Särredovisning Vattentjänster inom Malung-Sälens kommun 2013 Kläppens reningsverk utbyggt och renoverat 1(13)
Innehållsförteckning Verksamhetsberättelse 3 Resultaträkningar 7 Balansräkningar 8 Redovisningsprinciper 10 Noter 12 2(13)
Verksamhetsberättelse Verksamhetsbeskrivning Från 1 januari 2012 är det Vatten och Avfall i Malung - Sälen AB (VAMAS) som är Malung-Sälens kommuns VA-huvudman. VA i Malung-Sälens kommun är omfattande i förhållande till invånarantal, eftersom turismen i Sälenfjällen gör att antalet anslutna till VA-anläggningen kan tio dubblas, krävs en VA-anläggning som kan klara av upp emot 100 000 personer. Kommunens små avloppsreningsverk (ARV), 8 st, har mekanisk och kemisk rening. De stora verken, 4 st. har alla biologisk rening utom Tandådalens ARV. Den kommunala vattenförsörjningen sker genom 19 vattenverk. Samtliga vattenverk är grundvattentäkter. Abonnenter antal VA-abonnenter 6 568 därav med vattenmätare 2 931 Byggnader & tekniska anläggningar Antal Vattenverk 19 Reningsverk 12 Pumpstationer 78 Brandposter 450 Ledningar Km Vattenledningar 322 Avloppledningar 364 Producerat & behandlat m 3 Producerat vatten 1 255 647 Behandlat avloppsvatten 2 859 939 Händelser under året Sälen Verksamhetsområde spillvatten i Kläppen har bildats och Kläppens ARV köptes in och har under året byggs ut och renoverats för att klara en belastning från 3 300 till 9500 bäddar. Verket har även kompletterats med s.k. biologisk rening. Länsstyrelsen har också fattat beslut om att verksamhetsområde för vatten skall bildas i området runt Kläppens skidanläggning. Beslutet har kommunen överklagat för att få ärendet prövat eftersom VAMAS i nuläget inte har något vatten att erbjuda i området. Under 2013 har arbetet med att för att säkerställa framtida vattenförsörjning inom Sälfjällsområdet fortsatt ett område i Digernäs på västra sidan norr om Sälen har utsetts och provpumpning har påbörjats. Exploateringsområdet Norra Hållbrändan och området Kläppen har anslutits till VA-anläggningen. Utbyte av pumpstation vid Dammkölen. Vattenledning till läget för nytt vattenverk i Rörbäcksnäs byggs, samt arbetet med nytt skyddsområde påbörjas. Lima Sanering av VA-ledningar i Risätra etapp 2 har genomförts. VA-ledningar har framdragits till norra delen av Heden och till Västra Ärnäs industriområde, dock inte klart vem som skall stå för kostnaderna i Västra Ärnäs. Malung Omläggning av VA-ledningar i Axvägen och på Norra Vagnvägen (etapp 1) och i Öje har gjorts under året. Byte av pumpstation PY1 i Yttermalung har gjorts. En har Anbudsförfrågan för ny pumpstation P 8 har skickats ut. 3(13)
Mål och måluppfyllelse För verksamheten har uppställts några allmänna inriktningsmål samt ytterligare ett antal mätbara resultatmål. Måluppfyllelsen har varit god och som exempel kan nämnas: Samtliga avloppsreningsverk har uppfyllt gällande miljökrav. Dricksvattnet har hållit god kvalité inom alla försörjningsområden. Ekonomi Vattentjänster gav under 2013 ett ekonomiskt underskott på 636 tkr. Underskottet skall balanseras inom 3 år. Vattentjänsterna är finansierade VA-kollektivet via VA-taxan och intäkterna består främst av brukningsavgifter och anläggningsavgifter. Den del av inbetalda anläggningsavgifter som motsvarar direkta kostnader för anslutningen intäktsförs årligen med 10 %, resterande 90 % periodiseras och intäktsförs över anläggningarnas genomsnittliga nyttjandeperiod, som är 30 år. Personal Under 2013 var 24,25 årsarbetare anställda inom vattentjänster. Personalen, inom projektering och styrning, har relativt låg medelålder, många nyanställda vilket innebär stor satsning på kunskapsuppbyggnad. En oro