Årssammandrag 2016 för anknutna stiftelser och gåvor

Transkript

1 Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 1017/17 Stiftelser Jan Persson Telefon E-post: Årssammandrag 2016 för anknutna stiftelser och gåvor Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige; Årssammandrag 2016 för stiftelser med anknuten förvaltning och gåvor enligt bilaga 1 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Ärendet och dess bakgrund Varje stiftelse och gåva har en egen årsredovisning. I detta årssammandrag redovisas den samlade utvecklingen av stiftelsernas och gåvornas kapital tillsammans med en redogörelse för den utdelning som skett under Kommunstyrelsen är ansvarig för förvaltningen av stiftelser med så kallad anknuten förvaltning (85 stiftelser) och gåvor (5 gåvor) som donerats till kommunen. Vid 2016 års utgång uppgick marknadsvärdet av den gemensamt förvaltade förmögenheten till 948 mnkr. Utdelningsansvariga har under 2016 totalt beviljat 19,8 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 4,1 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,0 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 4,9 mnkr och till organisationer med social inriktning med 4,7 mnkr. Ekonomiska konsekvenser Förvaltningen av de anknutna stiftelserna har följt kommunfullmäktiges policy att stiftelsernas kostnader belastar stiftelserna och inte skattekollektivet. Kostnaderna redovisas i årssammandraget. Ärendet som sådant medför inte några ekonomiska konsekvenser för Göteborgs stad. Utdelningen från stiftelserna har varit till nytta för invånare och organisationer i Göteborg. Barnperspektivet Många av stadens anknutna stiftelser har som ändamål att direkt eller via familjen eller organisationer främja barn med olika behov, främst ekonomiska, och utdelningsverksamheten har inneburit att många barn och barnfamiljer fått ekonomiska bidrag. 1(2)

2 Jämställdhetsperspektivet Göteborgs stad har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet och de flesta är över 100 år gamla. Vissa stiftelsers ändamål är direkt eller prioriterat inriktade till visst kön och förvaltaren måste följa denna inriktning. I årssammandraget redovisas en översiktlig bedömning hur medel fördelats mellan könen i stiftelser med social inriktning. Mångfaldsperspektivet Stiftelsernas ändamål saknar mångfaldsperspektivet. Av ansökningarna till de sociala stiftelserna framgår tydligt att de flesta ansökningarna kommer från personer med annan än svensk härkomst och detta förhållande gäller också för fattade beslut. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit att ändamålen för stiftelserna främjar detta perspektiv. I stiftelser med motionsförfarande i kommunfullmäktige har perspektivet beaktats och redovisats i de separata ärendena. Stiftelseverksamheten arbetar med en successiv övergång från en pappersbaserad till digital ansökningshantering. Omvärldsperspektivet Stadsledningskontoret har etablerade kontakter med andra större förvaltare av anknutna stiftelser och medverkar i en användarförening för ett specialanpassat datasystem, för gemensamt utbyte av erfarenheter. Bilaga 1 Årssammandrag 2016 för stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun. Stadsledningskontoret Jan Persson stiftelsechef Eva Hessman stadsdirektör Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(2)

