RAPPORTERINGSANVISNINGAR ENKÄT OM UTLÄNDSKA VÄRDEPAPPERSTILLGÅNGAR OCH -SKULDER I ICKE-FINANSIELLA FÖRETAG, FINANSIELLA FÖRETAG OCH STATEN (SAVE) Version 1.3 Gäller från
Rapporteringsanvisningar 2 (36) Version Datum Gäller Ändringar 1.2 1.9.2008 1.9 31.12.2009 1.3 Kapitel 1: Kompletterad med uppgift om skyldigheten att spara rapporterna i 5 år. Avsnitt 3.2: Kompletterats med regler om rapportering av fondförsäkringar. Värdepapper som utgör täckning för fondförsäkringarna ska rappoteras som värdepapperstillgångar. Kapitel 4.3.3: Ändrade regler för rapportering av blankade värdepapper. Blankade värdepapper ska rapporteras som negativa värdepapperstillgångar. Avsnitt 4.3.5.2.1: Kompletterats med regler om antalsrapportering av investeringar i kapitalfonder. Som antal för investeringar i kapitalfonder rapporteras den inbetalda kapitalinsatsen, dvs. anskaffningsvärdet. Avsnitt 4.2.3.3.5 och 4.3.5.3.7.1: Preciserad regel för rapportering av kupongdagar.
Rapporteringsanvisningar 3 (36) Innehåll 1 INLEDNING... 4 2 RAPPORTERINGEN I PRAKTIKEN... 5 3 GRUNDBEGREPP... 7 3.1 Inlänningar och utlänningar... 7 3.2 Utländska värdepappersskulder och värdepapperstillgångar... 7 3.2.1 Rapportering värdepapper för värdepapper... 8 3.2.2 ISIN-kod... 8 3.2.3 Sektortillhörighet... 8 3.3 Koncerninterna utländska värdepappersskulder och värdepapperstillgångar... 9 4 UPPGIFTER SOM SKA RAPPORTERAS VÄRDEPAPPER FÖR VÄRDEPAPPER... 10 4.1 Rapportens basuppgifter och uppgiftslämnarens kontaktuppgifter... 10 4.2 Utländska värdepappersskulder... 11 4.2.1 Allmänt... 11 4.2.2 Värdepapper med ISIN-kod... 11 4.2.3 Värdepapper utan ISIN-kod... 14 4.3 Utländska värdepapperstillgångar... 18 4.3.1 Allmänt... 18 4.3.2 Återköpta värdepapper... 18 4.3.3 Värdepappersrepor och värdepapperslån... 19 4.3.4 Värdepapper med ISIN-kod... 20 4.3.5 Värdepapper utan ISIN-kod... 24 4.4 Värdepapper som omfattas av repor och låneavtal med utlänningar... 29 4.4.1 Allmänt... 29 4.4.2 Uppgifter om repor och lån... 29 5 BILAGOR: KLASSIFICERINGAR... 34 BILAGA 1 ISIN-kodens struktur enligt ISO 6166... 34 BILAGA 2 Underliggande värdepapper i repo- och låneavtal rapporterade värdepapper för värdepapper 35 BILAGA 3 Förteckning över SAVE-kodlistor på webben... 36 BILAGA 4 Nyttiga länkar och kontaktuppgifter... 36
Rapporteringsanvisningar 4 (36) 1 INLEDNING Finlands Bank samlar månatligen in uppgifter från icke-finansiella företag, finansiella företag (inkl. försäkringsföretag), kommuner och staten om deras utländska värdepapperstillgångaroch värdepappersskulder. Uppgifterna används för att sammanställa finans- och betalningsbalansstatistik för Finland och euroområdet. Statistiken lämnas till EU:s institutioner och internationella organisationer, framför allt till Europeiska centralbanken (ECB. Statistiken publiceras bland annat på Finlands Banks och ECB:s webbplatser. Finlands Banks rätt att få uppgifter baserar sig på följande rättsakter: lagen om Finlands Bank (214/1998: 26 och 28 ) och Europeiska unionens förordning (EC) nr 2533/1998 om Europeiska centralbankens insamling av statistiska uppgifter, ändrad genom rådets förordning (EG) nr 951/2009. Enligt ECB:s riktlinje ECB/2004/15 ska uppgifter om värdepapper samlas in uppdelade efter enskilda värdepapper, dvs. värdepapper för värdepapper. De rapporterande företagen är skyldiga att lagra alla sina SAVE-rapporter till Finlands Bank i fem (5) år. Skyldigheten gäller rapportfiler i csv-format. Det rapporterande företaget borde vid uppbyggnaden av sitt rapporteringssystem även lägga in möjligheten att retroaktivt skapa rapporter för korrigeringar. Korrigeringsrapporter kan behövas för de senaste rapportmånaderna, men Finlands Bank kan be att få korrigeringar som sträcker sig över en längre period på grund av stora fel som systematiskt upprepas rapport efter rapport.
Rapporteringsanvisningar 5 (36) 2 RAPPORTERINGEN I PRAKTIKEN Rapporteringsskyldiga är inhemska icke-finansiella företag, finansiella företag (inkl. försäkringsföretag) och enheter inom den offentliga sektorn som omfattas av Finlands Banks urvalsenkät. Rapporterna lämnas in till Finlands Banks senast den 15 bankdagen i den månad som följer på rapportmånaden. Begreppsmässigt ska rapporten innehålla de delar som räknas upp i tabellen nedan. Det finns separata anvisningar om postformaten 1. De beskriver i detalj formaten för de uppgifter som ska rapporteras och den dataöverföringsmetod som i första hand ska användas, s.k. DCSöverföring 2. Uppgiftslämnarens kontaktuppgifter lämnas inte i den egentliga rapporten, utan de administreras av Finlands Banks DCSoperatör. De kontaktuppgifter som ska lämnas om uppgiftslämnaren specificeras i avsnitt 4.1. Basuppgifter Utländska värdepappersskulder Utländska värdepappersfordringar Värdepappersrepor och värdepapperslån T.ex. rapportperiod och rapportörens FO-nummer Rapport om utestående räntebärande värdepapper skuldebrev med ISIN-kod emitterade av rapportören skuldebrev utan ISIN-kod emitterade av rapportören Rapport om värdepappersinnehav rapportörens innehav av värdepapper med ISIN-kod rapportörens innehav av värdepapper utan ISIN-kod Rapport om värdepapper, med ISIN-kod, som omfattas av repor och låneavtal med utlänningar DCS-operatören kontrollerar att varje rapportfil uppfyller de tekniska kraven. Filen kontrolleras vid överföringen och eventuella fel rapporteras omedelbart. Dessutom kontrollerar Finlands Bank innehållet i de filer som DCS-operatören förmedlat och tekniskt godkänt. I tekniska frågor ska uppgiftslämnarna kontakta DCS-operatörens tekniska kundstöd (Itella Information Logistics, mailto:helpdesk@itella.net, som håller öppet dygnet runt och betjänar på finska, svenska och engelska. 1 Postformat enkät om utländska värdepapperstillgångar och -skulder i icke-finansiella företag, finansiella företag och staten (SAVE), Finlands Bank. 2 DCS är en förkortning av Data Collection Services. DCS-operatören erbjuder företagen en enhetlig metod för elektronisk rapportering av uppgifter till myndigheter och instanser som handhar myndighetsuppgifter.
