Västervik Miljö & Energi Särredovisning AFFÄRSOMRÅDE VATTEN 2018

Västervik Miljö & Energi Särredovisning AFFÄRSOMRÅDE VATTEN 2018

Innehåll Resultat & rapporter Förvaltningsberättelse... 3 Resultaträkning... 5 Balansräkning... 6 Rapport över förändring i över-/underuttag... 7 Noter... 8-11

SÄRREDOVISNING FÖR VÄSTERVIK MILJÖ & ENERGI AB AFFÄRSOMRÅDE VATTEN Styrelsen och verkställande direktören för avger härmed särredovisning för räkenskapsåret 2018-01-01 2018-12-31. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Verksamhetens art och inriktning Affärsområde Vatten ansvarar och levererar vattentjänster inom de av kommunfullmäktige beslutade verksamhetsområdena för vatten och avlopp. Detta innefattar produktion av dricksvatten till hushåll och näringsliv samt avledning och rening av spillvatten inom Västerviks kommun. Affärsområde Vatten ansvarar även för bortledning av dagvatten. Utveckling av verksamhet, ställning och resultat Flerårsjämförelse (belopp i tkr) (Tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 100 920 94 925 97 941 89 690 90 982 Rörelseresultat 7 284 8 886 8 634 8 816 20 245 Resultat efter finansiella poster 139 147 122 751 11 074 Balansomslutning 396 591 378 977 354 176 315 990 295 262 Ackumulerat över-/underuttag 0 0 582 0-532 Investeringsfond 26 625 22 214 10 369 10 369 0 Antal tillsvidareanställda vid årets slut 31 30 27 27 27 Antal årsarbetare 31 30 28,5 27,5 27,5 Väsentliga händelser under räkenskapsåret I enlighet med beslutad kommunal vattenförsörjningsplan påbörjades 2018 ett projekt där slutmålet är att etablera en ny huvudvattentäkt för Västerviks kommun. Prospektering och undersökning av den stora grusavlagring som finns i Edsbruk har pågått under hela 2018 och fortsätter även 2019 då vi hoppas kunna avgöra om grundvattnet håller tillräcklig kvalité och förekommer i tillräcklig kvantitet. Långa nederbördsfattiga perioder som avlöses av korta intensiva skyfall blir allt vanligare. Det frestar på vår verksamhet då torka skapar bristsituationer gällande råvattentillgången för produktion av dricksvatten samtidigt som häftiga skyfall överbelastar våra då begränsade möjligheter att avleda dag- och spillvatten. För tredje året i rad tvingades vi besluta om bevattningsförbud i hela kommunen då mycket lite nederbörd föll under vår- och sommaren. 3

