1(14) Torsås Fjärrvärmenät AB Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2014 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - kassaflödesanalys 7 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(14) Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Torsås Fjärrvärmenät AB får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2014, Årsredovisningen är upprättad i svenska kronor, SEK. Information om verksamheten Information om verksamheten Bolaget har till föremål för sin verksamhet att bedriva utveckling av och handel med fjärrvärme i Torsås kommun. Säte Bolagets säte är Torsås, Kalmar kommun Ägarförhållande Torsås Fjärrvärmenät AB ägs av Torsås kommun, 4 000 aktier, och Södra Timber Torsås, 1 300 aktier. Användning av finansiella instrument Torsås Fjärrvärmenät AB använder ite finansiella instrument (Derivat) Flerårsjämförelse Bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. Uppgifterna i flersårsöversikten har ej räknats om vid övergång till K3-regelverket, med hänvisning till K3 p.35.3 och 35.32 2012 2011 2010 Nettoomsättning tkr 7 225 7 953 8 116 7 994 9 016 Resultat efter finansiella poster tkr 542 885 633 82 724 Balansomslutning tkr 21 157 21 274 23 275 22 742 22 972 Antal anställda st 1 1 1 1 1 Soliditet % 52,9 50,8 43,0 42,0 41,3 Antal leveranspunkter 228 223 223 218 217 Levererad värme, MWh 12 217 13 308 13 136 13 910 16 523 Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1
3(14) Viktiga förhållanden och väsentliga händelser Under 2014 har det tillkommit fem nya anslutningar till fjärrvärmenätet. Leveranser av fjärrvärme till kunderna har under året skett utan några avbrott. En mindre läcka uppstod under sommaren men kunde efter några dagar åtgärdas. Årets förbrukning av fjärrvärme uppgår till 12 217 MWh (13 308 MWh). Årets inköp av fjärrvärme uppgår till 14 049 MWh (15 631 MWh). Endast leverans av fjärrvärme inom bolaget, ingen leverans av el. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Bolagets VD kommer att avgå under 2015 med pension. Ny VD kommer att tillsättas. Förväntad framtida utveckling och väsentliga riskfaktorer I början av 2015 tillkommer ytterligare två anslutningar till fjärrvärmenätet. vidare kommer ett trettiotal gamla mätare att bytas mot nya. Förslag till vinstdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Balanserade vinstmedel 2 804 925 Årets vinst 766 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras så att kronor 2 805 691 i ny räkning överförs 2 805 691 kronor 2 805 691
4(14) Resultaträkning Not Nettoomsättning 2 7 225 646 7 953 086 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -4 589 233-4 905 704 Övriga externa kostnader -415 026-471 900 Personalkostnader 3-313 882-320 119 Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -1 061 285-1 059 593 Summa rörelsens kostnader -6 379 426-6 757 316 Rörelseresultat 846 220 1 195 770 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 11 689 34 196 Räntekostnader och liknande resultatposter -315 338-344 820 Summa resultat från finansiella poster -303 649-310 624 Resultat efter finansiella poster 542 571 885 146 Bokslutsdispositioner 4-502 421-884 939 Skatt på årets resultat -39 384 - Årets vinst 766 207
5(14) Balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Maskiner och andra tekniska anläggningar 5 14 751 591 15 303 332 Inventarier, verktyg och installationer 6-803 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 7 190 050 106 200 14 941 641 15 410 335 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 6 000 6 000 Summa anläggningstillgångar 14 947 641 15 416 335 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 438 266 1 342 720 Övriga kortfristiga fordringar 24 912 63 794 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 8 14 255 7 500 1 477 433 1 414 014 Kassa och bank 4 732 650 4 443 336 Summa omsättningstillgångar 6 210 083 5 857 350 Summa tillgångar 21 157 724 21 273 685 Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Bundet eget kapital Aktiekapital 5 300 000 5 300 000 Reservfond 190 000 190 000 5 490 000 5 490 000
6(14) Balansräkning Not 2014-12-31 2013-12-31 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 2 804 924 2 804 718 Årets vinst 766 207 2 805 690 2 804 925 Summa eget kapital 8 295 690 8 294 925 Obeskattade reserver 10 3 715 421 3 213 000 Långfristiga skulder 11 Övriga långfristiga skulder 7 875 000 8 375 000 Summa långfristiga skulder 7 875 000 8 375 000 Kortfristiga skulder 11 Skulder till kreditinstitut 500 000 500 000 Förskott från kunder - 1 577 Övriga kortfristiga skulder 101 109 302 175 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 12 670 504 587 008 Summa kortfristiga skulder 1 271 613 1 390 760 Summa eget kapital och skulder 21 157 724 21 273 685 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
7(14) Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Rörelseresultat efter finansiella poster 542 571 885 146 Avskrivningar 1 061 285 1 059 593 Betald inkomstskatt -39 384-1 564 472 1 944 739 Ökning/minskning kundfordringar -95 546 522 525 Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar 32 127-59 038 Ökning/minskning övriga kortfristiga rörelseskulder -119 147-386 057 Kassaflöde från den löpande verksamheten 1 381 906 2 022 169 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -592 591 - Kassaflöde från investeringsverksamheten -592 591 0 Finansieringsverksamheten Amortering av skuld -500 000-2 500 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -500 000-2 500 000 Årets kassaflöde 289 315-477 831 Likvida medel vid årets början 4 443 336 4 921 167 Likvida medel vid årets slut 4 732 651 4 443 336
8(14) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper F o m räkenskapsåret 2014 upprättas koncern- och årsredovisningarna med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2008:1 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3s kapitel 35. Torsås Fjärrvärmenät AB är ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2013 enligt K3s principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående år årsredovisning. Då bolaget tidigare har tillämpat komponentredovisning och inte påverkas av några ytterrligare effekter av tillämpning av K3 förekommer inga effekter av övergången till K3. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Intäkter har tagits upp till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att företaget kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar.
