Årsredovisning och koncernredovisning Räkenskapsår 2018-01-01-2018-12-31
1 (22) Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2018-01-01-2018-12-31 Styrelsen för avger härmed följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 2 Resultaträkning koncern 4 Balansräkning koncern 5 Kassaflödesanalys koncern 7 Resultaträkning 8 Balansräkning 9 Kassaflödesanalys 11 Tilläggsupplysningar 12 Styrelsens säte: UMEÅ Företagets redovisningsvaluta: Svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inget annat anges, i tusentals kronor (Tkr). Till följd av detta kan avrundningsdifferenser förekomma.
2 (22) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten, IKSU, är en ideell förening. Antalet medlemmar uppgår per 2018-12-31 till 20 402 st. Föreningen har till ändamål att möjliggöra utövande av idrotts-, friluftsoch friskvårdsaktiviteter för medlemmarna, samt att främja gott kamratskap. Målsättningen är att kunna erbjuda aktiviteter för alla på alla nivåer. I dotterbolaget, IKSU Hälsa AB, bedrivs verksamhet inom träning, friskvård, rehabilitering och rekreation. Även konferensverksamhet och produktförsäljning ligger inom ramen för bolagets verksamhet. Verksamhet bedrivs vid de tre anläggningarna IKSU sport, IKSU spa och IKSU plus. För övrig beskrivning av verksamheten i IKSU hänvisas till separat upprättad verksamhetsberättelse. Flerårsöversikt (Tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 113 344 113 906 116 108 110 496 105 625 Resultat efter finansiella poster 164 806 2 529 0 1 920 Balansomslutning 55 128 69 468 69 662 67 809 56 933 Soliditet (%) 44 35 33 30 36 Antal anställda 74 79 86 80 79 Moderföreningen 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 83 703 84 570 81 192 77 742 75 429 Resultat efter finansiella poster -367 2 593-123 -360 21 Balansomslutning 41 375 55 074 51 855 50 587 46 473 Soliditet (%) 45 35 32 33 37 Antal anställda 48 48 52 47 47
3 (22) Förändring av eget kapital Moderföreningen (Tkr) Balanserat resultat Årets resultat Belopp vid årets ingång 16 678 2 593 Disposition enligt beslut av årets årsstämma: 2 593-2 593 Årets resultat -367 Belopp vid årets utgång 19 270-367 (Tkr) Annat eget kapital inkl. årets resultat Belopp vid årets ingång 24 011 Årets resultat 164 Belopp vid årets utgång 24 175 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 19 270 467 årets förlust -366 696 18 903 771 disponeras så att i ny räkning överföres 18 903 771
4 (22) s Resultaträkning Tkr Not 2018-01-01-2018-12-31 2017-01-01-2017-12-31 Nettoomsättning 1 113 344 113 906 Övriga rörelseintäkter 3 295 3 611 116 639 117 518 Rörelsens kostnader Föreningskostnader -2 277-2 352 Handelsvaror -3 244-2 660 Övriga externa kostnader 2-65 571-65 052 Personalkostnader 3, 4-42 680-43 866 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -2 703-2 767-116 475-116 697 Rörelseresultat 164 821 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 5 Räntekostnader och liknande resultatposter -3-19 0-14 Resultat efter finansiella poster 164 807 Resultat före skatt 164 807 Skatt på årets resultat 5 0 0 Årets resultat 164 807
s Balansräkning Tkr 5 (22) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter för programvaror 6 1 317 2 569 Balanserade utgifter, licenser 7 0 1 Pågående investeringar avseende immateriella anläggningstillgångar 8 214 0 1 531 2 570 Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 9 6 716 4 248 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar 10 0 433 6 716 4 681 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 1 005 2 005 1 005 2 005 Summa anläggningstillgångar 9 252 9 256 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 1 442 1 613 1 442 1 613 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 5 290 3 539 Övriga fordringar 3 941 1 336 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 20 278 12 391 29 509 17 266 Kassa och bank 14 925 41 333 Summa omsättningstillgångar 45 876 60 212 SUMMA TILLGÅNGAR 55 128 69 468
s Balansräkning Tkr 6 (22) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fria reserver 24 011 23 204 Årets resultat 164 806 Summa eget kapital 24 175 24 011 Avsättningar Utvecklingsfond 189 841 189 841 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 567 14 079 Aktuella skatteskulder 38 36 Övriga skulder 12 3 364 3 636 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 23 795 26 866 30 764 44 616 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 55 128 69 468
