Årsredovisning & Koncernredovisning Free2move Holding AB Wireless made easy
Styrelsen och verkställande direktören får härmed avlämna årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2006-05-31 2006-12-31. Innehållsförteckning Sida VD har ordet 3 Affärsidé 4 Applikationer 6 Förvaltningsberättelse 7 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 11 Förändring eget kapital 12 Kassaflödesanalys 13 Tilläggsupplysningar 14 Underskrifter 21 2
VD har ordet Sedan starten år 2000 har fokus för Free2Move (bolaget) varit att förse industrikunder med trådlös kommunikation. Bolaget har redan en internationell inriktning och vi ser fram mot en kraftig global försäljningsökning de närmaste åren. En rad olika faktorer bidrar till denna optimism; Vårt nät av återförsäljare och distributörer är starkare än någonsin med representation i ett 80-tal länder. En av dessa är Digi-Key Inc som är världens största online-distributör av elektronik. Vår nya serie av Bluetooth-produkter har nyligen lanserats. Dessa produkter har mycket goda egenskaper och har mottagits mycket väl på marknaden. Som exempel kan nämnas att en av våra moduler har en uppmätt räckvidd på över 1.5 km. Med sådan prestanda kan vi ge våra kunder helt nya affärsmöjligheter. Det nya RFID-systemet har sjösatts och vårt säljkontor i Kuala Lumpur har stora framgångar med säkerhetstillämpningar. Bland kunderna kan nämnas Siemens, Toshiba och Intel m fl. I dessa fall handlar det om stöldskydd och spårning av bärbara datorer. Med en allt högre andel av mobiltelefoner försedda med Bluetooth finns en ökande efterfrågan på att förse andra typer av produkter med Bluetooth-teknik. Denna senare produktflora är den huvudsakliga marknaden för Free2Moves Bluetooth-moduler. Detta återspeglas i de kundprojekt som vi och våra återförsäljare arbetar med. Resultatet 2006 tyngdes ner av problem med en underleverantör som ansvarade för produktion. Trots detta var försäljningen god vilket resulterade i en orderstock vid årsskiftet 2006/2007 på över 4 MSEK. Free2move har bytt leverantör och har nu god produktionstakt. Sammanfattningsvis kan sägas att 2006 inte gav det resultat vi förväntat oss, men att försäljningen var tillfredsställande och att årets första månader visar god orderingång och nya intressanta kundprospekt. Free2move Holding AB Per-Arne Wiberg, VD Utveckling och marknad Bolaget utvecklar idag i huvudsak Bluetooth-produkter som moduler för inbyggnad i andra produkter samt externa kabelersättare. Under 2006 växte den totala marknaden med 71% för att nå 500 miljoner sålda enheter till ett uppskattat värde av mellan 15-20 Mdr SEK. Merparten av denna marknad utgörs av mobiltelefoner och Lap-Tops enligt marknadsinstitutet ABI Research. 3
Affärsidé Free2moves affärsidé är att utveckla produkter för trådlös kommunikation med i huvudsak industriell inriktning. En utgångspunkt är att underlätta kundens införande av tekniken och ge maximalt ökad konkurrenskraft. Företagets Bluetooth-moduler anses tillhöra de bäst presterande i branschen. Free2move arbetar med två moderna tekniker inom trådlös kortdistanskommunikation; Bluetooth och RFID. Standardprodukter inom Bluetooth produceras och säljs i stora volymer medan RFID befinner sig i ett lanseringsstadium. Standardprodukterna kan kundanpassas, är flexibla och skapar många applikationsmöjligheter. Bluetooth Free2move har ett antal Bluetoothmoduler i sitt sortiment. Kunderna bygger in dessa i sina produkter. Modulerna har mycket god prestanda jämfört med konkurrenterna. Bolaget bedriver en ständig utveckling för att ligga i framkanten inom området. Befintliga moduler uppskattas mycket av kunderna både för sin räckvidd och användarvänlighet. Nu finns en rad nya produkter klara för lansering. Bluetooth-produkter som lanseras nu: Long range-modul för datatrafik med hög kapacitet Low power-modul för datatrafik med hög datakapacitet. Long range-modul för multi-mediatrafik. Modulen kombinerar lång räckvidd med speciella funktioner för behandling av t ex audio. Linux system med Bluetooth och WiFi- kommunikation. Intresset ökar dramatiskt för att strömma filer (video clip) och ljud till alla slags MP3 enheter. Kommunikationssystem för arbetsplatser, som passar för kontor såväl som för bullriga miljöer. Systemet möjliggör