finns, eftersom rörligheten på ung högskoleutbildad personal är stor. Driftpersonalen är erfarenheten och stor praktisk kunskap, en föryngring har skett på ett lugnt sätt med bra kunskapsöverföring från erfaren personal. driftpersonal behöver nyrekryteras, i samband med övertagande av områden med privata VA-anläggningar. Fördelning av gemensamma kostnader Fördelning har gjorts för kostnader som varit gemensamma med avfallstjänster. De verksamheter där fördelning skett, har följt följande principer: Verksamhet VAMAS styrelse Gemensamt verksamhetsstöd VAMAS Försäkringspremier Fastighetskatt IT Telefonväxel Lokalkostnader Montören Lokalvård Montören Reception Vaktmästeritjänst Nyckel Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster premien fördelas enligt försäkringsbrev ej aktuellt Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster antal anknytningar Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster Fördelat 70/30 % mellan Vatten-/avfallstjänster ingen 4(13)
Framtiden Ett antal större investeringar ligger i en nära framtid: Nytt vattenverk i Sälen. Upprustning av Tandådalens reningsverk samt eventuellt ett biologiskt reningssteg. Förnyelse av gamla VA-ledningar, upprustning vattenverk, reningsverk och pumpstationer. Enligt krav från Länsstyrelsen ska kommunen ta ett samlat grepp över vattensituationen på fjället. Det gäller både kommunalt och privat vatten. De stora investeringarna kommer att innebära fortsatt stor belastning på vattentjänster under de närmaste åren. Kommunens ansvar för vattentjänster innebär även att kommunen enligt länsstyrelsen - ska överta och kan komma att få överta ett flertal större privata VA-anläggningar. Eftersom området kring Stötens skidanläggning är allmänförklarat, gäller redan nu att kommunen måste överta reningsverket senast 31 december 2016. Här kan även bli aktuellt att överta alla VA-anläggningar - VA-ledningar, vattenverk, pumpstationer. Länsstyrelsen har beslutat att kommunen skall bestämma verksamhetsområde för vatten i området kring Kläppens skidanläggning och erbjuda vattentjänsten senast 31 december 2018, kommunen har överklagat beslutet. Även större privata anläggningar inom vattenförsörjningen kan komma att tas över av VAMAS eftersom länsstyrelsen anser att kommunen skall lösa vattenförsörjning i ett större sammanhang. Förnyelsearbete på Axvägen 5(13)
Taxeutveckling i Malung Sälens Kommun och i Dalarna 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Kostna d Kostna d Kostna d Kostna d Kostnad Kostnad Kostnad Kommun kr/år kr/år Kr/år Kr/år Kr/år Kr/år Kr/år Borlänge 3687 3688 3748 3912 4095 4191 4391 Avesta 4132 4132 4132 4382 4382 4382 4507 Ludvika 4320 4320 4578 4578 4920 5045 5045 Falun 4250 4250 4590 4910 5140 5398 5610 Hedemora 5007 5007 5007 5409 5522 5622 5622 Mora 5425 5425 5640 5640 5640 5640 5640 Älvdalen 6078 6243 6685 6585 6685 6950 6950 Malung 4570 4660 5185 5570 5740 6433 7081 Gagnef 6150 6362 6210 6521 6672 6672 7103 Smedjebacken 5281 5905 6180 6539 6853 7288 7288 Orsa 6128 6197 6525 6984 7060 7350 7350 Leksand 5964 6112 6859 7208 7356 7356 7429 Rättvik 6948 7122 7290 7472 7541 7541 7872 Vansbro 6067 6067 7378 7378 7486 7486 8024 Säter 7265 7390 7538 7538 7689 7806 8163 Definition: En normalvilla Typhus A omfattar ett friliggande källarlöst enbostadshus omfattande 5 rok, badrum med WC, tvättstuga, ett extra toalettrum samt garage. Vånings yta 150 m 2 inklusive garage 15 m 2, tomtyta 800 m 2, vattenförbrukning 150 m 3 /år. Fastigheten är ansluten till vatten, spill- och dagvatten. Avgifterna redovisas inklusive moms. 6(13)
