Räkenskapssammandrag för kommuner, landsting och kommunalförbund (RS) 2013

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 1 (11) Räkenskapssammandrag för kommuner, landsting och kommunalförbund (RS) 213 OE17 Innehåll Allmänna uppgifter... 2.1 Ämnesområde... 2.2 Statistikområde... 2.3 SOS-klassificering... 2.4 Statistikansvarig... 2.5 Statistikproducent... 2.6 Uppgiftsskyldighet... 2.7 Sekretess och regler för behandling av personuppgifter... 3.8 Gallringsföreskrifter... 3.9 EU-reglering... 3.1 Syfte och historik... 3.11 Statistikanvändning... 3.12 Uppläggning och genomförande... 4.13 Internationell rapportering... 4.14 Planerade förändringar i kommande undersökningar... 4 1 Översikt... 5 1.1 Observationsstorheter... 5 1.2 Statistiska målstorheter... 5 1.3 Utflöden: statistik och mikrodata... 6 1.4 Dokumentation och metadata... 6 2 Uppgiftsinsamling... 7 2.1 Ram och ramförfarande... 7 2.2 Urvalsförfarande... 7 2.3 Mätinstrument... 7 2.4 Insamlingsförfarande... 7 2.5 Databeredning... 7 3 Statistisk bearbetning och redovisning... 9 3.1 Skattningar: antaganden och beräkningsformler... 9 3.2 Redovisningsförfaranden... 9 4 Slutliga observationsregister... 1 4.1 Produktionsversioner... 1 4.2 Arkiveringsversioner... 1 4.3 Erfarenheter från senaste undersökningsomgången... 1 Bilagor... 11 OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 2 (11) Allmänna uppgifter.1 Ämnesområde Ämnesområde:.2 Statistikområde Statistikområde: Finanser för den kommunala sektorn..3 SOS-klassificering Tillhör (SOS) OE17_DO_213_14111 214-11-1 För undersökningar som ingår i Sveriges officiella statistik gäller särskilda regler när det gäller kvalitet och tillgänglighet, se Förordningen om den officiella statistiken (21:1). Uppgifter från kommunernas och landstingens Räkenskapssammandrag är klassad som officiell statistik på riksnivå. Uppgifter från Räkenskapssammandragets huvudavdelningar (resultaträkning, balansräkning, verksamhetens intäkter och kostnader, skatteintäkter, utjämningssystem, generella bidrag och finansiella poster, investeringsredovisning, driftredovisning och motpartsredovisning) är klassade som officiell statistik på kommunnivå avseende de nyckeltal som publiceras från dessa avdelningar..4 Statistikansvarig Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: 71 89 Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Anita Brandt, Monica Leonardsson Telefon: 19-17 61 73, 19-17 62 81 E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se.5 Statistikproducent Myndighet/organisation: Statistiska centralbyrån Postadress: 71 89 Örebro Besöksadress: Klostergatan 23 Örebro Kontaktperson: Anita Brandt, Monica Leonardsson Telefon: 19-17 61 73, 19-17 62 81 E-post: Offentlig.ekonomi@scb.se.6 Uppgiftsskyldighet Uppgiftsskyldighet föreligger/föreligger inte enligt lagen om den officiella statistiken (SFS 21: 99) Statistiska centralbyråns föreskrifter och (SCB-

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 3 (11) FS 212:2) om uppgifter till statistik om kommunernas årliga bokslut, Räkenskapssammandraget..7 Sekretess och regler för behandling av personuppgifter I myndigheternas särskilda verksamhet för framställning av statistik gäller sekretess enligt 24 kap. 8 offentlighets- och sekretesslagen (29:4). Alla uppgifter som ingår i Räkenskapssammandraget är offentliga..8 Gallringsföreskrifter ADB-register finns från 196. Utskrift av formuläret sparas inte..9 EU-reglering Det finns ingen EU-reglering för RS..1 Syfte och historik Syftet med undersökningen är att både på kommun- landstings- och riksnivå ge en tillförlitlig information om kommunernas och landstingens ekonomi, nuläge och utveckling. RS används av nationalräkenskaperna (NR) som källa för att beräkna kommunsektorns andel av BNP, finansiellt sparande, investeringar, transfereringar samt de kommunala affärsverkens driftsöverskott. Genom Sveriges medlemskap i EU ställer EU större krav på innehållet i statistiken. RS är även en viktig källa för staten vid uppföljning och utvärdering av kommunalsektorns verksamhet. Undersökningen innehöll fram till år 21 även en inventering av vilka företag som kommunerna äger. Ekonomiska uppgifter om kommunernas ekonomi har samlats in sedan 1874 och publicering har skett under samma tidsperiod i Kommunernas finanser, Den offentliga sektorns finanser 1999-2, Den offentliga sektorn 21-23, Landstingens bokslut 27-29 verksamhetsindelat (Statistiskt meddelande) och Kommunernas hushållning med resurser 24 29 (Statistiskt meddelande) samt Kommunernas och landstingens verksamhetsindelade bokslut 21-211. OE17_DO_213_14111 214-11-1.11 Statistikanvändning Uppgifterna från RS används av: - NR för att göra konsumtionsberäkningar, beräkning av kommunala sektorns andel av BNP, beräkningar av transfereringar, investeringar och finansiellt sparande. NR gör också fastprisberäkningar och ändamålsfördelningar utifrån RS. NR i sin tur levererar uppgifterna till Finansdepartementet, Konjunkturinstitutet, Riksbanken och EU. - Kommuner för jämförelse av den egna ekonomin med andra kommuner för att finna uppslag till effektiviseringar i verksamheten. - Sveriges Kommuner och Landsting i sin intressebevakning gentemot staten.