röststyrd uppkoppling av VoIPsamtal till andra lokala användare eller någon på andra sidan jorden. RFID-produkter som lanseras nu: Aktiv RFID-läsare Läsaren är en enhet som kan läsa upp till 100 taggar per sekund. Informationen förs vidare med Bluetooth, WiFi, eller GSM/GPRS. Aktiv RFID-tagg Taggarna sätts på objekt som skall spåras eller loggas. Taggarna klarar temperaturloggning och är lämpliga för säkerhetsapplikationer. Räckvidden är upp till 70 m vilket är unikt. Med dessa produkter står sig Free2move starkt i konkurrensen och vi bedömer att våra marknadsandelar kommer att öka kraftigt. Low power-modul för multi-mediatrafik. Modulen är avsedd att användas för kortare kommunikationsavstånd och hög ljudkvalitet. 4
5
Applikationer Applikationsexempel Bluetooth Free2move levererade Bluetooth-produkter till Automobile Association i Storbritannien som skapade ett trådlöst kommunikationssystem för servicepersonal som arbetar längs de brittiska vägarna. Applikationen har fått mycket god respons av användarna. Personalen använder sin serviceutrustning som trådlöst skickar diagnostisk data till servicefordonet. Servicepatrullerna kan med hjälp av den nya tekniken vara anslutna till fordonsdatorn när de servar eller felsöker ett fordon. en RFID-tag som byggs in i datorn. Free2movs RFIDläsare har integrerats med Siemens inpasseringssystem så att man kan registrera vilka datorer som finns på avdelningen, vilka som lämnar eller anländer och vem som bär dem. Detta ger både ökad säkerhet och ett direkt stöldskydd. Planen är att successivt bygga ut systemet för att även erbjudas till Siemens kunder. Applikationsexempel RFID Ett exempel på hur Bolagets RFID-system används är Siemens stöldskyddsmärkning av datorer. Varje Lap-Top vid företagets Asienkontor i Kuala Lumpur förses med 6
Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Free2Move Holding AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2006. Samtliga belopp redovisas i SEK om inte annat anges. Verksamheten Bolagets verksamhet är att äga och förvalta aktierna i dotterbolaget där verksamheten bedrivs. Koncernförhållanden Bolaget är moderbolag till det helägda dotterbolaget Free2Move AB (556587-0895). International Financial Reporting Standards (IFRS) Bolaget listades på NGM-MTF 2007-03-12. Redovisning enligt IFRS är inget krav för bolag på den listan, men Free2Move Holding AB väljer ändå att i sin koncernredovisning tillämpa IFRS. Miljöpåverkan Koncernen bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet. Nettoomsättning och resultat Koncernens nettoomsättning uppgick för räkenskapsåret 2006 till 5 710 kkr och rörelseresultatet till 1 124 kkr. Kassaflöde och investeringar Koncernens kassaflöde från den löpande verksamheten uppgick för helåret 2006 till -508 kkr. Investeringar i immateriella och materiella anläggningstillgångar uppgick till totalt -2 072 kkr. Likviditet och finansiell ställning Verksamheten är väsentligen finansierad genom nyemissioner om sammanlagt 10 623 kkr. Koncernens egna kapital uppgick per 2006-12-31 till 9 376 kkr och soliditeten till 74,2%. Koncernens disponibla likviditet inklusive outnyttjade checkkrediter uppgick till 648 kkr. Aktien Antalet aktier i bolaget uppgick per 061231 till 5 022 300. Samtliga aktier har lika rätt till röster och andel i bolagets tillgångar och resultat. Samtliga aktier är fullt betalda. Företaget har inga egna aktier. Ägarstruktur Antalet aktieägare i bolaget uppgick till 75 per den 31 december 2006. Största aktieägare är Dan Hellgren och Per-Arne Wiberg. Bolagets 7 största ägare per den 31 december 2006 framgår enligt nedanstående uppställning. Ägare Antal aktier Andel kapital Per-Arne Wiberg 1 002 897 19,97 Dan Hellgren 1 002 897 19,97 equality Venture AB 731 647 14,21 Bengt Forsberg 328 616 6,54 Peter Martinsson 328 616 6,54 Göran Sax 323 234 6,44 Lars Thunberg 125 550 2,5 Övriga 1 178 843 23,47 5 022 300 100,00 Aktiekapitalets utveckling Aktiekapitalet i Free2Move Holding AB uppgick per 061231 till 2 008 920 kr fördelat på 5 022 300 aktier. Nedanstående tabell sammanfattar aktiekapitalets utveckling sedan bolagsbildningen den 31 maj 2006. Transaktion Kvot värde, Ökning av Ökning av Totalt Totalt kr antal aktier aktiekapital aktiekapital antal aktier Bolagsbildning 0,40 4 603 800 1 841 520 1 841 520 4 603 800 Nyemission 0,40 418 500 167 400 2 008 920 5 022 300 7
