Årsredovisning 2018
Årsredovisning 2018 Styrelsen och verkställande direktör för avger härmed följande årsredovisning. Innehåll Styrelse 3 Förvaltningsberättelse 4 Koncernens resultaträkning 6 Koncernens balansräkning 7 Koncernens förändringar i eget kapital 9 Koncernens kassaflödesanalys 10 Moderföretagets resultaträkning 11 Moderföretagets balansräkning 12 Moderföretagets förändringar i eget kapital 14 Moderföretagets kassaflödesanalys 15 Noter 16 Underskrifter 30 Styrelsens säte är i Arvika. Företagets redovisningsvaluta är svenska kronor (SEK). Alla belopp redovisas, om inte annat anges, i tusentals kronor (tkr). Uppgifter inom parentes avser föregående år. (556119-8861) Östra Esplanaden 5, 671 81 Arvika Tel: 0570-816 00 www.arvika.se 2
Styrelse Styrelse Peter Söderström, ordförande Sten Fransson Lena Kandergård Gert Raiml Jan Wettmark Aina Wåhlund Per-Olov Ålander Suppleanter Henrik Axelsson Mattias Forsberg Lars-Ove Jansson Peter Joensuu Alina Koltsova Lisa Levin Mona Smedman Revisorer Sven-Bertil Ryman, auktoriserad revisor Uno Eriksson, vald av kommunfullmäktige Suppleanter Johan Eklund, auktoriserad revisor Sven-Eric von Wachenfeldt Nilsson, vald av kommunfullmäktige Verkställande direktör Mikael Jareke, extern verkställande direktör 3
Förvaltningsberättelse Ägarförhållanden Bolaget ägs till 100 procent av Arvika kommun. Information om verksamheten :s verksamhet består i att förvalta dotterbolagsaktier. Koncernens verksamhet bedrivs i tio dotterbolag och en ekonomisk förening. Dessa verksamheter beskrivs nedan. Koncernen redovisade ett resultat på 51 127 (23 053) tkr efter finansiella poster. Koncernens soliditet uppgick till 14 (13) procent. Arvika Teknik AB bedriver verksamhet inom affärsområdena Elnät, Vatten och avlopp samt Renhållning. På uppdragsbasis ansvarar bolaget även för driften av Arvika Fjärrvärme AB, Arvika Kraft AB och Arvika Kommunnät AB, samt driften av gator och enskilda vägar åt Arvika kommun. Årets investeringar uppgick till 85,6 (62,7) mnkr. Under året bildades dotterbolaget Teknik i Väst AB som ägs till 90 procent av Arvika kommun och resterande 10 procent av Eda kommun. Bolaget ska arbeta med drift och skötseluppdrag för tekniska verksamheter inom Arvika och Eda kommuner. Arvika Fastighets AB förvaltar egna fastigheter som innefattar bostäder, verksamhetslokaler och kommersiella lokaler. Bolaget bedriver även fastighetsskötsel på uppdrag av Arvika kommun. Uppdraget omfattar skötsel av parkmark, fastigheter och anläggningar som kommunen äger. Årets investeringar uppgick till 146,0 (126,0) mnkr. Dahlinshuset AB, som äger fastigheten Arvika Posten 1, är ett helägt dotterbolag till Arvika Fastighets AB. Arbete pågår med att återuppföra en ny byggnad på fastigheten efter branden i januari 2016. Byggnaden, som kommer att innehålla lägenheter och lokaler, beräknas stå klar i april 2019. Arvika Fjärrvärme AB äger och driver anläggningar för produktion och distribution av fjärrvärme i Arvika tätort. Den sammanlagda installerade effekten är 74 (74) MW. Under verksamhetsåret uppgick den maximalt producerade effekten till 56 (56) MW. Bolaget har inga anställda utan verksamheten sköts av personal från Arvika Teknik AB. Årets investeringar uppgick till 2,2 (6,7) mnkr. Arvika Kraft AB bedriver kraftproduktion i småskaliga vattenkraftverk i Värmland. Den producerade kraften säljer bolaget till Nord Pool ASA. 2018 uppgick produktionen till 40,7 (52,8) GWh. En kraftstation såldes under året. Årets produktion av förnybar solel uppgick till 1 036 (983) MWh. Bolagets verksamhet sköts av personal från Arvika Teknik AB. Årets investeringar uppgick till 5,6 (6,1) mnkr. Elhandeln hade vid årets utgång 1 237 kunder med en total årsvolym på 8 GWh. Arvika Kommunnät AB bedriver bredbandsverksamhet. Bolaget har inga anställda utan verksamheten drivs av personal från Arvika Teknik AB. Under året investerade bolaget 61 (39,8) mnkr i egna anläggningar. Vid årets slut hade bolaget 7 841 (5 123) anslutna kunder. Arvika Lokal och Mark AB äger och förvaltar fastigheterna Arvika Västby 2:50, Smedjan 3, Bromsen 10, Smedjan 5 och Sinclair 10 i Arvika kommun samt tomtmarken Arvika Smedjan 5 och tomträtten Arvika Kaptenen 1. Fastighets AB Nya Arvika Gjuteri, som är ett helägt dotterbolag till Arvika Lokal och Mark AB, äger och förvaltar fastigheten Arvika Smedjan 4, vilken hyrs ut till Arvika Gjuteri AB. Arvika Näringslivscentrum Ek. för. bedriver företagsutveckling, utbildning och fastighetsförvaltning. Föreningen ägs till 93 procent av Arvika Lokal och Mark AB. 4
