Årsredovisning för NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a. 789600-1257 Räkenskapsåret 2012 09 01 2013 08 31
1 (13) Styrelsen och verkställande direktören för NÄTRAÄLVENS virkesförsäljningsförening u.p.a. får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2012 09 01 2013 08 31. Förvaltningsberättelse Föreningens huvudsakliga verksamhet består av rundvirkeshandel och skoglig service, främst i Örnsköldsviks kommun men även Kramfors och Sollefteå kommun. Verksamhet under året Nettoomsättningen för 2012/2013 uppgick till 95 077 tkr, en ökning på 7 % jämfört med föregående år. Rörelseresultatet visar en förlust på -317 tkr. Utvecklingen för våra placeringar har sammantaget med räntor på innestående medel lett till ett positivt finansiellt netto på 518 tkr, vilket ger ett positivt resultat efter finansiella poster på 200 tkr. Verksamhetsåret präglades av fortsatt tillväxt av föreningen med fler uppdrag och medlemmar. Föreningen firade 90 år sedan starten 1923. Affärsverksamheten likt hela skogs- och virkesbranschen har påverkats av en tuff virkesmarknad med lägre priser för skogsprodukterna. Föreningen har prioriterat att hålla uppe virkesprislistan där vi under året har varit i topp i officiella virkesprisjämförelser. Årsvolymen har ökats med 6 % från totalt 143 505 m3 fub till 151 607 m3fub. Virkesvolymen genom avverkningsuppdrag samt leveransvirke uppgick till 147 404 m3fub, en ökning med 17 042 m3fub i jämförelse med föregående år. Den förmedlade volymen avverkningsrätter (rotposter) uppgick till 4 203 m3fub, vilket är en minskning med 8 940 m3fub jämfört med föregående år. Våra skogsvårdsuppdrag ökar med verksamheten men anmärkningsvärt och glädjande är ökningen av röjning inkl. underröjningsarealen. Försäljning 2012/2013 2011/2012 2010/2011 2009/2010 Avverkningsuppdrag (m3fub) 140 336 123 603 115 354 81 215 Leveransvirke (m3fub) 7 068 6 759 6 910 3 822 Avverkningsrätter (m3fub) 4 203 13 143 15 157 11 638 Summa m3fub: 151 607 143 505 137 421 96 675 Summa kr: 73 465 426 68 935 977 71 159 464 44 833 033 Uppdragsverksamheten 2012/2013 2011/2012 2010/2011 2009/2010 Föryngringsavverkningar 541 ha 488 ha 466 ha 312 ha Gallringar 640 ha 570 ha 406 ha 418 ha Övriga avverkningar 18 ha 36 ha 14 ha 10 ha Röjning inkl underröjning 796 ha 424 ha 380 ha 376 ha Plantering 377 ha 370 ha 245 ha 212 ha Markberedning 424 ha 363 ha 298 ha 251 ha
2 (13) Medlemmar Under året har 55 nya medlemmar begärt inträde och 8 beviljats utträde. Vid räkenskapsårets utgång uppgick medlemsantalet till 820. Medlemskapitalet uppgår till 2 844 265 kr. Personal Föreningen har i medeltal haft 10 helårsanställda tjänstemän, varav 3 kvinnor, samt två skogsarbetare. Styrelsen Styrelsen har haft 7 protokollförda sammanträden. Framtidsutsikter Föreningen har fortsatt en mycket positiv utveckling och antal uppdrag och medlemmar fortsätter växa. Virkespriserna har under året stabiliserat sig och börjar sakta att röra sig uppåt. Föreningen ligger i topp i officiella virkesprisjämförelser vilket ger oss styrka i hur vi bedriver föreningens och medlemmarnas intresse. Vi ser fortsatt rationaliseringar och nya system som kan förenkla och kostnadsbespara verksamheten under kommande år. Flerårsöversikt (Tkr) 2012/13 2011/12 2010/11 2009/10 Nettoomsättning 95 077 88 621 87 132 57 365 Resultat efter finansiella poster 200 250 1 569 884 Balansomslutning 59 476 58 133 49 374 43 403 Soliditet (%) 14 14 16 17 Avkastning på eget kap. (%) 2 3 20 12 För definitioner av nyckeltal, se Redovisnings- och värderingsprinciper. Förslag till vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående vinstmedel (kronor): balanserad vinst 2 428 800 årets vinst 110 224 2 539 024 disponeras så att till reservfond avsättes 6 000 i ny räkning överföres 2 533 024 2 539 024 Föreningens resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning samt kassaflödesanalys med tilläggsupplysningar.
