ÅRSREDOVISNING 214 Arbetslöshetskassan Vision Org nr 825-4899
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Stämma Revisorer Styrelse Kassaföreståndare Ledningen Göteborg Stockholm Enhetschef (EC) Enhetschef Enhetschef Biträd. EC Ekonomi controler Försäkringsansvarig Omprövare Controller intern styrning Verksamhetsstöd teknik Redovisings- Ansvarig Utredare Arbetslöshetsförsäkringen Kommunikatör kommunikationsansvarig Återkravsspecialister Gruppansvarig Medlemshandläggare 31 DECEMBER 214 128 689 medlemmar vid årets slut, ökning med 1 721 stycken. 5 126 medlemmar har fått ersättning någon gång under året. 267 miljoner kronor har betalats ut i ersättning. 11 893 miljoner kronor i underskott blev årets resultat, något mindre än beslutad budget.
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 INNEHÅLL 31 DECEMBER 214 2 INNEHÅLLSFÖRTECKNING 3 KOMMENTARER TILL ÅRET SOM GÅTT! 4 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 5 RESULTATRÄKNING 14 BALANSRÄKNING 15 NOTER 17 REVISIONSBERÄTTELSE 23 Arbetslöshetskassan Vision bildades 1969 på initiativ av fackförbundet Vision. Vårt verksamhetsområde är begränsat till i Sverige anställda som arbetar med administrativa funktioner i kommuner, landsting, regioner, bolag och stiftelser inom det kommunala området samt Svenska kyrkan, andra trossamfund och ekumeniska organisationer. För vård, skola och omsorg gäller detta även i privatägda verksamheter. Vidare ingår anställda vid Vision, Allt om jobbet Media AB och Arbetslöshetskassan Vision. 3
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 KOMMENTARER TILL ÅRET SOM GÅTT Vi har lagt ännu ett framgångsrikt år för Arbetslöshetskassan Vision bakom oss! Vårt medlemsantal ökar stadigt, vilket är positivt och något vi gläds över. Ju fler medlemmar vi är desto lägre avgift kan vi ha. Vi kommer därför att i ännu större utsträckning prioritera medlemsrekrytering i framtiden. Under ett antal år ökade vårt kapital eftersom det var svårt att beräkna arbetslöshetsavgiften. Den 1 januari 214 tog regeringen bort den delen av medlemsavgiften. Vi valde att sänka medlemsavgiften rejält i april 214 för att återföra pengar till våra medlemmar istället för att öka vårt eget kapital. Samarbetet med Vision är en betydelsefull framgångsfaktor i vårt arbete med att rekrytera medlemmar. Visions förtroendevalda är viktiga ambassadörer för oss. För att knyta kontakt med dem och informera om nominering och val till vår stämma, deltog vi vid Visions förbundsmöte i Gävle. Vi har även besökt arbetsplatser, regionkonferenser och Visions center för att informera såväl medlemmar, förtroendevalda och anställda i Vision om försäkringen. Vartannat år genomför Arbetslöshetskassornas samorganisation (SO) en nöjd kund-undersökning. Vid den senaste undersökningen, våren 214, sjönk dessvärre vårt resultat jämfört med tidigare år. Vi ser mycket allvarligt på detta och kommer att göra allt vi kan för att bli och vara den ledande a-kassan. Som ett led i vårt förbättringsarbete har vi lanserat en ny följsam hemsida, det vill säga att sidan känner av om du öppnar den i en mobil, en surfplatta eller på en dator. Vi arbetar också med vår skriftliga kommunikation för att våra brev ska bli lättare att förstå och få en trevligare ton. Under 214 har vi även regelbundet skickat ett nyhetsbrev där vi tar upp aktuella händelser som rör oss och vår bransch. Eftersom Datainspektionen tidigare har haft synpunkter på säkerheten i Internetkassan lanserade SO den nya e-tjänsten Mina sidor i april. Mina sidor utvecklas och förbättras kontinuerligt och vi hoppas att alla medlemmar som söker ersättning ska använda tjänsten. Vi försöker att ha en dialog med politiker för att bidra med vår sakkunskap gällande arbetslöshetsförsäkringen. Därför deltog vi i Almedalen för tredje gången sommaren 214. Vi hade ett samtal med inbjudna deltagare i