Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning. Ann-Sofie Hermansson Lina Isaksson

Transkript

1 Handling 2016 nr 158 Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning Till Göteborgs kommunfullmäktige Kommunstyrelsens förslag Kommunstyrelsen tillstyrker stadsledningskontorets förslag i tjänsteutlåtande den 5 september 2016 och föreslår att kommunfullmäktige beslutar: Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning enligt bilaga 1-2 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Göteborg den 21 september 2016 Göteborgs kommunstyrelse Ann-Sofie Hermansson Lina Isaksson 1(1)

2 Tjänsteutlåtande Utfärdat Diarienummer 0989/16 Stiftelser Jan Persson Telefon E-post: Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning Förslag till beslut I kommunstyrelsen och kommunfullmäktige; Årssammandrag 2015 för stiftelser med anknuten förvaltning enligt bilaga 1-2 till stadsledningskontorets tjänsteutlåtande antecknas. Ärendet och bakgrund Kommunstyrelsen är ansvarig för förvaltningen av stiftelser med så kallad anknuten förvaltning (85 stiftelser) och gåvor (5 gåvor) som donerats till kommunen. Vid 2015 års utgång uppgick marknadsvärdet av den gemensamt förvaltade förmögenheten till 847,1 mnkr plus marknadsvärdet för Olof och Caroline Wijks fond om 96,8 mnkr, totalt 943,9 mnkr. Utdelningsansvariga har under 2015 totalt beviljat 23,4 mkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 7,6 mnkr, till elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,8 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 6,6 mnkr och till organisationer med social inriktning med 2,3 mnkr. Vidare har ur Olof och Caroline Wijks fond beviljats 1,4 mnkr till organisationer för allmännyttiga, kulturella eller välgörande ändamål. Ekonomiska konsekvenser Enligt policyn för förvaltning av anknutna stiftelser, antagen i kommunfullmäktige den 11 december 2014, 12, bör stadens förvaltning av stiftelser inte belasta skattekollektivet. Denna princip har i stort upprätthållits under Ärendet som sådant medför inte några ekonomiska konsekvenser för Göteborgs Stad. Utdelningen från stiftelserna har varit till nytta för invånare och organisationer i Göteborg. Barnperspektivet Av stiftelserna finns ett tiotal som tydligt har till ändamål att främja barn med olika behov. Andra stiftelser har ändamål som indirekt är till gagn för barn och ungdomar. Jämställdhetsperspektivet Göteborgs Stad har förvaltat stiftelser sedan slutet av 1800-talet och de flesta är över 100 år gamla. Något jämställdhetsperspektiv går inte direkt att finna i dessa stiftelsers urkunder. Vissa stiftelser är direkt eller prioriterat inriktade till visst kön och dessa måste förvaltaren följa. Det bedöms inte möjligt ändra (permutera) så att könen likabehandlas. I årssammandraget redovisas en översiktlig bedömning hur medel fördelats mellan könen i stiftelser med social inriktning. 1(2)

3 Mångfaldsperspektivet Det finns inte heller något uttryckligt mångfaldsperspektiv i stiftelsernas urkunder. Av ansökningarna till de sociala stiftelserna framgår tydligt att ansökningar görs av personer med olika härkomst. Mångfaldsperspektivet har främjats genom förenkling av ansökningsblanketterna. Miljöperspektivet Stadsledningskontoret har inte funnit att ändamålen för berörda stiftelser främjar detta perspektiv. I stiftelser med motionsförfarande i kommunfullmäktige finns viss möjlighet för ledamöterna att beakta perspektivet, vilket också redovisas i de separata ärendena. Stiftelseverksamheten arbetar aktivt för att minska pappershanteringen och på sikt övergå till mera digital hantering av ansökningar m.m. Omvärldsperspektivet Stadsledningskontoret har etablerade kontakter med andra större förvaltare av anknutna stiftelser och medverkar i en användarförening för ett specialanpassat datasystem, för gemensamt utbyte av erfarenheter. Bilaga 1 Årssammandrag 2015 för stiftelser som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Bilaga 2 Årsredovisning 2015 för Olof och Caroline Wijks fond Stadsledningskontoret Jan Persson Stiftelsechef Eva Hessman Stadsdirektör Göteborgs Stad Stadsledningskontoret, tjänsteutlåtande 2(2)

