Alfabetiskt förteckning... 5 Värdepappersmarknaden... 9 Fonder och förvaltare... 597 Aktiebolag... 1115 Handel, blankning och pensionssparande... 1285 Clearing och avveckling... 1375 Kapitalkrav (förteckning över regler)... 1549 Marknadsmissbruk... 1555 Etik och brott... 1641 Konsumentskydd... 1743 Redovisning och rapportering... 1847 Svenska Fondhandlareföreningen... 2043 SwedSec... 2107 Fondbolagens förening... 2145 Euroclear... 2215 Sökord... 2267
Förord 3 Värdepappersvolymen är en regelsamling som samlar EU-rätt, lagstiftning, föreskrifter och självreglering för värdepappershandel och fonder. Värdepappersvolymen utgör tillsammans med Bankvolymen, Försäkringsvolymen, Börsvolymen och Aktiemarknadsnämndens uttalanden Finansmarknadens regelsamlingar och kommer nu ut i en 25:e uppdaterad upplaga. Av utrymmesskäl finns vissa regler som även gäller banker endast i Bankvolymen, såsom tillsynsförordningen och kapitaltäckningsdirektivet. * * * Nyheter i årets upplaga är: x Ny penningtvättsreglering: Utöver en ny penningtvättslag har det kommit en ny lag och förordning om registrering av verkliga huvudmän. Syftet bakom lagkravet om registrering av verkliga huvudmän är att öka insynen i och kontrollen av juridiska personer och konstruktioner. Den nya penningtvättsregleringen innebär att fysiska och juridiska personer, som utövar finansiell verksamhet, har skyldighet att förebygga, upptäcka och förhindra penningtvätt och finansiering av terrorism i sin verksamhet. x Ny marknadsmissbruksreglering: Från den 3 januari 2018 ska MiFID 2 och MiFIR samt EUs direktiv om organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepapperföretag börja tillämpas. Den nya regleringen på området har inneburit att en rad lagar och regler genomgått stora förändringar, däribland lagen om värdepappersmarknaden. Lagen om värdepappersmarknaden ligger med dels i sin gällande lydelse per den 1 juli 2017 och dels i kommande lydelse per den 3 januari 2018. x Faktablad för Priip-produkter: EUs förordning om faktablad för Priip-produkter ska tillämpas från den 1 januari 2018. På området har det tillkommit en ny lag med kompletterande bestämmelser till EUs förordning om faktablad för Priip-produkter. x Omarbetad och ny självreglering: Svenska fondhandlareföreningen har uppdaterat de allmänna villkoren för handel med finansiella instrument utifrån MiFID 2. Samtidigt har Fondbolagens förening kommit med en ny vägledning om rapportering av fondhändelser som behandlar vikten av information vid väsentliga händelser som avser fonder som distribueras. * * * Värdepappersvolymen är uppdaterad per den 1 juli 2017. Ändringar sedan föregående upplaga har markerats med streck i vänster marginal. Även bestämmelser som har beslutats men som träder i kraft vid en senare tidpunkt har tagits med. Ändringar som träder i kraft under juli och augusti finns endast med den nya lydelsen. Ändringar som träder i kraft senare finns dels med den per den 1 juli gällande lydelsen, dels med den kommande lydelsen. Den kommande lydelsen ligger då på raster, dvs. en svagt tonad bakgrund. Samtliga ändringar som träder i kraft efter den 1 juli har försetts med en not som anger ikraftträdandedatumet. Boken är indelad ämnesvis i flikar och har därtill såväl en alfabetisk förteckning som ett sökordsregister. För att det enkelt ska gå att hitta motiven bakom lagändringarna återfinns en förteckning med lagens propositioner sist i varje lag. * * * På onlinetjänsten Online finns alltid den senast uppdaterade versionen av de regler som ingår i denna bok. Perfekt för dig som alltid vill ha tillgång till den senaste informationen! Dina åsikter är viktiga för oss! Alla synpunkter och önskemål inför kommande upplagor av böckerna är välkomna till bok@far.se. Stockholm den 20 juli 2017 David Nylund Förlagschef
5 Alfabetisk förteckning Regelverk märkta med * nedan är kapitalkravsregler, som av utrymmesskäl inte återges i denna bok. Reglerna återfinns i Bankvolymen och på Online. För en förteckning över reglerna, se flik 6 Kapitalkrav. EU-rätt Bankredovisningsdirektiv 86/635/EEG..................................... 1864 Basfakta för investerare och faktablad som tillhandahålls på annat varaktigt medium än papper, förordning 583/2010/EU.................. 815 Blankning och vissa aspekter av kreditswappar, förordning 236/2012/EU................................................... 1335 Distansförsäljning av finansiella tjänster till konsumenter, direktiv 2002/65/EG....................................................... 1825 Faktablad för Priip-produkter, förordning 1286/2014/EU................... 1752 Förbättrad värdepappersavveckling i Europeiska unionen och om värdepapperscentraler, förordning 909/2014/EU........................ 1377 Förvaltare av alternativa investeringsfonder, direktiv 2011/61/EU......... 924 Kapitaltäckningsdirektiv 2013/36/EU....................................... * Likviditetstäckningskravet för kreditinstitut, förordning (EU) 2015/61.... * Marknader för finansiella instrument (MiFID II), direktiv 2014/65/EU...... 74 Marknader för finansiella instrument (MiFIR), förordning 600/2014/EU... 11 Marknadsmissbruksdirektiv 2014/57/EU................................... 1607 Marknadsmissbruksförordning 596/2014/EU.............................. 1557 Organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, förordning (EU) 2017/565........................ 195 OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (Emir), förordning 648/2012/EU................................................... 1458 Samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (UCITS), direktiv 2009/65/EG............................................. 599 Skyldigheter angående offentliggörande av årsredovisningshandlingar för i en medlemsstat inrättade filialer till kredit- och finansiella institut med huvudkontor i en annan medlemsstat, direktiv 89/117/EEG...... 1884 Tillsynsförordning 575/2013/EU............................................. * Undantag, allmänna verksamhetsvillkor, förvaringsinstitut, finansiell hävstång, öppenhet och tillsyn, förordning 231/2013/EU............... 845 Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, direktiv (EU) 2015/849.... 1643 Lagar och förordningar A E Aktiebolagsförordning (2005:559)........................................... 1268 Aktiebolagslag (2005:551)................................................... 1117 Allmänna pensionsfonder, lag (2000:192)................................... 830 Anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument, lag (2000:1087)............................................................ 1635
6 Avgifter för vissa ärenden om dödande av förkommen handling, förordning (2011:978)...................................................... 1547 Beräkning av effektiv ränta vid konsumentkrediter, förordning (2010:1855) 1796 Bokföringslag (1999:1078)................................................... 1849 Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, lag (2000:35)............. 1862 Distansavtal och avtal utanför affärslokaler, lag (2005:59)................. 1836 Dödande av förkommen handling, lag (2011:900).......................... 1542 EUs blankningsförordning, kompletterande bestämmelser till, lag (2012:735).............................................................. 1362 EUs förordning om faktablad för Priip-produkter, kompletterande bestämmelser till, lag (2017:317)......................................... 1775 EUs marknadsmissbruksförordning, kompletterande bestämmelser till, lag (2016:1306)............................................................ 1616 EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, kompletterande bestämmelser till, lag (2013:287)............ 1535 F I Finansiell rådgivning till konsumenter, lag (2003:862)...................... 1745 Förvaltare av alternativa investeringsfonder, lag (2013:561)............... 1009 Handel med finansiella instrument, lag (1991:980)......................... 1287 Identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCAavtalet, förordning (2015:70).............................................. 2017 Identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCAavtalet, lag (2015:62)...................................................... 1992 Identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton, förordning (2015:921)............. 2041 Identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton, lag (2015:911)..................... 2018 Individuellt pensionssparande, lag (1993:931).............................. 1364 Införande av aktiebolagslagen, lag (2005:552).............................. 1266 Införande av lagen om kapitalbuffertar, lag (2014:967)..................... * Införande av lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:969)...................................... * Investerarskydd, lag (1999:158).............................................. 1328 K R Kapitalbuffertar, lag (2014:966).............................................. * Kommissionslag (2009:865)................................................. 1317 Kompletterande bestämmelser till EUs blankningsförordning, lag (2012:735).............................................................. 1362 Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om faktablad för Priipprodukter, lag (2017:317)................................................. 1775 Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, lag (2013:287)........... 1535 Kompletterande bestämmelser till EUs marknadsmissbruksförordning, lag (2016:1306)............................................................ 1616 Konsumentkreditlag (2010:1846)............................................ 1779 Kontoföring av finansiella instrument, lag (1998:1479)..................... 1439