Styrelsen och dess arbete Styrelsen har under 2006 bestått av fyra ledamöter utan suppleant. VD ingår i styrelsen.styrelsen har sammanträtt tre gånger under året. Styrelsen har upprättat en arbetsordning, som reglerar styrelsens arbete avseende arbetsfördelning och ekonomisk rapportering, i enlighet med Aktiebolagslagen, 8 kap. 5-6. Arbetsordningen behandlar bland annat styrelsens sammankomster, arbetsfördelning inom styrelsen och vilken typ av ärenden som skall behandlas i styrelsen. I en särskild instruktion för den verkställande direktören beskrivs arbets- och befogenhetsfördelningen mellan VD och styrelse. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Bolaget blev listat på NGM-MTF börsen den 12 mars. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året beslutades att bolaget skulle listas på NGM- MTF och i samband med detta genomföra en nyemission på 7 MSEK. Under räkenskapsåret har Free2Move sett ett kontinuerligt ökande intresse för bolagets produkter. Detta visar sig i ett stort antal kundprospekt i olika stadier hos våra återförsäljare. En del av dessa prospekt är på mycket stora volymer (>5MSEK). Parallellt med det ökade kundintresset hade vi stora problem hos en underleverantör. Underleverantören stod för Free2Moves produktion och kunde inte leva upp till de krav som ställdes. Detta ledde till stora leveransstörningar samt uteblivna affärer och påverkade resultatet kraftigt i negativ riktning. Under året tecknades återförsäljarkontrakt med världens största on-line-distributör av elektronik - amerikanska Digi-Key Inc. Vi bedömer detta som ett genombrott och den försäljningskanalen har stor potential. Vårt asiatiska säljkontor erhöll en order på RFID-system från Siemens i Malaysia. Vi utvecklade ett system för spårning av bärbara datorer baserat på Free2Moves RFID-system. Spårningssystemt är integrerat med Siemens passagesystem. Planerna är att Siemens skall marknadsföra systemet på en global marknad. Bolagets förväntade framtida utveckling Med det återförsäljarnät som vi nu byggt upp för global försäljning bedömer vi att nå en omsättning på 20 MSEK under år 2007. Våra nya Bluetoothprodukter har mottagits mycket väl av marknaden. Vi ser också ett kraftigt ökande intresse för vårt RFID-system som befinner sig i lanseringsfas. Ett exempel på detta är Siemensprojektet (se ovan). Produktionsproblemen bedöms vara undanröjda. Produktionen är flyttad till en annan leverantör. Produktionstakten och kapaciteten är nu god. Resultatdisposition Förslag till behandling av bolagets förlust. Till årsstämmans förfogande står årets förlust -56 205-56 205 Styrelsen föreslår att: i ny räkning överföres -56 205-56 205 Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer. 8
Resultaträkning Free2move Holding AB Org. nr. 556705-0157 Koncernen Moderbolaget 2006-05-31 2006-05-31 Not 2006-12-31 2006-12-31 Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning 1 5 709 675 0 Övriga rörelseintäkter 2 471 242 0 6 180 917 0 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -3 234 534 0 Övriga externa kostnader 3-1 608 270-56 352 Personalkostnader 4-1 722 778 0 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -739 548 0-7 305 130-56 352 Rörelseresultat -1 124 213-56 352 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter 9 158 147 Räntekostnader -132 333 0-123 175 147 Resultat efter finansiella poster -1 247 388-56 205 Årets resultat -1 247 388-56 205 Hänförligt till: Moderbolagets aktieägare -1 247 388 Minoritetsintresse - Resultat per aktie: Före utspädning -0,25 Efter utspädning -0,25 9
Balansräkning Free2move Holding AB Org. nr. 556705-0157 Koncernen Moderbolaget Not 2006-12-31 2006-12-31 Tillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för forskning mm 5 3 367 800 0 Goodwill 6 6 700 420 0 10 068 220 0 Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 9 057 0 Inventarier, verktyg och installationer 8 23 164 0 32 221 0 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 9 0 9 623 000 Fordringar hos koncernföretag 10 0 750 000 0 10 373 000 Summa anläggningstillgångar 10 100 441 10 373 000 Omsättningstillgångar Varulager m.m. Råvaror och förnödenheter 601 249 0 601 249 0 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 11 1 546 390 0 Övriga fordringar 104 370 13 327 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 91 632 55 000 1 742 392 68 327 Kassa och bank 191 093 191 093 Summa omsättningstillgångar 2 534 734 259 420 Summa tillgångar 12 635 175 10 632 420 10