4 Bilaga 1 Stiftelser och gåvor som står under anknuten förvaltning hos Göteborgs kommun Årssammandrag 2015

5 2 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE 1. Allmänt om verksamheten Göteborgs kommunstyrelse vill i egenskap av förvaltare för de anknutna stiftelserna och gåvorna avge följande årssammandrag. Med anknuten förvaltning menas att stiftelsen förvaltas av en juridisk person. Göteborgs stad har under tidigare år åtagit sig förvaltarskapet i ganska många stiftelser. Årssammandraget för 2015 omfattar 85 stiftelser och 5 gåvor. Under året har stiftelsen Olof och Caroline Wijks fond tillkommit. Den var tidigare en stiftelse med egen förvaltning men efter påstötning från Kammarkollegiet och beslut i länsstyrelsen den 5 december 2014 har den blivit anknuten till Göteborgs stad. Stiftelsens kapital (cirka 100 mnkr) överfördes till stadens förvaltning den 1 juli 2015 och därefter har kapitalet förvaltats separat fram till våren Stiftelsen ingår inte i denna sammanställda redovisning för 2015 utan stiftelsens egen årsredovisning bifogas i stället som bilaga 2. Nästa år kommer den ingå i den sammanställda redovisningen. Göteborgs stad förvaltar enbart avkastningsstiftelser. Dessa stiftelser delar ut den löpande avkastningen på kapitalet till de destinatärer som enligt stiftelsernas urkunder (grunddokument) ska vara mottagare. En majoritet av de anknutna stiftelserna är skattebefriade eftersom ändamålen anses som kvalificerat allmännyttiga. Att vara kvalificerat allmännyttig innebär att verksamheten har ett allmännyttigt syfte, till exempel att främja vård och uppfostran av barn, utöva hjälpverksamhet bland behövande, främja undervisning, utbildning, kultur eller vetenskaplig forskning. Gåvor som förvaltas av Göteborgs stad redovisas också i denna årssammanställning. Stiftelserna och deras inriktning Ändamålen med de anknutna stiftelserna och gåvorna omfattar i huvudsak tre områden med gemensamt redovisade tillgångar på cirka 850 mnkr och kortfristiga skulder på 6,4 mnkr som till stor del avser beviljade ej utbetalade anslag på 4 mnkr. Gåvornas tillgångar uppgår till 8,1 mnkr och utdelning har främst skett för att komplettera samlingarna vid kommunens museer. Stiftelser och gåvor inom kulturområdet, med tillgångar på 237,6 mnkr, lämnar företrädesvis bidrag till stadens museer för inköp till samlingarna. Stiftelser och gåvor inom utbildningsområdet, med tillgångar på 263,7 mnkr delar främst ut stipendier och premier till elever och resebidrag till lärare för studieresor. Stiftelser inom det sociala området, med tillgångar på 348,6 mnkr, lämnar främst bidrag till behövande personer som är bosatta i Göteborg och till föreningar som bedriver välgörande ändamål. För varje stiftelse har det upprättats en årsredovisning med revisionsberättelse och för respektive gåva en resultat- och balansräkning. Årsredovisningarna finns tillgängliga på stadsledningskontoret tillsammans med respektive resultat- och balansräkning för gåvorna. Underlaget utgör de anknutna stiftelsernas årsredovisningar och gåvornas årliga redogörelser.

6 3 Snabbfakta Antal stiftelser Antal gåvor Årets resultat, mnkr ,9 69,7 Erhållna gåvor och bidrag, mnkr 0,2 0 0 Beviljade anslag inkl. återförda, mnkr 23,1 16,3 28,1 Förvaltningskostnader, mnkr 5,2 6,2 10 Eget kapital, mnkr 843,6 781,4 750,5 Ovan redovisas endast de stiftelser som vid utgången av 2015 bestått av tillgångar som förvaltats av Göteborgs stad. Ansökan har under våren 2016 lämnats in avseende upplösning av 27 stiftelser som förbrukat sitt kapital men som inte slutligt avregistrerats. Länsstyrelsen har nu beslutat upplösa stiftelserna och skatteverket beslutat avregistrera dem. Två gåvor har också avslutats. Avslutade stiftelser och gåvor ingår inte i denna sammanställning, eftersom deras medel varit förbrukade. Dessutom har två stiftelser överlämnats till annan förvaltare den 1 januari 2016, enligt beslut i kommunstyrelsen. Permutation (förändring av ändamål) har skett i två stiftelser, Wohlfahrts och Göteborgs arbetareinstitut och ytterligare ansökningar ligger för prövning i Kammarkollegiet. Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation har efter beslut i kommunfullmäktige blivit lagfaren ägare av egendomen Sommarro i Alingsås, med taxeringsvärde på drygt 30 mnkr, och kommunstyrelsen har beslutat påbörja en försäljning av detta område. 2. Utdelning av stiftelse- och gåvomedel 2015 Utdelningsansvariga har under 2015 totalt beviljat 23,4 mnkr ur stiftelserna och gåvorna. Medel har beviljats för kultur och andra allmännyttiga ändamål med 7,6 mnkr, elevers utbildning och lärares fortbildning med 6,8 mnkr, till enskilda inom det sociala området med 6,6 mnkr och till organisationer med social inriktning med 2,3 mnkr. Vidare har ur Olof och Caroline Wijks fond beviljats 1,4 mnkr till organisationer för allmännyttiga, kulturella eller välgörande ändamål. Beviljade anslag till stiftelsernas och gåvornas olika ändamål beskrivs nedan. Kultur och allmännyttiga ändamål (7,6 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja vård och inköp till samlingarna på stadens museer, vetenskaplig forskning inom biblioteks- och museiområdet, konstnärlig gestaltning m.m. Stiftelse Utdelning kr Mottagare Göteborgs 0 Permutationsprocess pågick 2015 arbetareinstitut Svea Bredal Högskolan i Borås beviljade mellan kr till tre personer för biblioteksforskning Dan Broström Sjöfartsmuseet fick kr till teknisk utrustning för mätning och styrning av vattensystem m.m. till museets akvarium och Göteborgs universitet fick kr för finansiering av professur i socialantropologi