samarbete med STs arbetslöshetskassa. Frågeställningen för samtalet var Hör kassakorten hemma i en modern försäkring? Utöver detta samtal arrangerade vi tre event för allmänheten i samarbete med a-kassorna inom TCO. Särskilt inbjudna politiker spelade vårt a-kassespel samtidigt som vi grillade dem om försäkringen. Några av dessa politiker har senare besökt oss för att få mer kunskap om försäkringen och se hur komplex den är i praktiken. Som ytterligare ett led i vårt utvecklingsarbete har personalen varit på studiebesök under året för att se hur andra organisationer, exempelvis Arbetsförmedlingen, arbetar. Arbetet med att utveckla systematisk intern styrning och kontroll fortlöper och under året har vi fokuserat på ekonomiprocesserna. Under hösten gick vår kassaföreståndare Christina Sundborg i pension och vi hälsade vår nya kassaföreståndare Sophie Lundin Jansson välkommen till oss. Tack all personal för ert engagemang och ett väl utfört arbete under 214. Ove Jansson Styrelsens ordförande Sophie Lundin Jansson Kassaföreståndare 4
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och kassaföreståndaren för Arbetslöshetskassan Vision lämnar härmed följande årsredovisning för verksamhetsåret 214. INFORMATION OM VERKSAMHETEN Arbetslöshetskassan Visions ordinarie föreningsstämma hölls i Visionssalen, Förbundshuset Kungsgatan 28 A i Stockholm, den 13 maj 214. Jeanette Azinovic, från Arbetsförmedlingen, var gästföreläsare. Arbetslöshetskassornas Samorganisation (SO) representerades av kanslichef Melker Ödebrink. Arbetslöshetskassan Visions uppdrag och ansvar är att erbjuda dem som tillhör vårt verksamhetsområde medlemskap i Arbetslöshetskassan Vision och därmed rätt till arbetslöshetsersättning i enlighet med lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsäkring (ALF). Verksamheten bedrivs i enlighet med lagen (1997:239) om arbetslöshetskassor (LAK) och Arbetslöshetskassan Visions stadgar. ORGANISATION STYRELSENS SAMMANSÄTTNING 1 JANUARI 31 DECEMBER 214: Ordinarie Ove Jansson Annica Skoglund Katarina Holmqvist Daniel Johansson Göran Lundahl Michaela Stener ordförande vice ordförande statens representant personalens representant Suppleanter Veronica Karlsson Mikael Koran Anders Blom Sven-Erik Trulsson Leif Tallskog Sofia Knuts 1e 2e 3e 4e statens representant personalens representant REVISORER UNDER VERKSAMHETSÅRET 1 JANUARI 31 DECEMBER 214: Ordinarie Sten Öberg Barbro Svensson Sverker Rytterstedt auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Suppleanter Ulla Thunberg Barbro Ström Lena Svensson auktoriserad revisor Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB 5
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Siffror inom parentes nedan avser 213 Styrelsen har under året haft 13 (14) sammanträden varav 1 (3) telefonsammanträde. Styrelsen har fattat beslut om budget, medlemsavgift, verksamhetsberättelse och årsbokslut. Styrelsen har även fattat beslut i omprövningsärenden, betalningsbefrielser och i ärenden om prövning av rätt till fortsatt medlemskap på grund av särskilda skäl, med mera. Styrelsen och kassaföreståndaren (enligt delegation) har fattat beslut om 3 (1) ärenden gällande frånkännande av ersättningsdagar, 22 (12) uteslutningar ur arbetslöshetskassan samt 1 (2) polisanmälning. Styrelsen har följt den löpande verksamheten, medlemsutvecklingen, utvecklingen av arbetslösheten och den ekonomiska utvecklingen inom Arbetslöshetskassan Visions verksamhetsområde samt medverkat i arbetet med omvärldsbevakning och verksamhetsplanering med mera. Christina Sundborg har varit kassaföreståndare fram till 1 oktober och därefter Sophie Lundin Jansson. Henrik Nordler har varit försäkringsansvarig och Niclas Forsgren har vikarierat som försäkringsansvarig när Henrik var föräldraledig. Försäkringsansvarig och/eller en omprövare har varit föredragande i försäkringsärenden samt i övriga försäkringsrelaterade sakfrågor i styrelsen. Arbetslöshetskassan Vision har kontor i Stockholm och Göteborg. Vi hyr kontorslokalerna i Stockholm av Vision. 