Handling 2015 nr 24 Årssammandrag 2013 för stiftelser med anknuten förvaltning Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 2 februari 2015 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Kommunstyrelsens avgivna årssammandrag 2013, enligt bilagd handling för stiftelser som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs Kommun, antecknas. Göteborg den 18 februari 2015 Göteborgs kommunstyrelse Anneli Hulthén Jonas Andrén 1(1)
Tjänsteutlåtande Utfärdat 2015-02-02 Diarienummer 0425/15 Repronummer 22/2015 Juridik Stiftelseförvaltning Per Wallenius Telefon: 368 02 11 E-post: per.wallenius@stadshuset.goteborg.se Årssammandrag 2013 för stiftelser med anknuten förvaltning Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige: Kommunstyrelsens avgivna årssammandrag 2013, enligt bilagd handling för stiftelser som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs Kommun, antecknas. Sammanfattning Kommunstyrelsen är ansvarig för förvaltningen av stiftelser med så kallad anknuten förvaltning (100 stiftelser) och gåvor (7 gåvor) som donerats till kommunen. Till följd av länsstyrelsens granskning av 90 stiftelser och genomförd revision med revisionsberättelse för varje stiftelse har årssammandraget fördröjts. Någon revisionsberättelse upprättas inte av årssammandraget för 2013. Vid 2013 års utgång uppgick marknadsvärdet av den gemensamt förvaltade förmögenheten till 787,9 mkr. Under 2013 har det beviljats 27,9 mkr ur stiftelserna och 0,2 mkr ur gåvorna till olika ändamål. I jämförelse med 2012 (22,8 mkr ur stiftelserna och 0,9 mkr ur gåvorna) har beviljade medel ur stiftelser ökat med 5,1 mkr och beviljade medel ur gåvorna minskat med 0,7 mkr. Sammanlagt har alltså beviljade medel ökat med 4,5 mkr i jämförelse med 2012. Återförda anslag under 2013 uppgick till 0,2 mkr. Ändamålet för respektive stiftelse samt på vilket sätt detta fullföljts under år 2013 framgår av årsredovisningarna för respektive stiftelse. Ekonomiska konsekvenser Ärendet medför inte några ekonomiska konsekvenser för Göteborgs kommun eftersom kostnaderna för stiftelseverksamheten 2013 belastar samtliga anknutna stiftelser. Barnperspektivet Göteborgs kommun förvaltar ett 100-tal stiftelser med anknuten förvaltning varav ett 15-tal har till ändamål att främja barn med olika sociala behov. Resterande stiftelser har ändamål som indirekt kan i viss mån tillgodose barns behov. 1(21)
Jämställdhetsperspektivet Göteborgs kommun har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet. Något jämställdhetsperspektiv går inte att finna i dessa stiftelser eftersom ändamålen speglar samhället vid denna tidpunkt. Vissa stiftelser skall till exempel endast främja kvinnor, barn eller pojkar. Mångfaldsperspektivet Göteborgs kommun har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet. Något mångfaldsperspektiv går inte att finna i dessa stiftelser eftersom ändamålen speglar samhället vid denna tidpunkt. Vissa stiftelser skall till exempel endast främja kvinnor, barn eller pojkar. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit att ändamålen för berörda stiftelser främjar detta perspektiv. Omvärldsperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit några särskilda aspekter på frågan utifrån detta perspektiv. Expedieringskrets Stadsledningskontoret GÖTEBORG STAD STADSLEDNINGSKONTORET Per Wallenius Jan Persson Bilaga 1 Årssammandrag 2013 för stiftelser som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun. 2(21)
Stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Årssammandrag 2013 3(21)
Årssammandrag 2013 för stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Allmänt om verksamheten Göteborgs kommunstyrelse vill i egenskap av förvaltare för de anknutna stiftelserna och gåvorna avge följande årssammandrag. Med anknuten förvaltning menas att stiftelsen förvaltas av en juridisk person, till exempel en kommun. Årssammandraget omfattar 100 stiftelser och 7 gåvor. Göteborgs kommun förvaltar enbart avkastningsstiftelser. Dessa stiftelser delar ut den löpande avkastningen på kapitalet till de destinatärer som enligt stiftelsernas urkunder skall vara mottagare. En majoritet av de anknutna stiftelserna är skattebefriade eftersom ändamålen anses som kvalificerat allmännyttiga. Att vara kvalificerat allmännyttig innebär att verksamheten till exempel skall främja vård och uppfostran av barn, utöva hjälpverksamhet bland behövande, främja undervisning och utbildning eller främja vetenskaplig forskning. Gåvor som förvaltas av Göteborgs Kommun finns redovisade i kommunens sammanställda årsredovisning. De olika ändamålen Ändamålen med de anknutna stiftelserna och gåvorna omfattar i huvudsak tre områden med gemensamt redovisade tillgångar på 757,1 mkr och kortfristiga skulder på 6,5 mkr som till stor del avser beviljade ej utbetalade anslag på 5,2 mkr. Gåvornas tillgångar uppgår till 8,3 mkr och används främst till att komplettera samlingarna vid kommunens museer. Stiftelser inom kulturområdet, med tillgångar på 214,1 mkr, lämnar företrädesvis bidrag till stadens museer för inköp till samlingarna. Stiftelser inom det sociala området, med tillgångar på 297,3 mkr, lämnar bidrag till ekonomiskt behövande personer som är bosatta i Göteborg och stiftelser inom utbildningsområdet, med tillgångar på 216,7 mkr, delar främst ut stipendier och premier till elever och resebidrag till lärare för studieresor. Stiftelser som lämnar bidrag till övriga ändamål redovisar tillgångar på 20,7 mkr. För varje stiftelse har det upprättats en årsredovisning med revisionsberättelse och för respektive gåva en resultat- och balansräkning. Årsredovisningarna finns tillgängliga på stadsledningskontoret tillsammans med respektive resultat- och balansräkning för gåvorna. Underlaget utgör de anknutna stiftelsernas årsredovisningar och gåvornas årliga redogörelser. Snabbfakta 2013 2012 2011 Antal stiftelser 100 100 111 Antal gåvor 7 9 9 Årets resultat, mkr 69,7 27,8 35,6 Erhållna gåvor och bidrag, mkr 0,0 0,0 2,2 Beviljade anslag, mkr 28,1 23,7 27,6 Förvaltningskostnader, mkr -10-5,2-5,4 Eget kapital, mkr 750,5 708,7 704,2 4(21)
