ÅRSREDOVISNING SENAB CONCEPT AB 2015
1(18) Senab Concept AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2015 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 5 - balansräkning 6 - kassaflödesanalys 8 - noter 9 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(18) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten Senab Concept AB med säte i Stockholm bedriver försäljning av möbler och inredning inom nischen konceptinredningar till svenska och internationella kunder, vilkas policy är att deras försäljningsenheter ska uppträda under ett unikt och enhetligt marknadskoncept. Bolaget startade sin verksamhet under 2012 genom att överta motsvarande verksamhet från systerbolaget Senab AB. Bolaget anskaffar, lagerför och levererar möbler, inredning och annan utrustning enligt specifikationer från kunden. Leveranser sker direkt till kundernas försäljningsenheter inom eller utom landet. Bolaget har kontor i Göteborg och Tibro, där även centrallagret är beläget. Systerföretaget i Shanghai har i stort sett enbart fungerat som Senab Concepts förlängda arm på dessa marknader. Ägarförhållanden och koncernstruktur Bolaget är ett helägt dotterbolag till Edsbyn Senab AB (publ.) org.nr. 556755-0081 och ingår i koncernen Edsbyn Senab där koncernredovisning upprättas. Verksamheten under året Senab Concept nådde under året en omsättning på drygt 182 mkr. Till denna siffra ska läggas omsättningen för bolagen i Shanghai. Totalt omsatte Conceptaffären under året c:a 230 mkr. Fordonsindustrin, som utgör Senab Concepts viktigaste målgrupp, ökade kraftigt, vilket innebar att också Senab Concepts leveranser ökade till de högsta någonsin. Turbulensen på den ryska marknaden gjorde att bolaget drog sig ur Ryssland och att koncernen stängde det säljkontor som var etablerat i Moskva. Verksamheten i Senab Kina fortsätter att gå kraftigt framåt och redovisar ett positivt resultat. I samband med att bolagets VD lämnade bolaget under inledningen av året, genomfördes en förändring av bolagets ledningsstruktur. Bolaget har inte längre en formell VD, utan två direktörer i styrelsen, som dessutom är anställda i bolaget, gemensamt har fått det operativa ansvaret för bolaget. Mellan dessa är en tydlig ansvarsfördelning gjord, men när det gäller ledningen av bolaget, ansvarar de gemensamt för detta.
3(18) Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. 2013 2011/12 Nettoomsättning tkr 182 387 130 271 97 567 54 985 Resultat efter finansiella poster tkr 8 583-429 -7 212 3 146 Balansomslutning tkr 43 299 55 674 43 542 46 009 Antal anställda st 25 28 25 20 Kassalikviditet % neg. neg. 121 134 Soliditet % 27 21 27 27 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Resultat och ställning Resultatet efter finansnetto blev 8 583 tkr (- 429 tkr), resultatförbättringen förklaras huvudsakligen av den ökade omsättningen. Resultatet av bolagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultat- och balansräkningar samt noter. Alla belopp uttrycks i kronor där ej annat anges. Miljöpåverkan Bolaget bedriver inte verksamhet som är tillståndspliktig enligt miljöbalken. Policyn är att värna om såväl den yttre som inre miljön. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Många faktorer kan påverka bolagets resultat och framtida utveckling. Med interna rutiner kan flertalet av dem hanteras och hållas under kontroll. Andra styrs i högre utsträckning av yttre händelser. Exempel på detta är valutaförändringar, det allmäna konjunkturläget och politiska beslut. Även om ett par av Senab Concepts kunder är i slutfasen av implementeringen, är bedömningen att utvecklingen inom fordonsindustrin kommer att vara fortsatt god. Bolaget ser därför året an med tillförsikt. Den strategiska satsningen inom andra återförsäljarnätverk än fordonsindustrin har börjat ge resultat och bolaget emotser en ökad efterfrågan av Senab Concepts tjänster inför 2016. Bedömningen för den svenska kontorsmöbelmarknaden är försiktigt positiv för nästkommande verksamhetsår. Bolagets ansats för 2016 är att bibehålla ungefär samma nivå på försäljningen som under 2015.