Rapporteringsanvisningar 6 (36) Rådgivning om rapportinnehåll och annan information fås av Finlands Bank och frågorna ska i första hand riktas till mailto:maksutase@bof.fi. E-postadresserna till personer har formen fornamn.efternamn@bof.fi. I regel lämnar varje rapporteringsskyldig i Finland inom en och samma koncern in en separat rapport. Undantagsvis kan dock koncernen lämna uppgifter om alla rapporteringsskyldiga enheter i Finland på en gång i samma fil. Närmare information om koncernintern rapportering finns i anvisningarna om postformaten.
Rapporteringsanvisningar 7 (36) 3 GRUNDBEGREPP 3.1 Inlänningar och utlänningar Som inlänningar (inhemska) klassificeras enheter som har sin permanenta ekonomiska hemvist i Finland och en lokalitet i Finland varifrån verksamheten bedrivs, t.ex. ett arbetsställe eller en produktionsanläggning. Permanent är hemvisten om enheten utövar ekonomiska aktiviteter och transaktioner i Finland under en period på minst ett år. Övriga enheter klassificeras som utlänningar (utländska). Inlänningar är i praktiken alla hushåll, företag och andra juridiska personer som är registrerade i Finland. Utländska filialer till enheter registrerade i Finland utgör undantag. De klassificeras som utlänningar. På motsvarande sätt klassificeras finländska filialer till utlandsregistrerade enheter som inlänningar. Inhemska finansinstituts filialer i utlandet klassificeras således som utlänningar och utländska finansinstituts filialer i Finland som inlänningar. Nordiska Investeringsbanken (NIB), Europeiska unionens institutioner (t.ex. Europeiska Investeringsbanken) och övriga internationella organisationer klassificeras som utlänningar och har egna landskoder. 3.2 Utländska värdepappersskulder och värdepapperstillgångar Utländska värdepappersskulder omfattar omsättbara räntebärande värdepapper (obligationer och penningmarknadsinstrument) som emitterats av inlänningar i utlandet. Med värdepapperstillgångar avses utländska omsättbara värdepapper, t.ex. aktier och räntebärande värdepapper emitterade av utlänningar, fondandelar i utlandsregistrerade investeringsfonder och investeringar i utlandsregistrerade kapitalfonder. Till värdepapperstillgångar räknas även rapportörens investeringar i räntebärande värdepapper som emitterats av inlänningar i utlandet. Uppgifterna om värdepappersskulder och värdepapperstillgångar ska rapporteras uppdelade efter enskilda värdepapper. På samma sätt ska uppgifter om värdepapper som omfattas av repor och låneavtal med utlänningar rapporteras värdepapper för värdepapper. Koncerninterna utländska fordringar och skulder (se avsnitt 3.3) utgör undantag; de ska rapporteras hopräknade per instrument inte värdepapper för värdepapper på formulären SV E och SV F (Utländska fordringar och skulder).
Rapporteringsanvisningar 8 (36) Värdepapper som utgör täckning för fondförsäkringar från försäkringsbolaget till kunder ska rapporteras som värdepapperstillgångar i SAVE-rapporten. Derivatkontrakt med utlänningar ska inte rapporteras som värdepapperstillgångar och värdepappersskulder. Derivat ska rapporteras hopräknade på blankett SV C (Utländska fordringar och skulder). Derivat är exempelvis optioner, warranter, teckningsrätter, futurer, terminer och swappar. 3.2.1 Rapportering värdepapper för värdepapper 3.2.2 ISIN-kod Vid rapportering värdepapper för värdepapper ska uppgifter lämnas för varje enskilt värdepapper. Principen är att Finlands Bank på basis av den ISIN-kod som rapportören angett kan matcha värdepapperet med uppgifterna om värdepapperet i ECB:s centraliserade värdepappersregister för sammanställning av betalningsbalansstatistik. För värdepapper med ISIN-kod ska därför bara följande uppgifter rapporteras: antal, nominellt värde och marknadsvärde, utdelningar, värdepapperstyp och valuta. Uppgifter samlas också in värdepapper för värdepapper om värdepapper utan ISIN-kod. Som ID-kod i rapporterna används då den entydiga kod som rapportören använder i sitt interna datasystem. Om värdepapper utan ISINkod ska rapportörerna däremot lämna utförligare uppgifter än för värdepapper med ISIN-kod. ISIN-kod används för att identifiera värdepapper som är föremål för allmän handel. ISIN-koderna tilldelas av den nationella numreringscentralen i respektive land, exempelvis värdepapperscentralen (såsom i Finland) eller någon motsvarande institution som har fått sådan befogenhet. De officiellt tilldelade ISIN-koderna följer den internationella standarden ISO 6166. ISIN-kodens struktur framgår av bilaga 1. Endast officiellt tilldelade koder får uppges som ISIN-koder. Utan ISINkod ska sådana värdepapper rapporteras som exempelvis en kommersiell uppgiftslämnare har tilldelat en artificiell ID-kod som liknar en ISIN-kod. 3.2.3 Sektortillhörighet Värdepappersemittentens sektortillhörighet ska anges enligt Statistikcentralens sektorindelning 2000, som bygger på Europeiska
Rapporteringsanvisningar 9 (36) unionens sektorindelning ESA 95. Sektorindelningen framgår av kodlista 9 (Sektorindelning 2000, Statistikcentralen). 3.3 Koncerninterna utländska värdepappersskulder och värdepapperstillgångar Koncerninterna utländska värdepapperstillgångar och värdepappersskulder ska rapporteras hopräknade per instrument inte värdepapper för värdepapper på blanketterna SV E och SV F (Utländska fordringar och skulder). Med koncerninterna utländska värdepappersskulder och värdepapperstillgångar avses värdepappersskulder och värdepapperstillgångar mellan det rapporterande företaget och utländska koncernföretag. Som utländska koncernföretag räknas utländska moderföretag, dotterföretag, intresseföretag, filialer och systerföretag till det rapporterande företaget. Med utländska moderföretag avses utländska företag som har en ägarandel eller rösträtt (direkt + indirekt) i det rapporterande företaget på minst 10 %. Med utländska dotterföretag, intresseföretag och filialer avses utländska företag där det rapporterande företaget har en ägarandel eller rösträtt (direkt + indirekt) på minst 10 %. Med filial avses en enhet som under minst ett år producerar varor eller tjänster och som inte är ett juridiskt självständigt företag men som har separat bokföring (med resultaträkning och balansräkning). Med utländska systerföretag avses företag som hör till samma koncern som det rapporterande företaget men som koncernens moderföretag inte är ägare till genom samma ägarkedja. Till skillnad från finsk bokföringslagstiftning räknas till koncernföretagen således även intresseföretag där ägarandelen eller rösträtten är 10 50 % och moderföretag som har en ägarandel eller rösträtt i det rapporterande företaget på 10 50 %.