57 (58) personer har varit anställda under året, varav 16 (16) personer i Göteborg. Vi har köpt tjänster av Vision, motsvarande cirka 2,5 (2,5) årsarbetare, inom funktionerna Vision Direkt, Visions personalfunktion, vaktmästeriet samt växel och reception. Visions personalfunktion har ansvarat för administrationen av personalens löner. FINANSIERING AV VERKSAMHETEN Vår grundavgift har varit lika för alla medlemmar, 18 kronor till den 1 april och därefter sänkte vi avgiften till 99 kronor för att kunna vara konkurrenskraftiga. Av grundavgiften har oförändrat cirka 68 (68) kr per medlem och månad använts till att betala kostnaden för finansieringsavgiften till Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringen (IAF). Finansieringsavgiften är en kostnad som vi inte kan påverka och är den kostnad vi arbetslöshetskassor ska betala till staten för att bidra till finansieringen av den arbetslöshetsersättning vi betalar ut till våra arbetslösa medlemmar. Finansieringsavgiften fastställs varje månad. Den beräknas utifrån antalet medlemmar den sista i respektive kalendermånad och den genomsnittliga dagpenning som betalats ut till de som har fått arbetslöshetsersättning. Finansieringsavgiften är inte beroende av hur många medlemmar som är arbetslösa. Det räcker med att en medlem är arbetslös och har fått arbetslöshetsersättning för att den avgiften ska betalas. I kostnaden för administrationen av vår verksamhet ingår också de IT-kostnader vi har tillsammans med övriga arbetslöshetskassor som behöver utföras vid regelförändringar och som vi inte kan påverka. EKONOMI Den genomsnittliga dagpenningen för år 214 blev, liksom 213, 624 kronor. Arbetslöshetskassan Vision har som ambition att bibehålla en förutsägbar medlemsavgift över tid. Det kan vi uppnå genom att bland annat ha en fortsatt acceptabel nivå på vårt egna kapital. Årets underskott blev 11 893 tkr och det beror i huvudsak, även i år, på att vi betalat tillbaka arbetslöshetsavgift till våra medlemmar under året vilket var planerat. Styrelsen har följaktligen beslutat att resultatet ska bli negativt. VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER RÄKENSKAPSÅRET Den positiva trenden för vår medlemsutveckling de senaste åren har glädjande nog fortsatt även under år 214. Vår service till de medlemmar som ringer till oss fortsätter att vara hög. Under 214 besvarade vi 49 127 samtal att jämföra med 213 som var 51 12 samtal. Besvarade samtal inom 6 sekunder 214 är 73,5 % av samtalen och 76 % 213. Våra väntetider under år 214 var i genomsnitt 69 sekunder mot 62 sekunder 213 och den genomsnittliga samtalslängden höll sig på 4 minuter liksom året innan. Vi har under året börjat använda e-tjänsten Mina 6
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 sidor och Internetkassan har fasats ut helt. Mina sidor uppfyller de säkerhetskrav som ställs på arbetslöshetskassorna. Det har inneburit att våra medlemmar nu loggar in med e-legitimation. Även i år har våra medarbetare genomgått ett antal försäkringsutbildningar och andra relevanta utbildningar som genomförs av SO med flera. Vi har fortsatt att utbyta erfarenheter med andra arbetslöshetskassor för att ge och få tips om hur bland annat vår kvalitet och våra genomströmningstider kan förbättras och bibehållas. Vår ambition är att fortsätta utveckla vårt arbete med kvalitetssäkring. Vi har fokuserat på att förbättra våra kontroller och säkra våra ekonomiprocesser. Vi har också utvecklat och säkrat våra handläggningsprocesser. Vår försäkringsansvarige och verksamhetsansvariga chefer har i uppdrag att varje år planera in olika uppföljningar för att säkra vår kvalitet i handläggningen. Vi har under året blivit