4(18) Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 9 745 879 Årets vinst 12 759 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att kronor 9 758 638 i ny räkning balanseras 9 758 638 kronor 9 758 638
5(18) Resultaträkning Not Nettoomsättning 3 182 386 995 130 271 366 Övriga rörelseintäkter 4 620 417 1 328 782 183 007 412 131 600 148 Rörelsens kostnader 3 Handelsvaror -145 605 716-109 776 302 Övriga externa kostnader 5, 6-10 261 313-9 750 035 Personalkostnader 7-18 232 563-12 185 895 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -22 243-21 647 Övriga rörelsekostnader 4-175 843 - Summa rörelsens kostnader -174 297 678-131 733 879 Rörelseresultat 8 709 734-133 731 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 8 132 789 46 921 Räntekostnader och liknande resultatposter 9-259 674-342 156 Summa resultat från finansiella poster -126 885-295 235 Resultat efter finansiella poster 8 582 849-428 966 Bokslutsdispositioner 10-8 550 000 450 000 Skatt på årets resultat 11-20 090-12 122 Årets vinst 12 759 8 912
6(18) Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 12 51 376 73 619 Summa anläggningstillgångar 51 376 73 619 Omsättningstillgångar Varulager m m Handelsvaror 14 173 004 17 719 207 Förskott till leverantörer 11 212 172 526 14 184 216 17 891 733 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 20 956 569 31 697 702 Fordringar hos koncernföretag 13 1 357 995 960 326 Aktuella skattefordringar 237 167 268 528 Övriga kortfristiga fordringar 2 207 641 1 089 244 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 1 424 444 1 775 721 26 183 816 35 791 521 Kassa och bank 3 063 638 1 917 387 Summa omsättningstillgångar 43 431 670 55 600 641 Summa tillgångar 43 483 046 55 674 260
7(18) Balansräkning Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 15 Bundet eget kapital Aktiekapital 2 000 000 2 000 000 Fritt eget kapital Balanserad vinst 9 745 879 9 736 967 Årets vinst 12 759 8 912 9 758 638 9 745 879 Summa eget kapital 11 758 638 11 745 879 Långfristiga skulder Övriga skulder 16 4 000 000 4 000 000 Summa långfristiga skulder 4 000 000 4 000 000 Kortfristiga skulder Förskott från kunder 4 383 465 1 625 859 Checkräkningskredit 17-46 147 Leverantörsskulder 15 139 572 22 241 052 Skulder till koncernföretag 13 2 154 443 13 612 193 Övriga kortfristiga skulder 379 654 383 905 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 5 667 274 2 019 225 Summa kortfristiga skulder 27 724 408 39 928 381 Summa eget kapital och skulder 43 483 046 55 674 260 Ställda säkerheter 19 5 000 000 5 000 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga
8(18) Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster 8 709 734-133 731 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet - Avskrivningar 22 243 21 647 Erlagd ränta -259 674-342 156 Erhållen ränta 132 789 46 921 Betald inkomstskatt 11 271 512 007 8 616 363 104 688 Minskning/ökning varulager 3 707 517-3 135 878 Minskning/ökning kundfordringar 10 343 464-9 272 502 Ökning övriga kortfristiga fordringar -767 120-1 674 506 Minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -12 148 907-3 324 474 Minskning/ökning leverantörsskulder -8 558 919 16 877 470 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 192 398-425 202 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - -38 446 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0-38 446 Finansieringsverksamheten Förändring av checkräkningskredit -46 147-980 089 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -46 147-980 089 Årets kassaflöde 1 146 251-1 443 737 Likvida medel vid årets början 1 917 387 3 361 124 Likvida medel vid årets slut 3 063 638 1 917 387 Outnyttjad checkräkningskredit 4 839 300 4 860 953 Summa disponibla likvida medel vid årets slut 7 902 938 6 778 340
9(18) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen upprättas enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Försäljning av varor redovisas vid leverans av produkter till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljningen redovisas efter avdrag för moms och rabatter. Leasing Samtliga leasingavtal där företaget är leasetagare redovisas som operationell leasing (hyresavtal), oavsett om avtalen är finansiella eller operationella. Leasingavgiften redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder redovisas endast när det finns legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. I sådana fall redovisas även skatteeffekten i eget kapital. Ersättningar till anställda och styrelse Kortfristiga ersättningar Kortfristiga ersättningar utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Löner och andra ersättningar till styrelseledamöter och verkställande direktör anges särskilt i not och avser lön eller annan ersättning som befattningshavaren i fråga uppburit i sin egenskap av funktionär.