Arvika Näringslivscenter AB är ett helägt dotterbolag till Arvika Näringslivscentrum Ek. för. Bolaget bedriver liksom föregående år restaurangrörelse. Förväntad framtida utveckling samt risker och osäkerhetsfaktorer Moderbolagets största risk är en värdenedgång för aktier i dotterbolag till följd av negativ resultatutveckling i dotterbolagen. En annan väsentlig risk är en negativ förändring av ränteläget. Resultat och ställning koncernen (tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 555 436 534 006 514 344 511 359 504 817 Resultat efter finansiella poster 51 127 23 053 22 337 11 457 45 995 Balansomslutning 2 656 481 2 427 337 2 367 023 2 238 737 2 118 176 Soliditet (%) 14 13 13 13 15 Antal anställda 310 303 296 291 289 Resultat och ställning moderföretaget (tkr) 2018 2017 2016 2015 2014 Nettoomsättning 275 350 250 250 206 Resultat efter finansiella poster 7 591 18 290 30 394 20 701 5 733 Balansomslutning 269 830 266 702 255 228 248 550 305 022 Soliditet (%) 24 24 25 29 29 Antal anställda 0 0 0 0 0 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 35. Förslag till resultatdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel: Balanserat resultat 17 780 978 Årets resultat 291 100 Kronor 18 072 078 Disponeras så att: I ny räkning överförs 18 072 078 Kronor 18 072 078 5
Koncernens resultaträkning (tkr) Not 2018 2017 1, 2 Nettoomsättning 5 555 436 534 006 Aktiverat arbete för egen räkning 9 423 9 344 Övriga rörelseintäkter 3 129 332 95 928 Summa rörelsens intäkter 694 191 639 278 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter 33 784 31 225 Övriga externa kostnader 4, 6 249 362 228 021 Personalkostnader 7 169 408 158 869 Avskrivningar och nedskrivningar av immateriella och materiella anläggningstillgångar 149 958 159 043 Övriga rörelsekostnader 7 865 5 491 Summa rörelsens kostnader 610 377 582 649 Rörelseresultat 83 814 56 629 Finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 10 241 174 Räntekostnader och liknande resultatposter 11 32 928 33 750 Summa finansiella poster 32 687 33 576 Resultat efter finansiella poster 51 127 23 053 Skatt på årets resultat 13 5 940 13 145 Årets resultat 45 187 9 908 6
Koncernens balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR 1, 2 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 14 9 340 14 678 9 340 14 678 Materiella anläggningstillgångar Tomträtt 15 3 696 3 696 Byggnader, markanläggningar och mark 16 1 446 527 1 424 909 Maskiner och andra tekniska anläggningar 17 845 168 756 978 Inventarier, verktyg och installationer 18 53 367 43 199 Pågående nyanläggningar 19 193 375 93 608 2 542 133 2 322 390 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 22 210 210 Andra långfristiga fordringar 23, 24 740 1 310 950 1 520 Summa anläggningstillgångar 2 552 423 2 338 588 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 6 299 6 105 Utsläppsrätter 6 824 4 598 13 123 10 703 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 14 080 21 138 Fordringar hos Arvika kommun 1 681 0 Aktuell skattefordran 1 119 3 731 Övriga fordringar 24 11 207 4 665 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 50 345 39 930 78 432 69 464 Kassa och bank 32 12 503 8 582 Summa omsättningstillgångar 104 058 88 749 SUMMA TILLGÅNGAR 2 656 481 2 427 337 7
Koncernens balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER 1, 2 Eget kapital Aktiekapital 53 000 53 000 Bundna reserver 199 464 158 071 Fria reserver 67 738 99 223 Årets resultat 45 187 9 908 365 389 320 202 Avsättningar 29 Avsättningar för pensioner 3 658 3 790 Avsättning för deponi 20 311 20 093 Övriga avsättningar 200 0 Uppskjuten skatteskuld 116 853 111 127 141 022 135 010 Långfristiga skulder 30 Skulder till kreditinstitut 31 1 936 358 1 638 158 1 936 358 1 638 158 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 31 6 800 6 800 Leverantörsskulder 68 358 40 949 Skulder till Arvika kommun 32 0 158 251 Övriga skulder 18 325 19 041 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 120 229 108 926 213 712 333 967 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 2 656 481 2 427 337 8
Koncernens förändringar i eget kapital (tkr) Aktiekapital Bundna reserver Fria reserver Årets resultat Totalt Koncernen Ingående balans 2018-01-01 53 000 158 071 99 223 9 908 320 202 Överföring resultat föregående år 9 908 9 908 0 Förskjutning mellan bundna och fria reserver 41 393 41 393 0 Årets resultat 45 187 45 187 Utgående balans 2018-12-31 53 000 199 464 67 738 45 187 365 389 9