7 (22) s Kassaflödesanalys Tkr Not 2018-01-01-2018-12-31 2017-01-01-2017-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 164 806 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet m.m 2 051 2 750 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 2 215 3 556 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager och pågående arbeten 172-671 Förändring av kortfristiga fordringar -12 243 1 402 Förändring av kortfristiga skulder -13 852-983 Kassaflöde från den löpande verksamheten -23 708 3 304 Investeringsverksamheten Investeringar i immateriella anläggningstillgångar 0 500 Investeringar i materiella anläggningstillgångar -3 698-1 402 Förändring av finansiella anläggningstillgångar 1 000 1 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten -2 698 98 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 0 0 Årets kassaflöde -26 406 3 403 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 41 331 37 928 Likvida medel vid årets slut 14 925 41 331
8 (22) Moderföreningens Resultaträkning Tkr Not 2018-01-01-2018-12-31 2017-01-01-2017-12-31 Nettoomsättning 1 83 703 84 570 Övriga rörelseintäkter 2 920 3 056 86 623 87 626 Rörelsens kostnader Föreningskostnader -2 570-2 347 Övriga externa kostnader 2-54 871-54 405 Personalkostnader 3, 4-29 531-28 275 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -20-5 -86 991-85 032 Rörelseresultat -368 2 594 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 5 Räntekostnader och liknande resultatposter -1-6 2-1 Resultat efter finansiella poster -367 2 593 Resultat före skatt -367 2 593 Skatt på årets resultat 0 0 Årets resultat -367 2 593
Moderföreningens Balansräkning Tkr 9 (22) Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 9 76 4 76 4 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 14, 15 250 250 Andra långfristiga fordringar 1 005 2 005 1 255 2 255 Summa anläggningstillgångar 1 331 2 259 Omsättningstillgångar Varulager m m Färdiga varor och handelsvaror 36 43 36 43 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 4 803 3 340 Fordringar hos koncernföretag 8 991 0 Övriga fordringar 1 117 1 010 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 11 11 751 12 867 26 662 17 217 Kassa och bank 13 345 35 554 Summa omsättningstillgångar 40 043 52 814 SUMMA TILLGÅNGAR 41 375 55 074
Moderföreningens Balansräkning Tkr 10 (22) Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 19 270 16 678 Årets resultat -367 2 593 18 904 19 270 Summa eget kapital 18 904 19 270 Avsättningar Utvecklingsfond 189 841 Summa avsättningar 189 841 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 1 560 9 208 Skulder till koncernföretag 0 2 733 Aktuella skatteskulder 45 8 Övriga skulder 646 559 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 13 20 030 22 454 Summa kortfristiga skulder 22 282 34 962 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 41 375 55 074
11 (22) Moderföreningens Kassaflödesanalys Tkr Not 2018-01-01-2018-12-31 2017-01-01-2017-12-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster -367 2 593 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet -632-12 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital -999 2 581 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av varulager och pågående arbete 7 40 Förändring av kortfristiga fordringar -9 445-477 Förändring av kortfristiga skulder -12 680 642 Kassaflöde från den löpande verksamheten -23 118 2 786 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -92 0 Förändring av finansiella anläggningstillgångar 1 000 1 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten 908 1 000 Årets kassaflöde -22 210 3 786 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 35 554 31 768 Likvida medel vid årets slut 13 344 35 554
12 (22) Noter Tkr Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen och koncernredovisningen är upprättad i enlighet med årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Värderingsprinciper mm Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Övriga tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärde om annat ej anges. Intäktsredovisning Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Konsolideringsmetod Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvsmetoden. Detta innebär att förvärvade verksamheters identifierbara tillgångar och skulder redovisas till marknadsvärde enligt upprättad förvärvsanalys. Överstiger verksamhetens anskaffningsvärde det beräknade marknadsvärdet av de förväntade nettotillgångarna enligt förvärvsanalysen redovisas skillnaden som goodwill. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan koncernföretag liksom orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Orealiserade förluster elimineras också såvida inte transaktionen motsvarar ett nedskrivningsbehov. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Balanserade utgifter, licenser 10% Balanserade utgifter för progamvaror 20% Materiella anläggningstillgångar Inventarier, verktyg och installationer 13-33% Leasingavtal Företaget redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella, som operationella leasingavtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över leasingperioden.
