Delårsrapport Tredje Kvartalet 2012 European Spallation Source ESS AB
Innehållsförteckning Uttalande från VD... 3 Allmänt om verksamheten... 4 Tredje kvartalet 2012... 4 Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet... 5 Resultaträkning för bolaget i sammandrag... 6 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget... 7 Rapport över kassaflöden för bolaget i sammandrag... 8 Redovisningsprinciper... 9 Närstående... 9 Viktiga händelser efter periodens slut... 9 Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer... 9 Kommande rapporteringstillfällen... 9 Revisors rapport... 11 Foto: Roger Eriksson 2
Uttalande från VD Utanför fönstret skiftar träden i höstens varma färger och det är tid att lägga ytterligare ett händelserikt kvartal bakom oss. Det är en fantastisk känsla att se bit efter bit falla på plats i projektet. I kölvattnet av försommarens projektutvärdering, som gav oss tummen upp, har vi fortsatt att arbeta hårt för att uppnå årets slutmål; att presentera en rapport med den uppdaterade tekniska designen av anläggningen och med tillhörande kostnadsberäkning. Det känns som att vi är på upploppet och nu närmar oss slutet på vad vi kallar pre-konstruktionsfasen. I slutet av september gick tiden ut för arkitekttävlingen som vi påbörjade i våras. Det har varit en lång väntan och för att kora det vinnande bidraget har vi utsett en jury bestående av, förutom mig själv, representanter från ESS-organisationen, Lunds kommun, Region Skåne och Lundamark. Under årens lopp har vi sett flera visuella versioner av hur anläggningen och området skulle kunna se ut. Det är därför oerhört spännande att se hur de fem finalisterna har tolkat sitt uppdrag och att få se deras visioner för hur vi skulle kunna bygga anläggningen och det omgivande landskapet. Det vinnande förslaget kommer att utgöra en viktig pusselbit i färdigställandet av våra konstruktionsritningar och beräkningar. Parallellt med vårt mer tekniska arbete fortgår vår tillståndsprövningsprocess. För att vi överhuvudtaget skall kunna bygga en forskningsanläggning i utkanten av Lund krävs tillstånd från Mark- och Miljödomstolen, Strålsäkerhetsmyndigheten och Lunds kommun. Ansökningshandlingarna som vi skickade in i mitten av mars gick ut på remiss under senvåren. Under sommaren har vi fått ta del av remissvaren som inkommit med frågor och/eller kommentarer på våra ansökningar. Detta är helt enligt våra förväntningar och divisionen för Hälsa, Säkerhet och Miljö arbetar intensivt för att sammanställa våra svar som skall vara myndigheterna tillhanda den 1 oktober. Ännu återstår dock en hel del arbete innan vi kan avsluta detta kapitel och gå in i en konstruktionsfas. Rapporterna med ritningar och beräkningar är betydande milstolpar i projektets utveckling, samtidigt som de utgör viktiga underlag i de fortsatta diskussionerna med våra 17 partnerländer. Förhandlingarna drivs med gemensam kraft av våra svenska och danska ägare och vi är stolta som organisation att bidra med det som ålagts oss. Colin Carlile VD European Spallation Source ESS AB 3
Tredje kvartalet 2012 Nettoomsättning 1 juli 30 sep 2012 uppgick till 0 (0) TKR Resultat efter skatt 1 juli - 30 sep 2012 uppgick till 87 113 (- 41 373) TKR Januari - september 2012 Nettoomsättning 1 jan 2012 30 sep 2012 uppgick till 0 (0) TKR Resultat efter skatt 1 jan 2012 30 sep 2012 uppgick till 241 544 (-116 572) TKR Allmänt om verksamheten European Spallation Source ESS AB (ESS AB) är ett svenskt aktiebolag med organisationsnummer 556792-4096. ESS AB har till uppgift att projektera, konstruera, bygga, äga och driva forskningsanläggningen European Spallation Source i Lund. Bolaget har också en aktiv roll i förhandlingarna med nuvarande och potentiella partnerländer, och då särskilt vad gäller framtagandet av ett rättsligt bindande internationellt avtal om medverkan och finansiering. ESS AB färdigställer just nu anläggningens tekniska design, vilken är beräknad att vara färdig i början av 2013, därefter kan byggnationen av anläggningen påbörjas. Anläggningen beräknas kunna öppna 2019 och vara i full drift till 2025. Bolagets styrelse består av 8 personer tillsatta av de två nuvarande ägarna svenska och danska staten. Partnerländerna representeras av en Steering Committee (styrkommitté) med delegater från samtliga 17 