7 Carlanders fond Dahlgrens fond Agnes Karlsson Charles Felix Lindberg Werner Lundqvist Knut J:son Mark Jan K:son Mark Knut K:son Mark Peter K:son Mark Norlanders kulturfond Röhsska museet för konservering av föremål i museets modesamling Konstmuseet för inköp av flera konstverk Fyra kulturarbetare fick mellan kr var Kulturnämnden tilldelades kr för konstnärlig gestaltning i Norra Tynnered, kr för att uppmärksamma Romernas historia i Göteborg och kr för trädplantering. Vidare har medel betalats ut enligt tidigare beslut av kommunfullmäktige Sjöfartsmuseet fick medlen för kostnader för Färjan 4 och inköp av material för att vårda samlingarna Röhsska museet för inköp av flera föremål Röhsska museet för inköp av flera föremål Röhsska museet för inköp av flera föremål Röhsska museet för inköp av flera föremål Stadsmuseet för material och konserveringskostnader av främst föremål till kommande utställning Göteborgs födelse Göteborgs konstmuseum för inköp av konstverk Arnulf Olsson Arnulf Olsson Röhsska museet för forskning på museets talssamling Per o Alma 0 Utdelningsbart belopp var för litet för konstnärlig Olsson utsmyckning av grundskola Utdelning sker Per o Alma Olsson August Röhss August Röhss Teaterhistoriska Carl Wijk Carl O Wijk Albert Ekman (gåva) Karin o Sten Forselius (gåva) Pris utdelades till byggherren Svenska kyrkan för uppförande av Amhults kyrka Röhsska museet för uppdatering av museets asiatiska basutställning med nya montrar, bokinköp och konserveringsarbete Konstmuseet för inköp av konstverk Stadsmuseet för systematisering och digitalisering av teatermaterial och inköp av material Konstmuseet för inköp av konstverk Röhsska museet för uppdatering av asiatisk basutställning, montrar samt konserveringsarbeten Anslaget har använts för att publicera accessionsoch kataloguppgifter vid Röhsska museet Lön till forskare för redovisning av forskningsresultat genom två publikationer och resekostnader för konsthantverksforskare, vid Röhsska museet Inköpsfonden Inköp av flera föremål till Röhsska museet (gåva) Summa

8 5 Elevers utbildning och lärares fortbildning (6,8 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja undervisning och utbildning vid främst de kommunala skolorna genom stipendier, premier och bidrag till elever samt resebidrag till lärare. Några av stiftelserna är direkt riktade till en skola som till Hvitfeldtska-, Schillerska- och Polhemsgymnasiet. Andra stiftelser avser samtliga kommunala skolors elever samt i vissa fall före detta elever som studerar vid universitet. Gyllensten Oscar Hippel J A Hertz Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Hvitfeldska gymnasiets samfond Utdelning kr Mottagare 0 Inga behöriga sökande, permutation övervägs pojkar fick stipendium mellan kr 0 Har inga medel att dela ut, ska permuteras Hvitfeldska gymnasiet beviljade 6 ansökningar omfattande 335 elever medel för studieresor och deltagande vid mässor Hvitfeldska gymnasiet beviljade 5 tidigare elever stipendium mellan kr Hvitfeltska gymnasiet beviljade 7 förutvarande elever stipendier på kr var samt premier till 41 elever om totalt kr Göteborgs Hamn beviljade 6 personer stipendier eller reseunderstöd för studier och praktik utomlands Hvitfeldska gymnasiet beviljade 4 ansökningar för lärarutbyte, studieresor, integrationsprojekt för personal och förbättringar av lärandemiljöer och lärares arbetsmiljö Hvitfeldska gymnasiet beviljade 5 ansökningar omfattande 68 elever medel till studieresor och 3 elever belopp mellan och kr Torsten Jansson elever beviljades stipendium mellan kr och 20 elever beviljades stipendium om kr var för studieresa till VVS-mässa Therese Kamph Stiftelse Amanda Cervin Eric Engberg Fruntimmersföreningen Gamla Latinare Kontoristföreningen Makarna Lindeqvist Lars Lorentzon Karl o Hans Lundgren Einar o Sigurd Nordendahl Einar o Sigurd Nordendahl Hvitfeldska gymnasiet beviljade 3 elever stipendium med kr var 0 Permutationsprocess pågår personer fick stipendium mellan kr inom områdena dans, design, film, konst, musik och teater elever vid Polhemsgymnasiet fick bidrag med kr var elever fick kr var Hvitfeldska gymnasiet beviljade 78 lärare resestipendier om totalt kr och 383 elever premier om totalt kr Schillerska gymnasiet beviljade 35 lärare resestipendier om totalt kr och 51