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 4 (11) - Statliga myndigheter för deras uppföljning av kommunal verksamhet. - Utredningar som ser över kostnadsutjämningen i statsbidragssystemet. - Finansdepartementet för att bedöma enskilda kommuners ekonomi samt för uppföljning och utvärdering av kommunal verksamhet. - Banker och andra finansinstitut för kreditvärdering av kommuner. - Massmedia och allmänhet. - RS används på kommunnivå även för beräkning av statsbidrag för maxtaxa inom barnomsorgen och för utjämningssystem för stöd och service för vissa funktionshindrade (LSS). I samrådsgruppen för kommunal finansstatistik ingår användarrepresentanter från Finansdepartementet, Skolverket, Socialstyrelsen, Sveriges Kommuner och Landsting (SKL), Rådet för främjande av kommunala analyser (RKA) och SCB..12 Uppläggning och genomförande RS är en årlig totalundersökning där samtliga primärkommuner, landsting och kommunalförbund ingår. Insamlingen sker i form av elektroniskt formulär. I formuläret finns även förtryckta uppgifter, granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. RS skickades till kommunernas ekonomikontor den 3 mars och inlämningstidpunkten var den 21 mars 214..13 Internationell rapportering Ingen direkt internationell rapportering utan det är via NR som uppgifter skickas internationellt..14 Planerade förändringar i kommande undersökningar - OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 5 (11) 1 Översikt 1.1 Observationsstorheter Målpopulationen utgörs av Sveriges samtliga 29 primärkommuner, de 2 landstingen/regionerna samt de 198 kommunalförbund som fanns registrerade under 213. Insamlingen består av ekonomiska uppgifter från populationens årsbokslut och variablerna består av intäkter och kostnader uttryckta i tusental kronor. Redovisningen på riksnivå görs i miljontals kronor. Exempel på de respektive formulärens utformning återfinns i detta dokuments bilagor. 1.2 Statistiska målstorheter Objektgrupp Variabel Mått Population Primärkommuner Landsting/ regioner Resultaträkning, Balansräkning, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Specificering av driftredovisning, Motpartsredovisning, Kapitaltjänstkostnader Kommunalförbund Indelning i redovisningsgrupper Resultaträkning, Balansräkning, Verksamhetens intäkter och kostnader, Investeringsredovisning, Driftredovisning, Motpartsredovisning, Pedagogisk verksamhet, Vård och omsorg om äldre- och personer med funktionsnedsättning Individ och Familjeomsorg Resultaträkning, Balansräkning, Intäkter/kostnader Tusental kronor Intäkter/kostnader Tusental kronor Intäkter/kostnader Tusental kronor OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 6 (11) Driftredovisning, Investeringsredovisning 1.3 Utflöden: statistik och mikrodata Resultatet från undersökningen publiceras i Statistikdatabasen, som kan nås via SCB:s hemsida www.scb.se. På SCB:s hemsida finns även en kort presentation av undersökningen, länk till pressinformation samt utvalda tabeller och diagram från den senaste publiceringsomgången. Mikrodata avseende respektive undersökning finns lagrade i client/servermiljö. Specialbearbetningar utförs på uppdragsbasis. 1.4 Dokumentation och metadata Undersökningen finns dokumenterad i Beskrivning av statistiken med kvalitetsdeklaration och MetaPlus. OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 7 (11) 2 Uppgiftsinsamling 2.1 Ram och ramförfarande Målpopulationen är samtliga kommuner, landsting och kommunalförbund. Samtliga ingår också i rampopulationen och därmed uppstår varken under- eller övertäckning. De kommunalförbund som ingår i RS för kommunalförbund hämtas från SCB:s Företagsdatabas (FDB) som kontinuerligt uppdateras med uppgifter från Skatteverket. Statistiken om RS är totalräknad och därmed är inte statistiken påverkad av osäkerheter p.g.a. urval. 2.2 Urvalsförfarande Undersökningen är en totalundersökning. 2.3 Mätinstrument Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) för kommuner och landsting sker med ett elektroniskt Excelformulär. Formuläret skickas mellan SCB och kommunerna med e-post. Nytt för årets inamling var möjlighet för kommunerna att skicka in blanketten via inloggning på en webbsida. I formuläret finns det även förtryckta uppgifter, ett stort antal granskningskontroller och nyckeltal som beräknas automatiskt. Kommunalförbunden besvarar en webbenkät. Formulären är separata för kommunerna, landstingen och kommunalförbunden. Respektive formulär redovisas i de bilagor som finns bifogade till denna dokumentation. 2.4 Insamlingsförfarande Insamlingen av Räkenskapssammandraget (RS) sker med ett elektroniskt formulär som skickas ut till uppgiftslämnarna via e-post. Varje kommun /landsting har en kontaktperson som ansvarar för kontakterna med SCB. Kontaktpersonen ansvarar för att ta emot och skicka tillbaka formuläret till SCB. Påminnelser sker via e-post eller telefon, samtliga kommuner och landsting besvarade formulärets samtliga avdelningar. Partiellt bortfall, tomma celler, kan förekomma inom främst avdelningarna pedagogisk verksamhet och vård och omsorg i kommunernas RS. OE17_DO_213_14111 214-11-1 2.5 Databeredning En stor del av granskningsarbetet sker redan vid ifyllandet av formuläret hos uppgiftslämnarna. Eventuella kontroller som slår ut eller större förändringar i nyckeltalen ska kommunen kommentera i speciella kommentarsrutor eller rätta till innan formuläret sänds in till SCB. SCB granskar det inkomna materialet i ett egetutvecklat granskningssystem där ett stort antal kontroller avseende summeringar