partnerländer. Denna Steering Committee behandlar den vetenskapliga, tekniska och finansiella planeringen av anläggningen. Besluten från Steering Committee utgör sedan beslutsunderlag för bolagets styrelse. Tredje kvartalet 2012 Under det tredje kvartalet 2012 fortsatte rekryteringen av personal och antalet anställda uppgår till 126 i slutet av september, vilket är en ökning med drygt 8 % jämfört med första halvåret. Vi blir alltmer internationella som organisation och ett tydligt tecken på detta är våra medarbetare, som representerar 26 olika nationaliteter och våra internationella kollegor utgör mer än 50 % av de anställda. Framförallt Target-divisionen har under senaste kvartalet lagt ner mycket arbete på att bygga upp sin interna organisation. Arbetet har varit framgångsrikt och de har bland annat lyckats rekrytera en av världens främsta experter inom området. Under framförallt augusti och september har fokus för organisationen varit färdigställandet av den tekniska designrapporten och tillhörande kostnadsberäkning. Hela organisationen har arbetat målinriktat för att nå målet att kunna påbörja den interna granskningen första veckan i oktober. Dokumenten som utgör leverablerna för pre-konstruktionsfasen kommer att färdigställas under slutet av året. Under fjärde kvartalet kommer även arkitekttävlingen för att utse vinnaren med bästa idé till utformningen av ESS arkitektur och landskapsbild att avgöras. Efter vårens utlysning var det fem bidrag som kvalificerade sig och som lämnat in sina förslag sista veckan i september. Presentationer och utvärderingar av förslagen kommer att pågå under de första veckorna i oktober, varefter en vinnare kommer att kunna presenteras. 4
I september påbörjades den andra fasen av de arkeologiska utgrävningarna uppe på området där anläggningen ska byggas. Det är arkeologer från Riksantikvarieämbetet som under hösten ska undersöka tre hektar mark i jakten på spår och lämningar från svunna tider. Bland fynden som gjorts hittills kan nämnas en knapp från en 1600-tals militäruniform och en grav från 200-talet. Syftet med utgrävningarna är att bestämma vilka områden som skall studeras ytterligare under tredje fasen som genomförs våren 2013. Under andra kvartalet gick ESS tillståndsansökningar ut på remiss. Som förväntat kom remissvaren tillbaka i mitten av sommaren med både kommentarer och fördjupande frågor om kompletteringar. Divisionen för Hälsa, Säkerhet och Miljö har ägnat en stor del av det tredje kvartalet åt att förbereda de svar och kompletteringar som efterfrågats av remissinstanserna. Svaren skall vara tillståndsmyndigheterna tillhanda senast den 1 oktober. Tillståndsprövningarna hos respektive myndighet förväntas pågå en bit in i 2013. ESS har även deltagit i de samrådsmöten som Lunds stadsbyggnadskontor arrangerat som en del i arbetet att ta fram en detaljplan för området där anläggningen planeras att byggas. Lunds kommun kommer att ställa ut förslaget till detaljplan under hösten 2012, vilket ligger i linje med föresatsen att ha en plan godkänd vid utgången av första kvartalet 2013. En viktig del av ESS arbete är samarbetet med det omgivande forskarsamhället i Sverige och Europa. Ett exempel är de återkommande konferenserna som är en del av urvalsprocessen för ESS instrumentering och in-kindbidrag till projektet. Under september arrangerade ESS det tredje IKON-mötet, som lockade drygt 160 forskare från framförallt ESS partnerländer. IKON-mötena är möten av både teknisk och vetenskaplig natur som fokuserar på instrumenteringen inom neutronforskning. Trenden är att intresset för mötena stadigt ökat sedan det första mötet arrangerades 2011. ESS påbörjade tidigt i år rekryteringen av en egen jurist. I slutet på sommaren var personen på plats och arbetet med att etablera den interna juridiska processen är i full gång. En stor andel av ESS finansiering kommer att ske i form av in-kind bidrag, exempelvis bidrag av teknisk utrustning från andra forskningsanläggningar i något av ESS partnerländer. Under andra och framförallt tredje kvartalet har mycket arbete lagts ner på formalisering av pågående samarbeten i in-kind avtal. Funktionerna för inköp och juridik blir alltmer viktiga och bygger på ett nära samarbete mellan enheterna och programkontoret. På inköpsområdet är det värt att nämna att en utlysning för registrering av experter på energiområdet publicerats samt att upphandlingen av ett nytt ERP (Enterprise, Resource, Planning)-system påbörjats. Upphandlingen förväntas pågå året ut. Utveckling av resultat och ställning under det senaste kvartalet Resultatet har utvecklats i linje med förväntningarna. I takt med att vi närmar oss utgången av 2012 års budgetår sjunker likviditeten enligt tidigare prognos. Styrelsen har den 4 september 2012 tillskrivit den svenska och den danska ägaren med begäran om ett ovillkorat kapitaltillskott för att täcka bolagets verksamhet till och med utgången av år 2013. 5
