Årsredovisning 2013
Innehållsförteckning 3 VD har ordet 4 Stockholms ledande spårläggare 6 Förvaltningsberättelse 8 Resultaträkning 10 Balansräkning 13 Noter 20 Årsredovisningens undertecknande 21 Revisionsberättelse 22 Bolagsöversikt EA-koncernen Våra anställda är grunden till vår framgång. VD har ordet Koncernens ledord: Lönsamma i nivå med de bästa i branschen Efterfrågade och erkända för att leverera kundnytta Kända för kompetens, kreativitet, innovation och effektivitet Ledande inom hållbar utveckling och rätt kvalitet Attraktiv arbetsgivare Vi har hela tiden, sedan Broby Spår startade 2001, växt år från år och har som motto att fortsätta växa i den takt som gör det möjligt för samtliga medarbetare att känna sig delaktiga. Vi arbetar aktivt för att vår arbetsmiljö skall vara bra, så att alla ska trivas och må bra. Jag tycker att detta har fungerat bra och ett bevis på detta är att vi har en låg omsättning på personalen. Broby Spår strävar och arbetar för att vi skall ha en god relation till beställaren och samarbetspartners, detta kan vi uppnå genom att vara öppna och ärliga i våra relationer. En bra affär är när samtliga inblandade i ett projekt är nöjda med slutresultatet. För oss är det av största betydelse att kunder och samarbetspartners har en positiv bild av oss så att vårt motto sprids Vi levererar det kunden vill ha till rätt pris och till rätt kvalitet. Våra utmaningar för framtiden är att kunna leverera det våra kunder vill ha. Det gäller såväl utförande av entreprenader, leverans av material samt rätt kvalitet till rätt pris. Min förhoppning för framtiden är att Broby Spår skall bli ett namn som man förknippar med god kvalitet, god miljö, god arbetsmiljö samt ett företag man kan lita på och gärna vill se som leverantör eller samarbetspartner. Håkan Eriksson, VD 2 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 3
Stockholms ledande spårläggare Stockholms ledande spårläggare Broby Spår AB bygger och underhåller järnvägar och spåranläggningar i Stockholm och mellansverige. Bolaget åtar sig både separata spårarbeten och BEST projekt (Bana, El, Signal, Tele) i olika former av entreprenader. Hållbarhet Som en viktig marknadsaktör, arbetsgivare och samhällsbyggare är det viktigt att vi agerar på ett långsiktigt och ansvarsfullt sätt och bidrar till goda och långsiktiga relationer med kunder, medarbetare och leverantörer. Hållbarhet är inte bara en fråga om miljö utan om ett långsiktigt åtagande att driva en organisation i flera generationer och att ha kommande generationer i åtanke vid dagens beslut. Som marknadsaktör, arbetsgivare och företag är det viktigt att vi agerar på ett långsiktigt och ansvarsfullt sätt och bidrar till goda och långsiktiga relationer med kunder, medarbetare och leverantörer. Vi har som företag ett stort ansvar för kommande generationer, oavsett om det är vår servicegrad, vårt kvalitet- och miljöarbete, våra etiska riktlinjer eller hur vår lönsamhet uppnås. Målsättning Vårt mål är att vara en ledande, långsiktig, och hållbar samhällsbyggare som tillhandahåller spåranläggningar med el-, tele- och signalinstallationer av hög kvalitet till våra beställare och de som brukar de färdiga anläggningarna. Vi har en uttalad vilja att vara en del av ett hållbart samhällsbyggande vilket ställer stora krav på oss som medarbetare. För att nå upp till våra mål arbetar vi koncernövergripande avseende hållbarhets frågor, där vi löpande arbetar med interna och externa projekt och ser ständig utveckling som ett självklart sätt att arbeta och bevara vår långsiktiga målsättning. Bakgrund Bolaget startade 2001 med inriktning på underhåll och nybyggnation av spåranläggningar. Under våra 12 år har vi utfört många olika entreprenader hos SL, SJ, kommuner, hamnar och privata spårägare. Kvalitetssäkrat Bolaget har hög spetskompetens inom branschen när det gäller både styrning och platsledning av projekt. De beställare som anlitar Broby Spår känner trygghet i att de får en hållbar produkt med hög kvalitet levererad i rätt tid. De entreprenader som bolaget utför kommer att finnas kvar i samhället under lång tid och