Vi investerar i, och förnyar ständigt ledningsnätet för att förhindra inläckage i spillvattenledningar och utläckage från dricksvattenledningarna. Dessutom sanerar och kompletterar vi med dagvatten på de sträckor som saknar möjlighet till dagvattenavledning. Arbetet är kostsamt men får aldrig upphöra. Snarare behöver vi öka utbytestakten för våra ledningar. Ett av de större projekten på ledningsnätet har varit nyanläggning av huvudledningar för dricksvatten och spillvatten mellan Lysingsvägen och Trollstigen. Arbetet möjliggör utökad distribution av dricksvatten och avledning av spillvatten då hundratals fastigheter i rask takt nyansluts till VA från området Hornslandet. Ett annat större projekt, som beräknas avslutas i början av 2019, är en omfattande ledningsförnyelse i Gamleby där vi kompletterat och byggt om vatten, dagvatten och spillvattennätet. Projektet innehåller avancerade och komplexa tekniska lösningar som exempelvis nya pumpstationer, sjöförläggning av ledningar och styrd borrning för dragning och förläggning av VA-infrastrukturen. Slutresultatet blir ett tätare ledningsnät med mindre ut- och inläckage samt ökning av kapaciteten för distribution och avledning. Efter beslut i kommunfullmäktige har från och med 2018 produktion och distribution av biogas övergått från Västervik Biogas AB till Västervik Miljö & Energi AB. Affärsområde Vatten säljer sina tjänster till biogasverksamheten och ansvarar för administration och driften av biogasanläggningen. Biogasproduktionen ligger organisatoriskt och redovisningsmässigt skilt från övriga affärsområden och verksamheter. Vi behöver hitta alternativa metoder och lösningar för omhändertagande av det rötade slammet från våra reningsverk Därför har vi påbörjat ett uppströmsarbete som går ut på att minska tillkommande föroreningar i spillvattnet till våra reningsverk. Målet är att vi ska ha ett slam som är godkänt enligt REVAQ:s certifieringsnivå. Möjligheterna öppnas då att sluta kretsloppet bl.a. genom återföring av slammet till jordbruket. Ett delområde i Vattenmyndigheternas åtgärdsprogram är dricksvattenskydd. Flera av de 16 allmänna vattentäkternas skyddsområden är inrättade innan miljöbalkens ikraftträdande. Förnyelse av skyddet är ett omfattande och tidskrävande arbete. Därför uppdaterar och förnyar vi våra 16 vattenskyddsområden löpande. Väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Kommunfullmäktiges beslut 2017-05-15 om VA-taxans anläggningsavgift har överklagats till Mark- och Miljödomstolen. Utgången av ärendet är ännu oviss men i det fall klaganden vinner målet får det konsekvenser för affärsområdets ekonomiska resultat. 4

RESULTATRÄKNING Not 2018-01-01 2017-01-01 (tkr) 2018-12-31 2017-12-31 Rörelsens intäkter Nettoomsättning 2 100 920 94 925 Övriga rörelseintäkter 371 379 Summa rörelsens intäkter 101 291 95 304 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 3-9 502-10 143 Övriga externa kostnader 3-45 257-39 120 Personalkostnader -18 203-17 589 Avskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 4-20 936-19 566 Övriga rörelsekostnader -109 0 Summa rörelsens kostnader -94 007-86 418 Rörelseresultat 7 284 8 886 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter 190 190 Räntekostnader -7 335-8 929 Summa finansiella investeringar -7 145-8 739 Resultat efter finansiella poster 139 147 Resultat före skatt 139 147 Skatt på årets resultat -139-147 ÅRETS RESULTAT 0 0 5

BALANSRÄKNING (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar 4 Immateriella anläggningstillgångar Licenser 201 237 Summa immateriella anläggningstillgångar 201 237 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och markanläggningar 33 507 35 823 Maskiner och andra tekniska anläggningar 333 633 325 367 Inventarier, verktyg och installationer 10 883 12 096 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 18 367 5 454 Summa materiella anläggningstillgångar 396 390 378 740 Summa anläggningstillgångar 396 591 378 977 SUMMA TILLGÅNGAR 396 591 378 977 BALANSRÄKNING Not 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Avsättningar Uppskjuten skatteskuld 876 730 Regressärenden 5 116 672 Summa avsättningar 5 992 1 402 Långfristiga skulder Skulder moderbolag centralkonto 293 873 290 312 Investeringsfond 5 26 254 21 843 Anslutningsavgifter 67 675 62 926 Summa långfristiga skulder 387 802 375 081 Kortfristiga skulder Övriga kortfristiga skulder 2 797 2 494 Summa kortfristiga skulder 2 797 2 494 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 396 591 378 977 6

RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I ÖVER-/UNDERUTTAG (tkr) Ackumulerat över- /underuttag Årets resultat Summa ackumulerat över- /underuttag Ingående balans per 1 januari 2017 0 582 582 Disposition av föregående års resultat 582-582 0 Årets resultat 0 11 635 11 635 Omföring av överuttag till fondering -582-11 635-12 217 Utgående balans per 31 december 2017 0 0 0 Ackumulerat över- /underuttag Årets resultat Summa ackumulerat över- /underuttag Ingående balans per 1 januari 2018 0 0 0 Årets resultat 0 4 782 4 782 Omföring av överuttag till fondering 0-4 782-4 782 Utgående balans per 31 december 2018 0 0 0 7

