De som saknar tjänstepension har i genomsnitt cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera

Relevanta dokument
De som saknar tjänstepension har i medeltal cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera för

Se till att du får pension. Information till företagare

Se till att du får pension. Information till företagare

Se till att du får pension Information till företagare

Ta ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna

Privat pensionssparande

HR-servicecenter. Information om din tjänstepension. Anna Borin Gunilla Lindqvist. 17 november hrservicecenter.se

Ta ut lön eller överskott. Lönen du tar ut från ditt aktiebolag eller överskottet du har i din enskilda firma gör att du tjänar in till din allmänna

Valet för din tjänstepension KAP-KL

HR-servicecenter. Information om din tjänstepension. Anna Borin Gunilla Lindqvist. januari hrservicecenter.se

FLEXPENSION I TJÄNSTEFÖRETAG. Översiktlig information

Kortvarigt eller långvarigt uttag av tjänstepension vilka blir de ekonomiska konsekvenserna?

Förslag till höjd pensionsålder

Du bestämmer själv. När du vill ta ut pension

KORTVARIGT ELLER LÅNGVARIGT UTTAG AV TJÄNSTEPENSION VILKA BLIR DE EKONOMISKA KONSEKVENSERNA?

Hur god blir din pension?

Du bestämmer själv. När du vill ta ut pension

Tjänstepension från din statliga anställning. enligt tjänstepensionsavtalet PA 16

Spara till pension som företagare

Pensionen minskar med 100 kronor efter skatt 2014

Pensionspolicy. Åstorps kommun. Antagen av kommunfullmäktige

Sara, 32 år informatör. Adam, 41 år undersköterska. Louise, 52 år avdelningschef

Hur god blir din pension?

FLEXPENSION I TJÄNSTEFÖRETAG. Översiktlig information

Verksamhetsplan för pensioner

ETT NYTT PRIVAT PENSIONSSPARANDE. Svensk Försäkring föreslår ett pensionssparande riktat till låg- och medelinkomsttagare

Din tjänstepension PFA

Vad är flexpension? Varför flexpension? Vem får flexpension? Flexpension en del i pensionssystemet... 6

Vem ska förvalta din tjänstepension? AIP

Flexpension i Tjänsteföretag. Sveriges Ingenjörer

Alternativ pensionsålder

Hur stor blir pensionen för utrikes födda?

Din allmänna pension en del av din totala pension

Nytt pensionsavtal för statligt anställda PA 03

Vem ska förvalta din tjänstepension? AIP

Löneväxling till pension. Gäller från

ITP 1. Till dig som har tjänstepensionen ITP 1

Pensionen kommer ofta från olika håll. De flesta som arbetar kommer att, förutom allmän pension från staten, också att få en tjänstepension via sin

Din tjänstepension i Alecta

Tänker du på din pension? Allt du behöver veta om FTP 12!

Regler och anvisningar för löneväxling vid Stockholms universitet. Gäller från

Att tänka på ifall man vill löneväxla

Pensionsrapport Dan Adolphson Björck Trygghetsekonom AMF. pensionsbloggen.se

Din avtalspension KAP-KL

2014 års upplaga av Folksams rapport: Driftig, men otrygg

En snabblektion om pension

Din allmänna pension en del av din totala pension

Ditt pensionsval. Avtalspension SAF-LO

Det handlar om din pension. pensionsavtalet kap-kl för dig som är kommun- eller landstingsanställd

Pensioner, och särskilt tjänstepensioner, kan vara lite krångliga. Att just tjänstepensioner blir lite krångligare beror på att det är avtalad

Din tjänstepension heter ITP 2

Information om statlig tjänstepension till intranät

Din tjänstepension heter ITP 1

Löneväxlingsprogram - pension

Välkommen till informationsträff med KPA Pension. Åke Andersson

Regler och anvisningar för löneväxling vid Stockholms universitet

Slutbetänkande om åtgärder för ett längre arbetsliv (SOU 2013:25)

Din pension och andra ersättningar har räknats om vid årsskiftet. De nya beloppen framgår nedan. Avdrag för preliminär skatt

Din avtalspension KAP-KL

Din allmänna pension en del av din totala pension

Bra att veta när du närmar dig pensionen. Vad gör vi på Collectum för dig? ITP 2

Din tjänstepension PFA

Din tjänstepension heter ITP 1

Varje månad betalar din arbetsgivare in pengar till din tjänstepension. Är man som du privatanställd tjänsteman, heter tjänstepensionen ITP 1.

ITP 1. Till dig som har tjänstepensionen ITP

Din allmänna pension en del av din totala pension

Din tjänstepension heter ITP 2

Om man nu har rätt till allmän pension och en tjänstepension, finns det överhuvudtaget någon anledning att spara på egen hand?