Organisation Kommunfullmäktige har uppdragit åt sju nämnder, ett bolag samt 12 utdelningsstyrelser att svara för utdelning av donationsmedel för de anknutna stiftelserna. Därutöver finns 17 särskilda utdelningsstyrelser med uppdrag enligt stiftelseförordnandet som svarar för utdelning ur respektive stiftelse. Väsentliga händelser under 2013 och efter dess utgång Utdelning av stiftelse- och gåvomedel Utdelningsstyrelserna har under 2013 totalt beviljat 27,9 mkr ur stiftelserna och 0,2 mkr ur gåvorna. Återförda anslag om 0,2 mkr avser medel som inte använts. Beviljade anslag till stiftelsernas och gåvornas olika ändamål beskrivs nedan. Kulturstiftelser (9,3 mkr) Kulturnämnden har uppdraget att dela ut anslag ur 17 stiftelser, vars ändamål är att främja vård och inköp till samlingarna samt vetenskaplig forskning inom biblioteks- och museiområdet. Göteborgs stadsbibliotek har använt sig av anslag från stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek till Högskolan i Borås, Institutionen Biblioteks- och informationsvetenskap för tre projekt. Ett för att författa en artikel om aktionsforskning utifrån språkcafé. Ett för att skriva vetenskapliga artiklar om fyra genomförda biblioteksprojekt. Och ett till forskning om bibliometrins institutionalisering vid svenska forskningsbibliotek. Göteborgs konstmuseum har använt stiftelsemedlen till inköp av såväl samtida som äldre konstverk, inbegripet komplettering av samlingarna, med verk av bl a Jesper Norda, Lars Nilsson, Inka Lindergård/Niclas Holström, Eva Löfdahl, Lisa Jeaninn/Rolf Schuurmans, Alf Lindberg, Annika Ström, Jens Fänge, Hannaleena Heiska och Roland Persson samt till transport- och installationskostnader i samband med inköpen. Anslagen har också använts till inköp av böcker och tidskrifter till museets bibliotek, till mediebevakning samt till leasing av föremålsdatabasen som främjar forskningen kring museets samlingar. Gåvomedlen från Erik Petterssons fond och Sven Petterssons fond är förbrukade. Göteborgs Stadsmuseum har använt medel från Anna Norlanders Kulturfond, främst till inköp av utrustning och materiel för föremålshanteringen och förvaringen av föremålen. Konserveringsarbeten har gjorts med 1700-talsföremål som speglar och böcker. Även en bok om museets samlingar, en guidebok om Göteborgs historia samt en fotodokumentation över Göteborgs historiska byggnader har bekostats av fonden. Under året har även medel från Teaterhistoriska Samfundet i Göteborgs museistiftelse används. Stadsmuseet har mottagit arkivmaterial från fria teatergrupper i Göteborg och detta material har registrerats och arkiverats och stiftelsen har då bekostat en arkivassistent för uppdraget. Röhsska museet har använt 2013 års anslag till inköp av föremål för att komplettera museets samlingar, bl. a. med verk av 2012 års mottagare av Torsten och Wanja Söderbergs pris Sigurd Bronger, Brosch av Märta Mattsson, Skulptur av Gun Lindblad, Två stycken urnor av Gunnar Wennberg, Unika designlampor från Fox Design, Japanskt fat av Rosanjin Kitaoji. Medlen har även använts för frakt och 5(21)
transportkostnader i samband med inköp av ett flertal verk. Anslag har också används till understödjande av museets praktiska arbete så som ljudverk, belysning och underhåll av samlingar, magasin, montrar och böcker samt till nybyggnation i permanenta utställningar. Anslag har också finansierat omkostnader för en forskningsledare i samband med forskning kring de Östasiatiska samlingarna och samarbete med externa forskare. Sjöfartsmuseet Akvariet har använt anslagen för Färjan 4, som är ett museiföremål, till försäkringar och kajhyra för att överhuvudtaget kunna hålla Färjan 4 i trafik. Färjan som är ångdriven har använts för historiska hamnturer. Anslagen har även använts till teknisk utrustning för forskningsverksamhet som avser övervakning av vetenskapliga försök samt djurskötselrutiner samt reparation och underhåll av anläggningen. Ett nytt skyltsystem har också installerats i akvariet som omfattar digitala skyltar/pekskärmar där informationen till besökarna presenteras med ett gränssnitt som motsvarar akvariets blogg. Fri konst o kultur har haft ett sammanträde under året för att planera möjliga anslag inför 2014 ur stiftelsen Göteborgs Arbetarinstitut. Anslag ur stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor har används till ett konstnärligt projekt/utsmyckning på Guldhedsskolan. Den utvalda konstnären är Thomas Brolin och konstverket består av en målad trärelief i korridor. Eleverna har med hjälp av bildläraren skapat egna arbeten i relation till konstnärens tankar kring sitt eget verk och med utgångspunkt i den teknik han använder sig av. Under hösten har fonden avyttrat ett tidigare inköpt verk av Jens Fänge. Verket bedömdes som olämpligt att skänka till skolorna efter det att verket återlämnats på grund av tavlans innehåll. Auktionsverket Bukowski