13 (22) Inkomstskatter Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekter redovisas i eget kapital. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Antal anställda Medelantal anställda under räkenskapsåret.
14 (22) Not 1 Nettoomsättningens fördelning 2018 2017 Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter 58 910 58 865 Försäljning, sponsring reklam etc 2 989 3 468 Medlemsavgifter 3 424 2 475 Bidrag kommun 249 300 Statliga bidrag 600 640 Övriga bidrag 468 631 Nettoomsättning i dotterbolag 46 703 47 527 113 344 113 905 Moderföreningen 2018 2017 Nettoomsättningen per rörelsegren Idrottsintäkter 75 972 77 056 Försäljning, sponsring reklam etc 2 989 3 468 Medlemsavgifter 3 424 2 475 Bidrag kommun 249 300 Statliga bidrag 600 640 Övriga bidrag 468 631 83 703 84 570 Not 2 Leasingavtal Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 43 506 tkr (41 532 tkr) varav hyresavtal 43 429 tkr (41 247 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2018 2017 Inom ett år 47 660 35 858 Senare än ett år men inom fem år 166 191 36 927 Senare än fem år 114 680 57 280 328 531 130 065
15 (22) Moderföreningen Årets leasingkostnader avseende leasingavtal, uppgår till 32 715 tkr (32 383 tkr) varav hyresavtal 32 712 tkr (32 245 tkr). Framtida leasingavgifter, för icke uppsägningsbara leasingavtal, förfaller till betalning enligt följande: 2018 2017 Inom ett år 33 391 27 039 Senare än ett år men inom fem år 116 253 5 611 149 644 32 650 Not 3 Anställda och personalkostnader 2018 2017 Löner och andra ersättningar Löner och andra ersättningar 29 945 30 650 29 945 30 650 Sociala kostnader Pensionskostnader 2 087 2 047 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 9 237 9 481 11 323 11 529 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 41 268 42 178 Övriga personalkostnader Övriga personalkostnader 1 412 1 688 1 412 1 688
16 (22) Moderföreningen 2018 2017 Löner och andra ersättningar Löner och andra ersättningar 20 875 20 074 20 875 20 074 Sociala kostnader Pensionskostnader 1 434 1 264 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 6 259 5 809 7 694 7 072 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 28 569 27 146 Övriga Personalkostnader Övriga personalkostnader 962 1 129 962 1 129 Not 4 Medelantalet anställda 2018 2017 Medelantalet anställda 74 79 Moderföreningen 2018 2017 Medelantalet anställda 48 48 Not 5 Aktuell och uppskjuten skatt Ingående ej utnyttjade underskottsavdrag uppgår till 40 309 tkr
17 (22) Not 6 Balanserade utgifter för programvaror Ingående anskaffningsvärden 5 899 6 400 Inköp 0-500 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 5 899 5 899 Ingående avskrivningar -2 931-1 643 Årets avskrivningar -1 252-1 288 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 183-2 931 Ingående nedskrivningar -400-400 Årets nedskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar -400-400 Utgående redovisat värde 1 317 2 569 Not 7 Balanserade utgifter, licenser Ingående anskaffningsvärden 909 909 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 909 909 Ingående avskrivningar -908-817 Årets avskrivningar -1-91 Utgående ackumulerade avskrivningar -909-908 Utgående redovisat värde 0 1