Din tjänstepension KAP-KL

LÖNEVÄXLING TILL PENSION

Pensionspolicy. Orsa Kommun. Antagen av kommunfullmäktige I samarbete med

Hela livet räknas När du sparar till din allmänna pension

Åstorps kommuns. Pensionspolicy. Beslutat av Kommunfullmäktige Dnr 2014/406

Kommunal avtalspension KAP-KL

Trygga din ekonomiska framtid. Informationsträff: Trygga din ekonomiska framtid

Till dig som har tjänstepensionen ITP 1

Din allmänna pension en del av din totala pension

Löneväxling till pension. Gäller från

Regler och anvisningar för löneväxling vid Stockholms universitet

ditt pensionsavtal GAMLA PA KFS

Din pension och andra ersättningar har räknats om vid årsskiftet. De nya beloppen framgår nedan. Premiepension Avdrag för preliminär skatt

Pensionsrapport Dan Adolphson Trygghetsekonom AMF. pensionsbloggen.se

FLEXPENSION I TJÄNSTEFÖRETAG. Fördjupad information om möjligheten att välja

Eventuell privat pension. Tjänstepension. Allmän pension

Pensionspolicy. för anställda. i Mönsterås kommun. Antaget av Kommunfullmäktige

DANICA PENSION ÅRSSKIFTESINSTRUKTION 2009/2010

Löneväxling vid Karolinska Institutet. Gäller från

Eget sparande till pension. En konsumentvägledning

SAMMANFATTNING... 3 ALLMÄNT... 4 UPPDATERING... 4 BESLUTSORDNING... 4

Din tjänstepension i Alecta

Din tjänstepension heter ITP 2

Tips! Bra att löpande genom presentationen tala om var ni är i pyramiden.

Din tjänstepension i Alecta

Välj din pension själv

Aldrig för tidigt att tänka på pensionen - Studievalets betydelse för pensionen

Förmånliga kollektivavtal. försäkrar akademiker. Kollektivavtal Sjukdom Arbetsskada Ålderspension

Pensionsspararna i orange kuvert 2015

ITP 2. Till dig som har tjänstepensionen ITP 2

Collectums Pensionsindex 2012 för tjänstemän i det privata näringslivet

Din pension enligt det nya ITP-avtalet.

Transkript:

De som saknar tjänstepension har i genomsnitt cirka 25 procent lägre pension i jämförelse med de som har en tjänstepension. Ett sätt att kompensera för detta är eget sparande. Sätten att spara på är många och Pensionsmyndigheten går igenom flera av sparformerna i rapporterna Spara till pension som företagare och Eget sparande till pension en konsumentvägledning. Den här promemorian går inte närmare in på de olika sparformerna utan belyser istället hur mycket mer någon som saknar tjänstepension behöver spara själv. Som alternativ sparform vid avsaknad av tjänstepension presenteras ett avdragsgillt sparande såsom ett individuellt pensionssparande eller en pensionsförsäkring. För företagare finns även möjligheten att spara i en individuell tjänstepension. En fördel med privata pensionsförsäkringar och individuella tjänstepensioner jämfört med IPS är att de kan väljas med livsvarig utbetalningstid och säkerställa en extra pensionsinkomst per månad oavsett hur länge man lever. För de som saknar tjänstepension finns till fortfarande möjligheten till individuellt pensionssparande (IPS) eller privat pensionsförsäkring. 1 Individuellt pensionssparande innebär ett skatteavdrag i deklarationen för sparbeloppet. Sparandet kan tidigast tas ut från 55 års ålder och normalt tas det individuella pensionssparandet ut i samband med den allmänna pensionen och tjänstepensionen. När det individuella privata pensionssparandet betalas ut beskattas det som inkomst av tjänst. En privat pensionsförsäkring eller en individuell tjänstepension omfattas av samma regler som ovan men är tillskillnad från ett individuellt pensionssparande inte ett rent sparande utan en traditionell- eller fondförsäkring. För de allra flesta krävs ett sparande på minst 4,5 procent av inkomsten för att få samma pension som sina kollegor med tjänstepension. För de som har inkomster som överstiger 40 250 kronor per månad (2019) krävs dock ett högre sparande vilket visas nedan i tabell 1. Anställda utan tjänstepension bör begära att de kompenseras för detta genom att istället få en högre lön så att de kan spara själva. Frågan är dock hur mycket lönen måste öka om hela ökningen sparas i syfte att få samma pensionsutfall som om den anställde hade haft tjänstepension? För de flesta krävs en ökning med åtminstone 4 procent för att på detta sätt kompensera för avsaknaden av tjänstepension. Att ökningen är lägre än de 4,5 procent som många får avsatt till sin tjänstepension beror på att även inkomstpensionen ökar. För inkomster under 43 309 kronor per månad (2019) kommer den ökade löneinkomsten medföra att nya allmänna pensionsrätter tjänas in som vid pensioneringen förstärker pensionen.