fick i uppdrag att sälja konstverket. Anslag ur stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond har använts till två skulpturer som färdigställts och placerats i Gunnaredsravinen som är en del av Angereds stadspark. Projektet har genomförts tillsammans med park och naturförvaltningen och Utveckling Nord Ost. Konstnärerna är Leslie Johnson och Hans Gothlin och deras skulpturer heter Totemistic och Möte. Sedan 1979 har Alexander Calders skulptur De tre vingarna varit placerad i Angered. I samband med att Angereds stadspark byggdes om fick skulpturen en ny och bättre placering i parken. Arbetet med 2011 års motioner har också påbörjats där avkastningen är 4 350 tkr. Kommunfullmäktige har beslutat att avsätta medel till följande motioner; Olika former av statyer för att utsmycka stadens gator; 800 000 kr, Minnesten över ideella insatser/räddningsmissionen: 100 000 kr samt Utsmyckning i Hammarparken: 800 000 kr. Övrigt Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum har under 2013 lämnat anslag till Göteborgs Universitet och till stiftelsen för Göteborgs sjöfartsmuseum. Anslagen avser dels finansiering av en professur i socialantropologi vid Göteborgs universitet samt till akvarieverksamheten i Sjöfartsmuseet. Undervisning och utbildning (8,5 mkr) Utbildningsnämndens uppdrag omfattar utdelning av anslag ur ett 20-tal stiftelser med ändamål att främja undervisning och utbildning. Dessa stiftelsers ändamål avser främst stipendier, premier och bidrag till elever samt resebidrag till lärare. Ett flertal av stiftelserna avser Hvitfeldtska gymnasiet och Schillerska gymnasiet. 6(21)
Resterande stiftelser avser övriga kommunala gymnasieskolor samt vissa universitet. Under 2013 har anslag på sammanlagt 2,5 mkr beviljats och betalats ut enligt stiftelsernas ändamål. Stiftelsemedlen har bland annat bidragit till studieresor, premier till skötsamma och ambitiösa elever, bidrag till mindre bemedlade elever och stipendier för studier i moderna språk. Ytterligare två stiftelser Stiftelsen ES Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska gymnasiet och Stiftelsen ES Nordendahls stipendiefond vid Schillerska gymnasiet har sammanlagt beviljat anslag om 3,1 mkr som resebidrag till lärare och premier till elever. Kommunstyrelsen är utdelningsansvarig för två stiftelser som delar ut anslag till den kommunala grundskolans elever. För 2013 uppgår anslagen ur dessa stiftelser till 1,0 mkr. Anslagen har bland annat använts till belöning eller uppmuntran åt elever som, visat goda kunskaper i ett eller flera ämnen, god kamratanda eller berömvärd flit, till att belöna elever, som ägnat arbete åt teater eller musik eller annan kulturell verksamhet vid skolan eller åt gymnastik eller idrott samt till studiebesök, skolresa, fritidsverksamhet, kulturell verksamhet, idrottstävling eller annat för eleverna gemensamt ändamål. Utöver utbildningsnämndens och kommunstyrelsens utdelningsuppdrag har kommunfullmäktige utsett ytterligare utdelningsstyrelser som har till uppgift att främja undervisning och utbildning. Deras uppdrag omfattar utdelning av anslag ur sex stiftelser. Under 2013 beviljade dessa utdelningsstyrelser anslag på sammanlagt 1,2 mkr till studerande för bland annat examensarbete inom det estetiska ämnesområdet samt yrkesutbildning inom ämnesområdena musik, design, bild, dans, handel, teknik och teater. Stiftelser inom det sociala området (9,7 mkr) Göteborgs kommun förvaltar ett 30-tal stiftelser som har till ändamål att främja vård och uppfostran av barn, samt hjälpverksamhet bland behövande. Detta utdelningsuppdrag fördelas mellan Sociala resursnämnden, stadsdelsnämnder, politiskt förtroendevalda ledamöter samt föreningar inom det sociala området. Vård och fostran av barn Stiftelser inom detta område har som särskilt ändamål att främja barn som står utan vårdnad. Dessa barn som ofta bor i familjehem beviljas medel för att främja ett bättre fungerande i vardagen. Oftast beskrivs att barnen har utvecklats väl i familjehemmet och att medel ur social stiftelse möjliggör en fortsatt positiv utveckling för barnen/den unge. Medel ges till bland annat resor med familjehemmet och fritidsutrustning som skapar möjligheter för barnet/den unge att utveckla sitt sociala nätverk. Vissa av de familjehemsplacerade barnen har behov av datorer och särskilda inlärningsprogram och medel ur stiftelserna kan underlätta barnets skolgång. Medel ges även till dessa barns biologiska föräldrar för att möjliggöra ett umgänge mellan barn och föräldrar under sommaren. Medel ur de sociala stiftelserna beviljas utöver det som samhällets offentliga vårdgivare såsom socialtjänst och sjukvård ansvarar för. En stiftelses ändamål är att lämna stöd åt pojkar som varit omhändertagna för samhällsvård. Dessa barn har många gånger varit med om traumatiska uppväxtförhållanden och de behöver särskilt stort stöd under sin uppväxt. Att genom medel från social stiftelse få möjlighet att vara som andra barn och delta under liknande förutsättningar, är värdefullt och betyder mycket för den unge. 7(21)