Rapporteringsanvisningar 10 (36) 4 UPPGIFTER SOM SKA RAPPORTERAS VÄRDEPAPPER FÖR VÄRDEPAPPER I detta avsnitt beskrivs och definieras de uppgifter som ska rapporteras värdepapper för värdepapper. Upplysningar ges även om obligatoriska statistikkrav, dvs. uppgifter som behövs för sammanställning av finans- och betalningsbalansstatistik för Finland och euroområdet. Uppgifterna rapporteras var för sig i egna fält i rapportfilen. Också i dessa anvisningar används termen "fält" i beskrivningarna av de uppgifter som ska lämnas. 3 4.1 Rapportens basuppgifter och uppgiftslämnarens kontaktuppgifter Basuppgifterna omfattar upplysningar om den rapport som ska lämnas (t.ex. vilken period rapporten gäller) och uppgiftslämnarens och den egentliga rapportörens FO-nummer. I regel är uppgiftslämnaren och den egentliga rapportören (det rapporteringsskyldiga företaget eller någon annan rapporteringsskyldig organisation) identiska. Vid gemensam koncernrapportering ska uppgiftslämnaren utöver egna uppgifter också lämna in uppgifter om andra rapporteringsskyldiga inom koncernen rapportör för rapportör. Uppgiftslämnarens kontaktuppgifter och uppgifter om kontaktpersonen ska inte lämnas i den egentliga rapporten, eftersom de administreras av Finlands Banks DCS-operatör. Minst en och högst tio kontaktpersoner bör anmälas via DCS-operatören. Rapportperiod I fältet ska anges den månad rapporten avser. Skriv 200901 om rapportperioden är januari 2009. Uppgiftslämnarens FO-nummer Uppgiftslämnaren identifieras genom sitt FO-nummer. Rapportörens FO-nummer Rapportören identifieras genom sitt FO-nummer. Uppgiftslämnarens kontaktuppgifter Namn Gatuadress Postbox Postnummer Postort Växelnummer Uppgifter om kontaktpersonen Namn Telefonnummer E-postadress 3 I postbeskrivningarna i de anvisningar om postformaten som nämns på s. 5 kan namnen på fälten i vissa fall något avvika från dem som används i dessa rapporteringsanvisningar. I så fall finns det en anmärkning om detta i beskrivningen av postens innehåll i dessa anvisningar.
Rapporteringsanvisningar 11 (36) 4.2 Utländska värdepappersskulder 4.2.1 Allmänt 4.2.2 Värdepapper med ISIN-kod Som värdepappersskulder rapporteras alla omsättbara räntebärande värdepapper emitterade i utlandet. Hit räknas inte aktier eller fondandelar. Med räntebärande värdepapper avses obligationer och penningmarknadsinstrument. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företagsoch bankcertifikat och skuldförbindelser. Utländska koncernföretags innehav av räntebärande värdepapper ska rapporteras hopräknade per instrument inte värdepapper för värdepapper på blanketterna SV E och SV F (Utländska fordringar och skulder). De obligatoriska fälten för rapportering av värdepappersskulder med ISINkod är: 1) värdepapperskategori, 2) nominellt värde, 3) marknadsvärde, 4) ISIN-kod, 5) intern ID-kod, 6) värdepapperstyp, 7) nominell valuta och 8) marknadsvaluta. Dessa uppgifter ska således lämnas för såväl obligationer som penningmarknadsinstrument. Närmare upplysningar om vad fälten ska innehålla följer nedan. 4.2.2.1 Värdepapperskategori 4.2.2.2 Uppgifter om utestående belopp I detta fält ska uppgift lämnas om vilken kategori värdepapperet tillhör. Värdepapperen ska här klassificeras som 1) utländska värdepappersskulder, 2) utländska värdepapperstillgångar eller 3) värdepapper som omfattas av repor eller låneavtal. En lista på koder för dessa kategorier finns i kodlista 4. Utländska värdepappersskulder ska alltid rapporteras med koden L. Fältets namn är "Kategori" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Värdepapperets utestående nominella belopp och marknadsvärde ska rapporteras. Valutakoder ska anges för såväl nominellt värde som marknadsvärde i de respektive fälten (se avsnitt 4.2.2.3.4).