9 Olof Emanuel Olsson Paulas fond Otto och Anna Platin Sven Renström August Ringnér Samfond III Samfond IV Samfond V Olga o Gustav Sandström Föreningen Viking Schillerska gymnasiets samfond Teaterföreningen Gustaf A Sundberg Jubileumsfond till förmån för arbetare (gåva) Jubileumsfond för tjänstemän (gåva) Summa elever premier om totalt kr elever fick stipendier mellan kr, totalt kr och fem stadsdelar delade på kr för utdelning till 2-3 elever i stadsdelarnas grundskolor Stadsdelen Majorna/Linné fördelade anslaget till Oscar Fredriksskolan, Fjällskolan, Karl Johansskolan och Enheten för utredning och specialpedagogik, för stipendier till förtjänta elever eller kollektiva insatser elever vid yrkesförberedande program i Göteborgs gymnasieskolor fick stipendier på kr var Föreningen för befrämjande av handelskunskaper beviljade 2 personer stipendier för studier utomlands personer fick stipendium med kr var för studier, arbete och praktik främst i utlandet 0 Stiftelsen delade ut för mycket pengar 2014 varför ingen utdelning skedde elever vid Göteborgs gymnasieskolor har tilldelats stipendier, premier, deltagit i studieresor eller gemensamma sociala aktiviteter lärare fick bidrag till fortbildning och studiebesök inom eller utom Sverige och 2 pensionerade lärare fick medel ur fonden Hvitfeldska gymnasiet beviljade 52 lärare resestipendium med 780 kr var elever vid Sjömansskolan vid Lindholmens gymnasium fick premier mellan var elever gjorde studiebesök till Nordens ark, 61 elever fick medel till klassaktiviteter och två elever fick premier för särskilda insatser på totalt kr. Stiftelsen har också bidragit med kr till utgivning av bok gjord av elever och kr till föreläsning på elevernas kulturdag skådespelare fick stipendium med kr var Schillerska gymnasiet beviljade 13 elever stipendium med kr var för att studera språk samt beviljat stipendier till gemensamma resor för elever till Edinburgh, Spanien och Lahr 0 Ingen utdelning på många år, utredning pågår 0 Ingen utdelning på många år, utredning pågår 6

10 7 Stiftelser inom det sociala området (8,9 mnkr) Stiftelsernas ändamål är att främja olika kategorier behövande, såsom barn som står utan vårdnad, funktionsnedsatta och ekonomiskt behövande äldre och andra vuxna. Inriktningen för utdelningen inom det sociala området har varit att barnfamiljer och familjer med funktionsnedsatta personer beviljats kr och vuxna och äldre kr. Avvikelser beror på bestämmelser i urkunder eller att det varit svårt få tillräckligt antal behöriga sökande. Stiftelser med asterix* har även delat ut till föreningar. Av de utdelade medlen till enskilda behövande, exklusive familjer, har cirka två tredjedelar beviljats kvinnor eller flickor och en tredjedel beviljats män eller pojkar. Anledningen till denna fördelning beror på att det finns flera stiftelser som är direkt eller prioriterat inriktad på kvinnor. Stiftelse Utdelning kr Mottagare Adolf o Gertrud kvinnor fick kr var Bratt Bostäder åt 0 Permutationsprocess pågick 2015 Blinda Emily Dickson kvinnor med barn fick var J J Dickson kvinnor och 3 män fick kr var Donationsfond 0 Sökande saknas. Inriktas på föreningar framöver idrott Göteborgssystemet kvinnor och 6 män fick kr var Hilda Henrique kvinnor fick kr var Conrad Jacobsson familjer fick kr var Martin Jacobsson kvinnor fick kr var Olivia Jacobsson kvinnor fick kr var Makarna änkor med barn fick kr var Lindeqvist Julius Lindström kvinnor och 8 män fick kr var Eduard Magnus kvinnor och 56 män fick kr var Mjölkdroppen familjer fick kr var Olof o Otto familjer fick kr var Myrberg H W Nilsson kvinnor och 5 män fick kr var Josef o Alida barnfamiljer fick kr var Nordblom* Osbeckska* kvinnor och 3 män fick mellan var Hyrefond Pauvres kvinnor fick kr var Honteux Räddningsinstitutet omhändertagna pojkar fick mellan kr var Samfond 1 socialt kvinnor och 67 män fick kr var Samfond VI* familjer fick kr var

11 8 Söderborg Hugo Scharfenberg Understödsfond Lindholmen Ida o August Widegren Caroline Wijk Fredique Wohlfahrt Summa kvinnor och 113 män fick kr var kvinnor och 8 män fick kr var män fick kr var barnfamiljer fick kr var och 2 barnfamiljer fick kr var + 9 flickor och 5 pojkar fick kr var familjer fick kr var 0 Permutationsprocess pågick 2015 Stiftelser som delat ut medel till andra organisationer med social inriktning. Stiftelse Henrika Bark GT Barnens dag J E Leo Mossberg Utdelning kr Mottagare De Fattigs vänner och Oscar Fredriks församling delade ut medel till 17 personer Evas änglar, DHB Västra och Göteborgs Handikappridklubb fick mellan kr för olika lägerverksamhet De Fattiges vänner, Tyska församlingen, Allmänna hjälpföreningen och Stadsmissionen delade ut medel till behövande personer Göteborgs Handikappridklubb, Unga rörelsehindrade Göteborg, Stadsmissionen och Clownen utan gränser fick mellan kr för specialutrustning och aktiviteter Karl Johanområdets klädfond beviljade medel till barnfamiljer som bidrag till kläder och skor Josef o Alida Nordblom Osbeck Göteborgs handikappridklubb, Kättilsöds 4Hgård, ATSUB Göteborg, Bräcke diakoni och Ungdomsförbundet Sveriges Flotta fick mellan för specialutrustning och aktiviteter Samfond VI Carl Gustaf Sprinchorn Axel o Hilma Wikström Summa Specialförskolan Nallen, DHB Västra och Ågrenska Vänskapsföreningen fick mellan kr för specialutrustning och aktiviteter Sällskapet De Fattiges Vänner har delat ut kr vardera till 78 personer Sällskapet De Fattiges Vänner har erhållit kr och delat ut kr vardera till 45 personer. Kassan för Köpmän har erhållit kr och delat ut kr vardera till 18 personer, varav stiftelsens medel delfinansierat