I familjer där det finns en funktionsnedsatt familjemedlem ges medel för att ge möjlighet för hela familjen att göra något trevligt under sommaren och skapa utrymme för både vila och rekreation. Många familjer har en begränsad ekonomi med anledning av sjukdom, funktionsnedsättning eller svår social problematik. Medel från de sociala stiftelserna, som har till ändamål att främja vård och uppfostran av barn, gör det möjligt att göra något utöver det som vardagen vanligen inte ger utrymme för. Hjälpverksamhet bland behövande Stiftelser inom detta område har som ändamål att ge stöd till ekonomiskt behövande personer och barnfamiljer. Medel delas ut för att möjliggöra en dräglig tillvaro och ge den guldkant på tillvaron som annars inte är möjlig. Personer och familjer beviljas medel för att kunna köpa kläder, möbler, göra resor och sommaraktiviteter. Några stiftelser delar ut medel inför julen. Dessa stiftelser har särskilda ändamål och vänder sig bland annat till personer inom ett visst geografiskt område. Flera av sökanden har en ansträngd ekonomiskt situation som uppstått i samband med sjukdom, funktionsnedsättning eller annan svår social situation. Många har stöd från samhällets socialförsäkringssystem, men har trots det ett stort behov av det ytterligare stöd som medel ur de sociala stiftelserna kan ge. Övrigt Två stiftelser, Bostäder åt blinda och Handikappfonden, inom gruppen sociala stiftelser har särskilda ändamål och ger bidrag utan att ekonomisk prövning görs. I dessa fall är funktionshindret avgörande. Övrigt (0,4 mkr) Göteborgs kommun förvaltar även 3 stiftelser som inte ingår i ovanstående verksamhetsområden. Gåvor (0,2mkr) Göteborgs kommun förvaltar 7 gåvor varav flertalet har till ändamål att lämna bidrag till vetenskaplig forskning. Under året har 0,2 mkr utbetalats. Översyn av stiftelseverksamheten Stadsledningskontoret anhöll i augusti 2013 om ett uppdrag att utreda hanteringen av de anknutna stiftelserna i syfte att effektivisera handläggningen inför nästa mandatperiod. Kommunstyrelsen beslutade den 4 september 2013, 534, att bifalla begäran. Sedan uppdraget gavs och parallellt med utredningsarbetet har länsstyrelsen som tillsynsmyndighet granskat verksamheten i stiftelserna. Vidare har stiftelsernas revisor reviderat varje stiftelse för räkenskapsåret 2013. Stadsledningskontoret har även anlitat en konsult för utvärdering av verksamheten, eftersom kontoret inte bör utvärdera sig självt. Sammantaget har detta medfört att utredningsuppdraget från kommunstyrelsen tagit längre tid än beräknat, men stadsledningskontoret har å andra sidan fått ett mycket bra utredningsunderlag inför arbetet med att rätta till situationen. Omständigheterna har också inneburit att årssammandraget för 2013 blivit försenat. Vad som framkommit i samband med nämnda rapporter framgår nedan. 8(21)
Länsstyrelsens granskning Under 2013 och 2014 har länsstyrelsen granskat 90 stiftelser förvaltade av Göteborgs stad. Utgångspunkten har varit att kontrollera om stiftelsens ändamål följts och om stiftelsens förvaltning skett i enlighet med stiftelseförordnandet och stiftelselagens bestämmelser. Länsstyrelsen har för varje stiftelse där myndigheten haft frågor, synpunkter eller kritik skrivit till förvaltaren och svar har avgivits. I ett par fall har förelägganden lyfts till kommunstyrelsen. Resultatet av länsstyrelsens granskning har varierat alltifrån smärre avvikelser till allvarliga brister. Många av bristerna handlar om följsamhet mot stiftelsens ändamål. I några stiftelser har föreskrifter om kapitalisering av viss del av avkastningen inte följts eller kapitalisering gjorts som inte ska göras. Det har funnits brister när det gäller vilket högsta belopp som kan delas ut. Länsstyrelsen anser i ett par fall att förvaltaren inte gjort tillräckligt för att söka destinatärer (mottagare). I ett fall har bidrag beviljats trots att fritt kapital inte funnits tillgängligt. En fråga som gäller generellt för stiftelseadministrationen är att länsstyrelsen anser att förvaltarens kostnader är för höga och att kostnadernas fördelning mellan stiftelserna inte varit korrekt. I en stiftelse anser länsstyrelsen att förvaltaren varit jävig i samband med ingående av avtal med en av stadens nämnder och att avtalet därmed är ogiltigt. Länsstyrelsen har tillsatt en god man som ska utreda förhållandet. I ett fall har länsstyrelsen anmärkt på att utdelningsstyrelses ledamöter fått arvoden i strid mot stiftelseföreskrifterna. Vidare noteras att det saknas revisionsberättelse för varje enskild stiftelse. Avslutningsvis skriver länsstyrelsen att bristerna vittnar om dåliga kunskaper om föreskrifterna för de aktuella stiftelserna, att kompetensen och ambitionsnivån måste höjas väsentligt samt att den bild som framträder visar på en ineffektiv organisation med bristande förmåga eller vilja att på bästa sätt tillvarata det förtroende som det innebär att förvalta stiftelser. Revisorns noteringar för räkenskapsåret 2013 Vid stadsledningskontorets sammankallade möte med stiftelsernas upphandlade revisor och stadsrevisionen den 7 mars 2014 diskuterades den redan kända bristen att revisionsberättelse inte avgivits för varje stiftelse. På stadsledningskontorets begäran har därefter revisorn gått igenom varje stiftelse. Detta har fördröjt årsredovisningarna för 2013 men dessa är per 15 oktober 2014, i enlighet med beviljat anstånd från länsstyrelsen, inlämnade. Eftersom det år 2013 finns revisionsberättelse för varje stiftelse upprättas inte någon sådan kopplad till årssammandraget. Revisorerna har i noteringar i revisionsberättelserna lämnat anmärkningar i ett tiotal stiftelser om felaktigt anslag i förhållande till stiftelseurkunder, några fall med felaktiga kapitaliseringar, utdelning utan att det finns utdelningsbart kapital, i ett fall att skatt och avgift inte betalats i tid. Framtida utveckling Förvaltaren bedömer att ändamålen med de anknutna stiftelserna går att främja i stor omfattning. Fortsättningsvis kommer förvaltaren att diskutera permutationsfrågor med kammarkollegiet och övriga tillsynsfrågor med länsstyrelsen. Framför allt avser detta stiftelser som har ett ringa kapital och därmed svårt att främja sina ändamål på grund av ringa avkastning. I övrigt hänvisas till ärendenummer 1583/13, Förslag till förändrad organisation för anknutna stiftelser i Göteborg Stad och kommunfullmäktiges beslut den 11 december 2014, 12. Vid utgången av mars 2014 uppgick stiftelsernas och gåvornas marknadsvärde vad gäller värdepapper till cirka 821,7 mkr. Detta kan jämföras med stiftelsernas och gåvornas bokförda värde om 761,3 mkr per 31/3 2013. 9(21)