Koncernens kassaflödesanalys (tkr) 2018 2017 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 83 814 56 629 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar och nedskrivningar 149 958 159 043 Resultat vid försäljning av anläggningstillgångar 1 433 1 820 232 339 217 492 Erhållen ränta 241 174 Erlagd ränta 32 928 33 750 Betald inkomstskatt 214 186 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 199 438 183 730 Förändringar i rörelsekapital Förändring av varulager 2 420 1 712 Förändring av rörelsefordringar 8 968 1 865 Förändring av rörelseskulder 120 255 51 539 Kassaflöde från den löpande verksamheten 67 795 235 422 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar 372 366 220 924 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 9 435 2 298 Kassaflöde från investeringsverksamheten 362 931 218 626 Finansieringsverksamheten Förändring av långfristiga fordringar 570 2 264 Förändring av långfristiga skulder 298 200 27 705 Förändring av avsättningar 287 11 545 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 299 057 13 896 Årets kassaflöde 3 921 2 900 Likvida medel vid årets början 8 582 5 682 Likvida medel vid årets slut 12 503 8 582 10
Moderföretagets resultaträkning (tkr) Not 2018 2017 Nettoomsättning 275 350 Summa rörelsens intäkter 275 350 1, 2 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 6, 7 2 948 2 710 Summa rörelsens kostnader 2 948 2 710 Rörelseresultat 8 2 673 2 360 Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag 9 0 11 000 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 10 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter 11 4 918 4 930 Summa finansiella poster 4 918 15 930 Resultat efter finansiella poster 7 591 18 290 Bokslutsdispositioner 12 7 300 6 988 Resultat före skatt 291 11 302 Skatt på årets resultat 13 0 1 Årets resultat 291 11 303 11
Moderföretagets balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 TILLGÅNGAR 1, 2 Anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 20, 21 254 466 254 466 254 466 254 466 Summa anläggningstillgångar 254 466 254 466 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Fordringar hos koncernföretag 14 980 11 866 Aktuell skattefordran 40 40 Övriga fordringar 326 305 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 25 18 25 15 364 12 236 Summa omsättningstillgångar 15 364 12 236 SUMMA TILLGÅNGAR 269 830 266 702 12
Moderföretagets balansräkning (tkr) Not 2018-12-31 2017-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER 1, 2 Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital 26 53 000 53 000 Uppskrivningsfond 27 27 000 27 000 Reservfond 2 230 2 230 82 230 82 230 Fritt eget kapital 28 Balanserat resultat 17 781 6 478 Årets resultat 291 11 303 18 072 17 781 Summa eget kapital 64 158 64 449 Långfristiga skulder 30 Skulder till kreditinstitut 130 000 130 000 130 000 130 000 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 0 27 Skulder till koncernföretag 52 627 45 120 Skulder till Arvika kommun 22 475 26 523 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 33 570 583 75 672 72 253 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 269 830 266 702 13
Moderföretagets förändringar i eget kapital (tkr) Aktiekapital Uppskrivningsfond Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt Moderföretaget Ingående balans 2018-01-01 53 000 27 000 2 230 6 478 11 303 64 449 Överföring resultat föregående år 11 303 11 303 0 Årets resultat 291 291 Utgående balans 2018-12-31 53 000 27 000 2 230 17 781 291 64 158 14
Moderföretagets kassaflödesanalys (tkr) 2018 2017 Den löpande verksamheten Rörelseresultat 2 673 2 360 2 673 2 360 Erlagd ränta 4 918 4 930 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 7 591 7 290 Förändringar i rörelsekapital Förändring av rörelsefordringar 3 128 525 Förändring av rörelseskulder 3 419 10 777 Kassaflöde från den löpande verksamheten 7 300 4 012 Investeringsverksamheten Lämnat aktieägartillskott 0 11 000 Kassaflöde från investeringsverksamheten 0 11 000 Finansieringsverksamheten Erhållna koncernbidrag 14 980 11 866 Lämnade koncernbidrag 7 680 4 878 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 7 300 6 988 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 15
Noter Not 1 Redovisningsprinciper med mera Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Ränta Ersättning i form av ränta redovisas som intäkt när det är sannolikt att företaget kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen och när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Koncernredovisning Koncernredovisningen är upprättad enligt förvärvsmetoden. Koncernredovisningen omfattar moderföretaget samt dess dotterföretag. Med dotterföretag avses de företag i vilka moderföretaget, direkt eller indirekt, har ett bestämmande inflytande. I koncernredovisningen faller koncernföretagens bokslutsdispositioner bort och ingår i det redovisade resultatet efter avdrag för uppskjuten skatt. Detta innebär att koncernföretagens obeskattade reserver i koncernens balansräkning fördelas mellan uppskjuten skatteskuld och eget kapital. Intäktsredovisning Intäkter för koncernen respektive moderbolaget har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter Hyresavtalen klassificeras i