granskade av IAF och deltagit i deras kartläggningar och enkätundersökningar bland annat inom följande områden: hantering av ärenden om uteslutning och frånkännande. beslut till följd av ofullständigt underlag vid förstagångsprövning av ersättning. betalning. hantering av årsanmälan. hantering av arbetslöshetsersättning under uppsägningstid. underrättelse från Arbetsförmedlingen. Rapporterna finns på IAF:s hemsida. Arbetet med att flytta över alla arbetslöshetskassor till en ny modernare IT-plattform fortgår. SO arbetar vidare med att utveckla en ny applikation som under nästa år kommer att vara i bruk och som kommer att kunna underlätta för våra ersättningssökande medlemmar och deras arbetsgivare. På stämman i maj beslutades om en stadgeändring. Beslutet innebär bland annat att stämmoombuden i fortsättningen ska väljas för två år istället för ett. VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER RÄKENSKAPSÅRETS UTGÅNG IAF:s plan för tillsyn och uppföljning innehåller både regeringsuppdrag och egeninitierade uppdrag. Utöver det genomför IAF även granskningar och kartläggningar löpande, så kommer även att ske 215. Vi har inom Arbetslöshetskassan Vision påbörjat en genomlysning av verksamheten för att sänka våra kostnader och öka våra intäkter. Våra administrativa kostnader i förhållande till antalet arbetslösa ligger för högt. Vi måste förbättra vår effektivitet och ekonomi för att vi ska fortsätta att vara en konkurrenskraftig a-kassa. Genomlysningen har resulterat i att styrelsen har fattat beslut om en nedläggning av kontoret i Göteborg och en omorganisation i Stockholm. MEDLEMMAR OCH UTBETALDA ERSÄTTNINGAR Den 31 december 214 var det totala medlemsantalet 128 689 (126 968) personer, en ökning med 1 721 (998) personer från året innan. Kvinnornas andel var i princip oförändrad i jämförelse med år 213, 72,3 % (72,6). Under året har 1 167 (9 84) medlemmar beviljats inträde. 8 231 (8 86) personer har utträtt varav 91 (1 78) på grund av bristande betalning, 22 (12) på grund av att de uteslutits och 1 626 (1 564) på grund av att de gått i pension. Av vårt bokslut framgår att den utbetalda ersättningen under året var 266 74 (283 ) tkr vilket innebär en minskning med 16 296 (12 597) tkr. 5 126 (5 588) medlemmar har fått ersättning under året vilket är en minskning med 462 (21) personer. Antalet utbetalade ersättningsdagar under året uppgick till 433 172 (468 814) dagar. Det är en minskning med 35 642 (19 184) dagar. Antalet utbetalda ersättningsdagar med grundbelopp var 17 762 (16 762) dagar och det är en ökning med 1 (minskat med 1 33) dagar. Genomsnittligt antal utbetalade dagar i snitt per ersättningstagare var 85 (81) dagar. 7
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 FRAMTIDA UTVECKLING Den positiva trenden med ett ökande antal medlemmar kommer troligen att fortsätta även under år 215. Styrelsen och ledningen följer ständigt utvecklingen av andelen ersättningstagare inom vårt verksamhetsområde. Vår bedömning är att andelen ersättningstagare bland våra medlemmar kommer fortsätta ligga på samma nivå även under år 215, det vill säga ca 2,5 %. Arbetslöshetskassor har en samhällsviktig funktion och verksamhet. Vår ambition är att ständigt utveckla och strukturera vårt arbete utifrån ett systematiskt kvalitetssäkringsarbete, utveckla och förbättre vår interna och externa information samt ta ansvar för vår miljö. Vi fortsätter ständigt vårt arbete med att identifiera och minimera risker som hotar eller stör vår verksamhet. Arbetslöshetskassan Visions ekonomi bedöms vara fortsatt stabil. INFORMATION VÅR VISION MÅL Vi är och uppfattas som den ledande a-kassan! SERVICETIDER Telefon 8. -16.3 besök 8. -11.3 och 12.3-16. samt på vardagar svarar vi på e-post inom 24 timmar. Välkommen in på vår hemsida akassanvision.se. Där finns information, blanketter och anmälan till Mina sidor. 8
