Alfabetiskt förteckning... 5 Värdepappersmarknaden Fonder och förvaltare Aktiebolag Handel och kontoföring...

Transkript

1 Alfabetiskt förteckning... 5 Värdepappersmarknaden... 9 Fonder och förvaltare Aktiebolag Handel och kontoföring Kapitalkrav Etik och brott Konsument Redovisning och rapportering Svenska Fondhandlareföreningen SwedSec Fondbolagens förening Euroclear Sökord

2 Förord 3 Värdepappersvolymen är en del av en serie regelsamlingar för finansmarknaden. I serien ingår, förutom Värdepappersvolymen, ävenbank-, Börs- och Försäkringsvolymen samt Aktiemarknadsnämndens uttalanden Årets upplaga av Värdepappersvolymen är den 22 i ordningen. * * * Stora ändringar har skett sedan förra upplagan. Finansinspektionens material har genomgått omfattande revideringar liksom en rad lagar och förordningar. Ändringar har till stor del skett till följd av Basel 3-överenskommelsen. Ändringarna har inneburit skärpta kapital- och tillsynsregler för den finansiella sektorn. Bland annat införs nya lagar i form av lagen om kapitalbuffertar och lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut. Det ställs t.ex. krav på värdepappersbolag m.fl. att ha olika slag av kapitalbuffertar, högre krav på institutens bolagsstyrning och skydd för visselblåsare. Under året kommer nya reglerna om kreditbetyg att träda i kraft. Det ska bli enklare för icke EES-baserade AIF-förvaltare att med stöd av tillstånd i ett EES-land driva verksamhet även i annat EES-land. På självregleringens område har Fondbolagens förening kommit med en ny vägledning om hantering av kompensation vid felaktigt fondandelsvärde. * * * Värdepappersvolymen 2014/15 har uppdaterats per den 1 juli Ändringar och tillägg sedan föregående upplaga är markerade med kantstreck i vänster marginal. Bestämmelser som beslutats men ännu inte trätt i kraft finns med. Ändringar som träder i kraft den 22 juli 2014 eller den 1 respektive 2 augusti 2014 finns endast med i den nya lydelsen och markeras med not. Regeländringar som träder i kraft senare än angivna datum återges både i den nu gällande och den kommande lydelsen; den senare ligger då på ett raster, dvs. en svagt tonad bakgrund. Sist i varje lag återges en förteckning med propositioner. Värdepappersvolymen 2014/15 har sammanställts inom under ledning av aff.jur. Hanna Lundeborn. På den digitala tjänsten FAR Online uppdateras innehållet för finansmarknadsböckerna löpande perfekt för dig som alltid vill ha tillgång till de senaste ändringarna! Dina åsikter är viktiga för oss! Alla synpunkter och önskemål inför kommande upplagor av böckerna är välkomna till bok@far.se. Stockholm den 16 juli 2014 David Nylund Affärsområdeschef Förlag

3 5 Alfabetisk förteckning EU-rätt Bankredovisningsdirektiv 86/635/EEG Basfakta för investerare och faktablad som tillhandahålls på annat varaktigt medium än papper, förordning 583/2010/EU Blankning och vissa aspekter av kreditswappar, förordning 236/2012/EU Distansförsäljning av finansiella tjänster till konsumenter, direktiv 2002/65/EG Dokumenteringsskyldigheter för värdepappersföretag, transaktionsrapportering, överblickbarhet på marknaden, upptagande av finansiella instrument till handel samt definitioner för tillämpning av MiFID, förordning 1287/2006/EG Förvaltare av alternativa investeringsfonder, direktiv 2011/61/EU Marknader för finansiella instrument (MiFID), direktiv 2004/39/EG Marknadsmissbruksdirektiv 2003/6/EG Organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, och definitioner för tillämpning av MiFID, direktiv 2006/73/EG OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, förordning 648/2012/EU Samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag), direktiv 2009/65/EG Skyldigheter angående offentliggörande av årsredovisningshandlingar för i en medlemsstat inrättade filialer till kreditinstitut och finansiella institut med huvudkontor i en annan medlemsstat, direktiv 89/117/EEG Tillsynsförordning 575/2013/EU Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism, direktiv 2005/60/EG Lagar och förordningar A B Aktiebolagsförordning (2005:559) Aktiebolagslag (2005:551) Allmänna pensionsfonder, lag (2000:192) Anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument, lag (2000:1087) Avgifter för vissa ärenden om dödande av förkommen handling, förordning (2011:978) Belastningsregister, förordning (1999:1134) utdrag Bokföringslag (1999:1078) Brottsbalk (1962:700) utdrag Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, förordning (2000:650) Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, lag (2000:35)