7 Obehöriga transaktioner med betalningsinstrument, lag (2010:738)..... 1334 Penningtvätt och finansiering av terrorism, åtgärder mot, förordning (2009:92)....................................................... 1704 Penningtvätt och finansiering av terrorism, åtgärder mot, lag (2017:630) 1683 Registrering av verkliga huvudmän, förordning (2017:667)................. 1723 Registrering av verkliga huvudmän, lag (2017:631)......................... 1718 S Å Sjätte AP-fonden, lag (2000:193)............................................ 841 Straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, lag (2002:444).............................................................. 1727 Straff för marknadsmissbruk på värdepappersmarknaden, lag (2016:1307)............................................................ 1629 System för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, lag (1999:1309)............................................................ 1537 Särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:968) * Viss verksamhet med konsumentkrediter, lag (2014:275).................. 1811 Vissa årsredovisningsfrågor, förordning (1995:1633)....................... 1929 Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument, lag (1998:1479)............................................................ 1439 Värdepappersfonder, förordning (2013:588)................................. 737 Värdepappersfonder, lag (2004:46).......................................... 683 Värdepappersmarknaden, förordning (2007:572)........................... 459 Värdepappersmarknaden, lag (2007:528)................................... 277, 354 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (1995:1559)............................................................ 1931 Årsredovisning i kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag, förordning (1995:1600).............................. 1948 Årsredovisningslag (1995:1554)............................................. 1887 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, förordning (2009:92)....................................................... 1704 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lag (2017:630).............................................................. 1683 Finansinspektionen FFFS 1993:17 Ansökan om tillstånd att bedriva pensionssparrörelse enligt lagen om individuellt pensionssparande..................... 1372 FFFS 1998:22 Riktlinjer för hantering av etiska frågor hos institut som står under inspektionens tillsyn................................... 1735 FFFS 2000:10 Hantering av marknads- och likviditetsrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag...................................... 561 FFFS 2002:8 Förteckning över vissa innehav av finansiella instrument..... 1638 FFFS 2002:11 Skyldighet att elektroniskt lämna uppgifter om handel med vissa finansiella instrument................................... 1639 FFFS 2004:4 Finansiell rådgivning till konsumenter........................ 1747 FFFS 2004:6 Kreditriskhantering i kreditinstitut och värdepappersinstitut........................................................ 567 FFFS 2004:10 Revisorer förordnade av Finansinspektionen................. 595
8 FFFS 2005:1 Styrning och kontroll av finansiella företag................... 1729 FFFS 2007:4 Rapportering av ränterisk i övrig verksamhet................. 1983 FFFS 2007:16 Värdepappersrörelse......................................... 471 FFFS 2007:17 Verksamhet på marknadsplatser............................. 531 FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag....... 1951 FFFS 2010:1 Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag................ 1989 FFFS 2010:7 Hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag........................ 571 FFFS 2011:1 Ersättningssystem i kreditinstitut, värdepapperbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning.. 1737 FFFS 2011:14 Rapportering av ägares kvalificerade innehav och ägarintressen................................................. 1985 FFFS 2011:37 Rapportering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag........................................... 1980 FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden.................................... * FFFS 2013:9 Värdepappersfonder.......................................... 741 FFFS 2013:10 Förvaltare av alternativa investeringsfonder.................. 1082 FFFS 2014:4 Hantering av operativa risker................................. 579 FFFS 2014:5 Informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem 587 FFFS 2014:8 Viss verksamhet med konsumentkrediter.................... 1819 FFFS 2014:11 Krediter i konsumentförhållanden............................ 1804 FFFS 2014:12 Tillsynskrav och kapitalbuffertar.............................. * FFFS 2014:13 Rapportering av intern bedömt kapitalbehov................. 1978 FFFS 2014:14 Rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter......... 1977 FFFS 2014:33 Kontracykliskt buffertvärde................................... * FFFS 2015:15 Rapportering av händelser av väsentlig betydelse........... 1979 FFFS 2016:1 Anmälan av visst förvärv...................................... 1990 FFFS 2016:6 Återhämtningsplaner, koncernåterhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner........................... 591 FFFS 2016:14 Skyldighet för vissa finansiella företag att lämna uppgifter till balansstatistik................................................ 1991 FFFS 2017:2 Värdepappersrörelse......................................... 515 FFFS 2017:11 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism..... 1710 Konsumentverket KOVFS 2011:1 Konsumentkrediter......................................... 1797
9 Värdepappersmarknaden Värdepappersmarknaden EU-rätt Marknader för finansiella instrument (MiFIR), förordning 600/2014/EU....... 11 Marknader för finansiella instrument (MiFID II), direktiv 2014/65/EU.......... 74 Organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, förordning (EU) 2017/565....................................................... 195 Lagar och förordningar Värdepappersmarknaden, lag (2007:528) lydelse per den 1 juli 2017......... 277 Värdepappersmarknaden, lag (2007:528) lydelse per den 3 januari 2018.... 354 Värdepappersmarknaden, förordning (2007:572)............................... 459 Föreskrifter FFFS 2007:16 Värdepappersrörelse............................................. 471 FFFS 2017:2 Värdepappersrörelse............................................. 515 FFFS 2007:17 Verksamhet på marknadsplatser................................. 531 FFFS 2000:10 Hantering av marknads- och likviditetsrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag............................................... 561 FFFS 2004:6 Kreditriskhantering i kreditinstitut och värdepappersinstitut..... 567 FFFS 2010:7 Hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag............................ 571 FFFS 2014:4 Hantering av operativa risker...................................... 579 FFFS 2014:5 Informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem.... 587 FFFS 2016:6 Återhämtningsplaner, koncernåterhämtningsplaner och avtal om finansiellt stöd inom koncerner................................... 591 FFFS 2004:10 Revisorer förordnade av Finansinspektionen..................... 595 EU har antagit ny reglering av marknader för finansiella instrument, förordning 600/ 2014/EU (MiFIR) och direktiv 2014/65/EU (MiFID II) samt direktiv 2017/565 om organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, som ersätter nuvarande reglering från och med den 3 januari 2018. För äldre version av MiFID se Värdepappersvolymen 2016/17 eller faronline.se.