9
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 FAKTAUPPGIFTER Antal inträden i procent per ålderskategori och år 212 213 214 38,98% 42,98% 43,% 4,93% 38,29% 38,5% 2,1% 18,73% 18,95% 2-35 år 36-5 år 51-65 år Antal medlemmar per ålderskategori och år 212 213 214 64 64 64 65 6 89 46 885 46 458 48 719 15 544 15 86 19 199 2-35 år 36-5 år 51-65 år Andel ersättningstagare fördelat på kön och dagpenning (dgp) Dgp -58 Dgp 581-68 År Kvinnor Män Kvinnor Män Totalt 21 22 % 7 % 5 21 % 6 493 211 21 % 7 % 51 % 21 % 5 924 212 2 6 % 51 % 23 % 5 789 213 18 % 6 % 52 % 24 % 5 588 214 17 % 7 % 51 % 25 % 5 126 1
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 214 213 212 211 21 Nyckeltal Antal medlemmar Kvinnor Män Genomsnittlig dagpenning Antal ersättningsdagar Antal ersättningstagare Antal ersatta dagar i genomsnitt 128 689 93 98 35 591 624 433 172 5 126 85, 126 968 92 191 34 777 624 468 814 5 588 81, 125 97 91 84 34 13 622 487 998 5 789 84, 125 213 91 543 33 67 617 486 564 5 924 82, 124 189 91 123 33 66 68 544 52 6 493 84, Ekonomi, tkr Medlemsavgifter/intäkter Utbetald ersättning/kostnad Finansieringsavgift/kostnad Arbetslöshetsavgift/kostnad Årets resultat Eget kapital 155 419 266 74 14 529 16-11 893 93 85 177 35 283 13 369 19 92-11 718 15 743 179 12 295 597 12 298 22 999-7 167 117 462 188 361 291 52 1 688 22 755 778 124 629 2 57 327 434 98 34 34 36 2 62 123 851 Antal anställda 57 58 64 65 64 Antal beslut vid omprövning av medlemsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 3 1 75 % 25 % 29 11 4 66 % 25 % 9 % 49 49 1 49 % 49 % 1 % 96 2 1 2 81 % 17 % 1 % 1 % 172 41 15 75 % 18 % 7 % Totalt 4 44 99 119 228 Antal beslut vid omprövning av ersättningsärenden Ej bifall Bifall Delvis bifall Avvisade mm 113 47 1 11 66 % 27 % 1 % 6 % 94 58 2 11 57 % 35 % 1 % 7 % 128 88 4 4 57 % 39 % 2 % 2 % 121 86 4 7 56 % 39 % 2 % 3 % 148 78 9 1 6 32 % 4 % 4 % Totalt 172 165 224 218 245 Antal inkomna överklaganden 46 24 38 21 53 Antal inkomna domar rörande överklagade beslut Ej bifall Bifall Delvis bifall Avskrivna Återförvisade 27 6** 82 % 18 % 33*** 2 1 91 % 6 % 3 % 29* 2** 2 88 % 6 % 6 % 39*** 6**** 2 3 78 % 12 % 4 % 6 % 49 8 1 4 79 % 13 % 2 % 6 % Totalt 33 36 33 5 62
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 214 213 212 211 21 Antal beslut med anledning av meddelanden om ifrågasatt rätt enligt regler som gällde fram till och med 31 augusti 213 Utan åtgärd Avslag Nedsättning 25 % Nedsättning 5 Tillerkänd ersättning Avstängning 45 dgr - - - - - - 11 6 9 1 9 31 % 17 % 25 % 2 % 25 % 23 15 14 12 36 % 23 % 22 % 19 % 19 14 16 8 1 33 % 24 % 27 % 14 % 2 % 9 13 19 5 2 28 % 41 % 11 % Totalt - 36 64 58 46 Underrättelser AF-meddelanden enligt regler som gäller från och med 1 september 213 Utan åtgärd Avslag enligt 9 och 11 Åtgärder enligt 43 ¹ Åtgärder enligt 43 a ² Åtgärder enligt 43 b ³ Tillerkänd ersättning 3 979 85 1 589 6 1 348 66 % 1 % 26 % 6 % 1 57 23 389 4 472 63 % 1 % 16 % 2 Totalt 6 8 2 395 Antal beslut om återkrav av felaktigt utbetald arbetslöshetsersättning 637 483 58 Antal uteslutningar 22 12 8 11 16 Frånkännande av ersättningsdagar 3 1 1 4 5 Polisanmälningar 1 2 2 14 * Varav tre domar där kammarrätten fastställde våra ursprungliga beslut. ** Varav en dom från Högsta förvaltningsdomstolen. *** Varav en dom där kammarrätten fastställde vårt ursprungliga beslut. **** Varav en dom från kammarrätt och en dom från Högsta förvaltningsdomstolen. ¹ Åtgärdstrappan för de som inte skött sitt arbetssökande. ² Åtgärdstrappan för de som förlängt sin arbetslöshet. ³ Åtgärdstrappan för de som orsakat sin arbetslöshet. Posten avser bara ärenden från Arbetsförmedlingen, inte andra avstängningar i samband med ansökan. 12
