Årsredovisning 2015 Arvika Kommunnät AB
Årsredovisning 2015 Styrelsen och verkställande direktör för Arvika Kommunnät AB avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Tilläggsupplysningar 10 Noter 12 Underskrifter 15 Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. Arvika Kommunnät AB (556973-8205) Östra Esplanaden 5, 671 81 Arvika Tel: 0570-816 00 Fax: 0570-816 48 www.arvika.se arvika.kommunnat@arvika.se 2
Styrelse Styrelse Peter Söderström, ordförande Jonny Andersson, vice ordförande Sten Fransson Camilla Gustafsson Lena Kandergård Gert Raiml Aina Wåhlund Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Henrik Axelsson Bo Ekberg Mattias Forsberg Lars-Ove Jansson Per Larsson Lisa Levin Per-Olov Ålander Verkställande direktör Lennart Rönning, verkställande direktör Styrelsen höll under året 12 sammanträden. 3
Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Arvika Stadshus AB, som utgör moderbolag i en helägd kommunal koncern, äger samtliga aktier i Arvika Kommunnät AB. Information om verksamheten Bolaget som bildades den 5 juni 2014 bedriver bredbandsverksamhet. Bolaget ska uppföra, äga och driva ett kommunövergripande, robust och öppet bredbandsnät. Samverkan ska ske med fiberföreningarna i de olika områdena för att bygga en infrastruktur på ett samhällsekonomiskt riktigt sätt. Bolaget ska på detta sätt tillhandahålla distribution av publika teletjänster inom kommunen. Bolaget har inga anställda. Verksamheten ombesörjs av personal från Arvika Teknik AB. Under året investerade bolaget 17 033 (7 867) tkr i egna anläggningar. Bredbandsstrategin Bolaget ska följa bredbandsstrategin för Arvika kommun. Målsättningen är att 90 procent av kommunens hushåll och företag ska få tillgång till bredband om minst 100 Mbit/s år 2020. Ambitionen ska vara att nå en ännu större del av befolkningen och att genomföra utbyggnaden i snabbare takt än vad som anges i regeringens mål. Resultat och ställning (tkr) 2015 2014 Nettoomsättning 2 125 128 Resultat efter finansiella poster 6 533 103 Balansomslutning 36 534 8 361 Soliditet (%) 16,5 12,5 Avkastning på eget kapital (%) Väsentliga händelser under räkenskapsåret År 2015 var bolagets första hela verksamhetsår. Året präglades av omprioriteringar samt kraftig byggnation av både nät och kanalisation. Under juni månad upphörde samarbetet med den kommunikations operatör som bolaget tidigare hade avtal med. Arvika Kommunät AB blev vid samma tidpunkt, tillsammans med fem andra aktörer, delägare i bolaget Mittnät AB. Mittnät AB är en stadsnäts operatör som förser delägarna med övervakning av nätanläggningarna, samt utvecklar utbudet av tjänste leverantörer. Bolagets kunder har i stort sett alla tjänsteleverantörer kvar som leverantörer i det nya nätet. Glädjande är att Mittnät AB lockade nya tjänsteleverantörer, varav några är lokala. Arvika Kommunnät AB expanderade starkt efter att samarbetet med Mittnät AB inleddes. Strax före årsskiftet nådde bolaget en milstolpe då bolaget passerade 1 000 anslutningsavtal. En kraftig utbyggnad av bredbandsnätet genomfördes. Syftet är att möta framtida anslutningar. Dessvärre färdigställdes inte alla anslutningar under året, vilket innebar att intäkterna blev lägre än planerat. Detta gav ett negativt resultat för 2015. Dock har bolaget, med tanke på investeringsnivån, skapat goda förutsättningar att ansluta kunderna under 2016. Genomförda investeringar gjorde att stora delar av Arvika tätort nu täcks av fibernätet. Samtidigt utgör investeringarna grunden för att kunna genomföra utbyggandet av fiber nät till fiberföreningar och de mindre tät orterna inom kommunen. Skiftet från en kommunikationsoperatör till en stadsnätsoperatör medförde att bolaget i princip byggt ett helt nytt fibernät. Det berodde på att alla aktiva komponenter byttes ut till modernare utrustning. (Bolagets första verksamhetsår omfattade perioden 5 juni 2014 till och med 31 december 2014. Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 17.) 4
Framtida utveckling Att bygga infrastruktur medför en stor initial investering, vilket belastar bolagets likviditet i det korta perspek tivet. Arvika Kommunnät AB:s långsiktiga plan är att de närmaste 10 åren genomföra investeringar på knappt 160 000 tkr. Den största delen invest eras utanför Arvika tätort. Det är därför viktigt att bolaget på ett samhällsekonomiskt motiverat sätt startar och utvecklar arbetet. Det krävs även ett gott samarbete med de fiberföreningar som finns och kommer att finnas inom kommunen. Arvika Kommunnät AB kan komma att påverkas av framtida direktiv från Post och Telestyrelsen (PTS). Förutom att verka för robusta elektroniska kommunikationer ska PTS även övervaka pris- och tjänsteutvecklingen vad gäller elektronisk kommunikation i Sverige. Arvika Kommunnät AB:s engagemang genom delägandet i Mittnät AB borgar för att bolaget utvecklas som en oberoende aktör. Genom det samägda bolaget får delägarna sammantaget fler möjliga kunder. Därmed blir det lättare att attrahera tjänsteleverantörer. Vad gäller anläggningarna, ska bolaget hålla en reinves t e ringsnivå för en långsiktig samt fortsatt god tillgänglighet och hög kapacitet. Intäkterna inom Arvika Kommun nät AB måste därför säkra reinvesteringar och en utveckling av bredbandsnätet. I ett längre perspektiv väntas en ökad efterfrågan på så kallade samhällstjänster som kräver ett robust nät med hög kapacitet. Dessa tjänster ligger idag till stor del inom vård- och utbildningsområdena. Arbetet med planeringen inför dessa utmaningar påbörjades under 2015. Sammantaget finns stora möjligheter till att många kunder, både direktanslutna och inom fiber föreningarna, kommer att använda kommunnäten. Detta kommer på lång sikt att ge bolaget en balans i ekonomin. Här bedöms också en möjlighet till att hantera fler kunder som köper kapacitet eller passiv fiber mellan definierade anslutningspunkter. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat 5 996 789,77 Årets resultat 3 180,62 Kronor 5 993 609,15 Disponeras så att: I ny räkning överförs 5 993 609,15 Kronor 5 993 609,15 5
Resultaträkning (tkr) Not 2015-01-01 2014-06-05 2015-12-31 2014-12-31 Nettoomsättning 2 125 128 Summa rörelsens intäkter 2 125 128 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 1, 2 7 828 190 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 709 40 Summa rörelsens kostnader 8 537 230 Rörelseresultat 3 6 412 102 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 1 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 5 122 1 Summa finansiella poster 121 1 Resultat efter finansiella poster 6 533 103 Bokslutsdispositioner 6 6 530 100 Resultat före skatt 3 3 Skatt på årets resultat 7 0 0 Årets resultat 3 3 6
Balansräkning (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 8 11 406 7 543 Inventarier, verktyg och installationer 9 56 73 Pågående nyanläggningar 10 12 689 211 24 151 7 827 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 11 150 0 150 0 Summa anläggningstillgångar 24 301 7 827 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 0 342 0 342 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 215 66 Fordringar hos koncernföretag 9 741 101 Övriga fordringar 1 243 3 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 1 034 22 12 233 192 Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar 12 233 534 SUMMA TILLGÅNGAR 36 534 8 361 7
Balansräkning (tkr) Not 2015-12-31 2014-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Bundet eget kapital Aktiekapital (500 aktier) 50 50 50 50 Fritt eget kapital Balanserat resultat 5 997 1 000 Årets resultat 3 3 5 994 997 Summa eget kapital 6 044 1 047 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 109 36 Skulder till koncernföretag 0 6 994 Skulder till Arvika kommun 14 26 440 259 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 15 941 25 30 490 7 314 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 36 534 8 361 POSTER INOM LINJEN Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser 16 Inga Inga 8
Kassaflödesanalys (tkr) 2015-01-01 2014-06-05 2015-12-31 2014-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 6 412 102 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 709 40 5 703 62 Erhållen ränta 1 0 Erlagd ränta 122 1 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 5 824 63 Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 342 342 Förändring av rörelsefordringar 12 041 192 Förändring av rörelseskulder 23 176 7 314 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 653 6 717 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar 17 033 7 867 Förvärv av finansiella anläggningstillgångar 150 0 Kassaflöde från investeringsverksamheten 17 183 7 867 Finansieringsverksamheten Erhållna koncernbidrag 6 530 100 Erhållna aktieägartillskott 5 000 1 000 Nyemission 0 50 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 11 530 1 150 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 9
Tilläggsupplysningar Redovisningsprinciper m.m. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Koncerntillhörighet Närmast överordnade moderföretag som upprättar koncernredovisning i vilken företaget ingår är Arvika Stadshus AB (org.nr. 556119-8861) med säte i Arvika. Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redo visnings principer baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna som gjorts rör värdering av anläggningstillgångar och periodisering av anslutningsavgifter. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdisposition. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skattemässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skatte fordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den under liggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Uppskjuten skattefordran avseende underskotts avdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redo visas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatte skulden som är hänförlig till obeskattade reserver. 10
Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. De materiella anläggnings tillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffnings värdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer 5-30 år 5 år Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten perio di seras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotid punkten det redo visade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggnings tillgångarna. Nedskrivning sker om värdened gången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Fordringar, skulder och avsättningar Om inget annat anges ovan värderas kortfristiga fordringar till det lägsta av dess anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Långfristiga fordringar och långfristiga skulder värderas efter det första värderingstillfället till upplupet anskaffningsvärde. Övriga skulder och avsättningar värderas till de belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar redovisas till anskaffningsvärde om inget annat anges ovan. 11
Noter Not 1 Arvode till revisorer (tkr) 2015 2014 Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 24 25 24 25 Med revisionsuppdrag avses granskning av års redovisningen och bokföringen samt styrelsens och verk ställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 2 Anställda och personalkostnader Bolaget har inte haft några anställda och några löner har ej utbetalats under de två senaste räkenskapsåren. (tkr) 2015 2014 Arvoden Styrelse och verkställande direktör 6 0 6 0 2015-12-31 2014-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 43 % 40 % Andel män i styrelsen 57 % 60 % Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 % 0 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 % Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2015 2014 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 64 % 62 % Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 5 % 1 % Not 4 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter (tkr) 2015 2014 Övriga ränteintäkter 1 0 1 0 Not 5 Räntekostnader och liknande resultatposter (tkr) 2015 2014 Övriga räntekostnader 122 1 122 1 Not 6 Bokslutsdispositioner (tkr) 2015 2014 Erhållna koncernbidrag 6 530 100 6 530 100 12
Not 7 Skatt på årets resultat (tkr) 2015 2014 Aktuell skatt 0 0 Summa redovisad skatt 0 0 Genomsnittlig effektiv skattesats Redovisat resultat före skatt 3 3 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): 1 1 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 74 0 Årets anskaffningar 0 74 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 74 74 Ingående avskrivningar 1 0 Årets avskrivningar 17 1 Utgående ackumulerade avskrivningar 18 1 Skatteeffekt av: Övriga ej avdragsgilla kostnader 1 1 Redovisad skatt 0 0 Effektiv skattesats Not 8 Maskiner och andra tekniska anläggningar (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 7 582 0 Årets anskaffningar 4 482 7 582 Aktivering pågående nyanläggningar 73 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 137 7 582 Ingående avskrivningar 39 0 Årets avskrivningar 692 39 Utgående ackumulerade avskrivningar 731 39 Utgående redovisat värde 11 406 7 543 Utgående redovisat värde 56 73 Not 10 Pågående nyanläggningar (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 211 0 Årets anskaffningar 12 551 211 Aktivering pågående nyanläggningar 73 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 12 689 211 Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärden 0 0 Årets anskaffningar 150 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 150 0 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Övriga upplupna intäkter 776 0 Övriga förutbetalda kostnader 258 22 1 034 22 13
Not 13 Förändring av eget kapital (tkr) Aktiekapital Balanserat resultat Årets resultat Totalt Ingående balans 2015-01-01 50 1 000 3 1 047 Överföring resultat föregående år 3 3 0 Erhållet aktieägartillskott 5 000 5 000 Årets resultat 3 3 Utgående balans 2015-12-31 50 5 997 3 6 044 Ej återbetalade villkorade aktieägartillskott uppgår till 6 000 (1 000) tkr. Not 14 Checkräkningskredit (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Beviljad kredit 30 000 10 000 Utnyttjad kredit 26 550 222 Not 15 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter (tkr) 2015-12-31 2014-12-31 Periodiserade anslutningsavgifter 321 0 Övriga upplupna kostnader 620 25 941 25 Not 17 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Avkastning på eget kapital Resultat efter finansiella poster med avdrag för 22 procent skatt dividerat med genomsnittligt justerat eget kapital. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning Not 16 Ansvarsförbindelser Arvika Kommunnät AB har under året ingått borgensförpliktelser för de fiberföreningar som bygger eget fibernät finansierade med hjälp av statliga bidrag. Borgen kommer att ställas till föreningarnas långivare. Under 2015 har inga föreningar upptagit lån med borgen från bolaget. Den totala ramen är 30 000 tkr. 14
Underskrifter Arvika Kommunnät AB Arvika 2016- Peter Söderström Ordförande Jonny Andersson Sten Fransson Camilla Gustavsson Lena Kandergård Gert Raiml Aina Wåhlund Lennart Rönning VD Min revisionsberättelse har lämnats 2016- Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 15
671 81 Arvika Besöksadress: Östra Esplanaden 5 Tfn 0570-816 00 vx E-post: arvika.kommunnat@arvika.se Hemsida: www.arvika.se PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA ELISABETH KROGH, ALBIN STRÖM