597 Fonder och förvaltare Fondföretag Samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag) (UCITS), direktiv 2009/65/EG............................................................ 599 Fonder & förvaltare Värdepappersfonder Värdepappersfonder, lag (2004:46).............................................. 683 Värdepappersfonder, förordning (2013:588).................................... 737 FFFS 2013:9 Värdepappersfonder.............................................. 741 Faktablad för Priip-produkter, förordning 1286/2014/EU...................... 1752 Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om faktablad för Priip-produkter, lag (2017:317)................................................ 1775 Basfakta för investerare och faktablad som tillhandahålls på annat varaktigt medium än papper, förordning 583/2010/EU................................. 815 Pensionsfonder Allmänna pensionsfonder, lag (2000:192)....................................... 830 Sjätte AP-fonden, lag (2000:193)................................................ 841 AIF-förvaltare Undantag, allmänna verksamhetsvillkor, förvaringsinstitut, finansiell hävstång, öppenhet och tillsyn, förordning 231/2013/EU.................... 845 Förvaltare av alternativa investeringsfonder, direktiv 2011/61/EU............. 924 Förvaltare av alternativa investeringsfonder, lag (2013:561)................... 1009 FFFS 2013:10 Förvaltare av alternativa investeringsfonder...................... 1082
1115 Aktiebolag Aktiebolagslag (2005:551)....................................................... 1117 Införande av aktiebolagslagen, lag (2005:552)................................. 1266 Aktiebolagsförordning (2005:559).............................................. 1268 Aktiebolag
1285 Handel, blankning och pensionssparande Handel Handel med finansiella instrument, lag (1991:980)............................. 1287 Kommissionslag (2009:865)..................................................... 1317 Investerarskydd, lag (1999:158)................................................. 1328 Obehöriga transaktioner med betalningsinstrument, lag (2010:738)......... 1334 Blankning Blankning och vissa aspekter av kreditswappar, förordning 236/2012/EU.... 1335 Handel & pensionssparande Kompletterande bestämmelser till EUs blankningsförordning, lag (2012:735).................................................................. 1362 Pensionssparande Individuellt pensionssparande, lag (1993:931)................................. 1364 FFFS 1993:17 Ansökan om tillstånd att bedriva pensionssparrörelse enligt lagen om individuellt pensionssparande................................ 1372 Allmänna pensionsfonder, lag (2000:192)....................................... 830 Sjätte AP-fonden, lag (2000:193)................................................ 841
1375 Clearing och avveckling Avveckling och värdepapperscentraler Förbättrad värdepappersavveckling i Europeiska unionen och om värdepapperscentraler, förordning 909/2014/EU............................ 1377 Värdepapperscentraler och kontoföring av finansiella instrument, lag (1998:1479)................................................................. 1439 OTC-derivat OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister (Emir), förordning 648/2012/EU....................................................... 1458 Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, lag (2013:287)............... 1535 Avvecklingssystem System för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, lag (1999:1309)................................................................. 1537 Clearing & avveckling Dödande av handling Dödande av förkommen handling, lag (2011:900).............................. 1542 Avgifter för vissa ärenden om dödande av förkommen handling, förordning (2011:978).......................................................... 1547
1549 Kapitalkrav Reglerna återges av utrymmesskäl inte i denna bok, se istället Bankvolymen eller Online. Nedan listas de regelverk som återges i Bankvolymen och som även träffar värdepappers- eller fondföretag. Därtill finns delegerade akter och genomförandeakter till tillsynsförordningen och kapitaltäckningsdirektivet, för en förteckning av dessa se följande sidor. EU-rätt Tillsynsförordning 575/2013/EU aktförteckning............................... 1551 Likviditetstäckningskravet för kreditinstitut, förordning (EU) 2015/61........ * Kapitaltäckningsdirektiv 2013/36/EU aktförteckning......................... 1553 Lagar Särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:968)... * Införande av lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:969)........................................... * Kapitalkrav Kapitalbuffertar, lag (2014:966).................................................. * Införande av lagen om kapitalbuffertar, lag (2014:967)......................... * Föreskrifter FFFS 2014:33 Kontracykliskt buffertvärde....................................... * FFFS 2014:12 Tillsynskrav och kapitalbuffertar.................................. * FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden........................................ *