12 9 Olof och Caroline Wijks fond Stiftelsens avkastning ska användas till förmån för Göteborgs samhälle till allmännyttiga, kulturella och välgörande ändamål. Stiftelsen har under 2015 främjat sitt ändamål genom att bevilja 13 organisationer belopp mellan kr för olika projekt och verksamheter, totalt kr. 3. Utveckling av stiftelseverksamheten Kommunstyrelsen är som förvaltare ansvarig för att utdelning sker i enlighet med respektive stiftelses ändamål. Kommunfullmäktige har uppdragit åt olika nämnder, ett bolag och flera särskilt tillsatta utdelningsstyrelser att svara för utdelning av donationsmedlen för de anknutna stiftelserna. I vissa stiftelser har donatorn bestämt att andra organisationer ska tilldelas medlen för vidare utdelning till olika destinatärer. Stadsledningskontoret redovisade i tjänsteutlåtande den 3 november 2014 förslag till förändrad organisation för anknutna stiftelser i Göteborgs stad, dnr 1583/13. Kommunfullmäktige beslutade den 11 december 2014, 12, att anta policy för mottagande och förvaltning av stiftelser anknutna till Göteborgs stad. Kommunstyrelsen beslutade den 19 november 2014, 690, för egen del att anta riktlinjer för verksamheten. Kommunfullmäktige har den 7 maj 2015, 22, beslutat överföra sociala resursnämndens utdelningsansvar i tjugo stiftelser till kommunstyrelsen. Kommunstyrelsen har den 1 juni 2016, 378, föreslagit fullmäktige besluta överföra utdelningsansvaret i 22 stiftelser med kulturinriktning och 25 stiftelser med utbildningsinriktning från kulturnämnden respektive utbildningsnämnden till kommunstyrelsen. Som ett led i översynen av stiftelseverksamheten har en konkurrensutsatt upphandling skett av kapitalförvaltningen. Under 2014 förvaltades kapitalet av tre banker, men sedan februari 2015 är hela kapitalet placerat i den bank som vann upphandlingen. Förändringen medför att kostnaderna för kapitalförvaltningen blivit avsevärt lägre under Vidare har avtalet med den bank som skött den ekonomiska redovisningen sagts upp och upphört efter slutförande av räkenskapsåret Den ekonomiska redovisningen utförs därefter i egen regi på stadsledningskontoret. Stadsledningskontoret utför förvaltarens uppgifter och består nu av 2,8 årsarbetare. Under 2015 slutade två anställda med lång erfarenhet och bemanningen har därefter utökats och består av jurist, ekonom och systemvetarkompetens. Avtal har ingåtts med Intraservice som sköter prövning och sortering av ansökningar till sociala stiftelser och med Kontaktcenter som tar hand om medborgarnas frågor. Stadsrevisionen har upphandlat revisor för de anknutna stiftelserna för räkenskapsåren , med option för åren Beslut om ny revisor har fattats i kommunfullmäktige. Skatteverket har i skriftväxling med förvaltaren ansett att förvaltaren bör särskilja kostnader som direkt har att göra med förvaltarens ansvar enligt stiftelselagen gentemot