Den ekonomiska förvaltningen I denna årsredovisning har stiftelsernas resultat- och balansräkningar summerats för att därigenom åstadkomma en totalbild med avseende på resultat, utdelade medel och förmögenhetsförändring. De enskilda stiftelsernas förvaltningsberättelser inklusive resultat- och balansräkningar finns tillgängliga på Stadsledningskontoret. I den samlade ekonomiska redovisningen ingår förutom anknutna stiftelser även 9 gåvor. Förvaltning av kapitalet Förvaltaren svarar på uppdrag av kommunstyrelsen för förvaltningen av de anknutna stiftelsernas kapital. Enligt kommunfullmäktiges riktlinjer (GKH 2006 nr 24) skall resultatet av kapitalförvaltningen redovisas till kommunfullmäktige en gång per år. Stiftelsernas kapital förvaltas av tre kapitalförvaltare genom så kallad diskretionär förvaltning, vilket innebär att förvaltarna med utgångspunkt från kommunfullmäktiges riktlinjer under eget ansvar vidtar köp och försäljning av aktier, räntebärande papper etc. Varje förvaltare har ett så kallat specialistmandat med olika inriktningar i form av ett räntemandat, ett aktiemandat samt ett blandmandat. Ränteportföljen och aktieportföljen är inriktade mot värdetillväxt. Blandportföljen är inriktad på att ge största möjliga direktavkastning. Uppdelning i olika specialistmandat gör det inte möjligt att jämföra förvaltarna mot varandra. Varje förvaltare utvärderas individuellt mot ett jämförelseindex. Inför varje nytt kalenderår justeras portföljerna så att 30 % av kapitalet finns i ränteportföljen, 30 % i aktieportföljen och 40 % i blandportföljen. Avtal har tecknats mellan Göteborgs kommun och respektive förvaltare. I avtalet ges preciserade föreskrifter om förvaltningens inriktning samt regler för rapportering med mera. Respektive kapitalförvaltare lämnar rapport varje månad med kommunfullmäktiges riktlinjer som utgångspunkt. Stiftelsernas kapital finns samlade i tre förvaltaruppdrag och gåvorna i ett. Förvaltaruppdragens storlek redovisas under rubriken långfristiga värdepappersinnehav. Förändring av kapitalets bokförda värde Vid utgången av 2013 uppgick värdet av stiftelsernas och gåvornas gemensamma nettotillgångar till 750,5 mkr vilket är en ökning med 41,9 mkr i jämförelse med 2012. Årets räntor och aktieutdelningar uppgick till 20,3 mkr vilket är 9,7 mkr lägre än föregående år. Den lägre utdelningen i förhållande till föregående år kan, allt annat lika, härledas till förändrade fondbestämmelser. Innehavet i Nordea Swedish Stars konverterades till Nordea Swedish Stars andelsklass A (icke utdelande). Detta innebär att utdelningen kvarstår i fonden som ökad förmögenhet. För att anpassa utdelningsnivåerna inför framtiden så flyttades innehavet i maj 2013 till en utdelande klass, Nordea Swedish Stars andelsklass B. En mer detaljerad redovisning av det egna kapitalets förändring lämnas i not 4 till balansräkningen. Förändringen under 2013 består av följande delposter: 10(21)
Eget kapital bokfört värde Poster Kapitalets bokförda värde 2012-12-31 708,6 Netto av realisationsvinster/förluster under året 61,4 Räntor och aktieutdelningar 20,3 Nedskrivning anl.tillg. Gåvor -0,2 Nya fondmedel, gåva 0,0 Beviljade anslag från stiftelser och Gåvor inkl. återförda anslag -28,1 Skatt -1,6 Förvaltningskostnader -10,0 Kapitalets bokförda värde 2013-12-31 750,5 Summa förändring 2013 41,9 Förvaltning I syfte att utvärdera resultatet av kapitalförvaltningen används ett jämförelseindex för varje specialistmandat (se tabell nedan). Detta görs med utgångspunkt från kommunfullmäktiges riktlinjer för kapitalförvaltningen. Nedanstående tabell synliggör vad varje kapitalförvaltare har presterat i förhållande till det egna jämförelseindexet. Portföljutveckling specialistmandat, % Förvaltare 2012 Benchmark Nordea*) 22,1 26,48 SEB**) 11,2 0,88 Enter***) -3,1-1,18 *) Benchmark SIX60CAP **) Benchmark OMRX T-bill ***) Benchmark 50% HMTS och 50% HMSA Under året har marknadsräntorna varit volatila (hög prisrörlighet). Enter räntefond har därför haft svårt att identifiera en tydlig trend vilket resulterat i ett antal byten mellan lång och kort duration (räntebindningstid) i fonden vilket inverkat negativt på fondens resultat. Marknadsvärdet på kapitalförvaltarnas förvaltningsuppdrag redovisas i tabellen nedan. I det samförvaltade kapitalet ingår även fem mindre stiftelser med egen förvaltning. Detta kapital har exkluderats ur det totala portföljvärdet. Marknadsvärdet på portföljen, tkr Förvaltare 2013-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Nordea 240 078 224 218 178 652 SEB 344 388 306 199 302 846 Enter * 211 718 218 385 256 648 Avdrag för stiftelser (5) med egen förvaltning -8 266-8 051-8 845 Totalt 787 918 740 751 729 301 *) Inklusive Gåvodepån 11(21)