De med inkomster upp till 40 250 kronor per månad 2 (2019) behöver spara minst 4,5 procent av lönen för att få ihop ett sparkapital som motsvarar den kollektivavtalade tjänstepensionens. För de med inkomster över 40 250 kronor per månad krävs ett högre sparande som andel av lönen eftersom avsättningen till kollektiv avtalad tjänstepension är 30 procent av löneinkomster som överstiger 40 250 kronor per månad. En lön på 60 000 kronor per månad kräver ett sparande som är ungefär 13 procent av inkomsten för att sparandet ska motsvara inbetalningen till tjänstepensionen. Motsvarande sparkvot för en person som har en lön på 75 000 kronor per månad är drygt 16 procent. Det egna sparandet minskar givetvis konsumtionsutrymmet under den period som sparandet sker. Konsumtionsmöjligheten minskas dock inte med hela sparandet eftersom avdrag mot den beskattningsbara inkomsten medges för det individuella sparandet 3. När sparandet sedan betalas ut beskattas det som inkomst av tjänst. Det innebär framförallt en fördel för de som idag betalar statlig inkomstskatt och som vid uttaget sannolikt får en lägre skatt. För de som inte betalar statlig inkomstskatt är fördelen med ett avdragsgillt sparande inte lika tydlig och beror på vilken inkomstskatt som gäller när pensionsspararen väl tar ut pensionskapitalet. Att det individuella pensionssparandet är låst till 55 år kan för vissa vara en nackdel. Samtidigt är sparandet tänkt att vara till pension och för andra kan det därför vara bra att pengarna är låsta.

Räkneexemplen nedan utgår från att individen gör avdrag i deklarationen för ett privat pensionssparande. Exemplen utgår från en person som antas vara född 1995, börjar arbeta vid 25 års ålder och går i pension vid 65 respektive vid den alternativa pensionsåldern 4. 5 En löneökning som i sin helhet sparas kommer inte att påverka konsumtionsutrymmet under sparperioden eftersom sparandet medger ett avdrag i deklarationen från den taxerade inkomsten och därmed påverkas inte inkomstskatten. I tabell 2 och 3 nedan redovisas hur stor inkomstökning och sparande som krävs vid dagens löneinkomst för att kompensera för att man saknar tjänstepension i sin anställning (i beräkningarna utgår vi från tjänstepensionsavtalet SAF-LO). Beloppen ska enbart ses som riktmärken då utfallet är beräknat enligt tidigare nämnda antaganden i exemplen. De sparade pensionsbeloppen motsvarar de inbetalningar som arbetsgivaren sätter av till dem som har kollektivavtalad tjänstepension. Tabellen nedan visar med andra ord vilken inkomstökning som krävs för att få samma pension med eget pensionssparande under förvärvsaktiv ålder som för den som har en tjänstepension via sin arbetsgivare. Inkomstökningen och sparandet kompenserar endast för avsaknad tjänstepension och inte för andra försäkringar som ingår i kollektivavtalen såsom sjukpension och ersättning i samband med dödsfall.

För inkomster upp till 40 250 kronor per månad behöver sparandet vara 4 procent vilket är lägre än de 4,5 procent som presenterades i tabell 1. Skälet är att löneökningen påverkar och höjer den pensionsgrundande inkomsten vilket i sin tur ökar den allmänna pensionen. För inkomster över 40 250 kronor per månad krävs ett större sparande för att kompensera för den uteblivna tjänstepensionen, som över inkomstgränsen är 30 procent av överskjutande lön. Samtidigt ger inkomster upp till 43 309 kronor per månad (2019) fortsatt ökad allmän pension vilket innebär att det ökade sparandet fortfarande inte behöver kompensera tjänstepensionen fullt ut. Vid inkomster över 43 309 kronor per månad (2019) behöver dock avsaknaden av tjänstepensionen kompenseras fullt ut med ökad lön. Nedan redovisas motsvarande tabell för vilken inkomstökning som krävs för utebliven tjänstepension när pensionering sker vid den alternativa pensionsåldern. Skälet till att det krävs ett lägre sparande i tabell 3 jämfört med tabell 2 är att inga nya pensionsrätter tjänas efter 65 års ålder i de flesta kollektivavtalade tjänstepensionerna (inklusive tjänstepensionsavtalet SAF- LO som beräkningarna utgår ifrån) medan det egna sparandet fortsätter även efter 65 års ålder fram till den alternativa pensionsåldern (70,9 år) i tabell 3. 6