1555 Marknadsmissbruk EU-rätt Marknadsmissbruksförordning 596/2014/EU.................................. 1557 Marknadsmissbruksdirektiv 2014/57/EU...................................... 1607 Lagar Kompletterande bestämmelser till EUs marknadsmissbruksförordning, lag (2016:1306)................................................................. 1616 Straff för marknadsmissbruk på värdepappersmarknaden, lag (2016:1307)................................................................. 1629 Anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument, lag (2000:1087)................................................................. 1635 Föreskrifter FFFS 2007:17 Verksamhet på marknadsplatser................................. 531 FFFS 2002:8 Förteckning över vissa innehav av finansiella instrument......... 1638 FFFS 2002:11 Skyldighet att elektroniskt lämna uppgifter om handel med vissa finansiella instrument............................................. 1639 Marknadsmissbruk
1641 Etik och brott Penningtvätt och finansiering av terrorism Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt eller finansiering av terrorism, direktiv (EU) 2015/849......... 1643 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lag (2017:630)..... 1683 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, förordning (2009:92)............................................................ 1704 FFFS 2017:11 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism......... 1710 Registrering av verkliga huvudmän, lag (2017:631)............................ 1718 Registrering av verkliga huvudmän, förordning (2017:667).................... 1723 Straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, lag (2002:444).................................................................. 1727 Verksamhetsstyrning FFFS 2005:1 Styrning och kontroll av finansiella företag....................... 1729 FFFS 1998:22 Riktlinjer för hantering av etiska frågor hos institut som står under inspektionens tillsyn.............................................. 1735 Ersättningssystem FFFS 2011:1 Ersättningssystem i kreditinstitut och värdepappersbolag....... 1737 Etik & brott
1743 Konsumentskydd Finansiell rådgivning Finansiell rådgivning till konsumenter, lag (2003:862).......................... 1745 FFFS 2004:4 Finansiell rådgivning till konsumenter............................ 1747 Informationskrav Faktablad för Priip-produkter, förordning 1286/2014/EU...................... 1752 Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om faktablad för Priip-produkter, lag (2017:317)................................................ 1775 Konsumentkredit Konsumentkreditlag (2010:1846)............................................... 1779 Beräkning av effektiv ränta vid konsumentkrediter, förordning (2010:1855).. 1796 KOVFS 2011:1 Konsumentkrediter............................................. 1797 FFFS 2014:11 Krediter i konsumentförhållanden................................ 1804 Viss verksamhet med konsumentkrediter, lag (2014:275)..................... 1811 FFFS 2014:8 Viss verksamhet med konsumentkrediter........................ 1819 Distansförsäljning Distansförsäljning av finansiella tjänster till konsumenter, direktiv 2002/65/EG............................................................ 1825 Distansavtal och avtal utanför affärslokaler, lag (2005:59)..................... 1836 Konsument
1847 Redovisning och rapportering Författning märkt med * nedan är en del av kapitalkravsreglerna som av utrymmesskäl inte återges i denna bok. För en listning av reglerna, se flik 6. Dessa regler återfinns i Bankvolymen och på Online, faronline.se. Bokföring Bokföringslag (1999:1078)....................................................... 1849 Byte av redovisningsvaluta Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, lag (2000:35)................. 1862 Årsredovisning Bankredovisningsdirektiv 86/635/EEG......................................... 1864 Skyldigheter angående offentliggörande av årsredovisningshandlingar för i en medlemsstat inrättade filialer till kreditinstitut och finansiella institut med huvudkontor i en annan medlemsstat, direktiv 89/117/EEG........... 1884 Årsredovisningslag (1995:1554)................................................. 1887 Vissa årsredovisningsfrågor, förordning (1995:1633)........................... 1929 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (1995:1559)..... 1931 Årsredovisning i kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag, förordning (1995:1600)......................................................... 1948 FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag........... 1951 Rapportering Till Finansinspektionen FFFS 2014:14 Rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter.............. 1977 FFFS 2014:13 Rapportering av internt bedömt kapitalbehov.................... 1978 FFFS 2015:15 Rapportering av händelser av väsentlig betydelse................ 1979 FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden........................................ * Redovisning & rapportering FFFS 2011:37 Rapportering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag............................................... 1980 FFFS 2007:4 Rapportering av ränterisk i övrig verksamhet..................... 1983 FFFS 2011:14 Rapportering av ägares kvalificerade innehav och ägarintressen..................................................... 1985 FFFS 2010:1 Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag.................... 1989 FFFS 2016:1 Anmälan av vissa förvärv.......................................... 1990 Till Statistiska centralbyrån FFFS 2016:14 Skyldighet för vissa finansiella företag att lämna uppgifter till balansstatistik.................................................... 1991 Forts. nästa sida