Rapporteringsanvisningar 12 (36) Det nominella värdet och marknadsvärdet ska redovisas till fullt belopp utan avdrag för emittentens (dvs. rapportörens) egna återköp. Rapportörens egna återköp ska rapporteras som utländska värdepapperstillgångar med ISIN-kod (se avsnitt 4.3.2). 4.2.2.2.1 Nominellt värde I detta fält ska det utestående nominella beloppet för räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut rapporteras. För indexbundna lån ska det nominella värdet multipliceras med den aktuella indexfaktorn. Det nominella värdet ska anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.2.2.2.2 Marknadsvärde 4.2.2.3 Uppgifter om värdepapperet 4.2.2.3.1 ISIN-kod I detta fält ska det utestående marknadsvärdet av räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut rapporteras. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska redovisas till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Marknadsvärdet ska rapporteras i den valuta som angetts i fältet "Marknadsvaluta". Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska marknadsvärdet omräknas till den aktuella valutan enligt den genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. Fältets namn är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i de anvisningarna om postformaten. För räntebärande värdepapper med ISIN-kod behövs endast uppgifter om ISIN-kod, värdepapperstyp och valuta, eftersom Finlands Bank med hjälp av ISIN-koden kan ta fram uppgifter om t.ex. kupongräntor i ECB:s centraliserade värdepappersregister. Om ett värdepapper med ISIN-kod inte finns i registret och emissionsbeloppet är betydande, begär Finlands Bank uppgifterna av rapportören. ISIN-koden ska uppges för varje värdepapper som officiellt har tilldelats en sådan kod. Värdepapper som är föremål för allmän handel tilldelas ISINkoder av den nationella numreringscentralen i respektive land, exempelvis värdepapperscentralen (såsom i Finland) eller någon motsvarande
Rapporteringsanvisningar 13 (36) institution som har fått sådan befogenhet. De officiellt tilldelade ISINkoderna följer den internationella standarden ISO 6166. ISIN-kodens struktur framgår av bilaga 1. Endast officiellt tilldelade koder får uppges som ISIN-koder. Utan ISINkod ska sådana värdepapper rapporteras som exempelvis en kommersiell uppgiftslämnare har tilldelat en artificiell ID-kod som liknar en ISIN-kod. 4.2.2.3.2 Intern ID-kod Utöver ISIN-koden uppges den interna ID-kod som emittenten (rapportören) själv använder i sitt datasystem för att identifiera värdepapperet. Värdepapperet ska genomgående rapporteras med samma interna ID-kod från rapportperiod till rapportperiod. Om uppgifter om värdepapperet lämnas under både värdepappersskulder (kategori L) och värdepapperstillgångar (kategori A) 4, ska samma interna ID-kod anges i båda kategorierna. Som intern ID-kod kan rapportören även använda värdepapperets ISIN-kod. 4.2.2.3.3 Värdepapperstyp Värdepapperstypen ska rapporteras med koder enligt ESA 95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper (= värdepapper andra än aktier), de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrevslån med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företags- och bankcertifikat. Instrumentklassificeringen framgår av kodlista 6 (ESA95). 5 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.2.2.3.4 Valutauppgifter Nominell valuta Marknadsvaluta I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som redovisats i fälten "Nominellt värde" och "Marknadsvärde". En lista på de valutakoder 4 Det är då fråga om återköp av ett räntebärande värdepapper som rapportören själv har emitterat, se även avsnitt 4.3.2. 5 I praktiken ska instrumentkoden anges så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas.
Rapporteringsanvisningar 14 (36) som ska användas finns i kodlista 8. Båda valutakoderna ska anges enligt ISO 4217 4.2.3 Värdepapper utan ISIN-kod De obligatoriska fälten för rapportering av värdepappersskulder utan ISINkod framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror delvis på de värden som rapporterats i andra fält. Fälten beskrivs närmare efter tabellen. Obligatoriska fält för rapportering av utestående räntebärande värdepapper utan ISIN-kod efter värdepapperstyp Fältets namn Penningmarknadsinstrument (F.331) Obligationer (F.332) Värdepapperskategori x x Nominellt värde x x Marknadsvärde x x Intern ID-kod x x Värdepapperets namn x x Värdepapperstyp x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x Nästa kupongdag x 1 x 1 Förfallodag x 2 x 2 Kupongränta x x Antal kupongdagar per år x x 1 = Obligatorisk uppgift endast om uppgift saknas om förfallodag. 2 = Obligatorisk uppgift endast om uppgift saknas om nästa kupongdag. 4.2.3.1 Värdepapperskategori I detta fält ska uppgiftslämnaren ange till vilken kategori värdepapperet hör. Värdepapperen ska här klassificeras som 1) utländska värdepappersskulder, 2) utländska värdepapperstillgångar eller 3) värdepapper som omfattas av repor eller låneavtal. En lista på koder för dessa kategorier finns i kodlista 4. Utländska värdepappersskulder ska alltid rapporteras med koden L. Fältets namn är "Kategori" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten.
Rapporteringsanvisningar 15 (36) 4.2.3.2 Uppgifter om utestående belopp 4.2.3.2.1 Nominellt värde 4.2.3.2.2 Marknadsvärde Värdepapperets utestående nominella belopp och marknadsvärde ska rapporteras. Valutakoder ska anges för såväl nominellt värde som marknadsvärde i de respektive fälten (se avsnitt 4.2.3.3.4). Det nominella värdet och marknadsvärdet ska redovisas till fullt belopp utan avdrag för emittentens (dvs. rapportörens) egna återköp. Rapportörens egna återköp ska rapporteras som utländska värdepapperstillgångar utan ISIN-kod (se avsnitt 4.3.2). I detta fält ska det utestående beloppet för räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut rapporteras. För indexbundna lån ska det nominella värdet multipliceras med den aktuella indexfaktorn. Det nominella värdet ska anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. I detta fält ska det utestående marknadsvärdet av räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut rapporteras. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska redovisas till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Marknadsvärdet ska rapporteras i samma valuta som angetts i fältet "Marknadsvaluta". Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska marknadsvärdet omräknas till den aktuella valutan enligt den genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. I princip ska värdepapperen redovisas till det verkliga marknadsvärdet vid rapportperiodens slut. Om inga uppgifter om det verkliga marknadsvärdet finns att tillgå, ska en bästa uppskattning ges, t.ex. priset vid den senast genomförda bilaterala direkta affären (dvs. utanför börsen). I total avsaknad av marknadsvärde ska det nominella värdet rapporteras. Fältets namn är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten.
Rapporteringsanvisningar 16 (36) 4.2.3.3 Uppgifter om värdepapperet 4.2.3.3.1 Intern ID-kod För värdepapper utan ISIN-kod ska fullständiga uppgifter om värdepapperet lämnas. För värdepapper utan ISIN-kod ska uppgift lämnas om den ID-kod som emittenten (rapportören) själv använder i sitt datasystem för att entydigt identifiera värdepapperet. Värdepapperet ska genomgående rapporteras med samma interna ID-kod från rapportperiod till rapporperiod. För att undvika att den interna ID-koden byts ut är det bäst att i fältet rapportera t.ex. bokföringskoden i stället för värdepapperets namn. Om uppgifter om värdepapperet lämnas under både värdepappersskulder (kategori L) och värdepapperstillgångar (kategori A) 6, ska samma interna ID-kod anges i båda kategorierna. 4.2.3.3.2 Värdepapperets namn 4.2.3.3.3 Värdepapperstyp För värdepapper utan ISIN-kod ska namnet anges i den form som det står på det emitterade skuldebrevet och/eller har registrerats i rapportörens interna datasystem. Fältets namn är "Instrumentets namn" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Värdepapperstypen ska rapporteras med koder enligt ESA95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper (= värdepapper andra än aktier), de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företagsoch bankcertifikat och skuldförbindelser. Instrumentklassificeringen framgår av kodlista 6 (ESA95). 7 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 6 Det är då fråga om återköp av ett räntebärande värdepapper som rapportören själv har emitterat, se även avsnitt 4.3.2. 7 I praktiken ska instrumentkoden anges så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas.