3 Bilaga 1 Stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Årssammandrag 2016

4 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 1. Allmänt om verksamheten Göteborgs kommunstyrelse vill i egenskap av förvaltare för de anknutna stiftelserna och gåvorna avge följande årssammandrag. Med anknuten förvaltning menas att stiftelsen förvaltas av en juridisk person. Göteborgs stad har under tidigare år åtagit sig förvaltarskapet i många stiftelser. Årssammandraget för 2016 omfattar 85 stiftelser och 5 gåvor. Göteborgs stad förvaltar enbart avkastningsstiftelser. Dessa stiftelser delar ut den löpande avkastningen på kapitalet till de destinatärer (mottagare) som enligt stiftelsernas urkunder (grunddokument) ska vara mottagare. En majoritet av de anknutna stiftelserna är skattebefriade eftersom ändamålen anses som kvalificerat allmännyttiga. Att vara kvalificerat allmännyttig innebär att verksamheten har ett allmännyttigt syfte, till exempel att främja vård och uppfostran av barn, utöva hjälpverksamhet bland behövande, främja undervisning, utbildning, kultur eller vetenskaplig forskning. Stiftelserna och deras inriktning Ändamålen för de anknutna stiftelserna och gåvorna omfattar i huvudsak tre områden med gemensamt redovisade tillgångar på cirka 904 mnkr. Gåvornas tillgångar uppgår till cirka 8 mnkr och utdelning har främst skett för att komplettera samlingarna vid kommunens museer. Stiftelser och gåvor inom kulturområdet lämnar företrädesvis bidrag till stadens museer för inköp till samlingarna. Stiftelser och gåvor inom utbildningsområdet delar främst ut stipendier och premier till elever och resebidrag till lärare för studieresor. Stiftelser inom det sociala området lämnar främst bidrag till behövande personer som är bosatta i Göteborg och till föreningar som bedriver välgörande och annan allmännyttig verksamhet. För varje stiftelse har det upprättats en årsredovisning med revisionsberättelse och för respektive gåva en resultat- och balansräkning. Dessa finns tillgängliga på stadsledningskontoret. Snabbfakta Antal stiftelser Antal gåvor Årets resultat, mnkr 23, ,9 Erhållna gåvor och bidrag, mnkr 0,2 0,2 0 Beviljade anslag inkl. återförda, mnkr 19,8 23,1 16,3 Förvaltningskostnader, mnkr 3,8 5,2 6,2 Eget kapital, mnkr 900,4 843,6 781,4

5 3 Under år 2016 tillkom Stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond som en del i samförvaltningen med ett kapital om cirka 100 mnkr. Två stiftelser lämnade samförvaltningen till annan förvaltare med ett kapital om cirka 45 mnkr. Permutation (förändring av ändamål) har under 2016 skett i stiftelsen Göteborgs kontoristförening och under 2017 i ytterligare fyra stiftelser. Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation är lagfaren ägare av egendomen Sommarro i Alingsås, med taxeringsvärde på drygt 57 mnkr (2017). Kommunstyrelsen har den 1 juni 2016 uppdragit åt Stadsledningskontoret att sälja egendomen och denna process pågår. 2. Utdelning av stiftelse- och gåvomedel 2015 Utdelningsansvariga har under 2016 totalt beviljat 19,8 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 4,1 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,0 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 4,9 mnkr och till organisationer med social inriktning med 4,7 mnkr. Beviljade anslag till stiftelsernas och gåvornas olika ändamål beskrivs nedan. En något mera fyllig beskrivning finns i respektive stiftelses årsredovisning. Kultur och allmännyttiga ändamål (4,1 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja vård och inköp till samlingarna på stadens museer, vetenskaplig forskning inom biblioteks- och museiområdet, konstnärlig gestaltning m.m. Stiftelse Göteborgs arbetareinstitut Svea Bredal Dan Broström Carlanders fond Dahlgrens fond Agnes Karlsson Charles Felix Lindberg Werner Lundqvist Knut J:son Mark Jan K:son Mark Knut K:son Mark Peter K:son Mark Norlanders kulturfond Utdelning kr Mottagare Folkkonserter och visaftnar Biblioteksforskning Sjöfartsmuseet fick kr för upprätthållande av akvarium och Göteborgs universitet fick kr för finansiering av professur i socialantropologi Röhsska museet för delfinansiering av belysning Konstmuseet för inköp av konstverk m.m. 0 Stiftelsens kapital är förbrukat och den kommer upplösas 0 Utdelning sker bara vart tredje år, nästa gång Sjöfartsmuseet för inköp av tavla, försäkring av färja och inköp av scanner Röhsska museet för inköp av en brosch Röhsska museet för inköp av broderier, keramik m.m Röhsska museet för inköp av skulptur, vävnad m.m Röhsska museet för inköp av broderi, smycke m.m Stadsmuseet för reparationer och konservering av föremål