sin helhet som operationella leasingavtal. Hyresintäkter från förvaltningsfastigheter intäktsredovisas i resultaträkningen linjärt över hyresperioden. Endast den del av hyrorna som avser den aktuella perioden redovisas som intäkter. Tjänste- och entreprenaduppdrag Koncernens tjänste- och entreprenaduppdrag på löpande räkning intäktsredovisas i takt med att arbetet utförs. Redovisning av leasingavtal Företaget som leasegivare Då de ekonomiska risker och fördelar som är förknippade med tillgången inte har övergått till leasetagaren klassificeras leasingen som operationell leasing. De tillgångar som företaget är leasegivare av redovisas som anläggningstillgångar. Leasingavgiften fastställs årligen och redovisas linjärt över leasingperioden. Företaget som leasetagare Koncernen redovisar samtliga leasingavtal, såväl finansiella som operationella leasing avtal. Operationella leasingavtal redovisas som en kostnad linjärt över redovisningsperioden. Ersättning till anställda Ersättningar till anställda avser alla typer av ersättningar som företaget lämnar till de anställda. Kortfristiga ersättningar utgörs av bland annat löner, betald semester, betald frånvaro och ersättning efter avslutad anställning (pension). Kortfristiga ersättningar redovisas som kostnad och en skuld då det finns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning till följd av en tidigare händelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. I koncernen finns såväl avgiftsbestämda som förmånsbestämda pensionsplaner. Koncernen har valt att klassificera sina planer för ersättning efter avslutad anställning som avgiftsbestämda planer. I de avgiftsbestämda planerna betalar företaget fastställda avgifter till en separat juridisk enhet och har ingen rättslig eller informell förpliktelse att betala ytterligare avgifter, 16
även om det andra företaget inte kan uppfylla sina åtaganden. Utgifter för avgiftsbestämda planer redovisas som en kostnad under den period de anställda utför de tjänster som ligger till grund för förpliktelsen. Koncernen har förmånsbestämda pensionsplaner som finansieras i egen regi. Uppgift om pensionsskuldens storlek erhålls från ett oberoende företag och redovisas enligt den erhållna uppgiften. Koncernbidrag Erhållna och lämnade koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den omfattning det är sannolikt att avdragen kan avräknas mot framtida skattemässiga överskott. På grund av sambandet mellan redovisning och beskattning särredovisas inte den uppskjutna skatteskulden som är hänförlig till obeskattade reserver. Förvaltningsfastigheter Förvaltningsfastigheter innehas i syfte att generera hyresintäkter. I begreppet förvaltningsfastigheter ingår byggnader, mark och markanläggningar. Skatt Total skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen, utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt Aktuell skatt avser inkomstskatt för innevarande räkenskapsår samt den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte redovisats. Aktuell skatt beräknas utifrån den skattesats som gäller per balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt är inkomstskatt som avser framtida räkenskapsår till följd av tidigare händelser. Redovisning sker enligt balansräkningsmetoden. Enligt denna redovisas uppskjutna skatteskulder och uppskjutna skattefordringar på temporära skillnader som uppstår mellan bokförda respektive skatte mässiga värden för tillgångar och skulder samt för övriga skattemässiga avdrag eller underskott. Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar har delats upp på komponenter när komponenterna är betydande och när komponenterna har väsentligt olika nyttjandeperioder. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Utgifter för löpande reparationer och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsbart belopp utgörs av anskaffnings värdet minskat med ett beräknat restvärde om detta är väsentligt. Avskrivning sker linjärt över den förväntade nyttjandeperioden. Följande avskrivningstider tillämpas: Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 5 år Uppskjutna skattefordringar nettoredovisas mot uppskjutna skatteskulder endast om de kan betalas med ett nettobelopp. Uppskjuten skatt beräknas utifrån beslutad skattesats på balansdagen. Effekter av förändringar i gällande skattesatser resultatförs i den period förändringen lagstadgats. Uppskjutna skattefordringar reduceras till den del det inte är sannolikt att den underliggande skattefordran kommer att kunna realiseras inom en överskådlig framtid. Uppskjuten skatte fordran redovisas som finansiell anläggningstillgång och uppskjuten skatteskuld som avsättning. Materiella anläggningstillgångar Byggnader, fördelat på komponenter Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Markanläggningar 20 100 år 5 40 år 3 10 år 20 år 17
Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av dess anskaffningsvärde och dess nettoförsäljningsvärde på balansdagen. Med nettoförsäljningsvärdet avses varornas beräknade försäljningspris minskat med försäljningskostnader. Den valda värderingsmetoden innebär att eventuell inkurans i varulagret har beaktats. Låneutgifter De låneutgifter som uppkommer då företaget lånar kapital kostnadsförs i resultaträkningen i den period de uppstår. Finansiella instrument Finansiella instrument värderas utifrån anskaffningsvärdet. Instrumenten redovisas i balansräkningen när bolaget blir part i instrumentets avtalsmässiga villkor. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassaflöden från instrumentet har löpt ut eller överförts och bolaget har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Andelar i koncernföretag Andelar i koncernföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Andra långfristiga värdepappersinnehav Placeringar i värdepapper som är anskaffade med avsikt att innehas långsiktigt har redovisats till sina anskaffningsvärden. Varje balansdag görs bedömning om eventuellt nedskrivningsbehov. Nedskrivningsprövning av finansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det finns indikationer på nedskrivningsbehov av någon av de finansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående och prövas individuellt. Kundfordringar och kortfristiga fordringar Kundfordringar och kortfristiga fordringar redovisas som omsättningstillgångar till det belopp som för väntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde efter avdrag för transaktionskostnader. Skiljer sig det redovisade beloppet från det belopp som ska återbetalas vid förfallotidpunkten periodiseras mellanskillnaden som räntekostnad över lånets löptid med hjälp av instrumentets effektivränta. Härigenom överensstämmer vid förfallotidpunkten det redovisade beloppet och det belopp som ska återbetalas. Kvittning av finansiell fordran och finansiell skuld En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Ränteswap I ett av koncernens bolag finns ett derivatinstrument i form av en ränteswap med startår 2010 och slutår 2020 för att säkra sin exponering för ränterisker. Avtal om så kallade ränteswapar skyddar bolaget mot ränteändringar. Bolaget bokför inte förändringar i ränteswapens marknadsvärde i resultaträkningen. Den erlagda respektive erhållna räntan på säkringsinstrumentet redovisas i samma period som den då räntan på den säkrade posten redovisas, vilket innebär att de realiserade värdeförändringarna redovisas i samma period i resultatet. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker som inte omfattas av koncernkonto hos Arvika kommun. 18
Not 2 Bedömningar och uppskattningar Upprättande av bokslut och tillämpning av redovisningsprinciper baseras ofta på ledningens bedömningar, uppskattningar och antaganden som anses vara rimliga vid den tidpunkt då bedömningen görs. De mest väsentliga bedömningarna och uppskattningarna rör värdering av anläggningstillgångar. Not 3 Övriga rörelseintäkter 2018 2017 2018 2017 Erhållna bidrag 2 736 1 267 0 0 Entreprenaduppdrag för Arvika kommun 33 151 22 880 0 0 Övriga intäkter 93 445 71 781 0 0 129 332 95 928 0 0 Not 4 Leasingavtal leasetagare Operationell leasing Koncernbolagen har ingått följande väsentliga leasingavtal, vilka redovisas som operationella leasingavtal: (tkr) Koncernen 2018 2017 Kostnadsförda leasingavgifter avseende operationella leasingavtal: 2 319 2 442 Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal: Ska betalas inom 1 år 1 860 1 978 Ska betalas inom 1 5 år 5 626 7 226 Ska betalas senare än 5 år 0 0 Not 5 Leasingavtal leasegivare Operationell leasing Leasingavtal där koncernbolagen är leasegivare avser hyra av lokaler, bostäder och parkeringsplatser. Hyresavtal avseende lokaler ingås normalt med en uppsägningstid som överstiger åtta månader före hyreskontraktets utgång. Hyresavtal avseende bostäder och parkeringsplatser ingås normalt tillsvidare där hyresgästen har möjlighet att säga upp avtalet med tre månaders uppsägning. (tkr) Koncernen 2018 2017 Framtida minimileaseavgifter avseende ej uppsägningsbara operationella leasingavtal: Ska betalas inom 1 år 38 118 36 843 Ska betalas inom 1 5 år 73 879 79 588 Ska betalas senare än 5 år 26 828 42 044 19