Rapporteringsanvisningar 17 (36) 4.2.3.3.4 Valutauppgifter Nominell valuta Marknadsvaluta I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som redovisats i fälten "Nominellt värde" och "Marknadsvärde". En lista på de valutakoder som ska användas finns i kodlista 8. Båda valutakoderna ska anges enligt ISO 4217. 4.2.3.3.5 Ränteuppgifter 4.2.3.3.5.1 Nästa kupongdag 4.2.3.3.5.2 Förfallodag 4.2.3.3.5.3 Kupongränta Uppgift om nästa kupongdag, alternativt förfallodag, ska rapporteras. Dessutom ska kupongräntan och antalet kupongdagar per år uppges. I detta fält ska anges datum för nästa kupongbetalning. Efter kupongbetalningen ska påföljande kupongdag rapporteras i fältet under rapportperioden. Om rapporten t.ex. gäller januari 2010 och kupongräntan för ett värdepapper med kupongbetalningar en gång per år har betalats 15.1.2010, ska 15.1.2011 rapporteras som nästa kupongdag. Värdepapperets förfallodag ska anges endast om uppgift om nästa kupongdag saknas (t.ex. obligationer med nollränta). Den kupongränta som emittenten följande gång ska betala på skuldebrevet ska rapporteras. Kupongräntan är den ränta som betalas på lånets nominella värde och den uttrycks i procent av det nominella värdet (p.a.). Om ingen ränta betalas på skuldebrevet, ska kupongräntan anges med 0, liksom för obligationer med nollränta. För penningmarknadsinstrument ska kupongräntan anges med 0 om ingen ränta betalas. Kupongräntan för skuldebrev med fast ränta är den ränta som anges i skuldebrevet. Skuldebrev med rörlig ränta ska rapporteras på följande sätt: Om kupongräntan har fastställts för en ränteperiod som omfattar rapportmånadens sista dag, ska denna ränta anges. Om ingen kupongränta har fastställts, ska den ränta som fastställts för den föregående ränteperioden anges.
Rapporteringsanvisningar 18 (36) 4.2.3.3.5.4 Antal kupongdagar per år I fältet ska uppgift lämnas om hur många gånger per år kupongränta betalas. Om ingen ränta betalas, ska antalet anges med 0. Fältets namn är Kupongdagar per år i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3 Utländska värdepapperstillgångar 4.3.1 Allmänt 4.3.2 Återköpta värdepapper Som värdepapperstillgångar rapporteras rapportörens innehav av omsättbara utländska värdepapper, dvs. aktier och räntebärande värdepapper emitterade av utlänningar, fondandelar i utlandsregistrerade investeringsfonder och investeringar i utlandsregistrerade kapitalfonder. Som värdepapperstillgångar rapporteras också investeringar i räntebärande värdepapper emitterade i utlandet av inlänningar (återköpta värdepapper). Med räntebärande värdepapper avses obligationer och penningmarknadsinstrument. Som obligationer räknas alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar kortfristiga omsättbara skuldebrev emitterade i utlandet med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företags- och bankcertifikat och skuldförbindelser. Aktieinvesteringar där ägarandelen eller rösträtten efter förvärv är minst 10 % ska redovisas hopräknade inte värdepapper för värdepapper på blankett SV F (koncerninterna) under Aktier och övrigt eget kapital. Investeringar i räntebärande värdepapper emitterade av utländska koncernföretag ska på motsvarande sätt rapporteras hopräknade på blanketterna SV E eller SV F (Utländska fordringar och skulder). Förvärv av aktier i utländska fastighetsbolag ska också rapporteras under aktier. Som återköpta värdepapper rapporteras förvärv av räntebärande värdepapper (obligationer och penningmarknadsinstrument) som inlänningar emitterat i utlandet. Emittenten kan vara antingen rapportören själv eller något annat inhemskt företag. För värdepapper som rapportören själv har emitterat i utlandet ska återköp (direkt vid emission och på andrahandsmarknaden) av värdepapper med
Rapporteringsanvisningar 19 (36) 4.3.3 Värdepappersrepor och värdepapperslån och utan ISIN-kod rapporteras. När det gäller värdepapper emitterade av andra inlänningar i utlandet ska endast återköp (direkt vid emission och på andrahandsmarknaden) av värdepapper med ISIN-kod rapporteras. I praktiken är det då fråga om skuldebrev med en ISIN-kod som inte börjar med FI. Med repor avses återköpsavtal (inkl. sell/buy-back-avtal) och återförsäljningsavtal (inkl. buy/sell-back-avtal) avseende värdepapper. En schematisk översikt av rapporteringen av värdepapper som omfattas av repor och låneavtal ges i bilaga 2. Värdepapperen har delats upp på åtta kategorier efter avtalspart, emittent och avtalets art (riktning). För varje kategori finns fastställda regler för hur värdepapperet ska rapporteras. Den allmänna principen är att tillfälliga förändringar i värdepappersinnehaven till följd av repor och låneoperationer inte ska beaktas i rapporteringen. Som värdepapperstillgångar ska således rapporteras även de värdepapper definierade i avsnitt 4.3.1 som sålts eller lånats ut genom återköps- eller låneavtal (med ut- eller inlänningar). Värdepappersrepor och värdepapperslåneavtal med utlänningar ska rapporteras separat (se avsnitt 4.4). Rapporten ska täcka alla värdepapper som har en ISIN-kod och som omfattas av avtal, oberoende om de har emitterats av in- eller utlänningar i Finland eller i utlandet. Med blankning avses försäljning av värdepapper som säljaren själv inte äger. Säljaren kan t.ex. ha lånat värdepapperen och säljer alla eller en del av dem vidare till en tredje part. I rapporten ska de blankade värdepapperen rapporteras till antal eller värde som negativa värvdepapperstillgångar.