6 Arnulf Olsson Göteborgs konstmuseum för inköp av fotografiskt verk Arnulf Olsson Röhsska museet för forskning på museets hisoria och dess samlingar Per o Alma Konstnärlig gestaltning på Bergsboskolan i Hjällbo Olsson Per o Alma Pris utdelades till byggherren Familjebostäder för Olssons pris Däckshuset, gravering m.m. August Röhss Röhsska museet för bokinköp, montrar, konservering och belysning August Röhss Konstmuseet för inköp av konstverk och fotografiskt verk Teaterhistoriska Stadsmuseet för inköp av ritningsskåp, arkivbox och systematisering och arkivering av teatermaterial Carl Wijk 0 Utdelning sker endast vart femte år Carl O Wijk Röhsska museet för montrar och belysning Albert Ekman Anslaget har använts för att publicera accessions- (gåva) och kataloguppgifter vid Röhsska museet Karin o Sten Lön till forskare för redovisning av Forselius forskningsresultat genom två publikationer och (gåva) resekostnader för konsthantverksforskare, vid Röhsska museet Inköpsfonden Inköp av flera föremål till Röhsska museet (gåva) Summa Elevers utbildning och lärares fortbildning (6,0 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja undervisning och utbildning vid främst de kommunala skolorna genom stipendier, premier och bidrag till elever samt resebidrag till lärare. Några av stiftelserna är direkt riktade till en skola som till Hvitfeldtska-, Schillerska- och Polhemsgymnasiet. Andra stiftelser avser samtliga kommunala skolors elever samt i vissa fall före detta elever som studerar vid universitet. Några är öppna från sökande utan anknytning till Göteborg. Stiftelse Amanda Cervin Eric Engberg Fruntimmersföreningen Gamla Latinare Gyllensten Utdelning kr Mottagare 0 Inga behöriga sökande från kommunal gymnasieskola som ska bli präster detta år pojkar fick stipendium med kr var 0 Permutationsprocess pågick Hvitfeldska gymnasiet beviljade medel för utbyte med vänskola, skolresa, till konstföreningen och besök vid mässa 0 Stiftelsens kapital är förbrukat och den ska upplösas Oscar Hippel Hvitfeltska gymnasiet beviljade 26 elever och 4 tidigare elever stipendier eller premier för goda studieresultat

7 5 J A Hertz Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Hvitfeldska gymnasiets samfond Torsten Jansson Therese Kamph Kontoristföreningen Makarna Lindeqvist Lars Lorentzon Karl o Hans Lundgren Einar o Sigurd Nordendahl Einar o Sigurd Nordendahl Olof Emanuel Olsson Paulas fond Otto och Anna Platin Sven Renström August Ringnér Samfond III Samfond IV Göteborgs Hamn beviljade 4 personer stipendier eller reseunderstöd för studier och praktik utomlands Hvitfeldska gymnasiet beviljade lärarkollegiet medlen för lärande med populärhistorisk aktivitet för lärare Hvitfeldska gymnasiet beviljade 94 elever stipendier för studieresor eller hjälp med studier VVS-elever vid Lindholmen beviljades medlen för studieresa Hvitfeldska gymnasiet beviljade 6 elever stipendium 0 Permutationsprocess pågick personer fick stipendium mellan kr inom områdena dans, design, film, konst, musik och teater elever vid Polhemsgymnasiet fick bidrag med kr var elever fick kr var Hvitfeldska gymnasiet beviljade 53 lärare resestipendier om totalt kr och ca 250 elever premier om totalt kr Schillerska gymnasiet beviljade 62 lärare resestipendier om totalt kr och 41 elever premier om totalt kr elever fick stipendier med kr Stadsdelen Majorna/Linné fördelade anslaget till Oscar Fredriksskolan för att bereda skolans elever glädje och uppmuntran elever vid yrkesförberedande program i Göteborgs gymnasieskolor fick stipendier på mellan kr Föreningen för befrämjande av handelskunskaper beviljade stipendier för studier utomlands personer fick stipendium med kr var för studier, arbete och praktik främst i utlandet Sex stadsdelar fick medel för belöning eller uppmuntran åt elev, stipendier, studiebesök eller annat för eleverna gemensamt ändamål gymnasieskolor fick medel för studieresor och premier till elever och 14 beviljades premier med kr var utifrån ansökningar