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 RESULTATRÄKNING Belopp i tkr Intäkter Medlemsavgifter Not 1 Annat statligt bidrag Övriga intäkter intäkter Administrationskostnader Personalkostnader Not 11 Övriga externa kostnader Not 13 Avskrivningar enligt plan Not 1 administrationskostnader 214 155 419-32 155 739-37 6-26 269-59 -63 334 213 177 35 739 138 178 227-4 851-28 46-14 -69 415 Resultat före avgifter till staten Avgifter till staten Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift avgifter till staten 92 45-14 529-16 -14 689 18 812-13 369-19 92-122 461 Resultat före finansiella poster -12 284-13 649 Finansiella poster Finansiella intäkter Not 2 Finansiella kostnader finansiella poster 1 46-489 557 2 362-35 2 12 Resultat före poster arbetslöshetsförsäkringen -11 727-11 637 Poster arbetslöshetsförsäkringen Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Not 3 Kostnad arbetslöshetsersättning Not 4 Kostnad ej statsbidragsberättigad arbetslöshetsersättning poster arbetslöshetsförsäkringen 266 74-266 74-166 -166 283-283 -81-81 Årets resultat -11 893-11 718 13
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 BALANSRÄKNING Belopp i tkr 214 213 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Not 14 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav Not 15 anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Fordringar Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättningen Not 5 Fordringar felaktig arbetslöshetsersättning Not 6 Fordringar medlemsavgift Övriga fordringar Not 7 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 12 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristig placeringar Not 16 Kassa och bank omsättningstillgångar 75 74 587 74 662 17 191 5 214 1 264 6 166 1 766 22 842 7 22 61 456 122 71 67 71 189 23 136 5 35 1 951 6 979 1 885 39 37 12 153 9 824 tillgångar 136 127 162 13 14
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 EGET KAPITAL OCH SKULDER Belopp i tkr Eget kapital 214 213 Eget kapital vid räkenskapsårets början Årets resultat eget kapital 15 743-11 893 93 85 117 462-11 719 15 743 Skulder Skulder arbetslöshetsersättning Not 5 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Not 8 Skulder till närliggande organisation Vision Leverantörsskulder Övriga skulder Not 9 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 1 skulder 17 191 13 991 43 1 4 5 74 4 272 42 277 23 136 16 136 3 232 1 542 8 61 4 163 56 27 eget kapital och skulder 136 127 162 13 Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga 15
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR TILL RESULTAT- OCH BALANSRÄKNING REDOVISNINGSPRINCIPER Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med lagen om arbetslöshetskassor, IAFs föreskrifter samt årsredovisningslagen i tillämpliga delar. Tillämpade redovisningsprinciper är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Medlemsavgifter redovisas såsom intäkt i den period medlemsavgiften avser. Övrig intäktsredovisning har bokförts enligt faktureringsprincipen. Avgifter till staten Arbetslöshetskassan redovisar kostnad för finansieringsavgift och arbetslöshetsavgift enligt erhållen debitering från myndigheten för räkenskapsårets kalendermånader. Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning och kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning och statsbidrag till arbetslöshetsersättning som är hänförlig till räkenskapsåret redovisas som kostnad respektive intäkt oavsett tidpunkten för betalning i enlighet med IAFs föreskrifter. Fordringar Fordringar och skuld felaktig arbetslöshetsersättning I enlighet med IAF:s föreskrift regleras fordringar och skulder för felaktig arbetslöshetsersättning endast med stöd av Lagen om arbetslöshetsförsäkring och Lagen om arbetslöshetskassor. Övriga fordringar Övriga fordringar upptas till det belopp som beräknas bli betalt. Anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och avskrivs linjärt över tiden. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Följande avskrivningstider har tillämpats för materiella anläggningstillgångar: Inventarier 5 år Datainventarier 3 år Leasingavtal Samtliga leasingavtal, oavsett om de är så kallade finansiella eller operationella, redovisas som operationell leasing, det vill säga leasingavgifterna kostnadsförs löpande. Finansiella tillgångar och likvida placeringar Finansiella tillgångar och likvida placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkliga värdet. 16