1848 Identifiering av rapporteringspliktiga konton Identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet, lag (2015:62).................................................. 1992 Identifiering av rapporteringspliktiga konton med anledning av FATCA-avtalet, förordning (2015:70).......................................... 2017 Identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton, lag (2015:911)......................... 2018 Identifiering av rapporteringspliktiga konton vid automatiskt utbyte av upplysningar om finansiella konton, förordning (2015:921).................. 2041
2043 Svenska Fondhandlareföreningen Inledning... 2045 Allmänna villkor för handel med finansiella instrument... 2046 Allmänna villkor för investeringssparkonto... 2056 Regler för handel och avveckling av värdepapper... 2066 Informationsgivning gällande strukturerade placeringar (Branschkod)... 2077 Regler om affärer med finansiella instrument gjorda för egen räkning av anställda och uppdragstagare samt av närstående... 2084 Principer och riktlinjer för corporate finance-verksamhet... 2095 Beräkningsprinciper för den svenska penningmarknaden... 2098 Fondhandlareföreningen
2107 SwedSec Inledning... 2109 Regelverk med kommentarer... 2110 Förteckning över SwedSecs disciplinnämnds beslut... 2137 SwedSec Licensiering AB Besöksadress Blasieholmsgatan 4B, 4 tr. Postadress Box 1426 111 84 STOCKHOLM Tel: 08-562 607 10 E-post: info@swedsec.se Hemsida: www.swedsec.se SwedSec
2145 Fondbolagens förening Svensk kod för fondbolag... 2147 Riktlinjer Fondbolagens marknadsföring och information... 2152 Fondbolagens ägarutövande... 2162 Redovisning av nyckeltal avseende svenska värdepappersfonder och specialfonder... 2165 Egna och närståendes affärer med finansiella instrument... 2168 Vägledningar Redovisning av fonders koldioxidavtryck... 2170 Upprättande av faktablad (KIID)... 2172 Flytt av fondinnehav... 2203 Rapportering av fondhändelser... 2206 Slutkursvärdering vid performancemätning... 2209 Hantering av kompensation vid felaktigt fondandelsvärde... 2210 Beräkning av Active Share för aktiefonder... 2212 Fondbolagens förening Stureplan 6 114 35 STOCKHOLM Tel: 08-506 988 00 E-post: info@fondbolagen.se Hemsida: www.fondbolagen.se Fondbolagens förening
2215 Euroclear Inledning... 2217 Allmänna villkor Kontoföring och Clearing... 2218 Euroclear Sweden AB Besöksadress Klarabergsviadukten 63 Postadress Box 191 101 23 STOCKHOLM Tel: 08-402 90 00 Hemsida: www.euroclear.com Euroclear
SÖKORDSREGISTER 2267 A absorption aktiebolag 1232 fusionsplan 1232 gränsöverskridande 1237 Active Share 2212 AIF-förvaltare 1009 auktorisation 944 EU-direktiv 924 FIs föreskrifter 1082 förvaringsinstitut 1054 informationskrav 1060, 1110 ingripande 1070 investerarskydd 1047 kapitalbas 1046, 1101 specialfond 1065, 1106 startkapital 1046 tillstånd 1021, 1087 tredje land 973 uppdragsavtal 1101 utländska 1030, 1096 aktie aktiebok 1140 aktiebrev 1144 aktieslag 1133 teckning 1129, 1183 aktiebolag absorption 1232 arbetstagarinflytande 1157 beslutförhet 1159 bifirma 1257 bildande 1127 bolagsordning 1131, 1270 bolagsstämma 1146 delning 1238, 1263, 1276 extra bolagsstämma 1148 firma 1257, 1263, 1278 firmateckning 1161 fission 1238, 1276 fusion 1226, 1262, 1275 förordning 1268 införandelag 1266 jäv 1160 konkurs 1253, 1277 lag 1117 ledning 1157, 1271 lekmannarevisor 1173, 1272 likvidation 1245, 1263, 1277 minoritetsrevisor 1166 personligt betalningsansvar 1248 registrering 1130, 1162, 1255, 1269 revision 1165 revisionsberättelse 1169 skadeståndsskyldighet 1258 stiftelseurkund 1128 styrelseordförande 1159 styrelseprotokoll 1160 styrelsesuppleant 1157 upplösning 1252 utdelning 1205 vinstutdelningsbegränsning 1261 värdeöverföring 1203 årsstämma 1147 aktiebolagsregister 1255, 1278 aktiefond Active Share 2212 aktieinnehav anmälan 555 offentliggörande 555, 1304 aktiekapital 1124 minskning 1212, 1274 ändring 1257 ökning 1176, 1181, 1272, 1897 Aktiemarknadsnämnden överlåtelse av förvaltningsuppgifter 558 aktieägare initiativrätt 1148 rätt till insyn 1152 allmän granskning 1173 allmänna pensionsfonder 830 alternativ investeringsfond emittent 1062, 1105 förvaltare av 1009 onoterat företag 1062, 1105 anknutna ombud register över 461 värdepappersrörelse 296, 378 anläggningstillgång 1896 anskaffningsvärde 1896 avskrivning 1896 nedskrivning 1896 uppskrivning 1897 anmälningsplikt fondbolag 758 vissa förvärv 1990 anmälningsskyldighet finansiella instrument 1635 anskaffningsvärde anläggningstillgång 1896 varulager 1898 anslutning SwedSec 2109 anslutningsavtal likvidbank 2265 VPC-system 2263 Sökord
2268 SÖKORDSREGISTER AP-fonder Första--Fjärde 831 lag 830 ledning 832 lånerätt 832 medelsförvaltning 833 medelstilldelning 831 pensionsutbetalning 831 redovisning 838 revisor 839 Sjunde AP-fonden 836 Sjätte AP-fonden 841 arbetstagarinflytande aktiebolag 1157 arkivering räkenskapsinformation 1859 auktorisation AIF-förvaltare 944 fondbolag 612 värdepappersföretag 109 auktoriserad revisor aktiebolag 1167 avstämningsbolag 1125, 1142 avstämningskonto finansiella instrument 1444 avstämningsregister finansiella instrument 1444 avveckling 2218 värdepapper 1377, 2066 avvecklingslag 1537 avvecklingsprocess VPC-system 2252 B balanspost kortfristig 1894 långfristig 1894 balansräkning bank 1934, 1953, 1965 kreditinstitut 1953, 1965 uppställningsform 1925, 1946 värdepappersbolag 1934, 1953, 1965 årsredovisning 1893 bankredovisningsdirektiv 1864 basfakta investerare 815 behandlingshistorik bokföring 1856 beräkning Active Share 2212 beräkningsprinciper penningmarknaden 2098 beslutförhet aktiebolag 1159 betalningsansvar personligt 1920 betalningsinstrument obehörig transaktion med 1334 betalningsplan konsumentkredit 1786 blankning förordning 1335 kreditswapp 1335 särskild avgift 1362 tillsyn 1362 utan teckning 1348 bokföring lag 1849 löpande 1855 redovisningsvaluta 1854 sidoordnad 1855 tidpunkt 1855 bokföringspost rättelse 1855 bokföringsskyldighet 1851 fysisk person 1852 juridisk person 1851 utländsk filial 1852 bokslutstransaktion 1855 bolagskategori byte 1254, 1263 bolagsordning aktiebolag 1131, 1270 förköpsförbehåll 1135 hembudsförbehåll 1137 samtyckesförbehåll 1134 bolagsstyrningsrapport 1909 bolagsstämma aktiebolag 1146 fortsatt 1148 kallelse 1148 majoritetskrav 1152 röstlängd 1151 rösträtt 1147 stämmoprotokoll 1153 bolagsstämmobeslut talan mot 1154 brottsmisstanke revisors åtgärder 1172 bästa utförande värdepappersrörelse 305, 400 börs marknadsövervakning 545