Vid årsskiftet 2013-12-31 var stiftelsernas samlade kapital fördelat på följande sätt: Portföljfördelning, % Instrument 2013 2012 2011 Aktier 51,87 42,37 37,57 Räntebärande papper 48,13 57,63 62,29 Summa 100,00 100,00 100,00 Samtliga kapitalförvaltare har under året följt kommunfullmäktiges riktlinjer beträffande fördelningen av aktier och räntebärande papper. För stiftelsernas verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter. Finansiella risker Nedan redovisas de fyra finansiella risker som stiftelsekapitalet kan vara utsatt för och hur dessa hanteras. Ränterisk Samtliga räntebärande papper skall vara nominerade i svenska kronor. Placering får ske i enskilda räntebärande papper som är noterade på den svenska räntemarknaden eller i räntefonder som står under Finansinspektionens tillsyn. Placering får endast ske i papper med hög likviditet. Köpkurs skall kunna ställas vid anmodan och full likviditet skall erhållas senast två bankdagar efter försäljning. Ränterisken i räntebärande papper får variera i intervallet 0-5 år med en genomsnittlig duration på 2,5 år. Under året har det förekommit avvikelser under enstaka månader med intervallet 0-6 år. Riktlinjerna följdes dock vid årsskiftet. Kreditrisken vid placering i räntebärande papper skall begränsas genom att placeringar endast får göras i värdepapper med kreditvärdighet om lägst A-/K1 och A3/P1 hos Standard & Poor s respektive Moody s. Vid sänkning av kreditvärdigheten till nivå under den tillåtna gränsen ska placeringen avyttras på ett betryggande sätt. Kursrisk på aktier Aktieinnehav skall spridas på ett flertal olika aktier i olika branscher. Placeringar får endast göras i börsnoterade svenska aktier samt i aktiefonder med inriktning mot den svenska börsen. För placering i aktiefond krävs att fonden står under Finansinspektionens tillsyn. Aktieinnehavet skall vara placerat på listorna Largecap eller Midcap på Stockholms Fondbörs alternativt avse aktier som kommer att noteras på någon av listorna. Marknadsvärdet på en viss aktie får högst utgöra 10 % av det samlade aktieinnehavet på listorna. Alla innehav över 5 % får sammanlagt maximalt utgöra 50 % av det samlade innehavet på listorna. Valutarisk Samtliga räntebärande papper skall vara nominerade i svenska kronor. Aktierelaterade produkter skall vara nominerad i svenska kronor samt likvida medel skall vara placerade i svenska kronor. Därmed saknas denna risk. Likviditetsrisk Placering får endast ske i papper med hög likviditet. Köpkurs skall kunna ställas vid anmodan och full likviditet skall erhållas senast två bankdagar efter försäljning. 12(21)
Resultaträkning Beloppen anges i SEK (kr) Not 2013 2012 Stiftelsens intäkter 1 Utdelning på aktier och andelar 11 791 854 12 707 532 Ränteintäkter och liknande resultatposter 8 459 047 17 304 369 20 250 901 30 011 901 Summa intäkter 20 250 901 30 011 901 Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader 2-10 029 154-5 165 987 Resultat före realisationsresultat 10 221 747 24 845 914 Resultat från finansiella investeringar Realisationsresultat 61 360 905 3 994 147 Nedskrivning -149 028-267 393 Resultat före skatt 71 433 624 28 572 668 Skatt 1) -1 610 877-805 804 Årets resultat 69 822 747 27 766 864 1) Stiftelser som beskattas 2013: Ej kvalificerade stiftelser: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Per och Alma Olssons fond Stiftelsen Handikappfonden Stiftelsen Charles F Lindbergs donationsfond Stiftelsen Carl Wijks Fond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Agnes Karlssons Fond Stiftelsen Göteborgs stads Teaterfond Jubileumsstiftelsen Göteborg 350 år 13(21)
Balansräkning Not 2013-12-31 2012-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 500 10 500 Finansiella anläggningstillgångar 3 Långfristiga värdepappersinnehav 751 730 442 701 102 265 Summa anläggningstillgångar 751 740 942 701 112 765 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Upplupna intäkter 3 983 424 4 026 360 Kassa och bank 1 353 657 6 152 913 Summa omsättningstillgångar 5 337 081 10 179 273 Summa tillgångar 757 078 023 711 292 038 Eget kapital och skulder Eget kapital 4 Bundet eget kapital Stiftelsekapital 718 243 567 659 035 632 Fritt eget kapital Utdelningsbara medel 32 303 613 49 615 144 Summa eget kapital 750 547 180 708 650 776 Kortfristiga skulder Beviljade ej utbetalda skulder 5 173 460 2 444 084 Skatteskuld 751 329 56 163 Övriga skulder 64 004 80 410 Upplupna kostnader 542 050 60 605 Summa kortfristiga skulder 6 530 843 2 641 262 Summa eget kapital och skulder 757 078 023 711 292 038 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 14(21)
Noter 1. Redovisnings- och värderingsprinciper Årssammandraget är upprättat enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Gemensamt placerad förmögenhet Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärdet justerat med eventuell nedskrivning avseende varaktig värdenedgång. Eventuell nedskrivning och återföring av denna görs utifrån en kollektiv portföljvärdering då syftet med placeringarna är att erhålla en riskspridning. Anslag Beviljade anslag redovisas mot fritt eget kapital. Beviljade ej utbetalda anslag bokförs som kortfristig skuld. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital utgörs av stiftelsekapital (ursprungligt donationskapital samt kapitalisering) och ackumulerat realisationsresultat, som ej är tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital (disponibla medel) utgörs av balanserade medel och årets resultat. Till bundet kapital förs hela realisationsresultatet, eventuell nedskrivning/återföring avseende långfristiga värdepappersinnehav och det belopp som enligt stadgarna skall kapitaliseras. Resterande del av årets resultat redovisas som fritt eget kapital. 