Resultaträkning för bolaget i sammandrag TKR Jul - Sep Jul - Sep Jan - Sep Jan - Sep 2012 2011 2012 2011 Nettoomsättning - - - - Bruttoresultat - - - - Administrationskostnader - 18 424-11 934-59 399-32 446 Forsknings- och utvecklingskostnader - 69 342-30 435-183 584-85 095 Övriga rörelseintäkter 292 293 489 351 Övriga rörelsekostnader - 137-75 - 550-160 Rörelseresultat - 87 611-42 151-243 044-117 350 Resultat från finansiella poster: Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 498 778 1 500 778 Resultat före skatt - 87 113-41 373-241 544-116 572 Skatt - - - - PERIODENS RESULTAT - 87 113-41 373-241 544-116 572 6
Balansräkning för bolaget i sammandrag TKR Den 30 Den 30 Den 31 Sep 2012 Sep 2011 Dec 2011 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar 4 285 2 185 2 508 Summa anläggningstillgångar 4 285 2 185 2 508 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11-11 Övriga fordringar 4 087 1 655 2 706 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 5 850 2 430 1 829 Summa kortfristiga fordringar 9 948 4 085 4 546 Kassa och bank 115 958 145 030 109 100 Summa omsättningstillgångar 125 906 149 115 113 646 SUMMA TILLGÅNGAR 130 191 151 300 116 154 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 100 Fritt eget kapital Balanserat resultat - 225 890-47 730-47 730 Erhållna aktieägartillskott 496 941 276 941 276 941 Periodens resultat - 241 544-116 572-178 160 Summa eget kapital 29 607 112 739 51 151 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 28 519 18 584 17 792 Övriga skulder 5 618 3 007 2 966 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 66 447 16 970 44 245 Summa kortfristiga skulder 100 584 38 561 65 003 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 130 191 151 300 116 154 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser för bolaget TKR Den 30 Sep 2012 Den 30 Sep 2011 Den 31 Dec 2011 Ställda säkerheter - - - Eventualförpliktelser - - - 7
Rapport över kassaflöden för bolaget i sammandrag [indirekt metod] TKR Jul - Sep Jul - Sep Jan - Sep Jan - Sep 2012 2011 2012 2011 Den löpande verksamheten Resultat före skatt - 87 113-41 373-241 544-116 572 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet 124 126 393 326 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital - 86 989-41 247-241 151-116 246 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning (-)/Minskning (+) av rörelsefordringar 1 853-470 - 5 402-1 227 Ökning (+)/Minskning (-) av rörelseskulder 8 740 4 633 35 581 19 015 Kassaflöde från den löpande verksamheten - 76 396-37 084-210 972-98 458 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 409-30 - 2 170-1 704 Kassaflöde från investeringsverksamheten - 409-30 - 2 170-1 704 Finansieringsverksamheten Erhållna aktieägartillskott - 150 000 220 000 150 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten - 150 000 220 000 150 000 Periodens kassaflöde - 76 805 112 886 6 858 49 838 Likvida medel vid periodens början 192 763 32 144 109 100 95 192 Likvida medel vid periodens slut 115 958 145 030 115 958 145 030 8