9(14) Följande avskrivningstider tillämpas: Distributionsanläggningar Inventarier, verktyg och installationer 4 år 4-20 år Finansiella instrument Samtliga finansiella instrument värderas och redovisas utifrån anskaffningsvärden i enlighet med reglerna i kapitel 11 i BFNAR 2012:1 Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Intäkter fjärrvärmeförsäljning 7 067 246 7 813 886
10(14) Fasta avgifter 158 400 139 200 Summa 7 225 646 7 953 086 Flerbostadshus: 52 leveranspunkter, 4 339 MWh levererad värme. Industri: 11 leveranspunkter, 2 483 MWh levererad värme. Offentliga lokaler: 21 leveranspunkter, 3 172 MWh levererad värme. Småhus: 144 leveranspunkter, 2 223 MWh levererad värme. Summa leveranspunkter: 228 st. Summa levererad värme: 12 217 MWh Not 3 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Män 1 1 Totalt 1 1 Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören 232 522 233 269 232 522 233 269 Sociala avgifter enligt lag och avtal 70 351 74 510 Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören 11 009 12 340 Totalt 313 882 320 119 Not 4 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 502 421 884 939
11(14) Summa 502 421 884 939 Not 5 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden 24 734 033 24 734 033 Årets förändringar -Inköp 508 741 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 242 774 24 734 033 Ingående avskrivningar -9 430 701-8 371 915 Årets förändringar -Avskrivningar -1 060 482-1 058 786 Utgående ackumulerade avskrivningar -10 491 183-9 430 701 Utgående restvärde enligt plan 14 751 591 15 303 332 Not 6 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden 1 243 267 1 243 267 Årets förändringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 243 267 1 243 267 Ingående avskrivningar -1 242 464-1 241 657 Årets förändringar -Avskrivningar -803-807 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 243 267-1 242 464 Utgående restvärde enligt plan 0 803
12(14) Not 7 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader 106 200 106 200 Under året nedlagda kostnader 83 850 - Utgående nedlagda kostnader 190 050 106 200 Not 8 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Övriga poster 14 255 7 500 14 255 7 500 Not 9 Förändring av eget kapital Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Aktiekapital Reservfond Eget kapital 2014-01-01 5 300 000 190 000 2 804 925 8 294 925 Årets resultat 766 766 Eget kapital 2014-12-31 5 300 000 190 000 2 805 691 8 295 691 Aktiekapitalet består av 5 300 st A-aktier Not 10 Obeskattade reserver 2014-12-31 2013-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 3 715 421 3 213 000 Summa 3 715 421 3 213 000
13(14) Not 11 Upplåning 2014-12-31 2013-12-31 Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 7 875 000 8 375 000 Summa 7 875 000 8 375 000 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 500 000 500 000 Summa 500 000 500 000 Summa räntebärande skulder 8 375 000 8 875 000 Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Skulder till kreditinstitut 2 000 000 2 000 000 Summa 2 000 000 2 000 000 Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2014-12-31 2013-12-31 Upplupna räntekostnader 37 824 41 184 Upplupna semesterlöner 16 200 16 200 Upplupna sociala avgifter 1 654 5 090 Övriga poster 614 826 524 534 Summa 670 504 587 008 Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2015- för fastställelse. Torsås 2015-03- Anders Palmér Krister Andersson
14(14) Ordförande Ledamot Sten Bondesson Ledamot Roger Isberg Ledamot Jan Liiljegren Ledamot Lars Petersson Ledamot Benny Svensson Ledamot Bo Lindström Verkställande direktör Min revisionsberättelse har lämnats 2015-03-.