SÖKORDSREGISTER 2269 börsverksamhet finansiell information 324, 423 handelsregler 319, 415 marknadsövervakning 319, 415 offentliga uppköpserbjudanden 320, 416 revision 318, 411 styrelse 318, 410 svenskt företag utomlands 318, 412 tillstånd 317, 410 utländskt företag 318, 412 värdepappersmarknaden 317, 410 års- och koncernredovisning 324, 424 C central motpart auktorisation 1485 EU-förordning 1458 krav 1493 lag 1535 samverkansöverenskommelse 1511 tillsyn 1490 tredje land 1491 clearing och avveckling 2218, 2251 clearingmedlem 2229 clearingverksamhet deltagare 332, 431 organisation 331, 430 tillstånd 329, 428 compliance finansiellt företag 1732 corporate finance riktlinjer 2095 D datarapporteringstjänster 164 organisatoriska krav 263 delning aktiebolag 1238, 1263, 1276 förenklad 1242 majoritetskrav 1242 registrering 1244 delningsplan 1239 registrering 1241 revisorsgranskning 1240 verkställandetillstånd 1242 deltagare clearingverksamhet 332, 431 delårsrapport 1922 bank 1944, 1964 kreditinstitut 1944, 1964 värdepappersbolag 1944, 1964 derivat 49 disciplinnämnd börs 544 börsverksamhet 321, 417 disciplinärende SwedSec 2131 diskretionär portföljförvaltning 508 distans- och hemförsäljning EU-direktiv 1825 finansiell tjänst 1825 distansavtal finansiell tjänst 1841 finansiella instrument 1841 icke finansiell tjänst 1837 informationsplikt 1837, 1842 konsument 1843 ångerrätt 1839, 1843 distansavtalslag 1836 dokumentation värdepappersrörelse 510 dokumentering organisatoriska krav 266 dotterföretag 1126 koncernredovisning 1912, 1914 DTGS 2251 DVP-avveckling 2251 dödning förkommen handling 1542 inteckning 1545 E egen räkning finansiella instrument 2084, 2168 egendom värdepappersbolags innehav 297, 379 eget kapital aktiebolag 1895 ekonomisk förening 1895 egna aktier 1147 anmälan av förvärv m.m. 558 förvärv av 1207 årsredovisning 1898 elektronisk ingivning årsredovisning 1929 elektronisk underskrift 1127 emission fondemission 1178 konvertibel 1195, 1273 nyemission 1180 riktad 1202 teckningsoption 1187 enmånadsregeln 2092 erinran av revisor 1172 Sökord
2270 SÖKORDSREGISTER ersättningssystem bank 1737 fondbolag 1737 kreditinstitut 1737 värdepappersbolag 1737 Esma ingripande 1352 etiska frågor fondbolag 770 hantering av 1735 EU-direktiv distans- och hemförsäljning 1825 kapitaltäckningsdirektiv 1553 kreditinstitutsdirektiv 1553 penningtvätt 1643 terrorismfinansiering 1643 EU-förordning kreditinstitut 1551 tillsyn 1551 Euroclear 2217 allmänna villkor 2218 extra bolagsstämma aktiebolag 1148 F faktablad basfakta 815 fondbolag 2172 investerare 815 varaktigt medium 815 FATCA-avtalet automatisk rapportering 2018 befintliga konton 2007, 2011, 2013 faktiska innehavare 2001 förordning 2017 gränsvärde 2017, 2041 intyganden 2041 konton 2001 lag 1992 nya konton 2010 tidsfrister 2017 undantagna institut 2001 feederfondföretag 647 filial värdepappersrörelse 481 årsredovisningshandlingar 1884 finansiell anläggningstillgång 1896 finansiell information börsverksamhet 324, 423 finansiell rådgivning till konsument dokumentation 1748 FIs föreskrifter 1747 kompetenskrav 1747 lag 1745 tillsyn 1746 finansiell tjänst distans- och hemförsäljning 1825 distansavtal 1841 EU-direktiv 1825 finansiella instrument anmälningsskyldighet 1635 börsverksamhet 322, 418 distansavtal 1841 egen räkning 2084, 2168 elektroniska uppgifter 1639 enmånadsregeln 2092 förteckning av innehav 1638 handel 2046 kontoföringslag 1439 lag 1287 närståendetransaktion 2084, 2168 portföljförvaltning 719 tillsyn 1310 värdepappersmarknaden 281, 359 finansiellt företag compliance 1732 internrevision 1733 kontroll 1729 redovisningsvaluta 1862 regelefterlevnad 1732 riskhantering 1731 riskkontroll 1731 styrning 1729 uppdragsavtal 1733 finansiellt stöd inom koncern 591 Finansinspektionen revisorsförordnande 595 firma aktiebolag 1257, 1263, 1278 firmateckning aktiebolag 1161 fission aktiebolag 1238, 1276 fondandelsvärde kompensation 2210 fondbolag anmälningsplikt 758 auktorisation 612 ersättningssystem 1737 etiska frågor 770 faktablad 2172 fel fondandelsvärde 2210 fondbestämmelse 779 fusion 635 förvaringsinstitut 628 halvårsredogörelse 799 informationsplikt 792, 2152 kapitalkrav 758 klagomålshantering 771