Not 6 Arvode till revisorer 2018 2017 2018 2017 Ernst & Young AB Revisionsuppdraget 623 646 50 50 Annan revisionsverksamhet 512 434 185 189 1 135 1 080 235 239 Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Not 7 Anställda och personalkostnader Antal anställda 2018 2017 Varav män (%) Antal anställda Varav män (%) Medelantalet anställda Moderföretaget 0 0 0 0 Dotterföretag Arvika Teknik AB 117 79 112 79 Arvika Fastighets AB 153 48 152 48 Arvika Fjärrvärme AB 0 0 0 0 Arvika Kraft AB 0 0 0 0 Arvika Lokal och Mark AB 0 0 0 0 Fastighets AB Nya Arvika Gjuteri 0 0 0 0 Arvika Näringslivscentrum Ek. för. 36 25 35 26 Arvika Näringslivscenter AB 4 50 4 50 Arvika Kommunnät AB 0 0 0 0 Dahlinshuset AB 0 0 0 0 Teknik i Väst AB 0 0 0 0 Dotterföretag 310 57 303 57 Koncernen totalt 310 57 303 57 (tkr) 2018 2017 Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Löner och andra ersättningar Sociala kostnader (varav pensionskostnader) Löner och andra ersättningar Moderföretaget 60 28 54 27 Dotterföretag 116 294 51 961 110 548 47 242 (9 799) (7 467) Koncernen totalt 116 354 51 989 110 602 47 269 (9 799) (7 467) 20
Av koncernens pensionskostnader avser 750 (876) tkr gruppen styrelse och VD. Koncernens utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 1 174 (1 222) tkr. Löner och andra ersättningar fördelat mellan styrelseledamöter och VD respektive övriga anställda framgår enligt nedanstående tabell. (tkr) 2018 2017 Styrelse och VD Övriga anställda Styrelse och VD Övriga anställda Moderföretaget 60 0 54 0 Dotterföretag 2 454 113 840 2 426 108 122 Koncernen totalt 2 514 113 840 2 480 108 122 (%) Koncernen Moderföretaget 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 29 29 29 29 Andel män i styrelsen 71 71 71 71 Andel kvinnor bland övriga ledande befattningshavare 0 0 0 0 Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 100 100 100 Not 8 Inköp och försäljning mellan koncernföretag (%) Moderföretaget 2018 2017 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag inom koncernen 59 55 Andel av årets totala försäljning som skett till andra företag inom koncernen 100 100 Not 9 Resultat från andelar i koncernföretag (tkr) Moderföretaget 2018 2017 Nedskrivningar av andelar i koncernföretag 0 11 000 0 11 000 Not 10 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2018 2017 2018 2017 Övriga ränteintäkter 241 174 0 0 241 174 0 0 Not 11 Räntekostnader och liknande resultatposter 2018 2017 2018 2017 Övriga räntekostnader 21 699 23 524 4 203 4 215 Övriga finansiella kostnader 11 229 10 226 715 715 32 928 33 750 4 918 4 930 21
Not 12 Bokslutsdispositioner (tkr) Moderföretaget 2018 2017 Erhållna koncernbidrag 14 980 11 866 Lämnade koncernbidrag 7 680 4 878 7 300 6 988 Not 13 Skatt på årets resultat 2018 2017 2018 2017 Aktuell skatt 214 187 0 0 Justering aktuell skatt avseende tidigare år 0 1 0 1 Förändring av uppskjuten skatt avseende obeskattade reserver 963 9 801 0 0 Förändring av uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 3 799 3 019 0 0 Förändring av uppskjuten skatt avseende underskottsavdrag 964 6 175 0 0 Summa redovisad skatt 5 940 13 145 0 1 Genomsnittlig effektiv skattesats 11,6 % 57,0 % - - Redovisat resultat före skatt 51 127 23 053 291 11 302 Skatt på redovisat resultat enligt gällande skattesats (22 %): 11 248 5 072 64 2 486 Skatteeffekt av: Justerad aktuell skatt avseende tidigare år 0 1 0 1 Bokföringsmässiga avskrivningar på byggnader 10 764 11 185 0 0 Ej avdragsgill nedskrivning 53 6 346 0 2 420 Övriga ej avdragsgilla kostnader 271 263 64 66 Förändring underskottsavdrag 2 698 5 936 0 0 Förändring uppskjuten skatt 1 213 9 055 0 0 Skattemässiga avskrivningar på byggnader 10 461 10 261 0 0 Ej skattepliktiga intäkter 336 5 0 0 Direktavdrag i deklarationen på grund av det utvidgade reparationsbegreppet 4 114 2 575 0 0 Redovisad skatt 5 940 13 145 0 1 Effektiv skattesats 11,6 % 57,0 % - - Upplysningar om uppskjuten skattefordran och uppskjuten skatteskuld Uppskjuten skattefordran avseende säkerställda underskottsavdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Uppskjuten skatt beräknas med 21,4 procent på alla temporära skillnader som uppkommer mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. De temporära skillnaderna har uppkommit i redovisade värden för materiella anläggningstillgångar. 22
Not 14 Goodwill 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 53 378 53 378 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 53 378 53 378 0 0 Ingående avskrivningar 38 700 33 362 0 0 Årets avskrivningar 5 338 5 338 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 44 038 38 700 0 0 Utgående redovisat värde 9 340 14 678 0 0 Not 15 Tomträtt 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 3 696 3 696 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 3 696 3 696 0 0 Not 16 Byggnader, markanläggningar och mark 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 2 253 601 2 126 708 0 0 Årets anskaffningar 94 281 39 900 0 0 Aktivering av pågående nyanläggningar 19 513 96 780 0 0 Försäljningar/utrangeringar 9 718 10 717 0 0 Omklassificeringar 0 930 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 