NOTER Not 1 Redovisningsprinciper och värderingsprinciper Företaget tillämpar Årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). VA-verksamheten lyder under Lagen om allmänna vattentjänster (2006:412). Verksamheten är ett så kallat naturligt monopol och lyder under ovan nämnda speciallagstiftning. En allmän förutsättning är kommunallagens självkostnadsbegrepp samt att Vattentjänstlagen anger att avgifterna inte får överskrida det som behövs för att täcka de kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva VA-anläggningen. Enligt Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster 30 får medel avsättas till en fond för framtida nyinvesteringar om investeringen finns med i en fastställd investeringsplan, den är kalkylerad och att det framgår när medlen är avsedda att tas i anspråk samt att planen innehåller de upplysningar som i övrigt behövs för att bedöma behovet av avsättningens storlek. Under 2018 redovisas en avsättning 4 782 tkr under långfristiga skulder, se not 5. Medlen ska användas till en investering i ny huvudvattentäkt och bedömningen är att investeringen kommer tillgodo majoriteten av abonnenterna. Investeringen beräknas vara färdigställd år 2028. Fonden kommer successivt upplösas över anläggningens avskrivningstid. Intäkter Anläggningsavgifterna för vatten och avlopp periodiseras i enlighet med rådande praxis i branschen. Från och med 2013 tillämpas generellt följande modell: År 1 År 2-33 15 % intäktsförs, vilket bedöms motsvara första årets kostnader för anslutning 1/33 (genomsnittlig livslängd på det totala nätet) intäktsförs av resterande 85 % 3 % intäktsförs årligen Beträffande intäkter från anslutningar där särtaxan har överklagats intäktsförs 15 % och 1/33 av halva (50 %) det debiterade beloppet år 1. Under år 2-33 intäktsförs 3 % årligen av halva (50 %) det debiterade beloppet. I enlighet med Lag (2006:412) om allmänna vattentjänster får avgifterna inte överskrida det som behövs för att täcka kostnader som är nödvändiga för att ordna och driva VA-anläggningarna. Eventuella överuttag/underuttag ska återföras/belasta abonnentkollektivet inom tre år från det att dessa uppstått, genom återbetalning i form av taxesänkning alternativt taxehöjning för att uppnå kostnadstäckning. Om inkomsterna från avgifterna överskrider kostnaderna föreligger följaktligen en förpliktelse som hos bolaget bokförs som en förutbetald intäkt eller en fondering för framtida investeringar. Överskott får dock redovisas om underskott redovisats under de två föregående räkenskapsåren. Om intäkterna inte räcker för att täcka kostnaderna redovisas en förlust för året, såvida den inte täcks av tidigare års överskott. För övriga redovisningsprinciper hänvisas till Västervik Miljö & Energi AB:s årsredovisning avseende räkenskapsår 2018-01-01 2018-12-31. 8