8 6 Samfond V Olga o Gustav Sandström Föreningen Viking Schillerska gymnasiets samfond Teaterföreningen Gustaf A Sundberg Jubileumsfond till förmån för arbetare (gåva) Jubileumsfond för tjänstemän (gåva) Summa lärare fick bidrag till fortbildning och studiebesök inom eller utom Sverige och 3 pensionerade lärare fick medel ur fonden Hvitfeldska gymnasiet beviljade 17 lärare resestipendium elever vid Sjömansskolan vid Lindholmens gymnasium fick premier med kr var lärare fick medel för resa till akvarellmuseet eller Havets hus, en balbiljett till mindre bemedlad elev samt bidrag till kulturfrämjande aktiviteter vid Lucia och skolavslutning 0 Ett nytt förfarande med ansökningar har skapats inför Schillerska gymnasiet beviljade 4 elever stipendium med kr och beviljade stipendier till gemensamma resor för elever till olika länder i Europa 0 Ingen utdelning på många år, förslag väckt i särskilt ärende 0 Ingen utdelning på många år, förslag väckt i särskilt ärende Stiftelser inom det sociala området (9,6 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja olika kategorier behövande, såsom barn som står utan vårdnad, funktionsnedsatta och ekonomiskt behövande äldre och andra vuxna. Inriktningen för utdelningen inom det sociala området har varit att barnfamiljer och familjer med funktionsnedsatta personer beviljats kr och vuxna och äldre kr. Avvikelser beror på bestämmelser i urkunder eller att det varit svårt få tillräckligt antal behöriga sökande. Stiftelser med asterix* har även delat ut till föreningar. Av de utdelade medlen till enskilda behövande, exklusive familjer, har cirka två tredjedelar beviljats kvinnor eller flickor och en tredjedel beviljats män eller pojkar. Anledningen till denna fördelning beror på att det finns flera stiftelser som är direkt eller prioriterat inriktad på kvinnor och att andelen kvinnor som söker överväger. Stiftelse Adolf o Gertrud Bratt Bostäder åt Blinda Emily Dickson J J Dickson Göteborgssystemet Utdelning kr Mottagare kvinnor fick kr var 0 Permutationsprocess pågick barnfamiljer fick var äldre och sjukliga personer fick kr var barnfamiljer fick kr var

9 7 Hilda Henrique kvinnor fick kr var Conrad Jacobsson barnfamiljer fick kr var Martin Jacobsson kvinnor fick kr var Olivia Jacobsson kvinnor fick kr var Makarna Lindeqvist änkor och en änkling med barn fick kr var Julius Lindström personer fick kr var Eduard Magnus personer fick kr var Mjölkdroppen kvinnor med spädbarn fick kr var Olof o Otto barnfamiljer fick kr var Myrberg H W Nilsson personer fick kr var Josef o Alida barnfamiljer fick kr var Nordblom* Osbeckska* personer fick kr var Hyrefond Pauvres kvinnor fick kr var Honteux Räddningsinstitutet omhändertagna pojkar fick kr var Samfond 1 socialt personer fick kr var Samfond VI* barnfamiljer fick kr var Söderborg personer fick kr var Hugo personer fick kr var Scharfenberg Understödsfond personer fick kr var Lindholmen Ida o August Widegren barnfamiljer eller placerade barn i familjehem fick kr var Caroline Wijk barnfamiljer med funktionsnedsatt medlem fick kr var Fredique Wohlfahrt flickor som är ensamkommande flyktingbarn och som socialtjänsten i Göteborg placerat i familjehem fick kr var Summa Stiftelser som delat ut medel till andra organisationer med social inriktning. Stiftelse Henrika Bark Donationsfond för stöd till idrott Utdelning kr Mottagare De Fattigs vänner och Oscar Fredriks församling delade ut medel till behövande Föräldraföreningen för synskadade Barn och Ungdomar, Väst, fick medel för två seglarläger.