357 677 2 253 601 0 0 Ingående avskrivningar 732 285 685 944 0 0 Försäljningar/utrangeringar 4 411 7 099 0 0 Årets avskrivningar 51 564 53 440 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 779 438 732 285 0 0 Ingående uppskrivningar 3 960 4 080 0 0 Årets avskrivningar på uppskrivet belopp 120 120 0 0 Utgående ackumulerade uppskrivningar 3 840 3 960 0 0 Ingående nedskrivningar 100 367 55 833 0 0 Årets nedskrivningar 35 185 44 534 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 135 552 100 367 0 0 Utgående redovisat värde 1 446 527 1 424 909 0 0 Erhållna bidrag som reducerar anskaffningsvärde 31 765 31 765 0 0 Uppgifter om förvaltningsfastigheter Redovisat värde 1 303 290 1 306 340 0 0 Verkligt värde 2 066 360 2 031 035 0 0 23
Beräkning av verkligt värde förvaltningsfastigheter Fastighetsbeståndet av förvaltningsfastigheter har värderats till ett så kallat verkligt värde. Verkligt värde är en redovisningsterm som för fastigheter har samma innebörd som marknadsvärde. Med marknadsvärde avses det mest sannolika priset vid en försäljning under normala omständigheter på fastighetsmarknaden. Värdebedömningen är internt genomförd. Den värderingsmetod som använts är en så kallad direktavkastningsmetod. Det är i grunden en ortsprismetod, det vill säga värdebedömning baserad på jämförelse med marknaden för sålda fastigheter. Metoden bygger på ett bedömt normaliserat driftnetto som evighetskapitaliserats efter ett direktavkastningskrav. Det avkastningskravet är baserat på erfarenhetsmässiga bedömningar av marknadens förräntningskrav för likartade objekt, i grunden baserat på analys av på marknaden genomförda transaktioner. Bedömning av verkligt värde har gjorts för bostadsfastigheter samt för lokalfastigheter som har externa hyresgäster, det vill säga där inte kommunen eller kommunala bolag huvudsakligen är hyresgäster. För de fastigheter som huvudsakligen hyrs av kommunen eller kommunala bolag samt för vårdboendefastigheter har restvärdet per 2018-12-31 angivits. Not 17 Maskiner och andra tekniska anläggningar 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 177 592 1 042 041 0 0 Årets anskaffningar 105 502 80 296 0 0 Aktivering av pågående nyanläggningar 28 914 55 743 0 0 Försäljningar/utrangeringar 29 409 176 0 0 Omklassificeringar 289 312 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 282 310 1 177 592 0 0 Ingående avskrivningar 413 314 371 819 0 0 Försäljningar/utrangeringar 26 940 43 0 0 Omklassificeringar 7 10 0 0 Årets avskrivningar 43 475 41 548 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 429 842 413 314 0 0 Ingående nedskrivningar 7 300 300 0 0 Årets nedskrivningar 0 7 000 0 0 Utgående ackumulerade nedskrivningar 7 300 7 300 0 0 Utgående redovisat värde 845 168 756 978 0 0 Erhållna bidrag som reducerar anskaffningsvärde 2 199 4 102 0 0 24
Not 18 Inventarier, verktyg och installationer 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 84 576 71 814 0 0 Årets anskaffningar 16 276 15 075 0 0 Försäljningar/utrangeringar 1 474 1 695 0 0 Omklassificeringar 289 618 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 99 667 84 576 0 0 Ingående avskrivningar 41 377 35 800 0 0 Försäljningar/utrangeringar 1 358 1 494 0 0 Omklassificeringar 7 10 0 0 Årets avskrivningar 6 274 7 061 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar 46 300 41 377 0 0 Utgående redovisat värde 53 367 43 199 0 0 Erhållna bidrag som reducerar anskaffningsvärde 4 154 4 154 0 0 Not 19 Pågående nyanläggningar 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 93 608 158 577 0 0 Årets anskaffningar 219 152 87 722 0 0 Aktivering av pågående nyanläggningar 111 385 152 565 0 0 Försäljningar/utrangeringar 0 126 0 0 Årets nedskrivningar 8 000 0 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 193 375 93 608 0 0 Not 20 Andelar i koncernföretag (tkr) Moderföretaget 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 254 466 242 466 Årets anskaffningar 0 11 000 Årets uppskrivningar 0 12 000 Årets nedskrivningar 0 11 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 254 466 254 466 Not 21 Specifikation av andelar i koncernföretag (tkr) Kapitalandel Rösträttsandel Antal andelar Bokfört värde Arvika Teknik AB 100 % 100 % 2 000 29 000 Arvika Fastighets AB 100 % 100 % 65 000 16 671 Arvika Fjärrvärme AB 100 % 100 % 5 000 92 639 Arvika Lokal och Mark AB 100 % 100 % 45 750 4 326 Arvika Kraft AB 100 % 100 % 500 105 780 Arvika Kommunnät AB 100 % 100 % 500 6 050 254 466 25