Resultaträkning vattentjänster (tkr) Belopp tkr 2013 2012 Brukningsavgifter 45 961 40 452 Anläggningsavgifter 7 476 2 019 Periodisering av årets anläggnings avgifter - 6 728-1 817 Årlig periodisering av anläggningsavgifter 972 687 Övriga intäkter 3 710 3 302 Verksamhetens intäkter 51 391 44 643 Övriga driftkostnader - 36 136-32 194 Lönekostnader Avskrivningar - 11 728-8 571 Verksamhetens kostnader - 47 864-40 765 Finansiella intäkter 199 47 Finansiella kostnader - 4 362-5 051 Finansiella intäkter och kostnader - 4 163-5 004 RESULTAT - 636-1 126 Överavskrivning Skatt Årets resultat - 636-1 126 7(13)
Balansräkning vattentjänster 2013-12-31 Tillgångar Totalt bolaget Vattentjänster Not Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 198 781 8 326 114 Maskiner och andra tekniska anläggningar 155 590 157 154 884 663 Inventarier och verktyg 14 443 417 13 028 189 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 34 335 467 34 296 977 Summa anläggningstillgångar 214 567 822 210 535 943 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 8 412 910 6 477 019 Övriga kortfristiga fordringar 927 605 1 Fordringar hos koncernföretag 13 306 990 2 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 836 707 730 488 26 484 212 Kassa och bank 20 456 985 3 Summa omsättningstillgångar 46 941 197 Summa tillgångar 261 509 019 8(13)
Eget kapital och skulder Totalt bolaget Vattentjänster Not Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital (30.000 aktier) 3 000 000 4 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 352-1 125 508 5 Årets vinst 310-635 973 6 Summa eget kapital 3 000 662 Obeskattade reserver 419 000 7 Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag 139 729 452 125 756 507 8 Skulder till kreditinstitut 80 000 000 9 Övriga långfristiga skulder 25 233 375 25 233 375 10 Summa långfristiga skulder 244 962 827 Kortfristiga skulder Skulder till koncernföretag - Leverantörsskulder 4 160 893 11 Övriga kortfristiga skulder 1 344 885 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 7 620 752 13 Summa kortfristiga skulder 13 126 530,00 14 Summa eget kapital och skulder 261 509 019,00 15 9(13)
Redovisningsprinciper Särredovisningen för vattentjänsterna i Malung-Sälens kommun följer Lag (1997:614) om kommunal redovisning, Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster samt rekommendationer från Rådet för kommunal redovisning. Sammantaget innebär detta att redovisningen i vattentjänster sker på ett sätt som överensstämmer med god redovisningssed. Värderingsprinciper Överordnad princip för värdering är försiktighetsprincipen, som innebär att tillgångar inte övervärderas och att skulder inte undervärderas. Därigenom fås en försiktig bild av ställning och resultat. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Reservering för osäkra kundfordringar (befarade kundförluster) har gjorts för fordringar förfallna med mer än 6 månader. Ingen individuell bedömning har skett, utan reserveringen är gjord kollektivt. Intäkter/Kostnader Periodisering har skett för att ge en rättvisande bild av den finansiella ställning och resultat för den aktuella perioden. Det innebär att utgifter kostnadsförs det år då förbrukningen skett. Inkomster i form av brukningsavgifter intäktsförs det år som intäkterna genereras (faktureras). Anläggningsavgifter (anslutningsavgifter) intäktsförs för den del som motsvarar den administrativa merkostnaden för anslutningen, beräknad till 10 %. Övrig fakturerad anläggningsavgift periodiseras som intäkt motsvarande anläggningarnas genomsnittliga nyttjandeperiod, beräknad till 30 år. Anläggningstillgångar Maskiner och inventarier aktiveras i balansräkningen, med avdrag för planenliga avskrivningar. Anskaffningsvärdet