ska hålla även för morgondagens krav och nyttjande. Långsiktighet är den ledstjärna som genomsyrar bolagets verksamhet. De produkter som levereras syftar till att skapa en bättre vardag för människor och företag. Arbetsmiljö Broby Spår arbetar kontinuerligt med förebyggande åtgärder för att skapa en säker och hälsosam arbetsmiljö för samtliga anställda, liksom de samarbetspartner som verkar på våra arbetsplatser. Det kommer till uttryck genom fungerande säkerhetsregler, rätt utrustning, minimerade risker, bra sammanhållning och stimulerande arbetsuppgifter. Det innebär att vi inte har haft några tillbud eller arbetsolyckor under året som gått. 4 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 5
Förvaltningsberättelse Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Broby Spår AB med säte i Huddinge kommun får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamhetsåret 2013. Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusentals kronor. Ägarförhållanden Bolaget är ett helägt dotterbolag till AB Frijo, org.nr 556046-8638 med säte i Huddinge kommun. Moderbolag i koncernen är Eric Andersson Gruppen AB, org.nr 556287-3967 med säte i Huddinge kommun. Verksamhetens art och inriktning Broby Spår AB bygger och underhåller järnvägar och spåranläggningar inom Mälardalen. Bolaget åtar sig både separata spårarbeten och BEST projekt (Bana, El, Signal, Tele). Flerårsjämförelse tkr 2013 2012 2011 Nettoomsättning 151 314 55 413 78 578 Resultat efter finansiella poster 15 079 8 188 4 081 Balansomslutning 67 595 47 056 18 333 Kassalikviditet (%) 138 116 126 Avkastning på totalt kapital (%) 22 17 23 Soliditet (%) 30 22 38 Medelantalet anställda 19 19 19 Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till bolagsstämmans förfogande stående vinstmedel disponeras enligt följande (nedan belopp i kr): Balanserad vinst 5 980 944 Årets resultat 10 094 328 Disponibla vinstmedel 16 075 272 Balanseras i ny räkning 16 075 272 Resultatet av bolagets verksamhet under räkenskapsåret och dess ställning i övrigt framgår av nedanstående resultat- och balansräkning, samt tilläggsupplysningar. Väsentliga händelser under räkenskapsåret och efter dess utgång Bolaget har under året bytt redovisningsmetod till successiv vinstavräkning vilket innebär att pågående arbeten vinstavräknats till den grad de är utförda. 2013 blev ett rekordår vad avser omsättning och vinst. Under första kvartalet 2013 vann vi en samverkansentreprenad vad avser BESTarbeten på Lidingöbanan. Entreprenaden är den hittills största i bolagets historia. Framtida utveckling Bolagets verksamhetsinriktning kommer i huvudsak bestå i den kärnverksamhet som finns idag. För att klara framtida krav och konkurrens utvecklas företaget hela tiden. Bolaget kommer under 2014 att byta bokföringssystem, anställa en ekonomichef samt ta del av koncerngemensamma resurser i form av HR, IT, KMA etc. Vi har under första kvartalet 2014 avslutat en del stora entreprenader med gott resultat. Några exempel på avslutade projekt är Ulvsundadepån och Tvärbanan. Under första kvartalet 2014 skrev bolaget kontrakt på ytterligare ett stort projekt. Entreprenaden avser spårarbeten vid Norsborgsdepån. I samband med det har bolaget därmed säkrat sysselsättningen för de anställda till våren 2016. 6 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 7
Resultaträkning tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 Nettoomsättning 151 314 55 413 Kostnad för produktion -135 934-45 459 Bruttoresultat 15 380 9 954 Försäljnings- och administrationskostnader -576-1 858 Övriga rörelseintäkter 103 0 Övriga rörelsekostnader -14 0 Summa -487-1 858 Rörelseresultat 2,3 14 893 8 096 Resultat från finansiella poster Finansiella intäkter 4 192 116 Finansiella kostnader 5-6 -24 Summa finansiella poster 186 92 Resultat efter finansiella poster 15 079 8 188 Bokslutsdispositioner 6-2 104-2 459 Resultat före skatt 12 975 5 729 Skatt på årets resultat 7-2 881-1 535 ÅRETS RESULTAT 10 094 4 194 8 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 9