Rapporteringsanvisningar 20 (36) 4.3.4 Värdepapper med ISIN-kod De obligatoriska fälten för rapportering av värdepapper med ISIN-kod framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror på värdepapperstypen. Fälten beskrivs närmare efter tabellen. Obligatoriska fält för rapportering av innehav av värdepapper med ISIN-kod efter Fältets namn Penningmarknadsinstrument Obligationer (F.332) Aktier (F.51) Fondandelar (F.52) (F.331) Värdepapperskategori x x x x Antal x x Nominellt värde x x Marknadsvärde x x x x Utdelningar x x 1 ISIN-kod x x x x Intern ID-kod x x x x Värdepapperstyp x x x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x x x Utdelningsvaluta x x 1 1 = Obligatorisk uppgift endast för avkastningsfonder. 4.3.4.1 Värdepapperskategori 4.3.4.2 Antal och värde I detta fält ska uppgift lämnas om vilken kategori värdepapperet tillhör. Värdepapperen ska här klassificeras som 1) utländska värdepappersskulder, 2) utländska värdepapperstillgångar eller 3) värdepapper som omfattas av repor eller lån. En lista på koder för dessa kategorier finns i kodlista 4. Utländska värdepapperstillgångar ska alltid rapporteras med koden A. Fältets namn är "Kategori" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. För innehav av aktier och andelar ska uppgifter lämnas om antal, marknadsvärde och utdelningar och för räntebärande värdepapper nominellt värde och marknadsvärde. Valutakoden ska anges för såväl nominellt värde som marknadsvärde i de respektive fälten (se avsnitt 4.3.4.3.4).
Rapporteringsanvisningar 21 (36) 4.3.4.2.1 Antal I detta fält ska uppgift lämnas om antalet aktier eller andelar vid rapportperiodens slut. 4.3.4.2.2 Nominellt värde I detta fält ska uppgift lämnas om det nominella värdet av räntebärande värdepapper som innehas vid rapportperiodens slut. För indexbundna lån ska det nominella värdet multipliceras med den aktuella indexfaktorn. Det nominella värdet ska anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.4.2.3 Marknadsvärde I detta fält rapporteras värdepappersinnehavets marknadsvärde vid rapportperiodens slut. Uppgift om marknadsvärde ska lämnas för alla värdepapper. Marknadsvärdet ska rapporteras i samma valuta som angetts i fältet "Marknadsvaluta". Marknadsvärdet för aktier och andelar ska anges i noteringsvalutan. Om noteringsvalutorna är flera, ska marknadsvärdet redovisas i en av valutorna. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska redovisas till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska marknadsvärdet omräknas till den aktuella valutan enligt den genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. Principen är att marknadsvärdet redovisas till verkligt marknadsvärde (börskursen) vid rapportperiodens slut. Om inga uppgifter om det verkliga marknadsvärdet finns, ska en bästa uppskattning ges, t.ex. priset vid den senast genomförda bilaterala direkta affären (dvs. utanför börsen). I total avsaknad av marknadsvärde ska det nominella värdet rapporteras. Fältets namn är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.4.2.4 Utdelningar För aktier och andelar ska uppgift lämnas om de bruttoutdelningar (utdelningar före skatt) som betalats till innehavaren under
Rapporteringsanvisningar 22 (36) 4.3.4.3 Uppgifter om värdepapperet 4.3.4.3.1 ISIN-kod 4.3.4.3.2 Intern ID-kod rapportmånaden. Utdelningarna ska rapporteras i samma valuta som angetts i fältet "Utdelningsvaluta". För räntebärande värdepapper med ISIN-kod behövs uppgifter endast om ISIN-kod, värdepapperstyp och valuta, eftersom Finlands Bank med hjälp av ISIN-koden kan ta fram uppgifter om t.ex. emittent och kupongräntor i ECB:s centraliserade värdepappersregister. Om ett värdepapper med ISINkod inte finns i registret och det innehavda antalet eller värdet är betydande, begär Finlands Bank uppgifterna av rapportören. ISIN-koden ska uppges för varje värdepapper som officiellt har tilldelats en sådan kod. Värdepapper som är föremål för allmän handel tilldelas ISINkoder av den nationella numreringscentralen i respektive land, exempelvis värdepapperscentralen (såsom i Finland) eller någon motsvarande institution som har fått sådan befogenhet. De officiellt tilldelade ISINkoderna följer den internationella standarden ISO 6166. ISIN-kodens struktur framgår av bilaga 1. Endast officiellt tilldelade koder får anges som ISIN-koder. Utan ISIN-kod ska sådana värdepapper rapporteras som exempelvis kommersiell uppgiftslämnare har tilldelat en artificiell ID-kod som liknar en ISIN-kod. Utöver ISIN-koden uppges den interna ID-kod som emittenten (rapportören) själv använder i sitt datasystem för att identifiera värdepapperet. Värdepapperet ska genomgående rapporteras med samma interna ID-kod från rapportperiod till rapportperiod. Om uppgifter om värdepapperet lämnas under både värdepappersskulder (kategori L) och värdepapperstillgångar (kategori A) 8, ska samma interna ID-kod anges i båda kategorierna. Som intern ID-kod kan rapportören även använda värdepapperets ISIN-kod. 4.3.4.3.3 Värdepapperstyp Värdepapperstypen ska anges med koder enligt ESA 95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper (= värdepapper andra än aktier), de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Obligationer omfattar alla omsättbara skuldebrevslån med en 8 Det är då fråga om återköp av ett räntebärande värdepapper som rapportören själv har emitterat, se även avsnitt 4.3.2.
Rapporteringsanvisningar 23 (36) ursprunglig löptid över ett år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företags- och bankcertifikat och skuldförbindelser. Instrumentklassificeringen framgår av kodlista 6 (ESA95). 9 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.4.3.4 Valutauppgifter Nominell valuta Marknadsvaluta Utdelningsvaluta I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som redovisats i fälten "Nominellt värde", "Marknadsvärde" och "Utdelning". En lista på de valutakoder som ska användas finns i kodlista 8. Alla tre valutakoder ska anges enligt ISO 4217. 9 I praktiken ska instrumentkoden anges så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas.