Redovisningsprinciper Enligt svenska statens riktlinjer för extern rapportering för företag med statligt ägande skall årsredovisning, delårsrapporter samt bokslutskommuniké i sådana företag upprättas enligt reglerna i OMX Nordic Exchange Stockholm AB:s noteringsavtal i tillämpliga delar. Börsnoterade bolag skall upprätta koncernredovisning i enlighet med International Financial Reporting Standards (IFRS) sådana de antagits av EU. Då något koncernförhållande inte föreligger är det enligt bolagets uppfattning inte förenligt med Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2000:2 Tillämpning av Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden att tillämpa IFRS i juridisk person. Bolaget har därför istället valt att med stöd av BFNAR 2000:2 Tillämpa Redovisningsrådets rekommendationer och uttalanden. Redovisningsrådets normgivning baserades på International Accounting Standards (IAS) som sedermera kom att ingå i IFRS. Delårsrapporten har upprättats i enlighet med 9 Kap. årsredovisningslagen, Bokföringsnämndens rekommendation BFNAR 2007:1 Frivillig delårsrapportering samt Redovisningsrådets rekommendation RR 20 Delårsrapportering. Redovisningsprinciper och beräkningsgrunder är samma som tillämpas i senaste årsredovisningen. För närmare beskrivning av företagets redovisningsprinciper hänvisas till Årsredovisningen för 2011. Närstående Ägartransaktioner Inga transaktioner har ägt rum under senaste kvartalet. Andra transaktioner med närstående Inget att rapportera. Viktiga händelser efter periodens slut Den 2 oktober presenterades ESS nye VD James H. Yeck, som utsetts att ta över efter nuvarande VD Colin Carlile då han lämnar sitt uppdrag den 1 mars 2013. Den svenska och den danska ägaren har vid sammanträde den 4 oktober ställt i utsikt kapitaltillskott för 2013 i enlighet med styrelsens hemställan av den 4 september. I oktober mottog ESS AB ett kapitaltillskott från den danska staten om 22 miljoner danska kronor. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer ESS-projektet exponeras för finansiella, politiska, tekniska, fysiska, tidsmässiga och organisatoriska risker. Dessa har beskrivits mer utförligt i 2011 års årsredovisning. Kommande rapporteringstillfällen Rapporten för sista kvartalet för 2012 kommer att publiceras på www.esss.se senast 15 februari 2013. 9
Styrelsen och verkställande direktören försäkrar att delårsrapporten ger en rättvisande översikt av bolagets verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som företaget står inför. Lund den 24 oktober 2012 Sven Landelius Styrelseordförande Colin Carlile VD Lars Kolte Vice ordförande Katarina Bjelke Lars Börjesson Per Eriksson Lars Goldschmidt Lena Gustafsson Hans Müller Pedersen 10
Revisors rapport Revisors rapport över översiktlig granskning av delårsrapport upprättad i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd om frivillig delårsrapportering (BFNAR 2007:1), Redovisningsrådets rekommendation RR 20, Delårsrapportering och 9 kap. årsredovisningslagen (1995:1554) Inledning Vi har utfört en översiktlig granskning av delårsrapporten för European Spallation Source ESS AB per 30 september 2012 och perioden 1 januari 30 september 2012. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta och presentera denna delårsrapport i enlighet med Bokföringsnämndens allmänna råd om frivillig delårsrapportering (BFNAR 2007:1), Redovisningsrådets rekommendation RR 20, Delårsrapportering och årsredovisningslagen. Vårt ansvar är att uttala en slutsats om denna delårsrapport grundad på vår översiktliga granskning. Den översiktliga granskningens inriktning och omfattning Vi har utfört vår översiktliga granskning i enlighet med Standard för översiktlig granskning (SÖG) 2410 Översiktlig granskning av finansiell delårsinformation utförd av företagets valda revisor. En översiktlig granskning består av att göra förfrågningar, i första hand till personer som är ansvariga för finansiella frågor och redovisningsfrågor, att utföra analytisk granskning och att vidta andra översiktliga granskningsåtgärder. En översiktlig granskning har en annan inriktning och en betydligt mindre omfattning jämfört med den inriktning och omfattning som en revision enligt ISA och god revisionssed i övrigt har. De granskningsåtgärder som vidtas vid en översiktlig granskning gör det inte möjligt för oss att skaffa oss en sådan säkerhet att vi blir medvetna om alla viktiga omständigheter som skulle kunna ha blivit identifierade om en revision utförts. Den uttalade slutsatsen grundad på en översiktlig granskning har därför inte den säkerhet som en uttalad slutsats grundad på en revision har. Slutsats Grundat på vår översiktliga granskning har det inte kommit fram några omständigheter som ger oss anledning att anse att delårsrapporten inte, i allt väsentligt, är upprättad i enlighet med BFNAR 2007:1, RR 20 och årsredovisningslagen. Lund den 24 oktober 2012 KPMG AB Kent Lindén Auktoriserad revisor 11