SÖKORDSREGISTER 2271 marknadsföring 2152 organisatoriska krav 760 outsourcing 772 performancemätning 2209 placeringsbestämmelser 640 portföljförvaltning 778 riskhantering 765 rådgivning 2157 samordning av lagar 599 slutkursvärdering 2209 tillståndsansökan 752 uppdragsavtal 772 uppföranderegler 775 årsberättelse 799 ägar- och ledningsprövning 759 ägarutövande 2162 fondbolagskoden 2147 fondemission 1178, 1272 fondinnehav flytt av 2203 fordran omräkning 1898 fusion aktiebolag 1226, 1262, 1275 fondbolag 635 gränsöverskridande 1233 investeringsfond 719 majoritetskrav 1229 registrering 1231, 1236, 1275 revisorsgranskning 1235 verkställandetillstånd 1236 fusionsintyg 1236 fusionsplan 1226, 1234 absorption 1232 majoritetskrav 1232 registrering 1228, 1232, 1235 revisorsgranskning 1228, 1232 verkställandetillstånd 1230, 1233 fusionsvederlag aktier 1302 förbjudna lån 1219 företag större/mindre 1889 företagsförvärv 1915 förkommen handling avgift för dödande 1547 lag om dödande av 1542 förköpsförbehåll bolagsordning 1135 förmånstagarförordnande pensionssparkonto 1367 förseningsavgift årsredovisning 1919 först-in-först-ut-principen 1898 försäkringsföretag årsredovisning 1948 förteckning av innehav finansiella instrument 1638 förtida avgång revisor 1169 förtidsbetalning konsumentkredit 1802 förvaltare 2226 förvaltarregistrerad aktie 1143 förvaltarregistrering kontoföringslag 1442 förvaltningsberättelse 1907 bank 1939 koncern 1916 kreditinstitut 1939, 1962 värdepappersbolag 1939, 1962 förvärvsmetoden 1915 G god kreditgivningssed 1781, 1797 god redovisningssed 1854, 1861, 1892 god revisionssed aktiebolag 1165 goodwill värdering 1896 granskningsrapport lekmannarevisor 1175 grundbokföring 1855 H handel finansiella instrument 2046 värdepapper 2066 handel med finansiella instrument lag 1287 offentliga uppköpserbjudanden 1300 prospektskyldighet 1291 handelsdeltagare börsverksamhet 321, 417 handelsinformation 549 handelsplattform organisatoriska krav 261 värdepappersrörelse 315, 406 handelsregler börsverksamhet 319, 415 handelsstopp värdepappersmarknaden 332, 431 hembudsförbehåll bolagsordning 1137 Sökord
2272 SÖKORDSREGISTER hemmedlemsstat handel med finansiella instrument 1299 värdepappersmarknaden 286, 366 huvudbokföring 1855 huvudmän penningtvätt 1718, 1723 hållbarhetsrapport 1910 I identitetskontroll penningtvätt 1712, 1714 immateriell tillgång anläggningstillgång 1896 individuellt pensionssparande lag 1364 pensionssparrörelse 1366 sparform 1365 information efter handel 549 strukturerad placeringsprodukt 2077 informationskrav AIF-förvaltare 1060, 1110 informationsplikt distansavtal 1837, 1842 fondbolag 2152 konsumentkredit 1781, 1799 pensionssparinstitut 1367 telefonförsäljning 1800, 1843 utgivare av värdepapper 551 vp-konto 2244 informationssäkerhet 587 ingripande fondbolag 729 värdepappersmarknaden 340, 439 inkurans 1897 inlösen minoritetsaktie 1221 inlösentvist minoritetsaktie 1224 insiderbrott 1631 insiderhandel 1617 marknadsmissbruksdirektiv 1611 marknadsmissbruksförordning 1579 insiderinformation marknadsmissbruksförordning 1577 insättningssystem 587 inteckning dödning 1545 intern kontroll penningtvätt 1699 internrevision finansiellt företag 1733 intresseföretag 1889 koncernredovisning 1915 intressekonflikt värdepappersföretag 491 intäkt upplupen 1895 investerarskydd ersättning från 1330 lag 1328 undantag från 1330 värdepappersrörelse 298, 381 återbetalning av 1331 investeringsbolag 633 investeringsfond delning 719 fusion 719 förvaringsinstitut 698 lag 683 nyckeltal 2165 upphörande 724 överlåtelse 724 investeringsrådgivning konsument 502 investeringssparkonto allmänna villkor 2056 kostnader 2064 uppsägning 2063 utdelning 2061 it-säkerhet 587 J jämförelsetal 1894 jäv aktieägare 1153 lekmannarevisor 1174 revisor 1167 styrelseledamot 1160 VD 1161 K kallelse bolagsstämma 1148 kapitalbehov rapportering 1978 kapitalkrav fondbolag 758 kapitaltäckningsdirektiv 1553 kassaflödesanalys 1909 koncernredovisning 1916 klagomålshantering fondbolag 771 klyvningsmetoden 1916 koldioxidavtryck redovisning av 2170
SÖKORDSREGISTER 2273 kommission kommissionsavtal 1318 konkurrensklausul 1327 lag 1317 skadestånd 1326 stoppningsrätt 1320 säkerhetsrätt 1319 kompensation fel fondandelsvärde 2210 kompetenskrav revisor 1167 värdepappersröresle 518 koncern 1126, 1889 finansiellt stöd 591 större/mindre 1889 värderingsregler 1913 koncernföretag eliminering mellan 1913 koncernredovisning 1911 bank 1939, 1963 dotterföretag 1912, 1914 gemensamt räkenskapsår 1853 kreditinstitut 1939, 1963 offentliggörande 1921 principer 1912 värdepappersbolag 1939, 1963 koncernrevisionsberättelse 1171 koncernåterhämtningsplan 591 konkurrensklausul 1327 konkurs aktiebolag 1253, 1277 konsument distans- och hemförsäljning 1825 distansavtal 1843 EU-direktiv 1825 finansiell rådgivning 1745, 1747 ångerrätt 1843 konsumentkredit betalningsplan 1786 effektiv ränta 1796 FIs föreskrifter 1804 förtidsbetalning 1789, 1802 informationsplikt 1781, 1799 Konsumentverkets allmänna råd 1797 kreditprövning 1784, 1801 lag 1779 ränta 1786, 1803 tillsyn 1793 uppsägning 1790 viss verksamhet 1811, 1819 ångerrätt 1787, 1802 återtaganderätt 1790, 1803 överlåtelse av fordran 1788 konsumentkreditköp kontantinsats 1788, 1802 kontantinsats konsumentkreditköp 1788, 1802 kontoförande institut 2224, 2239 kontoföringslag 1442 kontoföring av finansiella instrument lag 1439 kontoföring och clearing allmänna villkor 2218 kontokredit kontoutdrag 1786 kontrollbalansräkning tvångslikvidation 1247 konvertibel emission 1195, 1273 kostnad upplupen 1895 kreditgivning värdepappersrörelse 306, 402 kreditinstitut ersättningssystem 1737 kreditprövning 569 kreditriskhantering 567 likviditetsrisk 571 marknadsrisk 561 noter 1936 värdepappersrörelse 471 årsredovisning 1931, 1948, 1951 kreditprövning bank 569 konsumentkredit 1784, 1801 kreditinstitut 569 värdepappersinstitut 569 kreditriskhantering bank 567 kreditinstitut 567 värdepappersinstitut 567 kreditswapp blankning 1335 kundkategorier värdepappersrörelse 301, 384 kundorder bästa utförande 305, 400 kunskapskrav värdepappersrörelse 518 kvalificerat innehav rapportering 1985 kvartalsstatistik värdepappersbolag 1989 kvittning nyemission 1184 Sökord