Rapporteringsanvisningar 24 (36) 4.3.5 Värdepapper utan ISIN-kod De obligatoriska fälten för rapportering av värdepapper utan ISIN-kod framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror på värdepapperstypen och i vissa fall på de värden som rapporterats i övriga fält. Fälten beskrivs närmare efter tabellen. Obligatoriska fält för innehav av värdepapper utan ISIN-kod efter värdepapperstyp Fältets namn Penningmarknadsinstrument Obligationer (F.332) Aktier (F.51) Fondandelar (F.52) (F.331) Värdepapperskategori x x x x Antal x x Nominellt värde x x Marknadsvärde x x x x Utdelningar x x 1 Intern ID-kod x x x x Värdepapperets namn x x x x Värdepapperstyp x x x x Emittentens sektortillhörighet x x x x Emittentens hemland x x x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x x x Utdelningsvaluta x x 1 Nästa kupongdag x 2 x 2 Förfallodag x 3 x 3 Kupongränta x x Antal kupongdagar per år x x 1 = Obligatorisk uppgift endast för avkastningsfonder. 2 = Obligatorisk uppgift endast om förfallodagen inte har uppgetts. 3 = Obligatorisk uppgift endast om nästa kupongdag inte är känd eller inte har fastställts. 4.3.5.1 Värdepapperskategori I detta fält ska uppgiftslämnaren ange till vilken kategori värdepapperet hör. Värdepapperen ska här klassificeras som 1) utländska värdepappersskulder, 2) utländska värdepapperstillgångar eller 3) värdepapper som omfattas av repor eller låneavtal. En lista på koder för dessa kategorier finns i kodlista 4.
Rapporteringsanvisningar 25 (36) Utländska värdepapperstillgångar ska alltid rapporteras med koden A. Fältets namn är "Kategori" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.5.2 Antal och värde För innehav av aktier och andelar ska uppgifter lämnas om antal, marknadsvärde och utdelningar och för räntebärande värdepapper uppgifter om nominellt värde och marknadsvärde. Valutakoden ska anges för såväl nominellt värde som marknadsvärde i de respektive fälten (se avsnitt 4.3.5.3.6). 4.3.5.2.1 Antal I detta fält ska uppgift lämnas om antalet aktier eller andelar vid rapportperiodens slut. Som antal för investeringar i kapitalfonder rapporteras den inbetalda kapitalinsatsen, dvs. anskaffningsvärdet. Investeringsåtaganden (ej inbetalda insatser) ska inte rapporteras. Ytterligare investeringar i kapitalfonder under rapportperioden rapporteras som ökning av kapitalinsatsen (antalet). 4.3.5.2.2 Nominellt värde I detta fält ska uppgift lämnas om det nominella värdet av räntebärande värdepapper vid rapportperiodens slut. För indexbundna lån ska det nominella värdet multipliceras med den aktuella indexfaktorn. Det nominella värdet ska anges i den ursprungliga emissionsvalutan. Uppgift om valutan ska lämnas i fältet "Nominell valuta". Fältets namn är "Sammanlagt nominellt värde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.5.2.3 Marknadsvärde I detta fält rapporteras värdepappersinnehavets marknadsvärde vid rapportperiodens slut. Marknadsvärdet ska rapporteras för alla värdepapper. Marknadsvärdet ska rapporteras i samma valuta som angetts i fältet "Marknadsvaluta". I princip ska marknadsvärdet för aktier och andelar redovisas i noteringsvalutan. Om noteringsvalutorna är flera, ska marknadsvärdet rapporteras i en av valutorna. Obligationer och penningmarknadsinstrument ska redovisas till marknadsvärde exklusive upplupen ränta (clean price). Om marknadsvärdet rapporteras i någon annan valuta än den nominella valutan, ska marknadsvärdet omräknas till den aktuella valutan enligt den
Rapporteringsanvisningar 26 (36) genomsnittliga marknadskursen (= medeltalet av köp- och säljkursen) på månadens sista dag. I princip ska värdepapperen rapporteras till det verkliga marknadsvärdet vid rapportperiodens slut. Om inga uppgifter om det verkliga marknadsvärdet finns, ska en bästa uppskattning ges, t.ex. priset vid den senast genomförda bilateral direkta affären (dvs. utanför börsen). I total avsaknad av marknadsvärde ska det nominella värdet rapporteras. Fältets namn är "Sammanlagt marknadsvärde" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 4.3.5.2.4 Utdelningar 4.3.5.3 Uppgifter om värdepapperet 4.3.5.3.1 Intern ID-kod För aktier och andelar ska uppgift lämnas om bruttoutdelningar till innehavaren under rapportmånaden, dvs. utdelningar före skatt. Utdelningar ska rapporteras i samma valuta som angetts i fältet "Utdelningsvaluta". För värdepapper utan ISIN-kod ska uppgift lämnas om den interna ID-kod som emittenten (rapportören) själv använder i sitt datasystem för att entydigt identifiera värdepapperet. Värdepapperet ska genomgående rapporteras med samma interna ID-kod från rapportperiod till rapportperiod. För att undvika att den interna ID-koden byts ut är det bäst att i fältet rapportera t.ex. bokföringskoden i stället för värdepapperets namn. Om uppgifter om värdepapperet lämnas under både värdepappersskulder (kategori L) och värdepapperstillgångar (kategori A) 10, ska samma interna ID-kod anges i båda kategorierna. 4.3.5.3.2 Värdepapperets namn Namnet på värdepapper utan ISIN-kod ska anges i den form som det registrerats i rapportörens interna datasystem. Fältets namn är "Instrumentets namn" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. 10 Det är då fråga om återköp av ett räntebärande värdepapper som rapportören själv har emitterat, se även avsnitt 4.3.2.
Rapporteringsanvisningar 27 (36) 4.3.5.3.3 Värdepapperstyp 4.3.5.3.4 Emittentens sektortillhörighet 4.3.5.3.5 Emittentens hemland 4.3.5.3.6 Valutauppgifter Värdepapperstypen ska anges med koder enligt ESA 95 som särskiljer aktier och andra ägarandelar från räntebärande värdepapper (= värdepapper andra än aktier), de sistnämnda ytterligare nedbrutna på olika typer av skuldebrev. Obligationer omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid över 1 år. Penningmarknadsinstrument omfattar alla omsättbara skuldebrev med en ursprunglig löptid upp till 12 månader, t.ex. företags- och bankcertifikat och skuldförbindelser. Instrumentklassificeringen framgår av kodlista 6 (ESA95). 11 Fältets namn är "Instrument" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. Emittentens sektortillhörighet ska anges enligt ESA 95. Även utländska emittenter ska ges en sektorkod som börjar med S.1. Sektorindelningen framgår av kodlista 9 (Sektorindelning 2000, Statistikcentralen). 12 Emittentens hemland anges enligt ISO 3166. En lista på de landskoder som ska användas i rapporteringen finns i kodlista 10. Internationella organisationer rapporteras med landskoder enligt listan över internationella organisationer i kodlista 11 som grundar sig på Eurostats klassificering. 4.3.5.3.7 Ränteuppgifter Nominell valuta Marknadsvaluta Utdelningsvaluta. I dessa fält rapporteras valutauppgifterna för de uppgifter som redovisats i fälten "Nominellt värde", "Marknadsvärde" och "Utdelning". En lista på de valutakoder som ska användas finns i kodlista 8. Alla tre valutakoder ska anges enligt ISO 4217. I första hand ska nästa kupongdag och i andra hand förfallodagen rapporteras. Dessutom ska kupongräntan och antalet kupongdagar per år anges. 11 I praktiken ska instrumentkoden anges så att teckensträngen "F." i början av koden utelämnas. 12 I praktiken anges sektorkoden så att teckensträngen "S." i början av koden utelämnas.