10(18) Ersättningar efter avslutad anställning I företaget förekommer avgiftsbestämda pensionsplaner. I avgiftsbestämda planer betalar företaget fastställda avgifter till ett annat företag och har inte någon legal eller informell förpliktelse att betala något ytterligare även om det andra företaget inte kan uppfylla sitt åtagande. Finansiella instrument Finansiella anläggningstillgångar Finansiella tillgångar som är avsedda för långsiktigt innehav redovisas till anskaffningsvärde. Har en finansiell anläggningstillgång på balansdagen ett lägre värde än det bokförda värdet skrivs tillgången ner till detta lägre värde om det kan antas att värdenedgången är bestående. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar har upptagits till det belopp varmed de beräknas inflyta, efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än tolv månader efter balansdagen, vilka klassificeras som anläggningstillgångar. Utländska fordringar har värderats till balansdagens kurs. Låneskulder Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som skall återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden såsom räntekostnad eller ränteintäkt över lånets löptid. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som skall återbetalas. Upphörande av redovisning av finansiella skulder sker först när skulderna har reglerats genom återbetalning eller att dessa efterskänkts. Alla transaktioner redovisas på likviddagen. Utländska valutor Tillgångar och skulder i utländsk valuta värderas till balansdagens kurs. Vinster och förluster på fordringar och skulder av rörelsekaraktär nettoredovisas bland övriga röresleintäkter alternativt övriga rörelsekostander. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen (FIFU), till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Individuell inkuransbedömning tillämpas.
11(18) Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar minus lager plus outnyttjad checkkredit i förhållande till kortfristiga skulder. Not 2 Uppskattningar och bedömningar Bolagets ledning gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. Det finns inga uppskattningar eller antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under kommande år. Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag Nedan anges andelen av årets inköp och försäljning avseende koncernföretag. Försäljning (%) 4 14 Inköp (%) 8 3 Vid inköp och försäljning mellan koncernföretag tillämpas samma principer för prissättning som vid transaktioner med externa parter. Not 4 Valutakursdifferenser I rörelseresultatet ingår valutakursdifferenser enligt följande: Övriga rörelseintäkter 2 012 397 1 807 723 Övriga rörelsekostnader -2 188 240-729 543 Summa -175 843 1 078 180
12(18) Not 5 Ersättning till revisorerna Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Revisionsuppdraget 39 500 62 000 Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdraget Övriga tjänster - 2 335 Summa 39 500 64 335 Not 6 Leasingavtal Förfaller till betalning inom ett år 2 561 179 2 365 944 Förfaller till betalning senare än ett men inom fem år 4 718 253 7 097 832 Förfaller till betalning senare än fem år - - 7 279 432 9 463 776 Under perioden kostnadsförda leasingavgifter och hyror 2 511 749 2 481 719 Uppgifterna i denna not inkluderar finansiella leasingavtal, vilka redovisas som operationella. Förutom hyra av lokaler, avser avtalen leasing av inventarier, bilar och IT-utrustning vilka leasas på tre år med möjlighet till utköp. Avtalen om hyra av lokaler löper generellt tre år i taget om det inte sägs upp minst 12 månader före den avtalade hyrestidens utgång. Not 7 Personal Medelantalet anställda Kvinnor 12 12 Män 13 16 Totalt 25 28