4 6 D I Distansavtal och avtal utanför affärslokaler, lag (2005:59) Dödande av förkommen handling, lag (2011:900) EUs blankningsförordning, kompletterande bestämmelser till, lag (2012:735) EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, kompletterande bestämmelser till, lag (2013:287) Finansiell rådgivning till konsumenter, förordning (2004:17) Finansiell rådgivning till konsumenter, lag (2003:862) Förvaltare av alternativa investeringsfonder, förordning (2013:587) Förvaltare av alternativa investeringsfonder, lag (2013:561) Handel med finansiella instrument, förordning (2007:375) Handel med finansiella instrument, lag (1991:980) Individuellt pensionssparande, lag (1993:931) Införande av aktiebolagslagen, lag (2005:552) Införande av lagen om kapitalbuffertar, lag (2014:967) Införande av lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:969) Investerarskydd, lag (1999:158) Investeringssparkonto, lag (2011:1268) K P Kapitalbuffertar, lag (2014:966) Kommissionslag (2009:865) Kompletterande bestämmelser till EUs blankningsförordning, lag (2012:735) Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, lag (2013:287) Konsumentkreditlag (2010:1846) Kontoföring av finansiella instrument, lag (1998:1479) Kontoföringsförordning (1999:146) Marknadsmissbruksförordning (2000:1101) Obehöriga transaktioner med betalningsinstrument, lag (2010:738) Offentlighets- och sekretesslag (2009:400) utdrag Penningtvätt och finansiering av terrorism, åtgärder mot, förordning (2009:92) Penningtvätt och finansiering av terrorism, åtgärder mot, lag (2009:62) S Å Sjätte AP-fonden, lag (2000:193) Straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, lag (2002:444) Straff för marknadsmissbruk vid handel med finansiella instrument, lag (2005:377) System för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, lag (1999:1309)

5 7 Särskild tillsyn och kapitalbuffertar, förordning (2014:993) Särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:968) 1433 Viss verksamhet med konsumentkrediter, lag (2014:275) Vissa årsredovisningsfrågor, förordning (1995:1633) Värdepappersfonder, förordning (2013:588) Värdepappersfonder, lag (2004:46) Värdepappersmarknaden, förordning (2007:572) Värdepappersmarknaden, lag (2007:528) Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (1995:1559) Årsredovisning i kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag, förordning (1995:1600) Årsredovisningslag (1995:1554) Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, förordning (2009:92) Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lag (2009:62) Finansinspektionen FFFS 1993:17 Ansökan om tillstånd att bedriva pensionssparrörelse enligt lagen om individuellt pensionssparande FFFS 1998:22 Riktlinjer för hantering av etiska frågor hos institut som står under inspektionens tillsyn FFFS 2000:10 Hantering av marknads- och likviditetsrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2002:8 Förteckning över vissa innehav av finansiella instrument FFFS 2002:11 Skyldighet att elektroniskt lämna uppgifter om handel med vissa finansiella instrument FFFS 2004:4 Finansiell rådgivning till konsumenter FFFS 2004:6 Kreditriskhantering i kreditinstitut och värdepappersinstitut FFFS 2004:10 Revisorer förordnade av Finansinspektionen FFFS 2005:1 Styrning och kontroll av finansiella företag FFFS 2005:9 Investeringsrekommendationer riktade till allmänheten samt hantering av intressekonflikter FFFS 2007:4 Rapportering av ränterisk i övrig verksamhet FFFS 2007:16 Värdepappersrörelse FFFS 2007:17 Verksamhet på marknadsplatser FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2009:1 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism FFFS 2010:1 Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag FFFS 2010:7 FFFS 2011:1 FFFS 2011:2 Hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag Ersättningssystem i kreditinstitut, värdepapperbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar

6 8 FFFS 2011:14 Rapportering av ägares kvalificerade innehav och ägarintressen FFFS 2011:37 Rapportering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden FFFS 2013:9 Värdepappersfonder FFFS 2013:10 Förvaltare av alternativa investeringsfonder FFFS 2013:11 Rapportering av händelser av väsentlig betydelse FFFS 2014:4 Hantering av operativa risker FFFS 2014:5 Informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem 300 FFFS 2014:8 Viss verksamhet med konsumentkrediter FFFS 2014:11 Krediter i konsumentförhållanden FFFS 2014:12 Tillsynskrav och kapitalbuffertar FFFS 2014:13 Rapportering av intern bedömt kapitalbehov FFFS 2014:14 Rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter Konsumentverket KOVFS 2011:1 Konsumentkrediter

7 Värdepappersmarknaden EU-rätt Marknader för finansiella instrument (MiFID), direktiv 2004/39/EG Organisatoriska krav och villkor för verksamheten i värdepappersföretag, och definitioner för tillämpning av MiFID, direktiv 2006/73/EG Dokumenteringsskyldigheter för värdepappersföretag, transaktionsrapportering, överblickbarhet på marknaden, upptagande av finansiella instrument till handel samt definitioner för tillämpning av MiFID, förordning 1287/2006/EG Lagar och förordningar Värdepappersmarknaden, lag (2007:528) Värdepappersmarknaden, förordning (2007:572) Föreskrifter FFFS 2007:16 Värdepappersrörelse FFFS 2007:17 Verksamhet på marknadsplatser FFFS 2000:10 Hantering av marknads- och likviditetsrisker i kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2004:6 Kreditriskhantering i kreditinstitut och värdepappersinstitut Värdepappersmarknaden FFFS 2010:7 Hantering och offentliggörande av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag FFFS 2014:4 Hantering av operativa risker FFFS 2014:5 Informationssäkerhet, it-verksamhet och insättningssystem FFFS 2004:10 Revisorer förordnade av Finansinspektionen EU har antagit ett nytt MiFID, direktiv 2014/65/EU, som ersätter det nuvarande MiFID från och med den 3 januari På grund av det långt framskjutna tillämpningsdatumet återges de nya reglerna inte i denna bok. Redan nu finns det nya direktivet och tillhörande förordning 648/2014/EU att läsa på FAR Online.

8 307 Fonder och förvaltare Fondföretag Samordning av lagar och andra författningar som avser företag för kollektiva investeringar i överlåtbara värdepapper (fondföretag), direktiv 2009/65/EG Fonder & förvaltare Värdepappersfonder Värdepappersfonder, lag (2004:46) Värdepappersfonder, förordning (2013:588) FFFS 2013:9 Värdepappersfonder Basfakta för investerare och faktablad som tillhandahålls på annat varaktigt medium än papper, förordning 583/2010/EU Pensionsfonder Allmänna pensionsfonder, lag (2000:192) Sjätte AP-fonden, lag (2000:193) AIF-förvaltare Förvaltare av alternativa investeringsfonder, direktiv 2011/61/EU Förvaltare av alternativa investeringsfonder, lag (2013:561) Förvaltare av alternativa investeringsfonder, förordning (2013:587) FFFS 2013:10 Förvaltare av alternativa investeringsfonder

9 713 Aktiebolag Aktiebolagslag (2005:551) Införande av aktiebolagslagen, lag (2005:552) Aktiebolagsförordning (2005:559) Aktiebolag