13 sådant som kan hänföras till löpande drift. Mervärdesskatten hanteras av staden så att fakturor från andra organisationer, t.ex. revisionen, inte anses som avdragsgilla och kostnaden tas därefter ut från stiftelserna inklusive mervärdesskatten. När det däremot gäller kommuninterna kostnader så rekvireras dessa från stiftelserna utan att lägga på mervärdesskatt. Stadsledningskontorets uppfattning är att denna ordning är korrekt och har stöd i ett avgörande från kammarrätten i Stockholm. Revisorns noteringar för räkenskapsåret 2015 Revisorn har granskat alla årsredovisningarna i de anknutna stiftelserna och i allt väsentligt funnit att årsredovisningarna upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och att de ger en rättvisande bild av stiftelsernas finansiella ställning per den 31 december 2015 och av dess finansiella resultat enligt årsredovisningslagen. Enligt revisorns uppfattning har förvaltaren inte handlat i strid med stiftelselagen, stiftelseförordnandena eller årsredovisningslagen. Uttalanden har dock gjort i några stiftelser om att utdelningen överskridit det fria egna kapitalet, vilket skett med marginella belopp, försenad skattebetalning i en stiftelse, felaktig redovisning av en tillgång i en stiftelse samt att utdelning inte skett i några stiftelser, vilket har sin förklaring ovan. Framtida utveckling Stadsledningskontoret har ambitionen att de anknutna stiftelserna ska vara livskraftiga och att ändamålen ska kunna främjas med en bra utdelningsnivå. Antalet stiftelser kommer att minskas ytterligare genom avveckling och det finns fortsatt behov av permutationer, som kommer föras fram för beslut i kommunstyrelsen och prövning i kammarkollegiet, enligt en upprättad prioriteringslista. Ytterligare några avsägelser kan bli aktuella i stiftelser där staden i princip bara transporterar pengarna vidare till annan organisation. Övertagandet av ekonomihanteringen, innehållande främst utbetalningar, bokföring samt upprättande av årsredovisningar och deklarationer för räkenskapsåret 2016, är en prioriterad uppgift framöver. I slutet av 2015 anskaffades ett ekonomisystem som många stora stiftelseförvaltare använder sig av. Kopplat till övertagandet behövs nya enhetliga anvisningar, rutiner och mallar som håller på att tas fram. Följsamheten gentemot stiftelsernas urkunder är en prioriterad uppgift och en närmare dialog med olika utdelningsansvariga har påbörjats, dels genom information samlat till utdelningsstyrelser i mars månad 2015 och dels genom möten med enskilda styrelser och utdelningsansvariga. Ett annat mål för förvaltningen är att minska förvaltningskostnaderna. Enligt redovisningen har kostnaderna minskat från 6,2 mnkr 2014 till 5,2 mnkr 2015 och bedömningen är att under 2016 kunna minska kostnaderna ner mot 4,5 mnkr. Detta motsvarar ett allmänt riktvärde för samförvaltare på 0,5 % av stiftelsekapitalet. Stiftelseförvaltningen präglas fortfarande av en omfattande pappershantering men steg tas för att övergå till digital hantering. En viktig förändring som genomförts under 2016 var en förenkling av den gemensamma blanketten för de sociala stiftelserna, 10

14 innebärande att de sökande inte längre behöver beskriva sitt behov och sin livssituation, utan bara styrka att de var ekonomiskt behövande enligt skatteverkets anvisningar eller på annat sätt uppfyllde stiftelsernas krav. Genom att sätta kryss i olika frågerutor så kan de sökande enklare sorteras in på lämplig stiftelse. Detta innebär en avsevärt förenklad ansökningshantering men innebär också att de sökande inte behöver utlämna sig själva genom att beskriva sin livssituation och behov. Det blir också en mera rättvis hantering när sorteringen inte sker utifrån sökandens verbala förmåga. 4. Den ekonomiska förvaltningen Vid utgången av 2015 uppgick värdet av stiftelsernas och gåvornas gemensamma nettotillgångar till 843,6 mnkr vilket är en ökning med 78,1 mnkr i jämförelse med Årets räntor och aktieutdelningar uppgick till 23,3 mnkr. Förändringen under 2015 består av följande delposter: 11 Eget kapital bokfört värde mnkr Poster Kapitalets bokförda värde ,5 Netto av realisationsvinster/förluster under året 129,2 Räntor och aktieutdelningar 23,3 Nedskrivning anl.tillg. -43,6 Nya fondmedel, gåva 0,2 Beviljade anslag från stiftelser och Gåvor inkl. återförda anslag -23,1 Skatt -2,7 Förvaltningskostnader -5,2 Kapitalets bokförda värde ,6 Summa förändring ,1 Under 2015 har förvaltaren samordnat placeringen av stiftelsens kapital till en kapitalförvaltare, Swedbank AB. Genom omläggningen såldes alla värdepapper, vilket genererade ett relativt stort realisationsresultat. Marknadsvärdet på portföljen, tkr Förvaltare Nordea SEB Enter * Swedbank * Avdrag för stiftelser (5) med egen förvaltning Totalt *) Inklusive Gåvodepån

15 12 Vid årsskiftet var stiftelsernas samlade kapital fördelat på följande sätt: Portföljfördelning, % Instrument Aktier 36,5 52,32 51,87 Räntebärande papper 63,5 47,68 47,13 Summa 100,00 100,00 100,00 Kapitalförvaltningen styrs av Kommunstyrelsens riktlinjer för förvaltning av de anknutna stiftelsernas kapital med målet att uppnå en real värdesäkring över tid och en årlig direktavkastning på mellan 2 4 %, beroende på marknadens förutsättningar. Kapitalet har sedan februari 2015 varit placerat av Swedbank, Roburs fonder Ethica Sverige Mega, Talanten Aktiefond Mega och Talanten Räntefond Mega. I början av året var kapitalet fördelat med 60 % aktier och 40 % räntebärande tillgångar. När aktiemarknaden blev alltmer osäker våren 2015 minskades aktieandelen till 43 % under augusti och ner till 36 % under oktober månad. Vid 2015 års utgång var fördelningen 36,5 % aktier och 63,5 % räntebärande papper. Under 2016 har andelen aktier återigen ökats och uppgår per 31 juli 2016 till 52,7 %. Från förvaltningens start har kapitalets värde minskat med 3,77 % fram till årsskiftet, vilket är 1,46 % sämre än det index som används som jämförelse. Den 31 juli 2016 är kapitalets värde från start positiv med 0,59 %. Aktiebörsutvecklingen var under inledningen av 2015 kraftigt stigande men därefter fallande fram till juli Det har varit väsentligt att behålla kapitalets värde, vilket inneburit att andelen aktier i portföljen hållits nere till förmån för mera räntebärande papper. Då de räntebärande placeringarna, p.g.a. gällande räntenivåer inte givit någon högre avkastning har en dialog förts med Swedbank om alternativ placering, med syftet att kunna upprätthålla en avkastningsnivå så att mellan miljoner kronor kan användas för stiftelsernas ändamål årligen. Därför har uppdragits åt vår kapitalförvaltare Swedbank att använda optioner med underliggande aktier till ett värde av cirka 50 mnkr. Sådana placeringar har tidigare gjorts och ligger inom ramen för policy och riktlinjer. Kapitalförvaltningen redovisas månatligen i kommunstyrelsens arbetsutskott och det har inte funnits några avvikelser från gällande policy och riktlinjer. För stiftelsernas verksamhet i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkning med tillhörande noter.