Balansräkning Free2move Holding AB Org. nr. 556705-0157 Koncernen Moderbolaget Not 2006-12-31 2006-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (5 022 300 aktier) 2 008 920 2 008 920 2 008 920 2 008 920 Fritt eget kapital Fria reserver 8 614 080 8 614 080 Årets resultat -1 247 388-56 205 7 366 692 8 557 875 Summa eget kapital 9 375 612 10 566 795 Långfristiga skulder Checkräkningskredit 12 642 363 0 Skulder till kreditinstitut 13 751 250 0 Summa långfristiga skulder 1 393 613 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 359 158 65 625 Övriga kortfristiga skulder 56 277 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 14 450 515 0 Summa kortfristiga skulder 1 865 950 65 625 Summa eget kapital och skulder 12 635 175 10 632 420 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 11
Förändring i eget kapital Free2move Holding AB Org. nr. 556705-0157 Antal aktier: 5 022 300 st med kvotvärde 0,40 kr. Fritt eget Totalt eget Koncernen Aktiekapital kapital kapital Bolagsbildning 2006-05-31 1 841 520 7 781 480 9 623 000 Nyemission 167 400 832 600 1 000 000 Årets resultat -1 247 388-1 247 388 Utgående balans 2006-12-31 2 008 920 7 366 692 9 375 612 Fritt eget Totalt eget Moderbolaget Aktiekapital kapital kapital Bolagsbildning 2006-05-31 1 841 520 7 781 480 9 623 000 Nyemission 167 400 832 600 1 000 000 Årets resultat -56 205-56 205 Utgående balans 2006-12-31 2 008 920 8 557 875 10 566 795 Fritt eget kapital Utgörs av årets resultat samt överkursfonder*. Inget balanserat resultat då bolaget är nybildat under 2006. *Överkursfond Detta är den del av betalningen för en aktie som överstiger aktiens kvotvärde. 12
Kassaflödesanalys Free2move Holding AB Org. nr. 556705-0157 Koncernen Moderbolaget 2006-05-31 2006-05-31 2006-12-31 2006-12-31 Den löpande verksamheten Rörelseresultat -1 124 213-56 352 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 739 548 0 Erhållen ränta mm 9 158 147 Erlagd ränta -132 333 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital -507 840-56 205 Kassaflöde från förändringar av rörelsekapital Minskning(+)/ökning(-) av varulager/pågående arbete -54 263 0 Minskning(+)/ökning(-) av kundfordringar 88 314 0 Minskning(+)/ökning(-) av fordringar -158 040-68 327 Minskning(-)/ökning(+) av leverantörsskulder 563 644 65 625 Minskning(-)/ökning(+) av kortfristiga skulder 36 205 0 Kassaflöde från den löpande verksamheten -31 980-58 907 Investeringsverksamheten Förvärv av balanserade utgifter för forskning mm -2 067 000 0 Förvärv av maskiner och andra tekniska anläggningar -5 515 0 Årets lämnade lån till koncernföretag 0-750 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 072 515-750 000 Finansieringsverksamheten Årets nyemission 2 250 000 1 000 000 Upptagna långfristiga lån 127 440 0 Amortering långfristiga lån -82 500 0 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 2 294 940 1 000 000 Förändring av likvida medel 190 445 191 093 Likvida medel vid årets början 648 0 Likvida medel vid årets slut 191 093 191 093 13
Tilläggsupplysningar Allmänna upplysningar Redovisningsprinciper De nedan angivna redovisningsprinciperna för koncernen har tillämpats konsekvent på perioden som presenteras i koncernens finansiella rapporter, om inte annat framgår nedan. Koncernens redovisningsprinciper har tillämpats konsekvent på rapportering och konsolidering av moderbolag och dotterföretag. Grund för rapporternas upprättande Koncernredovisningen har upprättats i enlighet med de International Financial Reporting Standards (IFRS) utgivna av International Accounting Standards Board (IASB) samt tolkningsuttalanden från International Financial Reporting Interpretations Committee (IFRIC) såsom de har godkänts av EG-kommissionen för tilllämpning inom EU. Vidare har Redovisningsrådets rekommendation RR 30 Kompletterande redovisningsregler för koncerner tillämpats. Moderbolaget tillämpar samma redovisningsprinciper som koncernen. Moderbolaget har upprättat sin årsredovisning enligt årsredovisningslagen (1995:1554) och Redovisningsrådets rekommendation RR 32 Redovisning för juridisk person. RR 32 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen skall tillämpa samtliga av EU godkända IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för årsredovisningslagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg som skall göras från IFRS. Upprättandet av finansiella rapporter kräver att kvalificerade uppskattningar och bedömningar görs för redovisningsändamål. Dessutom gör ledningen bedömningar vid tillämpningen av koncernens redovisningsprinciper. Uppskattningar och bedömningar kan påverka såväl resultaträkningen och balansräkningen som tilläggsinformation som lämnas i de finansiella rapporterna. Således kan förändringar i uppskattningar och bedömningar leda till ändringar i den finansiella rapporteringen. Uppskattningar och bedömningar spelar en viktig roll bland annat vid värderingen av poster såsom identifierbara tillgångar och skulder vid förvärv liksom vid nedskrivningsprövning av goodwill och andra tillgångar, vid fastställandet av aktuariella antaganden för beräkning av ersättningar till anställda och andra avsättningar samt vid värdering av ansvarsförbindelser. Uppskattningar och bedömningar utvärderas löpande och baseras på såväl historisk erfarenhet som rimliga förväntningar på framtiden. Klassificeringar Anläggningstillgångar och långfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas efter mer än tolv månader från balansdagen. Omsättningstillgångar och kortfristiga skulder består i allt väsentligt enbart av belopp som förväntas återvinnas eller betalas inom tolv månader räknat från balansdagen. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar moderbolaget och bolag i vilka moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än hälften av rösterna eller på annat sätt har bestämmande inflytande. Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Metoden innebär att moderbolaget indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder, värderade till verkligt värde. Skillnaden mellan anskaffningskostnaderna för aktierna och det verkliga värdet av förvärvade identifierbara nettotillgångar utgör goodwill eller negativ goodwill. Koncerninterna transaktioner och balansposter samt orealiserade vinster på transaktioner mellan koncernföretag elimineras i koncernredovisningen. Intäkter Intäkter omfattar det verkliga värdet av sålda varor, exklusive mervärdesskatt och rabatter. Intäkter för försäljning av varor redovisas i resultaträkningen när väsentliga risker och förmåner som är förknippade med varornas ägande har överförts till köparen. Immateriella tillgångar Utgifter för forskning kostnadsförs då de uppstår. Skulle det finnas svårighet att skilja forskningsfasen från utvecklingsfasen i ett projekt kostnadsförs samtliga utgifter till dess att det står klart att projektet övergått till utvecklingsfasen. Utvecklingsutgifter för framtagandet av nya produkter som skall säljas aktiveras. Aktiveringen sker när ledningen bedömer att produkten är tekniskt och ekonomiskt bärkraftig, vilket normalt är när ett utvecklingsprojekt har nått en definierad milstolpe. Avskrivningen av aktiverade utvecklingskostnader inleds när produkten finns tillgänglig för allmänt bruk, och omprövningar av avskrivningar görs löpande. 14
Goodwill Goodwill representerar den positiva skillnaden mellan förvärvskostnad och verkligt värde av koncernens andel av det förvärvade företagets identifierbara nettotillgångar på förvärvsdagen och redovisas till anskaffningskostnad reducerad med ackumulerade nedskrivningar. Goodwill allokeras till kassagenererande enheter (KGE) och testas årligen för att identifiera eventuellt nedskrivningsbehov. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas i koncernen till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Reparationer och underhåll kostnadsförs löpande. Avskrivningsprinciper Avskrivningar görs linjärt enligt plan över den beräknade nyttjandeperioden. Följande procentsatser används: - Balanserade utgifter för FoU 20% - Maskiner 25% - Inventarier 25% Vinster och förluster vid avyttring fastställs genom en jämförelse mellan försäljningsintäkt och redovisat värde och redovisas i resultaträkningen. Nedskrivningar De redovisade värdena för koncernens tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Tillgångar som skrivs av bedöms med avseende på värdeminskning närhelst händelser eller förändringar i förhållanden indikerar att det redovisade värdet kanske inte är återvinningsbart. En nedskrivning görs med det belopp med vilket tillgångens redovisade värde överstiger dess återvinningsvärde. Återvinningsvärdet är det högre av en tillgångs verkliga värde minskat med försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov, grupperas tillgångar på de lägsta nivåer där det finns separata identifierbara kassaflöden (kassagenererande enheter). belopp som är förfallna enligt fordringarnas ursprungliga villkor. Reserveringens storlek utgörs av skillnaden mellan tillgångens redovisade värde och nuvärdet av bedömda framtida kassaflöden, diskonterade med effektiv ränta. Det reserverade beloppet redovisas i resultaträkningen. Fordringar i utländsk valuta värderas normalt till balansdagens kurs och transaktioner i utländsk valuta omräknas enligt transaktionsdagens avistakurs. Varken moderbolaget eller koncernen tillämpar säkringsredovisning. Upplåning Låneskulder redovisas initialt till erhållet belopp efter avdrag för transaktionskostnader. Lånekostnader belastar resultatet i den period till vilken de hänför sig till. Likvida medel I likvida medel ingår kassa och banktillgodohavanden. Varulager Varulager värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, föst ut-metoden (FIFU). Nettoförsäljningsvärdet är det uppskattade försäljningspriset i den löpande verksamheten efter avdrag för uppskattade kostnader för färdigställande och för att åstadkomma en försäljning. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Likvida medel omfattar kassa- och banktillgodohavanden. Finansiella instrument Koncernen har huvudsakligen följande finansiella instrument: kundfordringar, leverantörsskulder och upplåning. Kundfordringar Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas bli inbetalt, baserat på en individuell bedömning av osäkra kundfordringar. En reservering för värdeminskning av kundfordringar görs när det finns objektiva bevis för att koncernen inte kommer att kunna erhålla alla 15
Tilläggsupplysningar Upplysningar till enskilda poster Not 1 Inköp och försäljning inom koncernen Inköp och försäljningar inom koncernen har inte skett under räkenskapsåret. Not 2 Övriga rörelseintäkter Koncernen Moderbolaget 2006 2006 Återvunna, tidigare avskrivna kundfordringar 17 000 0 Erhållna bidrag för doktorand 300 000 0 Övrigt 154 242 0 471 242 0 Not 3 Arvode och kostnadsersättning Koncernen Moderbolaget 2006 2006 BDO Nordic Halmstad KB Revisionsuppdrag 25 000 10 000 Andra uppdrag 133 000 0 158 000 10 000 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförande av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. 16
Not 4 Personal Koncernen Moderbolaget 2006 2006 Medelantal anställda Medeltalet anställda bygger på av bolaget betalda närvarotimmar relaterade till en normal arbetstid. Medelantal anställda har varit, 7,0 0,0 varav kvinnor 0,0 0,0 Löner, ersättningar mm Löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader har utgått med följande belopp: Styrelsen och VD: Löner och ersättningar 822 142 0 Pensionskostnader 132 042 0 954 184 0 Övriga anställda: Löner och ersättningar 1 823 512 0 Pensionskostnader 111 039 0 1 934 551 0 Sociala kostnader 869 522 0 Övriga personalkostnader 31 521 0 Summa styrelse och övriga 3 789 778 0 2.067.000 kr av lönekostnaderna är aktiverade, se not 5. Ersättningar till ledande befattningshavare (koncernen) Styrelse- Övriga Pensions- Fast lön arvode ersättningar kostnad VD 415 028 0 0 66 021 Styrelse 407 114 0 0 66 021 Andra i ledande befattning 0 0 0 0 Totalt: 822 142 0 0 132 042 Inga ersättningar har betalats ut i moderbolaget till ledande befattningshavare. Koncernen har inga utestående och ej redovisade pensionsförpliktelser eftersom samtliga pensioner är premiebaserade. Det finns ingen aktierelaterad ersättning i koncernen och ej heller tilldelade anställningsrelaterade aktier eller optioner. Sjukfrånvaro Moderbolaget har inga anställda varvid redovisning av sjukfrånvaro ej erfordras. Könsfördelning i företagsledning Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Antal styrelseledamöter, 7 4 varav kvinnor 0 0 Verkställande direktör 1 1 varav kvinnor 0 0 17