Rapporteringsanvisningar 28 (36) 4.3.5.3.7.1 Nästa kupongdag 4.3.5.3.7.2 Förfallodag 4.3.5.3.7.3 Kupongränta I detta fält anges datum för nästa kupongbetalning. Efter kupongbetalningen ska påföljande kupongdag rapporteras i fältet under rapportperioden. Om rapporten t.ex. gäller januari 2010 och kupongräntan för ett värdepapper med kupongbetalningar en gång per år har betalats 15.1.2010, ska 15.1.2011 rapporteras som nästa kupongdag. Värdepapperets förfallodag anges endast om ingen kupongdag finns (t.ex. obligationer med nollränta) eller om den är okänd. Om uppgift om förfallodag saknas, anges 99990101 som datum. Den kupongränta som nästa gång ska betalas till innehavaren ska rapporteras. Kupongräntan är den ränta som enligt skuldebrevet betalas på lånets nominella värde och den uttrycks i procent av det nominella värdet (p.a.). Om ingen ränta betalas på skuldebrevet, ska kupongräntan anges med 0, liksom för obligationer med nollränta. För penningmarknadsintrument ska kupongräntan anges med 0 om ingen ränta betalas. Kupongräntan för skuldebrev med fast ränta är den ränta som anges i skuldebrevet. Skuldebrev med rörlig ränta ska rapporteras på följande sätt: om kupongräntan har fastställts för en ränteperiod som omfattar rapportmånadens sista dag, ska denna ränta anges. Om ingen kupongränta har fastställts, ska den ränta som fastställts för den föregående ränteperioden anges. 4.3.5.3.7.4 Antal kupongdagar per år I detta fält ska uppgift lämnas om hur många gånger per år kupongränta betalas. Om ingen ränta betalas, ska antalet anges med 0. Fältets namn är Antal kupongdagar per år i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten.
Rapporteringsanvisningar 29 (36) 4.4 Värdepapper som omfattas av repor och låneavtal med utlänningar 4.4.1 Allmänt Med denna rapport ska uppgifter lämnas värdepapper för värdepapper om de värdepappersrepor och värdepapperslåneavtal med utlänningar som är i kraft vid rapportmånadens slut. Rapporteringen gäller enbart värdepapper med ISIN-kod som omfattas av avtalen. En schematisk översikt av rapporteringen av värdepapper som omfattas av repor och låneavtal finns i bilaga 2. Värdepapperen har delats upp på åtta kategorier efter avtalspart, emittent och avtalets art (riktning). För varje kategori finns fastställda regler för hur värdepapperet ska rapporteras. När det gäller repor och låneavtal ska både värdepapper som emitterats av inlänningar och värdepapper som emitterats av utlänningar rapporteras enligt schemat. Om ett värdepapper som uppfyller kriterierna för utländska värdepapper (se avsnitt 4.3.1) har sålts eller lånats ut till en utlänning genom en repa eller ett låneavtal, ska värdepapperet inte bara redovisas som repor eller låneavtal utan även som utländska värdepapperstillgångar (kategori A). Till repor hänförs också sell/buy-back- och buy/sell-back-avtal. Låneavtalen omfattar både avtal med kontantsäkerhet (insättningar) och kontrakt med värdepapper som säkerhet. Den egentliga inlåningen (försäljning/utlåning av värdepapper) eller utlåningen (köp/inlåning av värdepapper) i samband med repor och låneavtal med kontantsäkerhet ska rapporteras under "Lån" på blanketterna SV A.A.2 eller SV B2.A1 (Enkät om utländska fordringar och skulder). 4.4.2 Uppgifter om repor och lån De obligatoriska fälten för rapportering av värdepapper som omfattas av repor och låneavtal framgår av tabellen nedan. Om fälten är obligatoriska eller inte beror på värdepapperstypen. Fälten beskrivs närmare efter tabellen.
Rapporteringsanvisningar 30 (36) Obligatoriska fält för värdepapper som omfattas av repor och lån efter värdepapperstyp Fältets namn Penningmarknadsinstrument (F.331) Obligationer (F.332) Aktier (F.51) Fondandelar (F.52) Värdepapperskategori x x x x Kontraktstyp x x x x Avtalspartens hemland x x x x Antal x x Nominellt värde x x Marknadsvärde x x x x ISIN-kod x x x x Intern ID-kod x x x x Värdepapperstyp x x x x Nominell valuta x x Marknadsvaluta x x x x 4.4.2.1 Värdepapperskategori 4.4.2.2 Basuppgifter om avtalet 4.4.2.2.1 Kontraktstyp I detta fält ska uppgift lämnas om vilken klass värdepapperet tillhör. Värdepapperen ska här klassificeras som 1) utländsk värdepappersskuld, 2) utländsk värdepapperstillgång eller 3) värdepapper som omfattas av repor eller låneavtal. En lista på koder för dessa kategorier finns i kodlista 4. Värdepapper som omfattas av repor och låneavtal ska alltid rapporteras med koden R. Fältets namn är "Kategori" i postbeskrivningen i anvisningarna om postformaten. I detta fält ska uppgift lämnas om typen av de repor och avtal som är i kraft vid rapportperiodens slut. Avtalen ska klassificeras efter avtalstyp (repa eller låneavtal) och avtalsriktning (köp/inlåning eller försäljning/utlåning) och rapporteras med koden för avtalstypen. En lista på de koder som ska användas finns i kodlista 5. När ett köpt/inlånat värdepapper (som rapporterats med kod RB eller LB) säljs vidare genom en repa eller lånas vidare till en utlänning, ska det också rapporteras som försäljning/utlåning (med kod RS eller LS). Om ett köpt/inlånat värdepapper däremot säljs vidare genom en normal värdepappersaffär till en utlänning, ska värdepapperet inte rapporteras som försäljning.