13(18) Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 129 000 739 780 Löner och ersättningar till övriga anställda 13 122 800 7 958 745 13 251 800 8 698 525 Sociala avgifter enligt lag och avtal 3 692 007 3 126 078 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 170 130 145 000 Pensionskostnader för övriga anställda 958 566 655 389 Summa 18 072 503 12 624 992 Ingen ersättning har utgått till bolagets styrelse. Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor 1 - Män 4 3 Totalt 5 3 Antal verkställande direktörer och andra ledande befattningshavare Kvinnor 1 - Män 1 1 Totalt 2 1 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter koncernföretag 33 685 19 865 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 99 104 27 056 Summa 132 789 46 921
14(18) Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader till koncernföretag 84 761 202 416 Övriga räntekostnader och liknande resultatposter 174 913 139 740 Summa 259 674 342 156 Not 10 Bokslutsdispositioner Lämnade koncernbidrag -8 550 000 - Erhållna koncernbidrag - 450 000 Summa -8 550 000 450 000 Not 11 Skatt på årets resultat Aktuell skatt för året -20 090-12 122 Redovisat resultat före skatt 32 849 21 034 Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22 %) -7 225-4 627 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader -13 197-8 160 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 332 665 Summa -20 090-12 122
15(18) Not 12 Inventarier, verktyg och installationer 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 109 712 71 266 Årets förändringar -Inköp - 38 446 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 109 712 109 712 Ingående avskrivningar -36 093-14 446 Årets förändringar -Avskrivningar -22 243-21 647 Utgående ackumulerade avskrivningar -58 336-36 093 Utgående restvärde enligt plan 51 376 73 619 Not 13 Fordringar och skulder hos koncernföretag 2015-12-31 2014-12-31 Fordringar hos koncernföretag Kundfordringar hos koncernföretag 1 357 995 960 326 Övriga fordringar hos koncernföretag - - Summa 1 357 995 960 326 Skulder till koncernföretag Leverantörsskulder till koncernföretag 1 043 980 6 091 407 Övriga skulder till koncernföretag 1 110 463 7 520 786 Summa 2 154 443 13 612 193
16(18) Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Förutbetalda hyror 393 456 393 456 Förutbetalda leasingavgifter 86 195 103 706 Förutbetalda frakt- och monteringskostnader - 613 857 Övriga förutbetalda kostnader 322 309 414 702 Övriga upplupna intäkter 622 484 250 000 Summa 1 424 444 1 775 721 Not 15 Förändring av eget kapital Övrigt fritt eget Aktiekapital kapital Årets resultatsumma eget kapital Eget kapital 2013-12-31 2 000 000 9 733 747 3 220 11 736 967 Vinstdispoition enl beslut av årsstämman - 3 220-3 220 - Årets resultat - - 8 912 8 912 Eget kapital 2014-12-31 2 000 000 9 736 967 8 912 11 745 879 Vinstdisposition enl beslut av årsstämman - 8 912-8 912 - Årets resultat - - 12 759 12 759 Eget kapital 2015-12-31 2 000 000 9 745 879 12 759 11 758 638 Aktiekapitalet består av 200 000 st. aktier med kvotvärde 10 kr. Aktieägarna har lämnat ett ovillkorat aktieägartillskott som uppgår till totalt 8 000 000 kr.
17(18) Not 16 Övriga långfristiga skulder 2015-12-31 2014-12-31 Belåning av kundfordringar 4 000 000 4 000 000 Summa 4 000 000 4 000 000 Kreditbelopp för belåning av kundfordringar redovisas som långfristig skuld och förlängs efter överenskommelse med berört kreditinstitut. Not 17 Checkräkningskredit 2015-12-31 2014-12-31 Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår till: Checkkredit, kronor 3 000 000 3 000 000 Checkkredit för euro, kronor 1 839 300 1 907 100 Summa 4 839 300 4 907 100 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Upplupna löner 64 898 46 532 Upplupna semesterlöner 1 135 018 937 625 Upplupna sociala avgifter 904 178 793 404 Övriga poster 3 563 180 241 664 Summa 5 667 274 2 019 225
18(18) Not 19 Ställda säkerheter 2015-12-31 2014-12-31 För egna avsättningar och skulder Avseende skuld till kreditinstitut Företagsinteckning 5 000 000 5 000 000 Summa ställda säkerheter 5 000 000 5 000 000 Stockholm 2016- Bengt Nilsson Ordförande Mikael Grundén Dennis Hagström Maria Ejdestig Michael Emanuelsson Vår revisionsberättelse har lämnats 2016- Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Gabriella Hermansson Auktoriserad revisor