är underlag för beräkning av avskrivningar som sker enligt planenlig avskrivning utifrån förväntad nyttjandeperiod med erfarenhet inom vattentjänster och med vägledning av Sveriges kommuner och landstings (SKL). Avskrivningstider anläggningstillgångar År Ledningsnät 50 (33) Vattenverk 25 Reningsverk 20 Pumpstationer 25 Maskinell utrustning 10 Komponenter (el, vvs) 10 Driftövervakning 5 Avskrivningstider på 33 år finns på ledningsnätet. För att en investering ska klassificeras som en anläggningstillgång skall den ha en ekonomisk varaktighet som överstiger tre år och värdet måste uppgå till minst ett halvt prisbasbelopp. Kapitaltjänstkostnader Kapitaltjänstkostnader har fram till år 2006 beräknats på anläggningstillgångar som vattentjänster förfogar över. VAMAS har följt SKL s rekommendationer avseende internräntans nivå. Den nominella metoden har tillämpats. Från och med år 2007 beräknas inte kapitaltjänstkostnader. Ränta för lånat kapital beräknas per månad utifrån kommunens genomsnittliga låneränta på anläggningstillgångar, med avdrag för förinbetalda anläggningsavgifter (långfristig skuld till VA-kollektivet). 10(13)
Långfristiga skulder Den del av (90 %) anläggningsavgifterna för vattentjänster där prestationen inte fullgjorts i sin helhet, redovisas från och med 2005 som en långfristig skuld. Anläggningsavgiften intäktsförs över VA- anläggningarnas förväntade genomsnittliga livslängd, 30 år. Personalskulder Skulder till personalen redovisas som kortfristiga skulder. Skulderna avser ej uttagna semesterdagar och ej kompenserad övertid. Undantag görs för pensionsskulden, som redovisas i kommunens redovisning som pensionsskuld och avsättningar. Personalskulder är bokförda med slutligt personalomkostnadspålägg för innevarande år 38,56 (38,56) % enligt rekommendation från SKL. Sociala avgifter Sociala avgifter är bokförda i form av preliminära procentuella personalomkostnadspålägg för anställda 38,98 (39,08) % i samband med löneredovisningen i VAMAS. Leasingavtal (bilar) Malung-Sälens kommun tecknar alla eventuella leasingavtal rörande vattentjänster och står därmed risken för dessa. 11(13)
Noter Not 1 Övriga Kortfristiga fodringar Skattefodringar är inte fördelade mellan vatten- och avfallstjänster Not 2 Fodringar hos koncernföretag Fodringar är inte fördelade mellan vatten- och avfallstjänster Not 3 Kassa och bank Till största delen är medel på kassa och bank avsedda till kommande investeringar på vattentjänster. Fördelningen ändras årligen. Not 4 Aktiekapital Är inte fördelat mellan vatten- och avfallstjänster Not 5 Balanserad vinst eller förlust Resultat före bokslutsdispositioner o skatt Not 6 Årets vinst Resultat före bokslutsdispositioner o skatt Not 7 Obeskattade reserver Är inte fördelat mellan vatten- och avfallstjänster Not 8 Skulder till koncernföretag Revers (97 % avser vattentjänster) Not 9 Skulder till kreditinstitut Avser lån, vilka inte är fördelade mellan vatten- och avfallstjänster Not 10 Övriga långfristiga skulder Förutbetalda anslutningsavgifter. Not 11 Leverantörsskulder Är inte fördelat mellan vatten- och avfallstjänster Not 12 Övriga kortfristiga skulder Avser moms, vilka inte är fördelade mellan vatten- och avfallstjänster 12(13)
Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Är inte fördelat mellan vatten- och avfallstjänster Not 14 Summa kortfristiga skulder Är inte fördelat mellan vatten- och avfallstjänster Not 15 Summa eget kapital och skulder Vattentjänster har flera poster som redovisas tillsammans med avfallstjänsterna i bolagsredovisningen, därför görs ingen egen summering av kapital och skulder för vattentjänster. 13(13)