 340 395 Församlingens åtagande (serviceverksamhet) 460 375 Utgående balans 800 770 Kortfristig gravskötselskuld (tkr) 2010 2009 Begravningsverksamhetens åtagande 53 57 Församlingens åtagande (serviceverksamhet) 41 43 Utgående balans 94 100 Skötselåtaganden påbörjade före år 2000 utgör begravningsverksamhet medan åtagande påbörjade från år 2000 utgör församlingsverksamhetens åtaganden (serviceverksamhet).
Kropps församling 252004-1928 Sida 20 (20) Not 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (ÅRL 3:8) 2010-12-31 2009-12-31 Upplupna löner och arvode 58 67 Upplupen semesterlön 323 540 Upplupna sociala avgifter, pensionskostnader och löneskatt 160 255 Övriga upplupna kostnader 298 20 839 882 Vi försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed och ger en rättvisande bild av Kropps församlings ställning och resultat samt att förvaltningsberättelsen ger en rättvisande översikt över utvecklingen i församlingens verksamhet, ställning och resultat och beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som församlingen står inför. Mörarp den 28 april 2011 Staffan Boson, kyrkorådets ordförande Elisabet Hersborn Lisa Björklund Anders Andrén Pia Sandin Carina Malmberg Hedström Ulla Krüger Lise-Lott Nilsson Erik Andersen Lena Paulsson Markus von Martens, kyrkoherde Vår revisionsberättelse har avgivits den Daniel Holmberg, godkänd revisor Per-Arne Persson Jan-Erik Jönsson