Uppgifter om dotterföretagens organisationsnummer och säte: Dotterföretag Org nr Säte Arvika Teknik AB 556527 6713 Arvika Arvika Fastighets AB 556040 1217 Arvika Arvika Fjärrvärme AB 556536 8221 Arvika Arvika Lokal och Mark AB 556064 5904 Arvika Arvika Kraft AB 556829 3269 Arvika Arvika Kommunnät AB 556973 8205 Arvika Uppgifter om dotterdotterföretagens organisationsnummer och säte: Dotterdotterföretag Org nr Säte Arvika Näringslivscentrum Ek. för. 769602 3865 Arvika Arvika Näringslivscenter AB 556550 0781 Arvika Dahlinshuset AB 559068 2539 Arvika Fastighets AB Nya Arvika Gjuteri 556780 7226 Arvika Teknik i Väst AB 559169 8666 Arvika Not 22 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 210 210 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 210 210 0 0 Not 23 Andra långfristiga fordringar 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 310 3 575 0 0 Tillkommande fordringar 204 0 0 0 Amorteringar, avgående fordringar 774 2 265 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 740 1 310 0 0 Utgående redovisat värde 740 1 310 0 0 Not 24 Fordringar som avser flera poster Koncernens fordringar om 1 514 (2 284) tkr redovisas under följande poster i balansräkningen: 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga fordringar 740 1 310 0 0 740 1 310 0 0 Kortfristiga fordringar Övriga fordringar 774 974 0 0 774 974 0 0 26
Not 25 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Förutbetalda kostnader 13 005 8 548 18 25 Upplupna intäkter 37 340 31 382 0 0 50 345 39 930 18 25 Not 26 Antal aktier och kvotvärde Moderföretaget 2018-12-31 2017-12-31 Antal aktier 5 300 5 300 Kvotvärde i kronor 10 000 10 000 Not 27 Uppskrivningsfond (tkr) Moderföretaget 2018-12-31 2017-12-31 Ingående saldo 27 000 15 000 Årets uppskrivning 0 12 000 27 000 27 000 Not 28 Disposition av vinst eller förlust (tkr) Moderföretaget 2018-12-31 2017-12-31 Disponibla vinstmedel Balanserat resultat 17 781 6 478 Årets resultat 291 11 303 18 072 17 781 Överfört i ny räkning 18 072 17 781 27
Not 29 Avsättningar 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Pensioner och liknande förpliktelser Belopp vid årets ingång 3 790 4 178 0 0 Årets förändring 132 388 0 0 3 658 3 790 0 0 Deponi Belopp vid årets ingång 20 093 8 160 0 0 Årets avsättningar 218 11 933 0 0 20 311 20 093 0 0 Avsättningen avser återställande av deponi. Återställandet förväntas ske under åren 2032 2036 till en totalt beräknad utgift om 25 mnkr, ett belopp som på grund av tidsfaktorn behäftas med osäkerhet. Övriga avsättningar Årets avsättningar 200 0 0 0 200 0 0 0 Uppskjuten skatteskuld Skatteskuld hänförlig till skillnad mellan bokförda och skattemässiga värden på byggnader 44 516 39 920 0 0 Skattefordran hänförlig till skattemässigt underskott 789 1 753 0 0 Skatteskuld hänförlig till övervärden i koncernen 19 695 20 492 0 0 Skatteskuld hänförlig till obeskattade reserver 53 431 52 468 0 0 116 853 111 127 0 0 Se även not 13 Skatt på årets resultat. Not 30 Långfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Förfaller senare än 5 år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 1 911 658 1 619 738 130 000 130 000 1 911 658 1 619 738 130 000 130 000 Not 31 Skulder som avser flera poster Koncernens och moderbolagets skulder till kreditinstitut om totalt 1 943 158 (1 644 958) tkr respektive 130 000 (130 000) tkr redovisas under följande poster i balansräkningen: Långfristiga skulder 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Skulder till kreditinstitut 1 936 358 1 638 158 130 000 130 000 Kortfristiga skulder 1 936 358 1 638 158 130 000 130 000 Skulder till kreditinstitut 6 800 6 800 0 0 6 800 6 800 0 0 28
Not 32 Checkräkningskredit Beviljad checkräkningskredit uppgår till 153 700 (333 700) tkr, varav 151 500 (331 500) tkr avser dotterbolagens beviljade checkräkningskredit på koncernvalutakonto gentemot Arvika kommun. Resterande 2 200 (2 200) tkr avser extern beviljad checkräkningskredit för ett av dotterbolagen. Not 33 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Upplupna löner och semesterlöner 8 353 8 486 0 0 Upplupna pensionskostnader 2 150 2 166 0 0 Upplupna sociala avgifter 6 943 5 469 0 0 Upplupna räntekostnader 1 855 1 699 457 478 Övriga poster 100 928 91 106 113 105 120 229 108 926 570 583 Not 34 Ställda säkerheter 2018-12-31 2017-12-31 2018-12-31 2017-12-31 Säkerheter ställda för egna skulder till kreditinstitut: Fastighetsinteckningar 42 636 42 636 0 0 Not 35 Nyckeltalsdefinitioner Justerat eget kapital Eget kapital med tillägg för obeskattade reserver som reducerats med uppskjuten skatt. Soliditet Justerat eget kapital i procent av balansomslutning. 29
Underskrifter Arvika 2019- Peter Söderström Ordförande Sten Fransson Lena Kandergård Gert Raiml Jan Wettmark Aina Wåhlund Per-Olov Ålander Mikael Jareke VD Min revisionsberättelse har lämnats 2019- Sven-Bertil Ryman Auktoriserad revisor 30
671 81 Arvika Besöksadress: Östra Esplanaden 5 Tel: 0570-816 00 vx Hemsida: www.arvika.se PRODUKTION: FERNEMO INFORMATION & GRAFIK AB, NORA