10 8 GT Barnens dag Ungdomsförbundet Sveriges Flotta fick medel för att kunna erbjuda lägervistelse för barn och ungdomar och Popkollo fick medel för sportlovsoch påsklovskollo. J E Leo De Fattiges vänner, Tyska församlingen, Allmänna hjälpföreningen och Stadsmissionen delade ut medel till behövande personer Mossberg organisationer fick medel mellan kr för verksamheter för barn Josef o Alida Karl Johanområdets klädfond beviljade medel till Nordblom barnfamiljer som bidrag till kläder och skor Osbeck organisationer fick medel mellan kr för verksamheter för barn Samfond VI En förskola beviljades medel för en lekstuga anpassad till funktionsnedsatt barn Wijks fond motioner beviljades medel för olika organisationers projekt och verksamheter enligt beslut i kommunfullmäktige Summa Utveckling av stiftelseverksamheten Kommunstyrelsen är som förvaltare ansvarig för att utdelning sker i enlighet med respektive stiftelses ändamål. Kommunfullmäktige beslutade den 11 december 2014, 12, att anta policy för mottagande och förvaltning av stiftelser anknutna till Göteborgs stad. Kommunstyrelsen beslutade den 19 november 2014, 690, för egen del att anta riktlinjer för verksamheten, reviderade den 6 september Kommunfullmäktige har den 7 maj 2015, 22, beslutat överföra sociala resursnämndens utdelningsansvar i tjugo stiftelser till kommunstyrelsen. Kommunfullmäktige beslutade den 8 september 2016, 20, överföra utdelningsansvaret i 22 stiftelser med kulturinriktning och 25 stiftelser med utbildningsinriktning från kulturnämnden respektive utbildningsnämnden till kommunstyrelsen. Efter uppsägning har avtalet med den bank som skött den ekonomiska redovisningen upphört under 2016, efter slutförande av räkenskapsåret Den ekonomiska redovisningen har därefter utförts i egen regi på stadsledningskontoret. Stadsledningskontoret utför förvaltarens uppgifter och består nu av 2,8 årsarbetare. Enligt överenskommelse hanterar Intraservice en första prövning och sortering av ansökningar till sociala stiftelser och vissa utbildningsstiftelser. Kontaktcenter tar hand om medborgarnas frågor. Stadsrevisionen har upphandlat revisor för de anknutna stiftelserna för räkenskapsåren , med option för åren Optionen har avropats.

11 9 Revisorns noteringar för räkenskapsåret 2016 Revisorn har granskat alla årsredovisningarna i de anknutna stiftelserna och funnit att årsredovisningarna upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och att de ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av stiftelsernas finansiella ställning per den 31 december 2016 och av dess finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Enligt revisorns uppfattning har förvaltaren inte handlat i strid mot stiftelselagen, stiftelseförordnandena eller årsredovisningslagen. Anmärkning har riktats mot förvaltaren i Charles Felix Lindbergs donationsfond, där skatter och avgifter inte betalats i rätt tid. Detta har dock inte medfört någon skada för stiftelsen, utöver dröjsmålsräntor. Uttalande om avvikande mening har gjorts i Fruntimmersföreningens flickskolas fond där det i balansräkningen redovisas en tillgång i byggnad, som borde vara avskriven. Tillgången har historiskt inte redovisats och det är anledning till att någon avskrivning inte gjorts. Tillgången kom att redovisas efter krav från länsstyrelsen Framtida utveckling Stadsledningskontoret har ambitionen att de anknutna stiftelserna ska vara livskraftiga och att ändamålen ska kunna främjas med en bra utdelningsnivå. Antalet stiftelser kommer att minskas ytterligare genom avveckling och det finns fortsatt behov av permutationer, som kommer föras fram för beslut i kommunstyrelsen och prövning i kammarkollegiet. Två avsägelser till annan förvaltare har verkställts under Övertagandet av ekonomihanteringen, innehållande främst utbetalningar, bokföring samt upprättande av årsredovisningar och deklarationer för räkenskapsåret 2016, har varit ett prioriterat område. Stiftelsernas ekonomisystem, som består av modulerna redovisning och ansökningshantering, har uppgraderats. Följsamheten gentemot stiftelsernas urkunder är en prioriterad uppgift och en närmare dialog med olika utdelningsansvariga har genomförts, dels genom information samlat till utdelningsstyrelser i mars månad 2016 och dels genom möten med enskilda styrelser och utdelningsansvariga. I december 2016 genomfördes också ett informationsmöte för kommunfullmäktiges utsedda ledamöter i styrelser med egen förvaltning Ett viktigt mål för förvaltningen har varit att minska förvaltningskostnaderna. Enligt redovisningen har kostnaderna minskat från 6,2 mnkr 2014, 5,2 mnkr 2015 till 3,8 mnkr Detta ligger under ett allmänt riktvärde för samförvaltare på 0,5 % av stiftelsekapitalet och bedömningen är att denna nivå kommer att kunna hållas framöver. Stiftelseförvaltningen präglas fortfarande av en omfattande pappershantering men steg tas för att övergå till digital hantering. En viktig förändring som genomförts under 2016 var en förenkling av den gemensamma blanketten för de sociala stiftelserna, innebärande att de sökande inte längre behöver beskriva sitt behov och sin livssituation, utan bara styrka att de var ekonomiskt behövande enligt skatteverkets anvisningar eller på annat sätt uppfyllde stiftelsernas krav. Genom att sätta kryss i olika frågerutor så kan de sökande enklare sorteras in på lämplig stiftelse. Detta innebär en avsevärt förenklad ansökningshantering