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Samtliga belopp är angivna i tkr om inte annat anges 214 213 Not 1 Medlemsavgifter Grundavgift Arbetslöshetsavgift 155 419-163 87 13 48 155 419 177 35 Not 2 Finansiella intäkter Ränta på återkrav felaktig arbetslöshetsersättning Övriga ränteintäkter 14 1 32 33 2 329 1 46 2 362 Not 3 Statliga bidrag till arbetslöshetsersättning Statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Periodiserat statligt bidrag till arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (till AF) 262 54 5 945-1 781 285 581-757 -1 824 266 74 283 Not 4 Kostnad arbetslöshetsersättning Arbetslöshetsersättning Periodiserad arbetslöshetsersättning Återbetald arbetslöshetsersättning (från ersättningstagare) 262 54 5 945-1 781 285 581-757 -1 824 266 74 283 Not 5 Fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Ingående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning Årets förändring 23 136-5 945 22 379 757 Utgående periodiserade fordringar statligt bidrag till arbetslöshetsersättning respektive skulder arbetslöshetsersättning 17 191 23 136 Not 6 Fordringar ackumulerade felaktig arbetslöshetsersättning Ingående fordringar Årets förändringar Under året tillkommande fordringar Under året reglerade fordringar utgående ackumulerade fordringar 5 35 2 33-2 169 5 214 5 691 1 678-2 19 5 35 Fordringar < 1 år Fordringar > 1 år < 5år Fordringar > 5 år < 1 år Fordringar > 1 år 722 1 149 1 242 2 11 316 1 363 1 93 1 768 5 214 5 35 Av årets reglerade fordringar utgörs 118 tkr (134 tkr) av belopp som arbetslöshetskassan beslutat att efterge med stöd av 68 d lagen (1997:238) om arbetslöshetsförsärking. Av summan fordringar felaktig arbetslöshetsersättning bedöms 3 542 tkr (2 813 tkr) vara osäkert belopp. 17
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 214 213 Not 7 Övriga fordringar Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga fordringar 5 195 971 6 71 278 6 166 6 979 Not 8 Skulder till Arbetsförmedlingen och IAF Finansieringsavgift Arbetslöshetsavgift Skulder felaktig arbetslöshetsersättning Övriga skulder till Arbetsförmedlingen 8 735-5 214 42 8 586 2 158 5 35 42 13 991 16 136 Not 9 Övriga skulder Källskatt arbetslöshetsersättning Övriga skulder 5 197 543 6 73 1 358 5 74 8 61 Not 1 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Övriga interimsskulder Semesterlöneskuld Arbetsgivaravgifter Förutbetalda medlemsavgifter 77 1 86 1 21 54 1 28 1 526 1 17 52 4 272 4 163 Not 11 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter Medeltal anställda Kvinnor Män 44 13 43 15 57 58 Uppgifter om frisknärvaro (%) 96,19 96,87 Löner och andra ersättningar, styrelse och kassaföreståndare Löner och andra ersättningar, övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader Övriga personalkostnader 1 32 22 893 8 357 3 36 1 76 1 113 22 796 8 652 6 31 2 259 37 6 4 851 Den totala behållningen av pensionsstiftelsens förmögenhet, exklusive övervärden på värdepapper, uppgår till 47 66 (49 196 tkr). 18