2. Förvaltningsomkostnader Stiftelserna har ej haft någon anställd personal. 2013 2012 Arvode inkl. sociala avgifter 271 696 403 780 Annonser 55 683 62 558 Förvaltningskostnader* 9 017 667 4 204 854 Revision och rådgivning 379 433 246 363 Övriga kostnader** 304 675 248 432 Summa 10 029 154 5 165 987 * Förvaltningskostnader SEB 1) 780 258 739 210 Förvaltningskostnader Gbg stad 2) 6 755 460 2 259 025 Utbetalningskostnader 1 481 949 1 206 619 9 017 667 4 204 854 ** Portokostnader 360 5 520 Diverse kostn. T.ex permutation, utlägg 48 602 77 755 Kostnader Länsstyrelsen 68 175 69 000 Konsultarvoden 187 538 96 157 304 675 248 432 1-2) Se vidare nästa sid. 15(21)
1) Nordea och Enter reglerar sin förvaltningsavgift från fondernas marknadsvärde. Under året har en fondbolagsrabatt erhållits från vardera fondbolag och den totala kostnaden för respektive förvaltare kan ses i sammanställningen nedan: Nordea Enter Förvaltaravgift 3 908 598 kr 1 446 798 kr Fondbolagsrabatt - 3 021 040 kr - 753 199 kr Summa avgift 887 558 kr 693 599 kr 2) Ökningen av Förvaltningskostnader Gbg Stad beror på en faktura från Göteborgs fastighetskontor på 4 406 875 kr inklusive moms avseende förvaltning av egendomen Sommarro i Alingsås kommun för åren 2008-2012 (Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation). 3. Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepapper Ingående anskaffningsvärde 701 369 658 704 064 232 Årets inköp 894 437 055 473 310 105 Årets försäljning -843 659 850-476 004 679 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 752 146 863 701 369 658 Ingående nedskrivning -267 393 0 Nedskrivning -149 028-267 393 Återförd nedskrivning - - Utgående ackumulerade nedskrivningar -416 421-267 393 Utgående bokfört värde 751 730 442 701 102 265 Marknadsvärde 787 918 639 740 749 686 16(21)
4. Förändring av eget kapital Bundet eget Fritt eget stiftelsekapital stiftelsekapital Ingående eget kapital i enlighet med fastställd balansräkning 659 035 632 49 615 144 Redovisat årsresultat - 69 822 747 Omföring av realisationsresultat till bundet eget kapital efter skatt 61 360 905-61 360 905 Ej avsättning till bundet eget kapital 1) -474 172 474 172 Ombokn från bundet till fritt eget kap 2) -1 835 729 1 835 729 Ombokning från bundet till fritt eget kapital pga skatt på realisationsvinster 3) -1 179 032 1 179 032 Kapitalisering av löpande avkastning 1 335 963-1 335 963 Nya fondmedel - 0 Beviljade anslag - -28 081 108 Återförda anslag - 155 663 Uttagna stiftelser - -898 Belopp vid årets utgång 718 243 567 32 303 613 1) Avser stiftelser där hela eller delar av realisationsresultatet går till fritt eget kapital: Stiftelsen E.M. Willassons testamentsfond Stiftelsen Överskottsmedel fr 1891 års ind.utst. Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut Stiftelsen Teaterföreningens stipendiefond Stiftelsen Rut Fredins skollovskoloni Stiftelsen Lilly och Erik Philipssons fond Stiftelsen Föreningen Viking Stiftelsen AB Volvos Prisfond av år 1974 Stiftelsen Agnes Karlssons fond Stiftelsen A-B och J-G Lindgrens fond Stiftelsen Gustaf Werners donation Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond Stiftelsen Göteborgs Byggmästarförenings premie- och stipendiefond Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Gyllenstens universitetsstipendium Stiftelsen Robert E Dicksons fond Stiftelsen Nya Gyllenstens stip II Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond Stiftelsen O o G E Sandströms donationsfond Stiftelsen Mary von Sydows fond Stiftelsen Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Stiftelsen B G Gyllensten Stiftelsen Lars Runmarkers stiftelse för musikstuderande Stiftelsen Olof Emanuel Olssons donation Diverse Gåvor 17(21)
2) Avser stiftelser där hela egna kapitalet blivit fritt efter permutation: Stiftelsen Nils R Parelius donationsfond Stiftelsen Makarna Lindqvist understödsfond 3) Ombokning från bundet eget kapital till fritt eget kapital 2013 p.g.a. skatt på realisationsvinster: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Per och Alma Olssons fond Stiftelsen Handikappfonden Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond Stiftelsen Agnes Karlssons fond Göteborg 2015- För Göteborgs kommunstyrelse Jan Persson 18(21)
Förteckning över anknutna stiftelser 2013 857500-3978 Stiftelsen E. M. Willassons testamentsfond 857500-3994 Stiftelsen Osbeckska fonden 857500-4075 Stiftelsen Överskottsmedel från 1891 års Industriutställningslotteri 857201-1586 Stiftelsen Eduard Magnus minne 857500-4083 Stiftelsen Göteborgs Kontoristförenings resestipendiefond 857500-4091 Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut 857206-8834 Stiftelsen Caroline Wijks donation 857500-4174 Stiftelsen Sven Renströms fond för befrämjande av handelskunskaper 857500-4182 Stiftelsen Martin Jacobssons pensionsfond 857500-4190 Stiftelsen J E Leos donationsfond 857500-2285 Stiftelsen J. Conrad Jacobsons donationsfond 857200-3138 J J Dicksons stiftelse 857500-4281 Stiftelsen Hugo Scharfenbergs donation 857500-4299 Stiftelsen Henrika Barks minne 857500-2376 Stiftelsen Olivia Jacobsons Minne 857500-0792 Stiftelsen J A Hertz donation 855100-3885 Stiftelsen Bostäder åt blinda 857500-2475 Stiftelsen August Röhss donation 857200-7469 Stiftelsen Hyresfonden för Pauvres Honteux 