Not 2 Nettoomsättningens fördelning Nettoomsättning inklusive interna transaktioner inom bolaget 2018 2017 Brukningsavgifter 99 164 93 980 Periodiserade anslutningsavgifter 4 255 8 173 Mottagning slam och fett 1 436 1 750 Sålda tjänster till Västerviks Biogasbolag 0 1 418 Sålda tjänster till biogasverksamhet inom bolaget 1 179 0 Övriga poster 781 868 Energiskatt -1 484 0 Periodiserad intäkt -4 411-11 264 Summa 100 920 94 925 Uppgift om inköp och försäljning inom samma bolag 2018 2017 Inköp 8 687 8 773 Försäljning 3 561 2 442 Not 3 Fördelning av rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 2018 2017 Kemikalier och provtagningskostnader 3 184 3 959 Slamtransporter och övriga transporter 3 532 5 004 Övriga tjänster 2 786 1 180 Summa 9 502 10 143 Övriga externa kostnader 2018 2017 Reparation och underhåll av tekniska anläggningar 18 971 17 669 Reparation och underhåll av fastigheter och byggnader 2 566 2 000 El- och fjärrvärmeavgifter 6 218 7 679 Förbrukningsinventarier och -material 2 930 2 647 Fordonskostnader 1 532 1 338 Konsult- och advokatkostnader och andra köpta tjänster 2 427 2 640 Overheadkostnader 3 730 3 762 Avsättningar för regressärenden 4 461 0 Övriga poster 2 422 1 385 Summa 45 257 39 120 9

Fördelning av overheadkostnader Västervik Miljö & Energis kostnader för styrelse, ledning, revision, stab, KMA (kvalitet, miljö, arbetsmiljö), information & marknad samt övriga gemensamma administrativa kostnader fördelas efter respektive affärsområdes omsättning. Kostnader för bland annat personalvård och vissa lokalkostnader fördelas efter antal anställda inom respektive affärsområde. Kostnader för debiteringssystem, kravhantering samt kundservice fördelas efter bedömt nyttjande. Not 4 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 699 1 699 Avyttringar/utrangeringar -547 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 152 1 699 Ingående avskrivningar -1 463-1 427 Avyttringar/utrangeringar 547-36 Årets avskrivningar enligt plan -36 0 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -951-1 463 Utgående planenligt restvärde 201 237 Byggnader och markanläggningar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 49 026 44 734 Inköp 609 0 Försäljningar/utrangeringar -17 0 Omklassificeringar -793 4 292 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 48 825 49 026 Ingående avskrivningar -13 203-10 815 Försäljningar/utrangeringar 6 Omklassificeringar 311 0 Årets avskrivningar enligt plan -2 432-2 388 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -15 318-13 203 Utgående planenligt restvärde 33 507 35 823 Varav restvärde för byggnader 32 547 34 842 Varav restvärde för markanläggningar 960 981 10

Maskiner och andra tekniska anläggningar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärde 401 086 315 594 Inköp 22 442 38 354 Försäljningar/utrangeringar -964 0 Omklassificeringar 2 805 47 415 Omklassificering till drift 0-277 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 425 369 401 086 Ingående avskrivningar enligt plan -75 719-60 468 Försäljningar/utrangeringar 827 0 Omklassificeringar -266 0 Årets avskrivningar enligt plan -16 578-15 251 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -91 736-75 719 Utgående planenligt restvärde 333 633 325 367 Inventarier, verktyg och installationer 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärde 19 405 15 282 Inköp 654 1 965 Omklassificeringar -433 2 158 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 19 626 19 405 Ingående avskrivningar enligt plan -7 309-5 417 Omklassificeringar 485 0 Årets avskrivningar enligt plan -1 919-1 892 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -8 743-7 309 Utgående planenligt restvärde 10 883 12 096 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 2018-12-31 2017-12-31 Ingående redovisat värde 5 454 54 993 Omklassificeringar -2 462-53 864 Utrangering -156-222 Investeringar 15 531 4 547 Utgående redovisat värde 18 367 5 454 Not 5 Investeringsfond Den del av investeringsfonden som enligt plan ska lösas upp det kommande året redovisas som kortfristig skuld, medan resterande del av fonden redovisas som långfristig skuld. Tabellen nedan visar summan av kort- och långfristig skuld, d v s fonderade medel totalt. 2018-12-31 2017-12-31 Fondering Reservvattentäkt Vångaren 10 369 10 369 Upplösning Reservvattenäkt Vångaren -742-371 Fondering Vattentäkt Edsåsen 16 998 12 216 Summa 26 625 22 214 11