3 (13) Resultaträkning Not 2012-09-01-2013-08-31 2011-09-01-2012-08-31 Nettoomsättning 95 076 561 88 621 279 Övriga rörelseintäkter 0 24 632 95 076 561 88 645 911 Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter -22 600 177-21 513 918 Handelsvaror -63 626 175-59 165 806 Övriga externa kostnader 1-2 253 863-1 778 559 Personalkostnader 2-6 239 708-5 181 538 Avskrivningar och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar 3-653 426-587 492 Övriga rörelsekostnader -20 524 0-95 393 873-88 227 313 Rörelseresultat -317 312 418 598 Överskottsfördelning 4 0 73 480 Resultat från finansiella poster Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 5 0 74 116 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 6 1 285 596 617 887 Räntekostnader och liknande resultatposter -767 965-860 221 517 631-168 218 Resultat efter finansiella poster 200 319 323 860 Bokslutsdispositioner 7-90 095-265 147 Resultat före skatt 110 224 58 713 Skatt på årets resultat 8 0-3 092 Årets resultat 110 224 55 621
4 (13) Balansräkning Not 2013-08-31 2012-08-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 9 9 218 498 9 588 429 Inventarier, verktyg och installationer 10 1 429 987 1 496 867 10 648 485 11 085 296 Finansiella anläggningstillgångar Andra långfristiga värdepappersinnehav 11 10 001 100 5 001 100 Summa anläggningstillgångar 20 649 585 16 086 396 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 1 615 280 5 939 004 Aktuella skattefordringar 344 811 122 561 Övriga fordringar 679 638 23 157 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 12 3 133 114 2 982 886 5 772 843 9 067 608 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 13 15 623 511 16 113 842 Kassa och bank 17 430 495 16 865 201 Summa omsättningstillgångar 38 826 849 42 046 651 SUMMA TILLGÅNGAR 59 476 434 58 133 047
5 (13) Balansräkning Not 2013-08-31 2012-08-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 14 Bundet eget kapital Inbetalda insatser och emissionsinsatser 2 844 265 2 849 783 Reservfond 2 575 696 2 572 696 5 419 961 5 422 479 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust 2 428 800 2 376 179 Årets resultat 110 224 55 621 2 539 024 2 431 800 Summa eget kapital 7 958 985 7 854 279 Obeskattade reserver 15 600 239 510 144 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 45 216 402 43 263 383 Övriga skulder 125 532 616 867 Avsatt till återväxtåtgärder 3 574 592 3 796 071 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 16 2 000 684 2 092 303 Summa kortfristiga skulder 50 917 210 49 768 624 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 59 476 434 58 133 047 Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga
6 (13) Kassaflödesanalys Not 2012-09-01-2013-08-31 2011-09-01-2012-08-31 Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 200 319 323 860 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet 673 950 488 744 Betald skatt -199 094 85 528 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 675 175 898 132 Kassaflöde från förändring av rörelsekapitalet Förändring av kundfordringar 4 323 724-3 987 488 Förändring av kortfristiga fordringar -339 534-8 761 814 Förändring av leverantörsskulder 1 953 019 7 081 782 Förändring av kortfristiga skulder -804 433 1 317 185 Kassaflöde från den löpande verksamheten 5 807 951-3 452 203 Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar -419 851-1 427 522 Försäljning av materiella anläggningstillgångar 182 712 347 590 Investeringar i finansiella anläggningstillgångar -5 000 000-1 000 Försäljning av finansiella anläggningstillgångar 0 3 074 116 Kassaflöde från investeringsverksamheten -5 237 139 1 993 184 Finansieringsverksamheten Insatser via efterlikvider 0 263 260 Utbetalda medlemsinsatser -5 518-182 915 Kassaflöde från finansieringsverksamheten -5 518 80 345 Årets kassaflöde 565 294-1 378 674 Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets början 16 865 201 18 243 875 Likvida medel vid årets slut 17 430 495 16 865 201