857500-2483 Stiftelsen Aktiebolaget Göteborgssystemets donationsfond 857500-2491 Stiftelsen Werner Lundqvists fond till Sjöfartsmuseet 857500-4380 Stiftelsen Göteborgs Teaterförenings stipendiefond 857500-4398 Stiftelsen Adolf och Gertrud Bratts donationsfond 857500-2574 Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum 857203-6864 Stiftelsen Axel och Hilma Wikströms Minne 857500-4497 Stiftelsen Niels R Parelius donationsfond 857500-4588 Stiftelsen Ruth Fredins skollovskoloni 857500-2582 Stiftelsen Josef och Alida Nordbloms donationsfond 857500-4679 Stiftelsen Otto och Anna Platins fond 857500-4687 Stiftelsen Lily och Erik Philipsons fond 857201-9472 Fredrique Wohlfarts Stiftelse 857500-4778 Stiftelsen Hilda Henriques fond 857203-6831 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond 857500-4794 Stiftelsen Föreningen Viking 857500-2699 Stiftelsen Apotekare H. W. Nilssons donation 857500-4885 Stiftelsen Carl Gustaf Sprinchorns understödsfond 857201-2105 Stiftelsen Föreningen Mjölkdroppens fonder 857500-4893 Stiftelsen AB Volvos prisfond av år 1974 857200-3112 Emily Dicksons stiftelse 857500-2988 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för sociala ändamål (Samfond I) 857204-6814 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för grundskolan (Samfond III) 857500-4976 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för gymnasieskolan (Samfond IV) 857500-4984 Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för lärarfortbildning och understöd (Samfond V) 857206-6598 Stiftelsen Göteborgs kommuns samfond för barn med särskilda behov (Samfond VI) 857500-4992 Stiftelsen Olof Emanuel Olssons stipendiefond 19(21)
857500-2996 Stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek 857500-5080 Stiftelsen Agnes Karlssons fond 857201-7278 Stiftelsen Söderborgska m fl samfond 855100-3588 Stiftelsen A-B och J-G Lindgrens fond 857204-3563 Stiftelsen Donationsfond för stöd till idrottsverksamhet för handikappade, främst syn- och hörselskadade, elever vid grundskolan och gymnasieskolan i Göteborg (Handikappfonden) 857202-6436 Stiftelsen Understödsfonden för Lindholmens verkstads aktiebolags arbetare 857201-9324 Stiftelsen Ida och August Widegrens Minne 857201-2378 Stiftelsen Olof och Otto Myrbergs donationsfond 857201-0505 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (barnhemsfond) 857500-5098 Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (understödsfond) 857500-3176 Stiftelsen Räddningsinstitutets i Göteborg fond med Louis Beneckes, Bergenholtz och F. Cabrés fonder 857500-3481 Stiftelsen Hedvig och Axel Carlanders fond FR 71 857500-3499 Stiftelsen Jan K:son Marks fond FR 73 857500-3580 Stiftelsen Knut J:son Marks fond FR 74 857500-3598 Stiftelsen Knut K:son Marks fond FR 75 857500-3689 Stiftelsen Peter K:son Marks fond FR 76 857500-7177 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FR 77 857500-3697 Stiftelsen Carl O. Wijks fond FR 80 857201-0489 Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond 857500-6278 Stiftelsen Gustaf Werners donation FZ 36 857500-1188 Stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor 857500-5189 Stiftelsen Therese Kamphs stipendiefond 857500-5197 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska 857500-5288 Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Schillerska 857500-5296 Stiftelsen Gustaf A Sundbergs stipendiefond 857206-1557 Stiftelsen Paulas fond 857500-3291 Stiftelsen Dahlgrenska donationen FK 51 857500-0396 Stiftelsen Carl och Hans Lundgrens stipendiefond för studerande vid Högre Tekniska Läroverket i Göteborg 857500-5379 Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond 857500-5387 Stiftelsen Göteborgs Byggmästareförenings premie- och stipendiefond till minnet av föreningens 50-års jubileum 857500-5478 Stiftelsen Civilingenjör Torsten Janssons stipendiefond 857500-5486 Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond 857500-5494 Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva 857500-5577 Stiftelsen Gyllenstens universitetsstipendium 857500-3382 Stiftelsen Robert Edward Dicksons fond FK 52 857500-5585 Stiftelsen Nya Gyllenstens stipendium II 857500-5676 Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond 857500-5684 Stiftelsen Olga och Gustaf E Sandströms donationsfond 857500-5692 Stiftelsen Fru Mary von Sydows fond 857500-5775 Stiftelsen Hvitfeldtska gymnasiets samfond 857500-5783 Stiftelsen Hvitfeldska gymnasiets kollegiekassa 857500-5874 Stiftelsen Schillerska gymnasiets samfond 857500-5882 Stiftelsen B G Gyllenstens donationsfond 857501-4298 Lars Runmarkers stiftelse för musikstuderande vid Hvitfeldska gymnasiet i Göteborg 857500-7094 Stiftelsen Arnulf Olssons fond FK 54 20(21)
857500-3390 Stiftelsen August Röhss inköpsfond FK 58 857500-6286 Stiftelsen Carl Wijks fond FK 59 857203-6781 Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation 855100-2895 Stiftelsen Eric Engbergs stipendiefond 857501-4496 Olof Emanuel Olssons stiftelse FZ 37 857201-4101 Stiftelsen August Ringnérs stipendiefond 857201-0604 Julius Lindströms stiftelse 857500-3887 Stiftelsen Norlanders kulturfond FZ 33 857500-6377 Teaterhistoriska Samfundets i Göteborg Museistiftelse FT 91 857500-7789 Fruntimmerföreningens flickskolas fond Gåvor 2013 Erik Petterssons fond, FK 55 Sven Petterssons fond, FK 56 Jubileumsfond till förmån för arbetare Jubileumsfond till förmån för tjänstemän Albert Ekmans legat, FR 72 Inköpsfonden, FR 79 Karin och Sten Forselius donation 21(21)