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 214 213 Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Hyror Datorkostnader Övrigt 88 346 54 852 36 727 1 766 1 885 Not 13 Övriga externa kostnader Befarade och konstaterade förluster medlemsavgifter Datakostnader/telefoni Portokostnader/information Lokalkostnader Förvaltningskostnad OAS Övrig T ex medlemsavgift SO, serviceavtal, tjänster från Vision, bankkostnader arkivkostnader etc Under år 214 har ett operationellt leasingavtal ingåtts avseende nyttjande av PC-utrustning. Avtalet löper på 36 månader. 48 6 488 2 144 4 52 5 523 7 752 262 26 269 Av beloppet avser 1 799 (2 922) tkr kostnader för köp av tjänster från närliggande organisation, Vision. 77 6 691 2 432 4 299 5 127 9 769 65 28 46 Not 14 Inventarier Inventarier vid årets början Inköp under året Utrangering under året Inventarier vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Utrangering under året Årets avskrivningar inventarier Ackumulerade avskrivningar vid året slut 1 134 13-22 945-1 12 22-6 -87 1 113 62-41 1 134-949 41-14 -1 12 75 122 Not 15 Långfristiga värdepappersinnehav IB Inst, Räntefonden NB Utdelning/reinvesterad Omklassificering till kortfristiga värdepapper Utgående anskaffningsvärde Marknadsvärde långfristiga värdepapper 71 67 3 52-74 587 88 484 126 496-16 59-39 37 71 67 77 427 Not 16 Kortfristiga värdepappersinnehav Kortfristiga värdepapper Utgående anskaffningsvärde Marknadsvärde kortfristiga värdepapper 22 842 22 842 22 842 39 37 39 37 39 24 19
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 Stockholm den 17 mars 215 Ove Jansson Annica Skoglund Daniel Johansson Ordförande Vice ordförande Katarina Holmqvist Göran Lundahl Michaela Stener Statens representant Personalens representant Sophie Lundin Jansson Kassaföreståndare Vår revisionsberättelse har lämnats den 17 mars 215 Sten Öberg Barbro Svensson Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor 2
21
Arbetslöshetskassan Vision org nr 825-4899 REVISIONSBERÄTTELSE TILL FÖRENINGSSTÄMMAN I ARBETSLÖSHETSKASSAN VISION, ORG.NR 825-4899 RAPPORT OM ÅRSREDOVISNINGEN Vi har utfört en revision av årsredovisningen för Arbetslöshetskassan Vision för år 214. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar för årsredovisningen Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och för den interna kontroll som styrelsen och kassaföreståndaren bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. För den auktoriserade revisorn innebär detta att denna utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att den auktoriserade revisorn följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur arbetslöshetskassan upprättar årsredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i arbetslöshetskassans interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och kassaföreståndarens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor och Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av arbetslöshetskassans finansiella ställning per den 31 december 214 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor samt Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen. RAPPORT OM ANDRA KRAV ENLIGT LAGAR OCH ANDRA FÖRFATTNINGAR SAMT STADGAR Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision av styrelsens och kassaföreståndarens förvaltning för Arbetslöshetskassan Vision för år 214. Styrelsens och kassaföreståndarens ansvar Det är styrelsen och kassaföreståndaren som har ansvaret för förvaltningen. Revisorernas ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i arbetslöshetskassan för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren har företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet gentemot arbetslöshetskassan. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller kassaföreståndaren på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen, lag om arbetslöshetskassor, Inspektionen för arbetslöshetsförsäkringens föreskrifter om arbetslöshetskassor eller stadgarna. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för vårt uttalande. Uttalande Vi tillstyrker att föreningsstämman beviljar styrelsens ledamöter och kassaföreståndaren ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Stockholm den 17 mars 215 Sten Öberg Barbro Svensson Sverker Rytterstedt Auktoriserad revisor
23