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 8 (11) och samband mellan variabler granskas. Kontakt tas med de flesta kommunerna för komplettering och rättning av lämnade uppgifter. Partiellt bortfall, tomma celler, kan förekomma för enstaka variabler, i nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. På grund av undersökningens omfattning (ca 3 variabler) är det inte möjligt att kontrollera samtliga variabler i RS lika noggrant. Granskningen inriktas därför på de viktigaste sambanden som finns mellan olika variabler i formuläret. Exempelvis så ska verksamhetens intäkter och kostnader vara lika stora i de olika avdelningarna där variabeln förekommer. Granskningen är också uppbyggd kring förändringen mellan åren för nyckeltalen, som beräknas i de olika avdelningarna. Olika granskningsintervall är framtagna som anger mellan vilket intervall ett nyckeltals förändring accepteras. Om intervallet över- eller underskrids faller kontrollen ut och uppgiftslämnaren uppmanas att kontrollera värdena. Så kallad selektiv granskning görs i driftredovisningen vilket innebär att den verifiering som görs begränsas till de data som har mest betydelse på den sammanlagda rikstotalen. Innan verksamhetsnyckeltalen publiceras görs en återrapportering av nyckeltal till kommunerna. På så sätt uppmanas uppgiftslämnarna att ytterligare kontrollera och kvalitetssäkra inlämnade uppgifter. Viss slutgranskning av den sammanlagda riktotalen görs för kontroll av att inga stora misstag har gjorts i de tidigare processerna. OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 9 (11) 3 Statistisk bearbetning och redovisning 3.1 Skattningar: antaganden och beräkningsformler Samtliga kommuner och landsting besvarar formulärets alla avdelningar, vilket innebär att ingen uppräkning behöver göras. I Excelformuläret sker automatiska summeringar av de intäkter och kostnader som efterfrågas. Vidare beräknas ett stort antal nyckeltal som baseras på kostnader vilka sätts i relation med lämplig nämnare, vilket vanligtvis är antal invånare eller antal elever. Partiellt bortfall kan förekomma för enstaka variabler t.ex. genom att kommunerna har svårt att dela upp kostnader för äldre personer och för personer med funktionsnedsättning. Partiellt bortfall förekommer främst inom pedagogisk verksamhet eller vård och omsorg. I nuläget sker ingen imputering för enskilda kommuner. Om partiellt bortfall, tomma celler, uppstår räknas f.n. detta som ett nollvärde, vilket innebär att viss underskattning av dessa variabler kan förekomma. 3.2 Redovisningsförfaranden Officiell statistik från RS offentliggörs både som preliminär och definitiv statistik. Offentliggörande av preliminär statistik sker genom publicering av tabeller i Statistikdatabasen. Den definitiva statistiken offentliggörs även den genom publicering på SCB:s webbplats (www.scb.se). Samtidigt publiceras ett antal tabeller i Statistikdatabasen. Publiceringsdatum anges i SCB:s publiceringsplan. Inläggningen i Statistikdatabasen sker enligt den standard som gäller för SCB-statistik. De tabeller som publiceras är aggregerade på kommun-, landsting- och riksnivå. På uppdragsbasis görs specialbearbetningar som kan levereras i form av tabeller eller som olika typer av datamatriser. OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 1 (11) 4 Slutliga observationsregister 4.1 Produktionsversioner I det här dokumentet (SCBDOK) har framtagningen av nedanstående slutliga observationsregister beskrivits. Register Registervariant Registerversion 213 Räkenskapssammandrag (RS) RS för kommun Register Registervariant Registerversion 213 Räkenskapssammandrag (RS) RS för landsting Fortsatt dokumentation, av registrens detaljerade innehåll, finns på SCB:s webbplats. Där beskrivs alla variabler och värdemängder m.m. Dokumentationen hittar du här: https://www.h2.scb.se/metadata. Klicka dig fram med hjälp av namnen på Register, Registervariant och Registerversion som är angivna i ovanstående tabell. 4.2 Arkiveringsversioner Arkivering förekommer inte. 4.3 Erfarenheter från senaste undersökningsomgången Insamlingen av RS213 för kommunerna har fungerat väl trots omarbetning av blanketterna för att följa den rekommenderade baskontoplanen. OE17_DO_213_14111 214-11-1

Statistiska centralbyrån SCBDOK 3.2 11 (11) Bilagor Nedan finns blanketterna för kommun, landsting och kommunalförbund, i nämnd ordning. OE17_DO_213_14111 214-11-1

Kommuninformation: Kommun: KommunID: Invånare: Inv. 7-15 år: Kontaktpersoner Räkenskapssammandraget 213 http://www.scb.se/rskommuner Klicka på länken ovan för att via uppgiftslämnarsidan komma till AnvändarID: "Uppdatering av kontaktpersoner". Använd inloggningsuppgifterna till höger: Lösenord: Ekonomikontoret Kontaktperson 1 är huvudansvarig för RS och svarar för samordning av kommunens arbete med RS. Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson 1 Kontaktperson 2 Ekonomichef Pedagogisk verksamhet Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson PV Förskola Grundskola, särsk. Gymnasieskola Vuxenutbildning Chef PV Vård och omsorg Kontaktperson Namn Telefon E-post Kontaktperson VO Äldreomsorg Funktionshinderomsorg IFO Chef VO

Statistiska Centralbyrån 1 Resultaträkning 213, 1 tal kr Lilamarkering innebär nytt konto, nytt radnummer eller ny definition Gråttmönster innebär automatisk beräkning Röd triangel visar att det finns en kommentar till cellen Blåttmönster innebär länkning Rad- Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv nr Värde tkr Värde tkr Kommunen Koncernen 1 Verksamhetens intäkter Belopp saknas ########## ########## 2 Verksamhetens kostnader Belopp saknas ########## ########## 25 Avskrivningar Belopp saknas ########## ########## 3 Verksamhetens nettokostnader ########## ########## 4 Skatteintäkter ########## ########## Utjämningssystemen o. generella statliga bidrag samt 5 fastighetsavg. ########## ########## 6 Finansiella intäkter Belopp saknas 7 Finansiella kostnader Belopp saknas 8 Resultat före extraordinära poster Kommentarer extraordinära poster: ########## ########## 1 Extraordinära intäkter 11 Extraordinära kostnader 115 Skattekostnader/bokslutsdispositioner ########## ########## ########## ########## 12 Årets resultat ########## ########## Balanskravsresultat Nyckeltal Kommentarer balanskravsutredningen: kr/inv 13 Årets resultat enligt resultaträkningen ########## 131 Avgår; samtliga realisationsvinster 132 Tillägg; realisationsvinster enl. undantagsmöjlighet 135 Tillägg; realisationsförluster enl. undantagsmöjlighet 136 Tillägg; orealiserade förluster i värdepapper 14 Avgår: återföring av orealiserade förluster i värdepapper 141 Årets resultat efter balanskravsjusteringar 142 Avgår: medel till resultatutjämningsreserv 143 Tillägg medel från resultatutjämninsreserv 133 Summa balanskravsresultat ########## Synnerliga skäl 134 Tillägg; ianspråktagande av sparande 137 Andra synnerliga skäl 139 Justerat resultat ########## Finansiella nyckeltal Kommunen Nyckeltal kr/inv Koncernen Verksamhetens nettokostnader / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Finansnetto / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning Resultat före extraordinära poster / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj.