7 (13) Tilläggsupplysningar Redovisnings- och värderingsprinciper Allmänna upplysningar Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Fordringar har upptagits till de belopp varmed de beräknas inflyta. Övriga tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärden där inget annat anges. Redovisningsprinciperna är oförändrade jämfört med föregående år. Intäktsredovisning Inkomsten redovisas till verkligt värde av vad företaget fått eller kommer att få. Det innebär att företaget redovisar inkomsten till nominellt värde (fakturabelopp) om företaget får ersättning i likvida medel direkt vid leveransen. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar enligt plan och eventuella nedskrivningar. Skatter Företaget tillämpar Bokföringsnämndens allmänna råd 2001:1 Inkomstskatter. Årets totala skatt för företaget utgörs av aktuell skatt. Aktuell skatt är den skatt som beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Nyckeltalsdefinitioner Nettoomsättning Rörelsens huvudintäkter, fakturerade kostnader, sidointäkter samt intäktskorrigeringar. Resultat efter finansiella poster Resultat efter finansiella intäkter och kostnader, men före överskottsfördelning och extraordinära intäkter och kostnader. Balansomslutning Företagets samlade tillgångar. Soliditet (%) Justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt) i procent av balansomslutning. Avkastning på eget kap. (%) Resultat efter finansiella poster i procent av justerat eget kapital (eget kapital och obeskattade reserver med avdrag för uppskjuten skatt).
8 (13) Noter Not 1 Arvode till revisorer Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Berglund & Näsström Revision AB Revisionsuppdrag 30 000 30 000 Övriga tjänster 33 049 20 997 63 049 50 997 Förtroendevalda revisorer Revisionsuppdrag 3 000 3 000 3 000 3 000 Not 2 Anställda och personalkostnader 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Medelantalet anställda Kvinnor 3,00 2,75 Män 9,00 7,75 12,00 10,50 Löner och andra ersättningar Styrelse och verkställande direktör 803 900 735 100 Övriga anställda 3 833 714 3 184 924 4 637 614 3 920 024 Sociala kostnader Pensionskostnader för styrelse och verkställande direktör 97 807 70 508 Pensionskostnader för övriga anställda 247 812 157 275 Övriga sociala avgifter enligt lag och avtal 1 534 971 1 232 823 1 880 590 1 460 606 Totala löner, ersättningar, sociala kostnader och pensionskostnader 6 518 204 5 380 630 Könsfördelning bland ledande befattningshavare Andel kvinnor i styrelsen 13 % 14 % Andel män i styrelsen 87 % 86 % Andel män bland övriga ledande befattningshavare 100 % 100 %
9 (13) Not 3 Avskrivningar och nedskrivningar Anläggningstillgångar skrivs av enligt plan över den förväntade nyttjandeperioden med hänsyn till väsentligt restvärde. Följande avskrivningsprocent tillämpas: Materiella anläggningstillgångar Byggnader 4 % Markanläggningar 5 % Inventarier, verktyg och installationer 15-20 % Not 4 Överskottsfördelning 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Förändring avsättning för efterlikvider 0 73 480 0 73 480 Not 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Resultat vid avyttringar 0 74 116 0 74 116 Not 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Utdelningar 1 845 4 524 Övriga ränteintäkter 407 795 578 568 Resultat vid försäljningar 723 634-143 000 Årets nedskrivning -50 184 0 Återföring av nedskrivning 202 506 177 794 1 285 596 617 886 Not 7 Bokslutsdispositioner 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Förändring av överavskrivningar -90 095-265 147-90 095-265 147