12 10 men innebär också att de sökande inte behöver utlämna sig själva genom att beskriva sin livssituation och behov. Det blir också en mera rättvis hantering när sorteringen inte sker utifrån sökandens verbala förmåga. 4. Den ekonomiska förvaltningen Vid utgången av 2016 uppgick värdet av stiftelsernas och gåvornas gemensamma kapital till 900,3 mnkr. Årets räntor och aktieutdelningar uppgick till 24,7 mnkr och optionspremierna till 1,7 mnkr. Eget kapital bokfört värde mnkr Poster Kapitalets bokförda värde ,6 Förvaltningsresultat 26,5 Rearesultat -50,9 Återförd nedskrivning 47,7 Beviljade anslag från stiftelser och Gåvor -19,8 Nya medel Gåvor 0,2 Kapitalets bokförda värde ,3 Summa förändring ,7 Kapitalets bokförda värde är justerat för tillkommande och avgående stiftelser. Marknadsvärdet på portföljen, tkr Förvaltare Nordea SEB Enter * Swedbank * Avdrag för stiftelser med egen förvaltning Totalt *) Inklusive Gåvodepån Fem stiftelser med egen förvaltning samförvaltar sitt kapital med de anknutna stiftelserna. Vid årsskiftet var stiftelsernas samlade kapital fördelat på följande sätt: Portföljfördelning, % Instrument Aktier 83,9 36,5 52,32 Räntebärande papper 16,1 63,5 47,68 Summa 100,00 100,00 100,00

13 11 Kapitalförvaltningen styrs av Kommunstyrelsens riktlinjer för förvaltning av de anknutna stiftelsernas kapital med målet att uppnå en real värdesäkring över tid och en årlig direktavkastning på mellan 2 4 %, beroende på marknadens förutsättningar. Kapitalet har sedan februari 2015 varit placerat av Swedbank i Roburs fonder Ethica Sverige Mega, Talanten Aktiefond Mega och Talanten Räntefond Mega. I början av året var kapitalet fördelat med 36,5 % aktier och 63,5 % räntebärande tillgångar. När aktiemarknaden så småningom förstärktes ökades aktieandelen så att den vid 2016 års utgång var 83,9 % aktier och 16,1 % räntebärande papper. Under 2017 har andelen aktier fortsatt dominerat och fördelningen uppgick per den 31 augusti till 66,8 % aktier och 33,2 % räntebärande papper. Aktiebörsutvecklingen var under inledningen av 2016 nedåtgående men återhämtade sig starkt under andra halvåret. Då de räntebärande placeringarna, p.g.a. gällande räntenivåer inte givit någon högre avkastning påbörjades under hösten 2016 försäljning av aktieoptioner med underliggande aktier till ett värde på cirka 50 mnkr. Denna optionshandel förstärkte genom sin direktavkastning de utdelningsbara medlen under 2016 med cirka 1,7 mnkr. Under 2016 ökade kapitalets värde med 7,85 %, vilket var 0,04 % sämre än jämförbart index. Från förvaltningens start av nuvarande portfölj i februari 2015, har kapitalets värde ökat med 3,72 % fram till årsskiftet, vilket är 1,59 % sämre än index. Den 31 augusti 2017 är kapitalets värde från starten av nuvarande portfölj i februari 2015, positiv med 7,55 %. Kapitalförvaltningen redovisas månatligen i kommunstyrelsens arbetsutskott och det har inte funnits några avvikelser från gällande policy och riktlinjer. För stiftelsernas verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.