Statistiska Centralbyrån 2 Årets resultat / Skatteintäkter, generella statsbidrag och utj. Verksamhetens självfinansieringsgrad

Statistiska Centralbyrån 1 Balansräkning 213, 1 tal kr Röd triangel visar att det finns en kommentar till cellen Lilamarkering innebär förändrad eller ny uppgift Gråttmönster innebär automatisk beräkning Rad BAS 13 Tillgångar Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Rad BAS 5 (konton enl. BAS 5 finns nr längst till höger i Kommunen Koncernen nr bladet) Anläggningstillgångar därav poster 15 1 Immateriella anläggningstillgångar Skriv belopp eller 15 1 21 11 Mark, byggn. och tekn. anläggningar 21 11 23 12 Maskiner och inventarier Däravposter till kommunernas tillgångar 23 12 25 11,12 Summa materiella anläggningstillg. Belopp saknas Rad nr BAS 13 ########## #DIVISION/! 25 11,12 36 132, 137 Aktier och andelar, bostadsrätter 31 1321 i kommunens koncernföretag 36 132,136, del av 138 31 1321 37 133, 134 Obligationer, förlagsbevis m.m. samt certifikat 37 133,134, del av 138 33 135 Långfristiga fordringar 34 1351 hos kommunens koncernföretag 33 135, del av 138 34 1351 32 138 Grundfondskapital 32 137 35 13 (ej 139) Summa finansiella anläggningstillg. Belopp saknas ########## #DIVISION/! 35 13 (ej 139) 39 1-13 (ej 139) SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 39 1-13 (ej 139) 999 139 BIDRAG TILL STATLIG INFRASTRUKTUR ########## #DIVISION/! 999 139 Omsättningstillgångar 4 14 Förråd, lager, exploateringsfastigh. Belopp saknas 4 14 45 15 Kundfordringar 46 del av 15 hos kommunens koncernföretag 45 15 46 1511 5 16 Diverse kortfristiga fordringar 5 16 55 17 [ej 178] Förutbet. kostnader o uppl. Intäkter, exkl.uppl skatteint. 51 165 fordringar hos staten 55 17 [ej 178] 51 165 66 178 Upplupna skatteintäkter 66 178 53 182 Aktier och andelar 52 1661 hos kommunens koncernföretag 53 182 52 1661 54 183 Obligationer, förlagsbevis m.m. 54 183 56 184 Certifikat 56 184 58 189 Värdereglering av kortfristiga placeringar 58 189 59 15-18 Summa kortfr. fordr. och placeringar Belopp saknas för koncernen 59 15-18 65 19 Kassa och bank (likvida medel) Belopp saknas 65 19 69 14-19 SUMMA OMSÄTTNINGSTILLG. ########## #DIVISION/! 69 14-19 7 1-19 SUMMA TILLGÅNGAR 7 1-19 Rad BAS 13 Eget kapital, avsättningar och skulder Kommunen Koncernen Nyckeltal kr/inv Rad BAS 5 nr Kommunen Koncernen nr 73 21 Eget kapital, ingående värde Belopp saknas 73 21 74 22 Årets resultat Belopp saknas 74 22 64 Justeringar i Eget kapital 64 75 2 EGET KAPITAL, utgående värde ########## #DIVISION/! 75 2 62 därav Resultatutjämningsreserv 62 63 därav Övrigt eget kapital 63 76 221 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser 76 221 71 222 Avsättningar för särskild avtalspens, visstidspens.o liknande Däravposter till kommunernas skulder ########## 71 222 därav poster

Statistiska Centralbyrån 2 77 225 Avsättning för särskild löneskatt på pensioner 77 225 78 228 Andra avsättningar 8 2281 Avsättn. för återställ. av avfallsdeponier ########## 78 228 8 2281 79 22 SUMMA AVSÄTTNINGAR Belopp saknas ########## #DIVISION/! 79 22

Statistiska Centralbyrån 3 81 234 Lån i banker och kreditinstitut 81 234 82 235 Lån i utländsk valuta 82 235 83 236 Långfristiga skulder till koncernföretag 83 236 84 232, 239 Checkkredit, övr.långfristiga skulder 84 232, del av 239 87 238 Skuld för kostnadsersättningar och investeringsbidrag varav utlämnade lån till koncernföretag 87 del av 239 85 237 Långfristig leasingskuld 88 uppgiften avser kommunuppgiften 85 237 89 23 Långfristiga skulder, totalt Skriv belopp eller för koncernen ########## #DIVISION/! 89 23 9 24 Kortfristiga skulder till kreditinstitut och kunder 91 246 Kortfristiga skulder till koncernföretag 9 24 91 246 del av 86 25 Leverantörsskulder 92 25 Lev.skulder till kommunens koncernf. 86 25 92 2511 11 271 Personalens källskatt 11 271 93 281 Skulder till staten 93 281 94 292 Upplupna semesterlöner Belopp saknas för kommunen 94 292 14 293 Upplupna sociala avgifter Belopp saknas f 95 2933 Uppl.särsk.lönesk.avgiftsbest.ålderspens. 14 277, 293 95 2933 96 296 Upplupen pensionskostnad avgiftsbestämd ålderspension Belopp saknas för kommunen 96 296 13 298 Förutbetalda skatteintäkter 13 298 97 Not 1 Övriga kortfristiga skulder 97 Not 1 98 24-29 Kortfristiga skulder, totalt Belopp saknas för koncernen ########## #DIVISION/! 98 24-29 99 23-29 SUMMA SKULDER 99 23-29 1 2,22-29 SKULDER, AVSÄTT.O EGET KAPITAL Utlämnade lån till koncernföretag (rad 88) ########## 1 2,22-29 Not 1: 26-27 (ej 271), 289, 29 (ej 292, 293, 296, 298) Långfristiga skulder exkl. utlåning till kommunägda bolag ########## Borgensförbindelser och övriga ansvarsförbindelser Rad Text Kommunen Kommunen Soliditet, % enligt balansräkningen Soliditet, % inkl. pensionsåtaganden före 1998 Föränd. % 212-213 Nyckeltal kr/inv nr år 212 år 213 Kommunen 121 Borgen o andra förpliktelser gentemot kommunala bostadsföretag #DIVISION/! 122 Borgen o andra förplikt. gentemot övriga bostadsföretag/föreningar #DIVISION/! 13 Borgen o andra förpliktelser gentemot övriga kommunala företag #DIVISION/! 14 Övriga ansvarsförbindelser (inklusive borgens- o förlustansvar för egnahem o småhus) #DIVISION/! 15 Pensionsförpliktelser som inte har upptagits bland skulder el. avsättningar inklusive löneskatt på pensionsförpliktelse Belopp saknas #DIVISION/! 16 SUMMA ANSVARSFÖRBINDELSER #DIVISION/! Not 1: 26-27 (ej 271, 277) 29 (ej 292, 293, 296, 298) Övriga tilläggsupplysningar 17 Öronmärkt belopp för framtida pensionsutbetalningar skriv belopp eller 18 Ackumulerat, ej återställt negativt resultat inkl. 213-års resultat. skriv belopp eller 19 Sammanlagt beslutat bidrag till statlig infrastruktur skriv belopp eller Kommentarer balansräkning och borgensförbindelser:

Statistiska Centralbyrån 1 Verksamhetens intäkter och kostnader 213, 1 tal kr Verksamhetens intäkter Rad- BAS 13 Värde tkr Konton enl. nr BAS 5 finns 213 längst till höger i bladet 13 3, 369 Försäljningsintäker, övriga ersättningar och intäkter 2 311 Förrättnings- och granskningsavgifter 21 312 Kostnadsersättningar 28 31 [ej 311, 312] Taxor och avgifter, övrigt 29 Taxor och avgifter 4 341 Bostads- och lokalhyror 42 342 Markhyror och arrenden mm. 48 343-349 Övriga hyror och arrenden 49 Hyror och arrenden 5 351 Driftbidr., motpart staten o statl.myndigheter, exkl.af 51 351 Driftbidrag, motpart arbetsförmedlingen Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär förändrad eller ny uppgift Röd triangel visar att det finns en kommentar till cellen 52 351 Driftbidrag, motpart kommuner o landsting Däravposter till verksamhetens intäkter 525 354 Erhållna ersättningar för personlig assistent (FK) Belopp saknas 527 356 Särskild momsersättning vid köp av ej skattepliktig verksamhet Belopp saknas 55 358 EU-bidrag (driftbidrag) Investeringsbidrag (periodiserade över nyttjandetid), 58 357, 359 övriga bidrag (driftbidrag) 585 del av 359 Återbetalning AFA 59 Bidrag 31 361, 363 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart kommun 317 361 Försäljning av verksamhet, motpart kommun 32 361,363 Försälj.av verksamh. och tjänster,motpart landsting 327 361 Försäljning av verksamhet, motpart landsting 38 361, 363, 365 Försälj.av verksamh. och tjänster, motpart övr. mm. 39 Försäljn. av verksamheter och tjänster 891 37 Försäljning av exploateringsfastigheter, tomträtter 892 381, 382, 384 Försäljning av anläggningstillgångar 894 Övriga periodiseringar 886 Summering av verksamhetens intäkter Kommentarer verksamhetens intäkter: 896 Verksamhetens intäkter enl. RR

Statistiska Centralbyrån 2 Verksamhetens kostnader Rad- BAS 13 Värde tkr Konton enl. Däravposter till verksamhetens kostnader nr BAS 5 finns längst till höger i bladet 62 4513 Anhörigbidrag 6 451 Bidrag till enskilda 63 4514 Vårdnadsbidrag barnomsorg 61 452 Bostadssociala bidrag 63 4538 Kostn.avs. ersättning för pers. assistenter 62 453 Bidrag till föreningar, komm.förb., företag m.fl. 631 del av 453 Bidrag motpart staten och statliga myndigh. 65 454 Bidrag till statlig infrastruktur 651 4541 Kostnadsföring bidrag till statlig infrastruktur 69 Lämnade bidrag 652 4542 Upplösning aktiverat bidr. till stat. infrastruktur 1 5, 51, 53, 54, 55x2, 5598 Löner mm. 12 512 Sjuklön 11 56 [ej 5635] Sociala avg. enl. lag o. avtal (inkl. lönesk. för år 213), exkl särskild löneskatt på pensi.avsättning 111 563 [ej 5635] Särsk. löneskatt, exkl. särsk.lönesk.pens.avs. 115 572, 5635 Förändring pensionsavs inkl.särsk.lönesk på p.avs 12 573 Pensionsutbetalningar avseende pensioner 121 5731 Pensionsutbetalningar intjänade fr.o.m.98 18 571 Pensionsförsäkringspremier 122 5732 Pensutbetalningar intjänade före 98 186 574 Förvaltningsavgifter 123 5733 Pens.utbet. särsk. avtalspens., visstidspens. 185 575 Pensionskostnad, avgiftsbestämd ålderspension 189 Personal 3 62, 691 Bränsle, energi och vatten, Drivmedel 318 628 Vatten och avlopp 325 644 Livsmedel 33 651 Kontorsmaterial 34 Not 1 Material, övrigt 341 641 Förbrukningsinventarier 36 Material 345 617, 618 Husbyggnads-, anläggnings- o reparationsentrenader 41 46 Köp av huvudverksamhet 41 74 Övriga främmande tjänster 411 75 Tillfälligt inhyrd personal 415 63, 695 Hyra / leasing av anläggningstillgångar 416 68 Tele-, It-kommunikation o. postbefordran 43 66 Reparation och underhåll 44 71 Transporter 45 61 Lokalhyror 46 62 Markhyror 6192, 692, 696, Fastighets-, fordons- o trängselskatt, 47 73, 76 Försäkringspremier o riskkostnader, div.kostnad. 472 731 försäkringsavgifter 471 Not 2 Tjänster, övrigt 474 732 självrisker 735, 738, 479 Tjänster, inkl köp av verksamhet 476 739 kundförluster, förl. på kortfr.fordr., ö. riskk. 897 781, 782,784 Förlust vid avyttring av materiella anl. 477 737 infriad borgen 899 787 Förändring av avsättning 478 761 avgifter 9 789 Övr periodiseringar 473 6192, 692, 696 fastighets-,fordons- och trängselskatt 887 Summering av verksamhetens kostnader Kommentarer verksamhetens kostnader: 91 Verksamhetens kostnader enl. RR Not 1: 42,43, 41, 43, 64 ej 644, 654, 655 Not 2: 55x1, 5597, 61 ej [617, 618, 6192], 699, 7 ej 71, 71-72

Statistiska Centralbyrån 3 Gråttmönster innebär automatisk beräkning Blåttmönster innebär länkning Kontroller av förändring mellan 212 och 213 Rad- Värde tkr Förändring Kontroller Rad- BAS 5 nr nr 212 212-213 procent 13 % 13 3 2 311 21 312 28 313, 319, 32, 33 29 % 29 4 % 4 341 42 342 48 343-349 49 % 49 5 351 51 352 52 353 525 354 527 % 527 356 55 358 Radnr därav poster Belopp saknas 58 357, 359 585 del av 359 59 % 59 31 3611, del av 363 317 3611 32 3612, del av 363 327 3612 38 362, del av 363 39 % 39 891 37 892 381, 382, 384 894 389