Balansräkning Balansräkning forts. tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 8 1 424 1 482 Maskiner och inventarier 9 4 631 3 869 Summa materiella anläggningstillgångar 6 055 5 351 Summa anläggningstillgångar 6 055 5 351 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 23 731 15 604 Fordringar hos koncernföretag 10 19 012 18 969 Skattefordran 36 0 Upparbetad, ej fakturerad intäkt 11 9 931 0 Övriga fordringar 734 43 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 314 956 Summa kortfristiga fordringar 53 758 35 572 Kassa och bank 7 818 6 133 Summa omsättningstillgångar 61 576 41 705 SUMMA TILLGÅNGAR 67 631 47 056 tkr Not 2013-12-31 2012-12-31 Eget kapital 13,14 Bundet eget kapital Aktiekapital 100 100 Reservfond 20 20 Summa bundet eget kapital 120 120 Fritt eget kapital Balanserat resultat 5 981 3 790 Årets resultat 10 094 4 194 Summa fritt eget kapital 16 075 7 984 Summa eget kapital 16 195 8 104 Obeskattade reserver 15 5 025 2 921 Avsättningar Avsättning för skatter 16 1 635 0 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 11 612 15 277 Skulder till koncernföretag 16 943 0 Skatteskulder 0 529 Pågående arbete för annans räkning 17 0 7 006 Övriga skulder 2 863 2 437 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 13 358 10 782 Summa kortfristiga skulder 44 776 36 031 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 67 631 47 056 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 10 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 11
Not 1 Not 1 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer De redovisningsprinciper som tillämpas överensstämmer med Årsredovisningslagen samt allmänna råd och rekommendationer från Bokföringsnämnden om inte annat anges nedan. Bolaget har under året ändrat redovisningsprincip för pågående arbeten. Bolaget har valt att övergå till successiv vinstavräkning i enlighet med huvudregeln. Se även pågående arbeten nedan. Koncernbidrag Lämnade och erhållna koncernbidrag i moderbolaget redovisas enligt Redovisningsrådets akutgrupps särskilda uttalande, vilket innebär att om syftet är att omfördela skatten i koncernen sker redovisningen över fritt eget kapital. Pågående arbeten För entreprenadprojekt tillämpas successiv vinstavräkning. Detta innebär att den inkomst som är hänförlig till projektet redovisas som intäkt baserad på färdigställandegraden per balansdagen. Förutsättningarna för att successiv vinstavräkning ska kunna tillämpas är att intäkter, kostnader och färdigställandegrad kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Färdigställandegraden har beräknats genom en bedömning av utfört arbete i relation till uppskattat totalt arbete. Tillgångar och skulder Fordringar har värderats till det lägsta av anskaffningsvärde och det belopp varmed de beräknas bli reglerade. Kundfordringar redovisas till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra kundfordringar. Erforderliga reserveringar har gjorts i de fall verkligt värde varit lägre än nominellt värde. Fordringar och skulder i utländskvaluta Fordringar och skulder i utländsk valuta har omräknats till balansdagens kurs. Kursvinster och kursförluster på rörelsens fordringar och skulder tillförs rörelseresultatet. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade planenliga avskrivningar baserad på en bedömning av tillgångens ekonomiska livslängd. Utgifter för reparation och underhåll redovisas som kostnad. Anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. Följande procentsatser tillämpas vid planenlig avskrivning: Entreprenadmaskiner, tyngre fordon 10% Service- och personbilar 20% Byggnader 4% Övriga maskiner & inventarier 20-33% Skillnaden mellan planenliga och bokföringsmässiga avskrivningar redovisas som bokslutsdisposition. Leasing Finansiella leasingavtal som i allt väsentligt till bolaget överför sådana risker och fördelar avseende den leasade tillgången som förknippas med ägandet, redovisas som tillgång i balansräkningen från och med det att avtalet ingås. Tillgången värderas då till det leasade objektets värde, eller om lägre, till nuvärde av minimileasingavgiften för leasingperioden. Betalningen av leasingavgifterna uppdelas i finansiella kostnader och amortering (minskning) av den finansiella skulden på ett sådant sätt att en konstant räntesats på den redovisade skulden uppnås. De finansiella kostnaderna belastar resultatet. 12 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 13