16 13 Resultaträkning Beloppen anges i SEK (kr) Not Stiftelsens intäkter 1 Utdelning på aktier och andelar Ränteintäkter och liknande resultatposter Summa intäkter Stiftelsens kostnader Förvaltningskostnader Resultat före realisationsresultat Resultat från finansiella investeringar Realisationsresultat Nedskrivning Resultat före skatt Skatt 1) Årets resultat ) Stiftelser som beskattas 2015: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Charles F Lindbergs donationsfond Stiftelsen Agnes Karlssons Fond

17 14 Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Finansiella anläggningstillgångar 3 Långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Upplupna intäkter Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar Eget kapital och skulder Eget kapital 4 Bundet eget kapital Stiftelsekapital Fritt eget kapital Utdelningsbara medel Summa eget kapital Kortfristiga skulder Beviljade ej utbetalda skulder Skatteskuld Övriga skulder Upplupna kostnader Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder

18 15 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga Noter 1. Redovisnings- och värderingsprinciper Årssammandraget är upprättat enligt Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Gemensamt placerad förmögenhet Långfristiga värdepappersinnehav värderas till anskaffningsvärdet justerat med eventuell nedskrivning avseende varaktig värdenedgång. Eventuell nedskrivning och återföring av denna görs utifrån en kollektiv portföljvärdering då syftet med placeringarna är att erhålla en riskspridning. Anslag Beviljade anslag redovisas mot fritt eget kapital. Beviljade ej utbetalda anslag bokförs som kortfristig skuld. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt eget kapital. Bundet eget kapital utgörs av stiftelsekapital (ursprungligt donationskapital samt kapitalisering) och ackumulerat realisationsresultat, som ej är tillgängligt för utdelning. Fritt eget kapital (disponibla medel) utgörs av balanserade medel och årets resultat. Till bundet kapital förs hela realisationsresultatet, eventuell nedskrivning/återföring avseende långfristiga värdepappersinnehav och det belopp som enligt stadgarna skall kapitaliseras. Resterande del av årets resultat redovisas som fritt eget kapital.

19 16 2. Förvaltningskostnader Stiftelserna har ej haft någon anställd personal Arvode inkl. sociala avgifter Annonser Förvaltningskostnader* Revision och rådgivning Övriga kostnader** Summa * Förvaltningskostnader SEB Förvaltningskostnader Gbg stad Utbetalningskostnader ** Portokostnader Diverse kostn. T.ex permutation, utlägg Kostnader Länsstyrelsen Konsultarvoden

20 3. Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepapper Ingående anskaffningsvärde Årets inköp Årets försäljning Utgående ackumulerat anskaffningsvärde Ingående nedskrivning Nedskrivning Återförd nedskrivning Utgående ackumulerade nedskrivningar Utgående bokfört värde Marknadsvärde Förändring av eget kapital Bundet eget Fritt eget stiftelsekapital stiftelsekapital Ingående eget kapital i enlighet med fastställd balansräkning Redovisat årsresultat Omföring av realisationsresultat till bundet eget kapital efter skatt Ej avsättning till bundet eget kapital 1) Ombokning från bundet till fritt eget kapital pga skatt på realisationsvinster 2) Kapitalisering av löpande avkastning Nya fondmedel Beviljade anslag Uttagna stiftelser Belopp vid årets utgång

21 18 1) Avser stiftelser där hela eller delar av realisationsresultatet går till fritt eget kapital: Stiftelsen Teaterföreningens stipendiefond Stiftelsen Föreningen Viking Stiftelsen Agnes Karlssons fond Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Nya Gyllenstens stip II Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond Stiftelsen O o G E Sandströms donationsfond Stiftelsen Hvitfeldtska Gymnasiets kollegiekassa Diverse Gåvor 2) Ombokning från bundet eget kapital till fritt eget kapital 2015 p.g.a. skatt på realisationsvinster: Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond Stiftelsen Agnes Karlssons fond Göteborg För Göteborgs kommunstyrelse Jan Persson Förteckning över anknutna stiftelser Stiftelsen Osbeckska fonden Stiftelsen Eduard Magnus minne Stiftelsen Göteborgs Kontoristförenings resestipendiefond Stiftelsen Göteborgs arbetarinstitut Stiftelsen Caroline Wijks donation Stiftelsen Sven Renströms fond för befrämjande av handelskunskaper Stiftelsen Martin Jacobssons pensionsfond Stiftelsen J E Leos donationsfond Stiftelsen J. Conrad Jacobsons donationsfond J J Dicksons stiftelse Stiftelsen Hugo Scharfenbergs donation Stiftelsen Henrika Barks minne Stiftelsen Olivia Jacobsons Minne