Statistiska Centralbyrån 4 Kontroller av förändring mellan 212 och 213 Rad- Värde tkr Förändring Kontroller Rad- BAS 5 nr nr Radnr därav poster 212 212-213 procent 62 4513 Belopp saknas 6 451 63 4514 61 452 63 4538 62 453[ej del av 4537] 631 del av 4537 65 del av 4537, 788 651 del av 4537 69 % 69 652 788 Belopp saknas 1 % 1 5, 51, 53, 54, 55x2, 5598 12 512 Belopp saknas 11 56 [ej 5635] 111 563 [ej 5635] 115 % 115 572, 5635 12 % 12 573 121 5731 18 571 122 5732 186 574 123 5733 185 575 Belopp saknas 3 62 318 628 189 325 644 33 651 Belopp saknas 34 Not 1 341 641 36 % 36 345 461, 462, del av 47 41 % 41 463 41 del av 464, del av 47, 582, 583, 67 411 471 415 61 416 68 43 66 44 del av 464, 71 45 % 45 61 46 62 47 73, 76, 581 472 731 471 Not 2 474 732 479 % 479 476 735, 738, 739 897 771, 781, 782,784 477 737 899 787 478 761 9 789 473 762, 763, 766 Not 1: 42, 43, 41, 43, 64 ej 644, 654, 655 Not 2: del av 464, 55x1, 5597, 585, 586, 587, 589, 65, 7 ej 71, 71-72

Statistiska Centralbyrån 1 Skatteintäkter, utjämningssystem o. generella statliga bidrag samt finansiella poster 213, 1 tal kr Gråttmönster innebär automatisk beräkning / förprintning Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning Röd triangel visar att det finns en kommentar till cellen Skatteintäkter Finansiella intäkter Rad- BAS 13 Värde, Tkr Rad- BAS 13 Värde, Tkr BAS 5 nr nr 6 81 Allmän kommunalskatt 8 841 Utdelning på aktier och andelar 841 62 852 Slutavräkning, prognos för år 213 81 844 Ränteintäkter 842 625 851 Justering slutavräkning år 212 88 845 Ränteintäkter på kundfordringar 845 63 Justeringspost slutavräkning år 213 885 8481 Realiserade valutakursvinster 8481 64 88, 89 Mellankommunal kostn.utj., Övriga skatter 886 8482 Orealiserade valutakursvinster 8482 68 89 Övriga skatter 887 8498 Återföring av nedskrivning av finansiella tillgångar 8498 69 Skatteintäkter 888 849 ej 8498 Övr. finans. intäkter 849 ej 8498 884 843 (Reavinst vid) Försäljning av finans. anläggningstillg. 383 Bidrag från utjämningssystemen och generella 89 FINANSIELLA INTÄKTER ENL RR statliga bidrag Differens mellan summan av rad 8-843 och RR rad 6: Rad- BAS 13 Värde, Tkr Finansiella kostnader nr Rad- BAS 13 Värde, Tkr BAS 5 711 821 Inkomstutjämningsbidrag nr 713 822 Strukturbidrag 9 852 Räntekostnader 852 715 823 Införandebidrag 91 853 Ränta på pensionsavsättning och löneskatt 853 717 824 Regleringsbidrag 92 855, 857 Räntekostn. för lev.skulder o bankkostnader 855, 857 719 825 Kostnadsutjämningsbidrag 985 8581 Realiserade valutakursförluster 8581 785 826 Bidrag för LSS-utjämning 996 8582 Orealiserade valutakursförluster 8582 74 829 Generella bidrag från staten m.m. 997 8597, 8598 Nedskrivning av finansiella tillgångar 8598 75 82 Bidrag från utjämningssystemen och generella statliga bidrag 998 859 ej [8597, 8598] Övr. finans. kostn. 859 ej [8598] 984 851 Förlust vid avyttring av finansiella anläggningstillg. 783 99 FINANSIELLA KOSTNADER ENL RR Avgifter till utjämningssytemen Differens mellan summan av rad 9-984 och RR rad 7 Rad- BAS 13 Värde, Tkr nr 76 831 Inkomstutjämningsavgift 77 834 Regleringsavgift 78 835 Kostnadsutjämningsavgift 786 836 Avgift till LSS-utjämningen 79 Avgifter i utjämningssystemen Kommentarer till skatter, bidrag och finansiella poster: 765 828 Kommunal fastighetsavgift

Statistiska Centralbyrån 2

Statistiska Centralbyrå 1 Investeringsredovisning 213, 1 tal kr Radnr Mark, byggn. och tekn. Anläggningar [11] Blåttmönster innebär länkning Gråttmönster innebär automatisk beräkning/förprintning Maskiner och inventarier [12] Finansiella anläggningstillg. [13 ej 139] Därav Aktier, andelar och bostadsrätter [132, 137] Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Röd triangel visar att det finns en kommentar till cellen Exploateringsverksamhet (1 tal kr) 986 IB Anläggningstillgångar 987 + Inköp / nyanskaffning 981 Exploateringsutgifter 988 - Försäljningspris / avyttring 982 Exploateringsinkomster 989 + Reavinst 99 -Reaförlust 991 - Avskrivningar 992 -/+ Nedskrivningar/återföring av nedskrivning 993 +/- Omklassificeringar 994 +/- Övriga förändringar 995 UB Anläggningstillgångar Rad-nr Investeringar fördelade på verksamheter (1 tal kr) Rad- Verksamhetsblock/-områden Investe- Därav Investerings Därav nr rings- Entrepren. Inköp av Inköp av inkomster Statliga utgifter Konsulter maskiner o mark,byggn. investeinventarier tekn.anläggn. (exklusive ringsbidrag BAS13 [42] [43] försäljning av [357] [617,618,74,75 ] anläggningstillgångar) EGENTLIG VERKSAMHET S 19 Politisk verksamhet, totalt Infrastruktur, skydd m.m. 215 Fysisk o. teknisk planering, bostadsförbättr. 239 Näringsl.främj.åtg, turistv.o konsum.-ener.rådg 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 25 Parker 269 Miljö- och hälsoskydd och alkoholtillstånd 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 Infrastruktur, skydd m.m. totalt 39 Kultur och fritid, totalt 43 Förskola, fritidshem o annan pedagogisk verksamhet, totalt Utbildning 439 Grundskola inkl förskoleklass och grundsärskola 459 Gymnasieskola inkl gymnasiesärskola 479 Övrig utbildning 48 Utbildning, totalt 49 Pedagogisk verksamhet, totalt 5 Vård och omsorg Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård 51 Vård och omsorg om äldre 519 Insatser till personer med funktionsnedsättning totalt (inkl LSS) 58 Individ o familjeomsorg totalt, familjerätt 59 Vård och omsorg, totalt 69 Särskilt riktade insatser, totalt 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder Arbetsområden 8 och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt 83 Kommunikationer Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt 855 Energi, vatten och avfall El- och gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall,totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Kommentarer till investeringsredovisningen och exploateringsverksamhet:

Statistiska Centralbyrån Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Driftredovisning 213, 1 tal kr Löner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Röd triangel visar att det finns en kommentar till c Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [4"ej 41", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 6,"ej 61", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 7-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror anläggningskostnader Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [61] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD BAS 5 [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] [4"ej 41", 41, 43, 461, 462, del av 47, 62, 64-65] [463] [464, 47,"ej del av 47", 55x1, 5597, 58, 6,"ej 61", 61, 66-68, 7-72, 731-734, 76, 787] [45, 788] [61] EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT

Statistiska Centralbyrån Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Driftredovisning 213, 1 tal kr Löner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Röd triangel visar att det finns en kommentar till c Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [4"ej 41", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 6,"ej 61", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 7-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror anläggningskostnader Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [61] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD BAS 5 [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] [4"ej 41", 41, 43, 461, 462, del av 47, 62, 64-65] [463] [464, 47,"ej del av 47", 55x1, 5597, 58, 6,"ej 61", 61, 66-68, 7-72, 731-734, 76, 787] [45, 788] [61] Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT

Statistiska Centralbyrån Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Driftredovisning 213, 1 tal kr Löner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Röd triangel visar att det finns en kommentar till c Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [4"ej 41", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 6,"ej 61", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 7-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror anläggningskostnader Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [61] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD BAS 5 [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] [4"ej 41", 41, 43, 461, 462, del av 47, 62, 64-65] [463] [464, 47,"ej del av 47", 55x1, 5597, 58, 6,"ej 61", 61, 66-68, 7-72, 731-734, 76, 787] [45, 788] [61] Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre 52 Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET

Statistiska Centralbyrån Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Driftredovisning 213, 1 tal kr Löner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Röd triangel visar att det finns en kommentar till c Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [4"ej 41", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 6,"ej 61", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 7-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror anläggningskostnader Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [61] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD BAS 5 [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] [4"ej 41", 41, 43, 461, 462, del av 47, 62, 64-65] [463] [464, 47,"ej del av 47", 55x1, 5597, 58, 6,"ej 61", 61, 66-68, 7-72, 731-734, 76, 787] [45, 788] [61] AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Därav från gemensamma verksamheter Kontrollera rad 924 Kommentarer driftredovisningen: Fördelning av gemensamma verksamheter 96 Kalkylerad PO + Kalkylerad kapitalkostn. 922 Nettokostnad gemensamma verksamheter 87 Interna kostnader Soc.avg o pens.utbet./kostn. (56(ej 5635), 57 924 Därav debiterat i kolumn M 975 (ej572) Förändr.pens.avs.[572] 926 Fördelning i kolumnen kommunnyckel 98 o.särsk.lönesk.pens.avs.[5635] 928 Fördelning i kolumnen SCB-nyckel 982 Div. förluster, övr.riskk. [735,737,738,739] 985 Reaförluster o div. period. [78 "ej 787,"] 989 Jämförelsestörande kostnader

Statistiska Centralbyrån Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Driftredovisning 213, 1 tal kr Löner Gråttmönster innebär automatisk beräkning Grönmarkering används till beräkning av LSS-utjämningen Lilamarkering innebär nytt konto eller ny definition Blåttmönster innebär länkning 123 röda siffror indikerar att ett belopp kan vara fel Röd triangel visar att det finns en kommentar till c Personalkostnader Externa varor, tjänster och bidrag Lokal- och Interna kostnader [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] Kalkylerad personalomkostnad Varor m.m. [4"ej 41", 41, 43, 617, 618, 62, 64-65, 691] Köp av huvudverksamhet Övriga [46] [55x1, 5597, 6,"ej 61", 61"ej 617,618", 63, 66, 68, 69"ej 691", 7-72, 731-734, 74, 75, 76, 787 Lämnade bidrag Externa lokalhyror anläggningskostnader Kalkylerade kapitalkostnader Interna köp och övriga interna kostnader Fördelad gemensam verksamhet [45] [61] Kommunnyckel SCBnyckel Interna lokalkostnader BRUTTO- KOSTNAD BAS 5 [5-51, 53, 54, 55x2, 5598] [4"ej 41", 41, 43, 461, 462, del av 47, 62, 64-65] [463] [464, 47,"ej del av 47", 55x1, 5597, 58, 6,"ej 61", 61, 66-68, 7-72, 731-734, 76, 787] [45, 788] [61] 886 Summering 99 Verksamhetens kostnad enligt RR

Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 213, 1 tal kr cellen Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [3, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 213 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 213 Kostnader 212 Förändring kostnader Kontroller Förklaring till kontrollerna: Kommentera riksavvikelsen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från riksgenomsnittet. Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 213 procent BAS 5 [31-33] [341] [3,34 "ej 341",35-36] Kommentera förändringen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från föregående år. EGENTLIG VERKSAMHET Block 1. POLITISK VERKSAMHET 1 Nämnd- och styrelseverksamhet 11 Stöd till politiska partier 12 Revision 13 Övrig politisk verksamhet 19 POLITISK VERKSAMHET, TOTALT Block 2. INFRASTRUKTUR, SKYDD mm 215 Fysisk o.teknisk planering, bostadsförbättr. 22 Näringslivsfrämjande åtgärder 225 Konsument- och energirådgivning 23 Turistverksamhet 249 Väg- och järnvägsnät, parkering 25 Parker 261 Miljö- och hälsoskydd, myndighetsutövning 263 Miljö- hälsa och hållbar utveckling 267 Alkoholtillstånd m.m. 27 Räddningstjänst 275 Totalförsvar och samhällsskydd 29 INFRASTRUKTUR, SKYDD mm TOTALT Block 3. KULTUR OCH FRITID Kulturverksamhet 31 Stöd till studieorganisationer 315 Allmän kulturverksamhet, övrigt 32 Bibliotek 33 Musikskola / kulturskola 339 Kulturverksamhet totalt Fritidsverksamhet 3 Allmän fritidsverksamhet 34 Idrotts- och fritidsanläggningar 35 Fritidsgårdar 359 Fritidsverksamhet, totalt 39 KULTUR OCH FRITID, TOTALT Kommentarer politisk verksamhet: Belopp saknas Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! Belopp saknas Belopp saknas Kommentarer infrastruktur, skydd m.m: Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! Kommentarer kultur och fritidsverksamhet: ########## ########## #DIVISION/!

Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 213, 1 tal kr cellen Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [3, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 213 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 213 Kostnader 212 Förändring kostnader Kontroller Förklaring till kontrollerna: Kommentera riksavvikelsen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från riksgenomsnittet. Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 213 procent BAS 5 [31-33] [341] [3,34 "ej 341",35-36] Kommentera förändringen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från föregående år. Block 4. PEDAGOGISK VERKSAMHET Förskola, fritidshem och annan pedagogisk verksamhet 4 Öppen förskola 47 Förskola 412 Pedagogisk omsorg 415 Öppen fritidsverksamhet 425 Fritidshem 43 Förskola, fritidshem o annan ped.verksamhet totalt Skolväsendet för barn- o ungdom 435 Förskoleklass 44 Grundskola 443 Grundsärskola 45 Gymnasieskola 453 Gymnasiesärskola 469 Skolväsendet för barn o ungdom totalt Kommunal vuxenutbildning 47 Grundläggande vuxenutbildning 472 Gymnasial vuxen- och påbyggnadsutbildning Övrig utbildning 474 Särvux 475 Högskoleutbildning m.m. 476 Svenska för invandrare 478 Uppdragsutbildning 48 Utbildning, totalt 49 PEDAGOGISK VERKSAMH., TOTALT Kommentarer barnomsorg: ####### ####### ########## ########## #DIVISION/! Statsbidrag maxtaxa Kvalitetssäkrande åtgärder Kommentarer utbildning inkl. förskoleklass: Utbildning inkl. förskoleklass ########## ########## #DIVISION/!

Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 213, 1 tal kr cellen Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [3, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 213 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 213 Kostnader 212 Förändring kostnader Kontroller Förklaring till kontrollerna: Kommentera riksavvikelsen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från riksgenomsnittet. Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 213 procent BAS 5 [31-33] [341] [3,34 "ej 341",35-36] Kommentera förändringen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från föregående år. Block 5. VÅRD O OMSORG 5 Primärvård 55 Hälso- och sjukvård, övrigt exkl. hemsjukvård Vård, omsorg: äldre och personer med funktionsnedsättning 51 Vård och omsorg om äldre Insatser till personer med funktionsnedsättning (ej 52 LSS/SFB) 513 Insatser enligt LSS/SFB 53 Färdtjänst/riksfärdtjänst 54 VoO: äldre, personer m.funktionsneds., tot. Individ- och familjeomsorg 559 Vård för vuxna med missbruksproblem 569 Barn och ungdomsvård 571 Övriga insatser till vuxna 575 Ekonomiskt bistånd 58 Individ- och familjeomsorg, totalt 585 Familjerätt och familjerådgivning 59 VÅRD OCH OMSORG, TOTALT Block 6. SÄRSKILT RIKTADE INSATSER 6 Flyktingmottagande 61 Arbetsmarknadsåtgärder 69 SÄRSKILT RIKTADE INSATSER,TOTALT 79 SUMMA EGENTLIG VERKSAMHET Kommentarer block 5, Vård och omsorg: ########## ########## Belopp saknas ########## ########## Belopp saknas ####### ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Belopp saknas ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen ########## ########## Kommentera förändringen Kommentarer flyktingmottagande och arbetsmarknadsåtg: ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/! ########## ########## #DIVISION/!

Statistiska Centralbyrån Driftredovisning 213, 1 tal kr cellen Nyckeltal Rad nr Verksamhetsblock/-områden BAS 13 Taxor och avgifter Externa intäkter Externa bostadshyror o lokalhyror Övriga externa intäkter [31] [341] [3, 34 ej 341, 35-36 Interna intäkter BRUTTO- INTÄKT Kostnad Bruttokostnad./. Interna intäkter och försäljning till andra kommuner och landsting Nettokostnader 213 Nyckeltal, kronor / invånare Kostnader 213 Kostnader 212 Förändring kostnader Kontroller Förklaring till kontrollerna: Kommentera riksavvikelsen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från riksgenomsnittet. Köp av verksamhe t som andel av verksamhe tens kostnad 213 procent BAS 5 [31-33] [341] [3,34 "ej 341",35-36] Kommentera förändringen: Betyder att nyckeltalet avviker stort från föregående år. AFFÄRSVERKSAMHET Näringsliv och bostäder 8 Arbetsområden och lokaler 85 Hamnverksamhet 81 Kommersiell verksamhet 815 Bostadsverksamhet 82 Näringsliv och bostäder, totalt Kommunikationer 83 Flygtrafik 832 Buss, bil och spårbundna persontransporter 834 Sjötrafik 84 Kommunikationer, totalt Energi, vatten och avfall 855 Elförsörjning + gasförsörjning 86 Fjärrvärmeförsörjning 865 Vattenförsörjning och avloppshantering 87 Avfallshantering 88 Energi, vatten och avfall, totalt 89 SUMMA AFFÄRSVERKSAMHET 9 SUMMA DRIFTVERKSAMHET 91 Gemensamma lokaler 92 Gemensamma verksamheter 95 TOTALSUMMA Kommentarer affärsverksamhet: ########## ########## #DIVISION/! ####### Kommentarer driftredovisningen: BAS 5 BAS 5 97 Interna intäkter 982 Förs. expl.fastigheter, tomträtter [37] 985 Försälj. av anl.tillg., [38] [38,"ej 383"] 989 Jämförelsestörande intäkter 988 därav AFA Belopp saknas 77,78 ej[783,787,788] 887 Summering 99 Verksamhetens intäkter enl.rr