14 12 RESULTATRÄKNING kr Not Stiftelsens intäkter Fond- och aktieutdelningar Ränteintäkter Premier optioner Övriga intäkter Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader Övriga kostnader Förvaltningsresultat Realisationsresultat Nedskrivningar/återförda nedskrivningar Resultat före bokslutsdispositioner och skatt Skatt Årets resultat

15 13 BALANSRÄKNING kr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader Finansiella anläggningstillgångar Andel i gemensamt placerad förmögenhet Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fodringar Upplupna intäkter Kassa och bank Övriga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital Bundet eget kapital Fritt eget kapital Summa eget kapital Kortfristiga skulder Beviljade ej utbetalda anslag Skatteskuld Övriga skulder Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER

16 14 NOTER Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Tillämpade principer överensstämmer med föregående år. Affärstransaktion Transaktioner på penning- och obligationsmarknaden, aktiemarknaden och valutamarknaden redovisas i balansräkningen per affärsdag, det vill säga vid den tidpunkt då de väsentliga rättigheterna och därmed riskerna övergår mellan parterna. Fordran på eller skulden till motparten mellan affärsdag och likviddag redovisas netto under kortfristiga fordringar/skulder. Värdering av värdepapper Kortfristiga placeringar värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och verkligt värde (marknadsvärde), d.v.s. enligt lägsta värdets princip. Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärde minskat med eventuell nedskrivning. Värderingsprincipen kollektiv värdering tillämpas. Vid beräkning av realisationsvinst eller realisationsförlust har genomsnittsmetoden använts. Aktier och andelar som erhålls genom testamente eller gåva värderas till verkligt värde vid gåvotillfället. Erhållen premie efter köpoptioner skuldförs tills optionen definitivt avslutats. Vid lösen redovisas premien som direktavkastning. Fordringar Fordringar upptas till det belopp varmed de beräknas inflyta. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital utgörs av stiftelsekapital (ursprungligt donationskapital, eventuellt senare donerat kapital och ackumulerad kapitalisering) och övrigt bundet kapital (ackumulerat realisationsresultat med avdrag för eventuella nedskrivningar/återföring av nedskrivningar), som inte är tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital (disponibla medel) utgörs av balanserade medel och årets resultat justerat för omföringar till/från bundet kapital. Anslag Beviljade anslag redovisas direkt mot fritt eget kapital (disponibla medel). Anslagen skuldförs vid beslutstillfället.

17 15 Not 1 Förvaltningskostnader Stiftelsen har ej haft någon anställd personal Arvoden Revision Länsstyrelsen Övriga förvaltningskostnader Summa Not 2 Andel i gemensam förmögenhet Ingående anskaffningsvärde Nedskrivning/återföring av nedskrivning Årets förändring Utgående anskaffningsvärde Utgående bokfört värde Utgående marknadsvärde Not 3 Ställda säkerheter och eventualförpliktelser Inga ställda säkerheter och eventualförpliktelser. Göteborg För Göteborgs kommunstyrelse Jan Persson