18 (22) Not 8 Pågående investeringar avseende immateriella anläggningstillgångar Inköp 26 0 Försäljningar/utrangeringar -26 0 Omklassificeringar 214 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 214 0 Utgående redovisat värde 214 0 Not 9 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 17 711 16 913 Inköp 3 698 968 Försäljningar/utrangeringar -2 817-170 Omklassificeringar 219 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 18 811 17 711 Ingående avskrivningar -13 463-12 245 Försäljningar/utrangeringar 2 817 126 Årets avskrivningar -1 448-1 345 Utgående ackumulerade avskrivningar -12 095-13 463 Utgående redovisat värde 6 716 4 247
19 (22) Moderföreningen Ingående anskaffningsvärden 744 744 Inköp 92 0 Försäljningar/utrangeringar -320 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 516 744 Ingående avskrivningar -740-735 Försäljningar/utrangeringar 320 0 Årets avskrivningar -20-5 Utgående ackumulerade avskrivningar -439-740 Utgående redovisat värde 76 4 Not 10 Pågående nyanläggningar avseende materiella anläggningstillgångar Ingående anskaffningsvärden 433 20 Inköp 0 414 Omklassificeringar -433 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 0 433 Utgående redovisat värde 0 433 Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror 17 883 9 555 Övriga förutbetalda kostnader 2 064 2 106 Upplupna intäkter 331 730 20 278 12 391
20 (22) Moderföreningen Förutbetalda hyror 8 348 8 162 Övriga förutbetalda kostnader 977 1 265 Upplupna intäkter 2 426 3 440 11 751 12 867 Not 12 Övriga skulder Presentkort 2 520 2 778 Övriga skulder 844 858 3 364 3 636 Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner 496 432 Upplupna semesterlöner 4 066 4 354 Upplupna sociala avgifter 2 177 2 253 Övriga upplupna kostnader 554 1 403 Förutbetalda kortintäkter 13 673 16 088 Övriga förutbetalda intäkter 2 827 2 337 23 793 26 866 Moderföreningen Upplupna löner 389 432 Upplupna semesterlöner 2 876 2 739 Upplupna sociala avgifter 1 549 1 473 Övriga upplupna kostnader 3 926 5 637 Förutbetalda kortintäkter 8 462 9 837 Övriga förutbetalda intäkter 2 827 2 337 20 030 22 454
21 (22) Not 14 Andelar i koncernföretag Moderföreningen Ingående anskaffningsvärden 46 075 46 075 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 46 075 46 075 Ingående nedskrivningar -45 825-45 825 Utgående ackumulerade nedskrivningar -45 825-45 825 Utgående redovisat värde 250 250 Not 15 Specifikation andelar i koncernföretag Moderföreningen Namn Kapitalandel Antal andelar Bokfört värde IKSU Hälsa AB 100% 1 000 250 250 Org.nr Säte Eget kapital Resultat IKSU Hälsa AB 556597-9688 Umeå 5 521 531 Not 16 Ställda säkerheter Moderföreningen Företagsinteckningar 350 350 350 350 Spärrade likvida medel 1 100 850 1 100 850
22 (22) Umeå 2019-03-15 Anders Rebbling Ordförande Outi Krekula Johanna Cory Ida Lestander Magnus Ferry Jörgen Wikström Anna Hellgren Vår revisionsberättelse har lämnats 2019-03- Patric Birgersson Auktoriserad revisor Gunder Nyström Lekmannarevisor