2274 SÖKORDSREGISTER L ledningsprövning värdepappersrörelse 517 lekmannarevisor aktiebolag 1173, 1272 jäv 1174 licens SwedSec 2109 likvidation aktiebolag 1245, 1263, 1277 fortsatt 1253 likvidator 1250 skifte 1252 upphörande 1253 likvidator 1250 likvidbank 2230 likviditetsrisk bank 571, 1980 hantering 575 identifiering 573 kreditinstitut 571, 1980 mätning 573 värdepappersbolag 571, 1980 limitorder värdepappersrörelse 313 låneförbud 1219 lånerätt AP-fonder 832 M majoritetskrav bolagsstämma 1152 styrelsebeslut 1159 majoritetsmissbruk tvångslikvidation 1249 mandattid revisor 1168 styrelseledamot 1158 marknadsföring fondbolag 2152 till icke-professionella investerare 990 marknadsmanipulation 1617, 1632 marknadsmissbruksdirektiv 1613 marknadsmissbruksförordning 1583 marknadsmissbruk direktiv 1607 förhindrande 1586 förordning 1557 lag 1616, 1629 rapportering 1617 sanktioner 1599 sanktionsavgift 1624 upptäckt 1586 åtgärder 1599 marknadsplats FIs föreskrifter 531 marknadsrisk 563 bank 561 kreditinstitut 561 värdepappersbolag 561 marknadsövervakning börs 545 börsverksamhet 319, 415 värdepappersinstitut 548 masterfondföretag 647 matarfond 712, 791 meddelandeförbud värdepappersmarknaden 287, 368 MiFID 2 74 MiFIR 11 minoritetsaktie inlösen 1221 inlösentvist 1224 minoritetsrevisor aktiebolag 1166 misstanke om brott revisors åtgärder 1172 moderbolag 1126 mottagarfond 712, 791 N nedskrivning anläggningstillgång 1896 nettoförsäljningsvärde omsättningstillgång 1897 nettoomsättning 1889 noter 1900 koncernredovisning 1914 kreditinstitut 1936 mindre och större företag 1900 större företag 1903 värdepappersbolag 1936 nyckeltal investeringsfond 2165 nyemission 1180 närstående 1890 juridisk person 1890 lån till 1219 närståendetransaktion finansiella instrument 2084, 2168
SÖKORDSREGISTER 2275 O obehörig transaktion betalningsinstrument 1334 obehörighetsgrunder revisor 1166 offentliga uppköpserbjudanden börsverksamhet 320, 416 offentliggörande aktieinnehav 1304 prospekt 1297 årsredovisning 1942 omsättningstillgång 1896 operativ risk 579 orderutförande värdepappersrörelse 507 organisatoriska krav dokumentering 266 värdepappersföretag 195 OTC-derivat clearing 1476, 1535 EU-förordning 1458 lag 1535 rapportering 1476 rapporteringsskyldighet 1535 riskbegränsning 1476 riskhantering 1535 värdering 769 outsourcing fondbolag 772 P penningmarknaden beräkningsprinciper 2098 penningtvätt EU-direktiv 1643 FIs föreskrifter 1710 förordning 1704 identitetskontroll 1712, 1714 intern kontroll 1699 kundkännedom 1659, 1689 lag 1683 personuppgiftsbehandling 1697 rapportering 1694 rapporteringsskyldighet 1667 riktlinjer 1671 riskbedömning 1686, 1711 samordningsorgan 1705 tillsyn 1673, 1700, 1707 utbildning 1671 verkliga huvudmän 1718, 1723 pensionssparande individuellt 1364 pensionssparavtal 1366 pensionssparinstitut byte av 1366 informationsplikt 1367 tillsyn 1370 pensionssparkonto förmånstagarförordnande 1367 sparares förfogande 1367 utbetalning 1366 pensionssparrörelse 1366 avveckling 1369 tillståndsansökan 1372 pensionsutbetalning AP-fonder 831 performancemätning fondbolag 2209 periodisering lån 1899 poster 1895 personligt betalningsansvar aktiebolag 1248 personuppgiftsbehandling penningtvätt 1697 placeringsbestämmelser fondbolag 640 placeringsprodukt informationsgivning 2077 portföljförvaltning diskretionär 508, 1105 finansiella instrument 719, 779 fondbolag 778 produktingripande 60 produktstyrning värdepappersrörelse 519 produktövervakning 60 prospekt handel med finansiella instrument 1291 offentliggörande 1297 publikt aktiebolag 1124 pågående arbete 1898 R rapportering fondhändelse 2206 kapitalbehov 1978 kvartals- och årsbokslutsuppgifter 1977 råvaruderivat 263 väsentliga händelser 1979 rapporteringspliktiga konton FATCA-avtalet 1992, 2017--2018, 2041 Sökord
2276 SÖKORDSREGISTER rapporteringsskyldighet OTC-derivat 1476, 1535 penningtvätt 1667, 1694 terrorismfinansiering 1667 redovisning AP-fonder 838 EU-direktiv 1864 koncern 1911 sammanställd 1864 Sjätte AP-fonden 843 redovisningsprinciper 1892 redovisningsvaluta 1854 bank 1863 byte 1862 finansiellt företag 1862 kreditinstitut 1863 värdepappersbolag 1863 regelefterlevnad finansiellt företag 1732 registrering aktiebolag 1130, 1162, 1255, 1269 delning 1244 delningsplan 1241 fusion 1231, 1236, 1275 fusionsplan 1228, 1232, 1235 lekmannarevisor 1175 revisor 1173 reglerad marknad 147 reklam prospekt 1298 reservfond minskning 1219, 1274 resultaträkning bank 1934, 1953, 1972 funktionsindelad 1928 förkortad form 1895 kostnadsindelad 1927 kreditinstitut 1934, 1953, 1972 uppställningsform 1927, 1947 värdepappersbolag 1953, 1972 årsredovisning 1893 revision aktiebolag 1165 börsverksamhet 318, 411 Sjätte AP-fonden 844 värdepappersmarknaden 335, 435 revisionsbolag 1168 revisor 1165 aktiebolag 1271 AP-fonder 839 byte av 596 förordnad av Bolagsverket 1169 förordnade av FI 595 förtida avgång 1169 jäv 1167 mandattid 1168 registrering 1173 suppleant 1165 tystnadsplikt 1172 revisorsjäv 1167 riktad emission 1202 riskbedömning penningtvätt 1686, 1711 riskhantering fondbolag 765 operativ risk 579 RTGS 2251 rådgivning fondbolag 2157 räkenskapsinformation arkivering 1859 räkenskapsår 1852 byte 1853 koncernföretag 1853 ränta konsumentkredit 1786, 1803 ränterisk rapportering 1983 rättelse bokföringspost 1855 rättvisande bild 1892 röstlängd bolagsstämma 1151 rösträtt bolagsstämma 1147 S samtyckesförbehåll bolagsordning 1134 sekretess SwedSec 2134 sidoverksamhet börsverksamhet 320, 416 sist-in-först-ut-principen 1898 Sjunde AP-fonden medelsförvaltning 836 Sjätte AP-fonden lag 841 ledning 841 medelsförvaltning 842 redovisning 843 revision 844 skadestånd kontoföringslag 1449 skadeståndsskyldighet aktiebolag 1258 skatt vp-konto 2249