Not 5 Balanserade utgifter för forskning mm Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 3 775 000 0 Inköp 2 067 000 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 842 000 0 Ingående avskrivningar -1 754 400 0 Årets avskrivningar -719 800 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 474 200 0 Utgående redovisat värde 3 367 800 0 Not 6 Goodwill Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill. Koncernen har undersökt om något nedskrivningsbehov föreligger för goodwill i enlighet med den redovisningsprincip som beskrivs ovan bland redovisningsprinciperna. Återvinningsvärden för kassagenererande enheter har fastställts genom beräkning av nyttjandevärde. För dessa beräkningar måste vissa uppskattningar göras, se nedan. Bokfört värde Diskonteringsfaktor Tillväxt Goodwill, Free2Move AB 6 700 420 15% 3 % Goodwill som inte skrivs av fördelas på en kassagenererande enhet på vilken nedskrivningstest har genomförts. Återvinningsvärdena har fastställts genom att nyttjandevärdena har beräknats. Beräkningarna av nyttjandevärdet är framförallt känsligt för den använda rörelsemarginalen före avskrivningar. Beräkningarna baseras på budgeterat resultat under 2007. Bortom denna tidpunkt förväntas rörelseresultatet och investeringarna att öka i takt med den ungefärliga inflationen på den lokala marknaden om inte starka indikationer finns på att något annat antagande bättre speglar den framtida tillväxten. Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 0 0 Inköp 6 700 420 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 6 700 420 0 Ingående nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 0 0 Utgående redovisat värde 6 700 420 0 18
Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 54 928 0 Inköp 5 515 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 60 443 0 Ingående avskrivningar -48 374 0 Årets avskrivningar -3 012 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -51 386 0 Utgående redovisat värde 9 057 0 Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 231 209 0 Inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 231 209 0 Ingående avskrivningar -191 310 0 Årets avskrivningar -16 735 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar -208 045 0 Utgående redovisat värde 23 164 0 Not 9 Andelar i koncernföretag Moderbolaget 2006-12-31 Företag Antal /Kapital- Organisationsnummer Säte andel % Free2Move AB 137 715 9 623 000 556587-0895 Halmstad 100% 9 623 000 Uppgifter om eget kapital och resultat Eget kapital Resultat Free2Move AB 1 731 395-1 191 183 Free2Move AB Ingående anskaffningsvärde 0 Inköp 9 623 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 623 000 Ingående nedskrivningar 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 0 Utgående redovisat värde 9 623 000 19
Not 10 Fordringar hos koncernföretag Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Ingående anskaffningsvärde 0 0 Lämnade lån till koncernföretag 0 750 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 750 000 Utgående redovisat värde 0 750 000 Not 11 Kundfordringar Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Kundfordringar 1 894 352 0 Reservering för värdeminskning i fordringar -347 962 0 1 546 390 Not 12 Checkräkningskredit Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Beviljad checkräkningskredit uppgår till: 1 100 000 0 Not 13 Långfristiga skulder Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Amortering inom 1 år 205 000 0 Amortering inom 2 till 5 år 546 250 0 Amortering efter 5 år 0 0 751 250 0 Not 14 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Koncernen Moderbolaget 2006-12-31 2006-12-31 Upplupna semesterlöner 138 535 0 Upplupna sociala avgifter 214 541 0 Övriga upplupna kostnader 97 439 0 450 515 0 Not 15 Andra upplysningar Bolagets säte är Halmstad och bolagsformen är Aktiebolag (publ.) Adress: Sperlingsgatan 7 302 48 Halmstad, Sverige 20
21
www.wibergreklam.se Free2move AB Sperlingsgatan 7 302 48 Halmstad Sweden Phone +46 35 15 22 60 Fax: +46 35 15 22 69 e-mail: sales@free2move.net www.free2move.net Free2move Asia SDN BHD 22nd Floor, Menara Haw Par Jalan Sultan Ismail 502 50 Kuala Lumpur Malaysia Phone +60 3 2026 8188 Fax: +60 3 2026 0388 e-mail: sales@f2m.com.my www.f2m.com.my