22 Stiftelsen J A Hertz donation Stiftelsen Bostäder åt blinda Stiftelsen August Röhss donation Stiftelsen Hyresfonden för Pauvres Honteux Stiftelsen Aktiebolaget Göteborgssystemets donationsfond Stiftelsen Werner Lundqvists fond till Sjöfartsmuseet Stiftelsen Göteborgs Teaterförenings stipendiefond Stiftelsen Adolf och Gertrud Bratts donationsfond Stiftelsen Dan Broströms donation vid Göteborgs 300-års jubileum Stiftelsen Axel och Hilma Wikströms Minne Stiftelsen Josef och Alida Nordbloms donationsfond Stiftelsen Otto och Anna Platins fond Fredrique Wohlfarts Stiftelse Stiftelsen Hilda Henriques fond Stiftelsen Per och Alma Olssons fond Stiftelsen Föreningen Viking Stiftelsen Apotekare H. W. Nilssons donation Stiftelsen Carl Gustaf Sprinchorns understödsfond Stiftelsen Föreningen Mjölkdroppens fonder Emily Dicksons stiftelse Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för sociala ändamål (Samfond I) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för grundskolan (Samfond III) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för gymnasieskolan (Samfond IV) Stiftelsen Göteborgs kommuns donationsfond - samfond - för lärarfortbildning och understöd (Samfond V) Stiftelsen Göteborgs kommuns samfond för barn med särskilda behov (Samfond VI) Stiftelsen Olof Emanuel Olssons stipendiefond Stiftelsen Svea Bredals fond för biblioteksforskning vid Göteborgs stadsbibliotek Stiftelsen Agnes Karlssons fond Stiftelsen Söderborgska m fl samfond Stiftelsen Donationsfond för stöd till idrottsverksamhet för handikappade, främst syn- och hörselskadade, elever vid grundskolan och gymnasieskolan i Göteborg (Handikappfonden) Stiftelsen Understödsfonden för Lindholmens verkstads aktiebolags arbetare Stiftelsen Ida och August Widegrens Minne Stiftelsen Olof och Otto Myrbergs donationsfond Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (barnhemsfond) GT s Barnens Dag Stiftelse Stiftelsen Makarna Lindeqvists donation (understödsfond) Stiftelsen Räddningsinstitutets i Göteborg fond med Louis Beneckes, Bergenholtz och F. Cabrés fonder Stiftelsen Hedvig och Axel Carlanders fond FR 71 19

23 Stiftelsen Jan K:son Marks fond FR Stiftelsen Knut J:son Marks fond FR Stiftelsen Knut K:son Marks fond FR Stiftelsen Peter K:son Marks fond FR Stiftelsen Arnulf Olssons fond FR Stiftelsen Carl O. Wijks fond FR Stiftelsen Charles Felix Lindbergs donationsfond Stiftelsen Per och Alma Olssons fond för Göteborgs Folkskolor Stiftelsen Therese Kamphs stipendiefond Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Hvitfeldtska Stiftelsen Einar och Sigurd Nordendahls stipendiefond vid Schillerska Stiftelsen Gustaf A Sundbergs stipendiefond Stiftelsen Paulas fond Stiftelsen Dahlgrens fond FK Stiftelsen Carl och Hans Lundgrens stipendiefond för studerande vid Högre Tekniska Läroverket i Göteborg Stiftelsen Lars Lorentzons stipendiefond Stiftelsen Civilingenjör Torsten Janssons stipendiefond Stiftelsen Mamsell Amanda Cervins stipendiefond Stiftelsen Gamla Latinares jubileumsgåva Stiftelsen Nya Gyllenstens stipendium II Stiftelsen Oscar Hippels stipendiefond Stiftelsen Olga och Gustaf E Sandströms donationsfond Stiftelsen Hvitfeldtska gymnasiets samfond Stiftelsen Hvitfeldska gymnasiets kollegiekassa Stiftelsen Schillerska gymnasiets samfond Stiftelsen Arnulf Olssons fond FK Stiftelsen August Röhss inköpsfond FK Stiftelsen Carl Wijks fond FK Stiftelsen Apotekaren Fredrik Mossbergs donation Stiftelsen Eric Engbergs stipendiefond Stiftelsen August Ringnérs stipendiefond Julius Lindströms stiftelse Stiftelsen Norlanders kulturfond FZ Teaterhistoriska Samfundets i Göteborg Museistiftelse FT Gåvor 2015 Jubileumsfond till förmån för arbetare Jubileumsfond till förmån för tjänstemän Albert Ekmans legat, FR 72 Inköpsfonden, FR 79 Karin och Sten Forselius donation

24

25

26

27

28

29

30