10 883 Handel och kontoföring Handel Handel med finansiella instrument, lag (1991:980) Handel med finansiella instrument, förordning (2007:375) Kommissionslag (2009:865) Investerarskydd, lag (1999:158) Obehöriga transaktioner med betalningsinstrument, lag (2010:738) Blankning Blankning och vissa aspekter av kreditswappar, förordning 236/2012/EU Kompletterande bestämmelser till EUs blankningsförordning, lag (2012:735) Handel & kontoföring Pensionssparande Individuellt pensionssparande, lag (1993:931) FFFS 1993:17 Ansökan om tillstånd att bedriva pensionssparrörelse enligt lagen om individuellt pensionssparande Kontoföring Kontoföring av finansiella instrument, lag (1998:1479) Kontoföringsförordning (1999:146) OTC-derivat OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, förordning 648/2012/EU Kompletterande bestämmelser till EUs förordning om OTC-derivat, centrala motparter och transaktionsregister, lag (2013:287) Investeringssparkonto Investeringssparkonto, lag (2011:1268) Avveckling System för avveckling av förpliktelser på finansmarknaden, lag (1999:1309) Dödande av handling Dödande av förkommen handling, lag (2011:900) Avgifter för vissa ärenden om dödande av förkommen handling, förordning (2011:978)

11 1075 Kapitalkrav EU-rätt Tillsynsförordning 575/2013/EU Kapitaltäckningsdirektiv 2013/36/EU * Lagar och förordningar Särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:968) Införande av lagen om särskild tillsyn över kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (2014:969) Kapitalbuffertar, lag (2014:966) Införande av lagen om kapitalbuffertar, lag (2014:967) Särskild tillsyn och kapitalbuffertar, förordning (2014:993) Föreskrifter FFFS 2014:12 Tillsynskrav och kapitalbuffertar Kapitalkrav FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden * Kapitaltäckningsdirektivet finns i Bankvolymen och på FAR Online.

12 1479 Etik och brott Verksamhetsstyrning FFFS 2005:1 Styrning och kontroll av finansiella företag FFFS 1998:22 Riktlinjer för hantering av etiska frågor hos institut som står under inspektionens tillsyn Ersättningssystem FFFS 2011:1 Ersättningssystem i kreditinstitut, värdepapperbolag och fondbolag med tillstånd för diskretionär portföljförvaltning FFFS 2011:2 Ersättningspolicy i försäkringsföretag, fondbolag, börser, clearingorganisationer och institut för utgivning av elektroniska pengar Penningtvätt och finansiering av terrorism Åtgärder för att förhindra att det finansiella systemet används för penningtvätt och finansiering av terrorism, direktiv 2005/60/EG Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, lag (2009:62) Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism, förordning (2009:92) FFFS 2009:1 Åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism Straff för finansiering av särskilt allvarlig brottslighet i vissa fall, lag (2002:444) Etik & brott Marknadsmissbruk Marknadsmissbruksdirektiv 2003/6/EG Straff för marknadsmissbruk vid handel med finansiella instrument, lag (2005:377) Marknadsmissbruksförordning (2000:1101) Anmälningsskyldighet för vissa innehav av finansiella instrument, lag (2000:1087) FFFS 2002:8 Förteckning över vissa innehav av finansiella instrument FFFS 2002:11 Skyldighet att elektroniskt lämna uppgifter om handel med vissa finansiella instrument Förfalskningsbrott Brottsbalk (1962:700) utdrag Registerutdrag och sekretess vid ledningsprövning Belastningsregister, förordning (1999:1134) utdrag Offentlighets- och sekretesslag (2009:400) utdrag EU har antagit en ny marknadsmissbruksförordning, förordning 596/2014/EU, som ersätter den nuvarande marknadsmissbruksregleringen från och med den 2 juli På grund av det långt framskjutna tillämpningsdatumet återges de nya reglerna inte i denna bok. Redan nu finns den nya förordningen och tillhörande direktiv (marknadsmissbruksdirektivet 2014/57/EU) att läsa på FAR Online.