Not 1 forts. Not 2-6 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 1 Redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Not 2 Anställda och personalkostnader 2013 2012 Tillgångar enligt finansiella leasingavtal skrivs av över den kortaste perioden av beräknad nyttjandetid och leasingavtalets löptid. Leasingavtal där i allt väsentligt alla risker och fördelar som förknippas med ägandet faller på uthyraren klassificeras som operationella leasingavtal. Leasingavgifter avseende operationella leasingavtal redovisas som kostnad i resultaträkningen och fördelas linjärt över avtalets löptid. Avsättningar Avsättningar redovisas när bolaget har en legal eller informell förpliktelse till följd av inträffade händelser, det är mer sannolikt att ett utflöde av resurser krävs för att reglera åtagandet än att så inte sker, och beloppet har kunnat beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avsättningar för framtida garantikrav avser de närmast två åren och baseras på historisk information om garantikrav samt aktuella trender som kan tyda på att framtida krav kan komma att avvika från de historiska. Inga avsättningar görs för framtida rörelseförluster. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Kassalikviditet (%) Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder Avkastning på totalt kap. (%) Rörelseresultat plus finansiella intäkter i procent av balansomslutningen Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning Medelantalet anställda Män 19 19 Fördelning ledande befattningshavare per balansdagen Kvinnor Styrelseledamöter inklusive VD 1 1 Andra personer i företagets ledning 0 0 Män Styrelseledamöter inklusive VD 3 3 Andra personer i företagets ledning 0 0 Löner och andra ersättningar Styrelse och VD 974 638 Övriga 7 066 6 474 Summa 8 040 7 112 Pensionskostnader Styrelse och VD 234 90 Övriga anställda 505 450 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 2 526 2 235 Summa 3 265 2 775 Summa löner, andra ersättningar och sociala kostnader 11 305 9 887 Not 3 Inköp och försäljning mellan koncernföretag 2013 2012 Andel av årets totala inköp som skett från andra företag 16% 45% i koncernen Andel av årets totala försäljningar som skett till andra företag i koncernen 19% 13% Not 4 Finansiella intäkter 2013 2012 Ränteintäkter från koncernföretag 181 115 Valutakursvinster 11 1 Summa 192 116 Not 5 Finansiella kostnader 2013 2012 Räntekostnader -6-24 Not 6 Bokslutsdispositioner 2013 2012 Årets förändring av periodiseringsfond -1 000-1 924 Förändring av överavskrivningar -1 104-535 Summa -2 104-2 459 14 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 15
Not 7-9 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 10-14 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 7 Skatt på årets resultat 2013 2012 Aktuell skatt 681 1 535 Skatteeffekter koncernbidrag 2 200 0 Summa 2 881 1535 Not 8 Byggnader och mark 2013 2012 Byggnader Vid årets början 1 450 1 450 Vid årets slut 1 450 1 450 Ingående avskrivningar -387-329 Årets avskrivningar -58-58 Utgående avskrivningar -445-387 Mark 419 419 Utgående redovisat värde 1 424 1 482 Taxeringsvärde Byggnad 949 900 Mark 448 373 Summa 1 397 1 273 Avskrivningar fördelade per funktion Kostnad för produktion 58 58 Not 9 Maskiner och inventarier 2013 2012 Vid årets början 8 912 6 991 Nyanskaffningar 1 994 1 921 Försäljningar/utrangeringar -502 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 404 8 912 Ingående ackumulerade avskrivningar -5 043-4 178 Försäljningar/utrangeringar 315 0 Årets avskrivningar -1 045-865 Utgående ackumulerade avskrivningar -5 773-5 043 Not 10 Koncernkonto Bolaget är anslutet till koncernmoderns koncernkonto. Bolaget har likvida medel på ett underkonto i koncernkontostrukturen. Saldot på underkontot redovisas som en fordran på toppkontoinnehavaren på raden för fordringar hos koncernföretag. Not 11 Upparbetad, ej fakturerad intäkt 2013 2012 Upparbetad intäkt 153 927 A conto fakturerat belopp -143 996 Netto upparbetad, ej fakturerad intäkt 9 931 0 Bolaget har under året ändrat redovisningsprincip för pågående arbeten. Bolaget har valt att övergå till successiv vinstavräkning i enlighet med huvudregeln. Denna not avser successiv vinstavräkning. Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013 2012 Förutbetalda kostnader/upplupna intäkter 134 760 Förutbetalda hyreskostnader 180 196 Summa 314 956 Not 13 Eget kapital Antal aktier: 1 000 Aktiekapital Reservfond Balanserat resultat Årets resultat Totalt eget kapital Belopp vid årets ingång 100 20 3 790 4 194 8 104 Effekt byte av redovisningsprincip 5 797 5 797 Disposition enligt beslut av årets 4 194-4 194 0 årsstämma Koncernbidrag -10 000-10 000 Skatteeffekter koncernbidrag 2 200 2 200 Årets resultat 0 10 094 10 094 Vid årets slut 100 20 5 981 10 094 16 195 Not 14 Effekt på eget kapital vid byte av redovisningsprincip Bolaget har valt att byta redovisningsprincip för pågående arbeten. Bolaget har valt att tilllämpa successiv vinstavräkning istället för resultatavräkning vid färdigställande. Bolaget har en upparbetad vinst från tidigare år enligt alternativregeln med 7.432 tkr. Den vinsten tas fram i deklarationen och beskattas med 22%. Förändringen påverkar det egna kapitalet enligt nedan. Ingående eget kapital 2013 enligt fastställd balansräkning 2012-12-31 8 104 Effekt av byte av redovisningsprincip 5 797 Ingående eget kapital 2013 justerat i enlighet med ny princip 13 901 Utgående redovisat värde 4 631 3 869 Avskrivningar fördelade per funktion Kostnad sålda varor 1 045 823 Försäljnings- och administrationskostnader 0 42 Summa 1 045 865 16 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 17
Not 14-18 Angivna belopp i noter är i tkr och redovisat värde om inget annat anges. Not 15 Obeskattade reserver 2013 2012 Ackumulerade överavskrivningar 2 101 997 Periodiseringsfond vid 2013 års taxering 1 924 1 924 Periodiseringsfond vid 2014 års taxering 1 000 0 Summa 5 025 2 921 Skatteeffekt av schablonränta på periodiseringsfond 5 0 Not 16 Avsättning för skatter 2013 2012 Avsättning skatt relaterad till byte av redovisningsprincip 1 635 0 Not 17 Pågående arbete för annans räkning 2013 2012 A conto fakturerat belopp 52 938 Nedlagda kostnader, pågående arbete -45 932 Summa 0 7 006 Bolaget har under året ändrat redovisningsprincip för pågående arbeten. Bolaget har valt att övergå till successiv vinstavräkning i enlighet med huvudregeln. Denna not avser fastställandemetoden. Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013 2012 Upplupna löner 4 890 0 Upplupna semesterlöner 1 003 814 Upplupen löneskatt 299 119 Upplupna sociala avg sem 478 280 Övriga upplupna kostnader/förutbetalda intäkter 6 588 9 569 Förskott från kunder 100 0 Summa 13 358 10 782 18 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 19
Årsredovisningens undertecknande Revisionsberättelse Huddinge den 17 juni 2014 Rolf Falkenberg Styrelsens ordförande Anna Wränghede Styrelseledamot Stefan Wränghede Styrelseledamot Håkan Eriksson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har avlämnats den 17 juni 2014 Ernst & Young AB Ulf Strauss Auktoriserad revisor 20 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 21
Bolagsöversikt EA-gruppen Eric Andersson Gruppen AB AB Frijo Frijo Entreprenad AB Grävbolaget i Stockholm AB Broby Spår AB CityNet AB Alvar Engine AB S.G. Westin Elcenter AB Fager & Nordqvist AB Bro & Väg Mälardalen AB EA Trading AB Wränghede Consulting AB Edsbergs Park Fastigheter AB Keyser Fastigheter AB Åkerby Industrihus AB Agneshögs Industrihus AB 50% Fastighets AB Elektrikern 7 HB Elektrikern 7 50% KB Söderorts Industrihus KB Industripark & Co Älvsjö Industrihus AB Fastighets AB Platåskon 22 Broby Spår, org. nr 556601-3479 Broby Spår, org. nr 556601-3479 23
Box 5546 141 07 Kungens Kurva Besöksadress: Ullevivägen 5, Bro Tel: 08-582 413 60 E-post: info@brobyspar.se www.brobyspar.se AB Frijo Grävbolaget Bro & Väg Eric Andersson Gruppen Westin Elcenter Broby Spår Keyser Fastigheter