10 (13) Not 8 Skatt på årets resultat 2012-09-01 2011-09-01-2013-08-31 -2012-08-31 Aktuell skatt 0 3 092 0 3 092 Not 9 Byggnader och mark 2013-08-31 2012-08-31 Ingående anskaffningsvärden 10 188 234 9 729 771 Inköp 38 507 458 463 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 226 741 10 188 234 Ingående avskrivningar -599 805-194 679 Årets avskrivningar -408 438-405 126 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 008 243-599 805 Utgående redovisat värde 9 218 498 9 588 429 Not 10 Inventarier, verktyg och installationer 2013-08-31 2012-08-31 Ingående anskaffningsvärden 2 219 375 1 840 515 Inköp 381 344 969 059 Försäljningar/utrangeringar -331 710-590 199 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 269 009 2 219 375 Ingående avskrivningar -722 508-807 383 Försäljningar/utrangeringar 128 474 267 241 Årets avskrivningar -244 988-182 366 Utgående ackumulerade avskrivningar -839 022-722 508 Utgående redovisat värde 1 429 987 1 496 867
11 (13) Not 11 Andra långfristiga värdepappersinnehav 2013-08-31 2012-08-31 Ingående anskaffningsvärden 5 001 100 8 000 100 Inköp 5 000 000 1 000 Försäljningar/utrangeringar -3 000 000 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 001 100 5 001 100 Utgående redovisat värde 10 001 100 5 001 100 Av långfristiga värdepappersinnehav utgörs 10 mkr (5 mkr) av kapitalförsäkringar. Not 12 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 2013-08-31 2012-08-31 Nedlagda kostnader AU 2013/2014 (2012/2013) 2 495 596 1 997 864 Interimsfordran virke 182 293 36 166 Förutbetalda kostnader skogsvård 81 130 473 753 Upplupna ränteintäkter 259 653 359 518 Övriga interimsfordringar 114 442 115 585 3 133 114 2 982 886 Not 13 Aktier och andelar, omsättningstillgångar Namn Anskaffn. värde Bokfört värde Marknadsvärde Noterade aktier och andelar 15 673 695 15 673 695 15 663 863 Nedskrivning kortfristiga placeringar -50 184 15 673 695 15 623 511 15 663 863 Not 14 Förändring av eget kapital Inbetalda Reserv- Balanserat Årets insatser fond resultat resultat Belopp vid årets ingång 2 849 783 2 572 696 2 376 179 55 621 Avgående medlemmar -5 518 Disposition av föregående års resultat: 55 621-55 621 Avsättes till reservfond 3 000-3 000 Årets resultat 110 224 Belopp vid årets utgång 2 844 265 2 575 696 2 428 800 110 224
12 (13) Not 15 Obeskattade reserver 2013-08-31 2012-08-31 Ackumulerade överavskrivningar 600 239 510 144 600 239 510 144 Not 16 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2013-08-31 2012-08-31 Upplupna löner 127 662 99 468 Upplupna semesterlöner 470 774 373 137 Upplupna arbetsgivaravgifter 293 081 257 567 Upplupen löneskatt 139 107 112 486 Upplupna avtalade sociala avgifter -6 717-34 205 Upplupna räntor innestående medel 479 000 542 000 Förlustriskreservering 313 537 471 102 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 184 240 270 748 2 000 684 2 092 303 Sidensjö Christer Kjellsson Ordförande Anders Broman Lennart Bylund Rune Edin Lars-Göran Häggström Anders Nilsson Marie Norberg Bertil Nordin
13 (13) Mattias Persson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats Mikael Näsström Auktoriserad revisor Jan Hållberg Revisor Bruno Byström Revisor