13 1585 Konsument Finansiell rådgivning Finansiell rådgivning till konsumenter, lag (2003:862) Finansiell rådgivning till konsumenter, förordning (2004:17) FFFS 2004:4 Finansiell rådgivning till konsumenter FFFS 2005:9 Investeringsrekommendationer riktade till allmänheten samt hantering av intressekonflikter Konsumentkredit Konsumentkreditlag (2010:1846) KOVFS 2011:1 Konsumentkrediter FFFS 2014:11 Krediter i konsumentförhållanden Viss verksamhet med konsumentkrediter, lag (2014:275) FFFS 2014:8 Viss verksamhet med konsumentkrediter Distansförsäljning Distansförsäljning av finansiella tjänster till konsumenter, direktiv 2002/65/EG Distansavtal och avtal utanför affärslokaler, lag (2005:59) Konsument

14 1659 Redovisning och rapportering Bokföring Bokföringslag (1999:1078) Byte av redovisningsvaluta Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, lag (2000:35) Byte av redovisningsvaluta i finansiella företag, förordning (2000:650) Årsredovisning Bankredovisningsdirektiv 86/635/EEG Skyldigheter angående offentliggörande av årsredovisningshandlingar för i en medlemsstat inrättade filialer till kreditinstitut och finansiella institut med huvudkontor i en annan medlemsstat, direktiv 89/117/EEG Årsredovisningslag (1995:1554) Vissa årsredovisningsfrågor, förordning (1995:1633) Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag, lag (1995:1559) Årsredovisning i kreditinstitut, värdepappersbolag och försäkringsföretag, förordning (1995:1600) FFFS 2008:25 Årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag Rapportering FFFS 2014:14 Rapportering av kvartals- och årsbokslutsuppgifter FFFS 2014:13 Rapportering av internt bedömt kapitalbehov FFFS 2013:11 Rapportering av händelser av väsentlig betydelse FFFS 2012:6 Krav på likviditetstäckningsgrad och rapportering av likvida tillgångar och kassaflöden FFFS 2011:37 Rapportering av likviditetsrisker för kreditinstitut och värdepappersbolag Redovisning & rapportering FFFS 2007:4 Rapportering av ränterisk i övrig verksamhet FFFS 2011:14 Rapportering av ägares kvalificerade innehav och ägarintressen FFFS 2010:1 Kvartalsstatistik för vissa värdepappersbolag

15 1805 Svenska Fondhandlareföreningen Inledning Allmänna villkor för handel med finansiella instrument Allmänna villkor för investeringssparkonto Regler för handel och avveckling av Värdepapper Vägledande sammanställning för utformning av interna riktlinjer vid handläggning av affärsuppdrag avseende finansiella instrument Vägledande riktlinjer för informationsgivning gällande strukturerade placeringsprodukter (Branschkod) Regler om affärer med finansiella instrument gjorda för egen räkning av anställda och uppdragstagare samt av närstående Vägledande riktlinjer för värdepappersinstitutens avtal med anknutna ombud m.m Principer och riktlinjer för corporate finance-verksamhet Beräkningsprinciper för den svenska Penningmarknaden Fondhandlareföreningen

16 1877 SwedSec Licensiering Inledning Regelverk med kommentarer Förteckning över SwedSecs disciplinnämnds beslut SwedSec Licensiering AB Besöksadress Blasieholmsgatan 5, 6 tr. Postadress Box STOCKHOLM Tel: E-post: info@swedsec.se Hemsida: SwedSec

17 1907 Fondbolagens förening Svensk kod för fondbolag Riktlinjer Fondbolagens marknadsföring och information Fondbolagens ägarutövande Redovisning av nyckeltal avseende svenska värdepappersfonder och specialfonder Egna och närståendes affärer med finansiella instrument Vägledningar Faktablad för investeringsfonder (KIID) Flytt av fondinnehav Slutkursvärdering vid performancemätning Hantering av kompensation vid felaktigt fondandelsvärde Fondbolagens förening Stureplan STOCKHOLM Tel: E-post: info@fondbolagen.se Hemsida: Fondbolagens förening

18 1967 Euroclear Inledning Allmänna villkor Kontoföring och Clearing Euroclear Sweden AB Besöksadress Klarabergsviadukten 63 Postadress Box STOCKHOLM Tel: E-post: Hemsida: Euroclear