18 16 Förteckning över anknutna stiftelser Stiftelsen Osbeckska fonden Stiftelsen Eduard Magnus minne Stiftelsen Göteborgs Kontoristförenings resestipendiefond Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut Stiftelsen Caroline Wijks donation Stiftelsen Sven Renströms fond för befrämjande av handelskunskaper Stiftelsen Martin Jacobssons pensionsfond Stiftelsen J E Leos donationsfond Stiftelsen J. Conrad Jacobsons donationsfond J J Dicksons stiftelse Stiftelsen Hugo Scharfenbergs donation Stiftelsen Henrika Barks minne Stiftelsen Olivia Jacobsons Minne Stiftelsen J A Hertz donation Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen August Röhss donation Stiftelsen Hyresfonden för Pauvres Honteux Stiftelsen Aktiebolaget Göteborgssystemets donationsfond Stiftelsen Werner Lundqvists fond till Sjöfartsmuseet Stiftelsen Göteborgs Teaterförenings stipendiefond Stiftelsen Adolf och Gertrud Bratts donationsfond Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum Stiftelsen Josef och Alida Nordbloms donationsfond Stiftelsen Otto och Anna Platins fond Fredrique Wohlfarts Stiftelse Stiftelsen Hilda Henriques fond Stiftelsen Per och Alma Olssons fond Stiftelsen Föreningen Viking Stiftelsen Apotekare H. W. Nilssons donation Stiftelsen Föreningen Mjölkdroppens fonder Emily Dicksons stiftelse Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för sociala ändamål (Samfond I) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för grundskolan (Samfond III) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för gymnasieskolan (Samfond IV) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för lärarfortbildning och understöd (Samfond V) Stiftelsen Göteborgs kommuns samfond för barn med särskilda behov (Samfond VI) Stiftelsen Olof Emanuel Olssons stipendiefond Stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek Stiftelsen Agnes Karlssons fond

19 Stiftelsen Söderborgska m fl samfond Stiftelsen Donationsfond för stöd till idrottsverksamhet för handikappade, främst syn- och hörselskadade, elever vid grundskolan och gymnasieskolan i Göteborg (Handikappfonden) Stiftelsen Understödsfonden för Lindholmens verkstads aktiebolags arbetare Stiftelsen Ida och August Widegrens Minne Stiftelsen Olof och Otto Myrbergs donationsfond Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (barnhemsfond) GT s Barnens Dag Stiftelse Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (understödsfond) Stiftelsen Räddningsinstitutets i Göteborg fond med Louis Beneckes, Bergenholtz och F. Cabrés fonder Stiftelsen Hedvig och Axel Carlanders fond FR Stiftelsen Jan K:son Marks fond FR Stiftelsen Knut J:son Marks fond FR Stiftelsen Knut K:son Marks fond FR Stiftelsen Peter K:son Marks fond FR Stiftelsen Arnulf Olssons fond FR Stiftelsen Carl O. Wijks fond FR Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond Stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor Stiftelsen Therese Kamphs stipendiefond Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Schillerska Stiftelsen Gustaf A Sundbergs stipendiefond Stiftelsen Paulas fond Stiftelsen Dahlgrens fond FK Stiftelsen Carl och Hans Lundgrens stipendiefond för studerande vid Högre Tekniska Läroverket i Göteborg Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond Stiftelsen Civilingenjör Torsten Janssons stipendiefond Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Nya Gyllenstens stipendium II Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond Stiftelsen Olga och Gustaf E Sandströms donationsfond Stiftelsen Hvitfeldtska gymnasiets samfond Stiftelsen Hvitfeldska gymnasiets kollegiekassa Stiftelsen Schillerska gymnasiets samfond Stiftelsen Arnulf Olssons fond FK Stiftelsen August Röhss inköpsfond FK Stiftelsen Carl Wijks fond FK Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation Stiftelsen Eric Engbergs stipendiefond Stiftelsen August Ringnérs stipendiefond Julius Lindströms stiftelse Stiftelsen Norlanders kulturfond FZ 33

20 Teaterhistoriska Samfundets i Göteborg Museistiftelse FT Stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond Stiftelsen Fruntimmersföreningens flickskolas fond Gåvor 2016 Jubileumsfond till förmån för arbetare Jubileumsfond till förmån för tjänstemän Albert Ekmans legat, FR 72 Inköpsfonden, FR 79 Karin och Sten Forselius donation