Årsrapport 2008
BJÄRE KRAFT ÅRSREDOVISNING 2008 Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret 2008 Org nr 739400-0132 Styrelsen och verkställande direktören avger följande årsredovisning och koncernredovisning. Innehåll Sida Förvaltningsberättelse 5 Koncernresultaträkning 10 Koncernbalansräkning 11 Kassaflödesanalys för koncern 13 Moderföreningens resultaträkning 14 Moderföreningens balansräkning 15 Kassaflödesanalys för moderförening 17 Noter, gemensamma för moderförening och koncern 18 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år. Ordinarie föreningsstämma hålles på Torekov Hotell, Torekov, måndagen den 18 maj 2009, kl. 18.00
VD har ordet Den viktigaste händelsen för Bjäre Kraft under 2008 var köpet av Thalamus. Det var oerhört strategiskt viktigt för oss. Det förstärker vårt lokala engagemang och vårt sätt att jobba med hög servicekvalitet. Det har redan resulterat i att vi blev årets stadsnätsentreprenör 2009. Det var den 27 februari 2008 vi tog över stadsnätet i Ängelholm. Nu har vi slagit samman verksamheterna under samma tak i Västra Karup. Två personer som arbetar inom kundservice är placerade hos Kraftaktörerna i Ängelholm. I samband med övertagandet avyttrade vi också verksamhet som låg geografiskt utanför vårt närområde. En av våra målsättningar är att öka servicenivån ytterligare och vi har under året dragit fiber till Ausås, Spannarp och Starby. Projektet är ett samverkansprojekt mellan den ideella föreningen BRIASS, Ängelholms kommun, Bjäre Kraft och SkåNet i samverkan med Länsstyrelsen. Detta visar att genom samverkan går det att realisera omöjliga projekt vilket har lett till att kunderna på dessa orter nu har fått en klar förbättring av sitt kommunikationsnät. En annan strategi är att arbeta för ett öppet stadsnät. Öppet stadsnät betyder att vem som helst kan leverera sina tjänster i vårt nät och att slutkunderna själva ska kunna välja vad de vill ha för TV-kanaler och Internetlösningar som kan röra allt från vanlig Internetuppkoppling till olika larmtjänster med mera. På kort tid har vi lyckats utveckla vårt eget bredbandsnät samtidigt som vi har varit aktiva tillsammans med Båstad och Ängelholms kommun och bidragit till att realisera det regionala fibernätet i Skåne. För oss är det viktigt att jobba innovativt och se till både samhällsnytta och affärsnytta. Det ledde till att vi den 1 april i år blev utsedda till årets stadsnätsentreprenör. Något som vi givetvis är väldigt stolta över. När det gäller vårt vindkraftsengagemang sträcker det sig även utanför Nordvästra Skåne och vi har för närvarande cirka 15 projekt på gång. Bland annat har vi fått bygglov att uppföra tre vindkraftverk i Simrishamn och vi är delägare i en vindkraftspark placerad i Kalix kommun. I vårt verksamhetsområde som rör elnätet var det framförallt två större projekt som verkställdes under 2008. Det ena är den nya fördelningsstationen i Torekov som var en stor investering på 11 Mkr. Det ger framförallt högre driftssäkerhet i Torekovsområdet men också större personsäkerhet. Det andra rör lagstiftning som träder ikraft den 1 juli 2009 då all mätinsamling för månadsvis avläsning ska vara i klar Sverige. Vi på Bjäre Kraft bytte ut alla mätarna redan sommaren 2008. Det har gett kunderna tydligare och bättre fakturor. Nästa steg i utvecklingen av Bjäre Kraft blir att integrera de olika verksamheterna och utveckla den nya organisationen ytterligare. Genom ett internt projekt som omfattar intervjuer och arbetsgrupper med samtliga i företaget, kommer vi att ta fram en ny affärsplan som ska vara klar före semestrarna. För det är just personalen som är kärnan i Bjäre Kraft och det är vår gemensamma kraft som gör att vi kan hålla vårt löfte om att göra vårt yttersta för våra kunder. Håkan Eriksson VD Bjäre Kraft 4
Förvaltningsberättelse Moderföreningen Koncernförhållande Föreningen är moderförening i koncern med Bjäre Kraft Energi AB (org.nr 556527-5020) som helägt dotterbolag, Bjäre Kraft Bredband AB (org.nr 556361-9294) som indirekt helägt dotterbolag och Kroka Vind AB (org.nr 556664-8183) som indirekt delägt dotterbolag. Styrelsen och verkställande direktören för BJÄRE KRAFT EKONOMISK FÖRENING får härmed avge följande verksamhetsberättelse omfattande tiden 2008-01-01-2008-12-31. Styrelse (moderföreningen) Mandattiden utgår år Ordinarie ledamöter Gunnar Ekman, Böskestorp, ordf 2009 Kenneth Olsson, Magnarp, v.ordf 2009 Bengt Johansson, Förslöv 2010 Lars Elofson, Ramsjö 2009 Gert-Håkan Eriksson, Båstad 2009 Gunder Jönsson, Grevie 2010 Karin Hansson, Båstad 2010 Arbetstagarrepresentanter, ordinarie Monica Larsson, SIF Anders Hurtig, SEF Suppleanter Hans Jönsson, Bjärås 2009 Lars Johansson, Vejbystrand 2009 Tore Karlsson, Ingelstorp 2010 Arbetstagarrepresentanter, suppleanter Bengt Henrysson, SIF Tommy Eriksson, SEF Revisorer Claes Hamilton, Öhrlings PricewaterhouseCoopers, Halmstad Rutger Nettersand, Vejbystrand 5
Information om verksamheten Allmänt Moderföreningens verksamhet omfattar eldistribution och kommunikationsnät på Bjärehalvön. Dotterbolagets verksamhet omfattar produktion av el genom vindkraftverk. Genom indirekt ägt dotterbolag bedrivs kommunikationsverksamhet inom Ängelholms kommun. Ägarförhållanden Antalet abonnenter uppgick vid årets slut till 12.189 (12.083). Av dessa är 9.301 (9.220) medlemmar. Verksamheten under räkenskapsåret Elnät Arbetet med en ny fördelningstation har slutförts under 2008. Det innebär att driftsäkerheten förbättrats i området runt Torekov. Projektet med att byta ut elmätarna har gått in i sitt slutskede och till våren 2009 kommer alla kunder ha automatisk mätvärdesinsamling. Bredband Under året har vi ökat satsningarna ytterligare för att erbjuda bredband/fiber (FTTH) till så många kunder som möjligt på Bjärehalvön. 6
Översikt över resultat och ställning Moderföreningen Flerårsjämförelse (föreningen) Föreningens ekonomiska utveckling i sammandrag. 2008 2007 2006 2005 2004 Moderföreningen Summa intäkter 87 582 79 499 77 462 73 158 70 570 Resultat efter 11 704 5 887 5 710 8 069 6 001 finansiella poster Balansomslutning 159 019 151 597 155 440 151 523 134 212 Soliditet 81% 80% 75% 75% 80% Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Bjäre Kraft ekonomisk förenings bredbandsverksamhet har efter räkenskapsårets utgång övergått till Bjäre Kraft Bredband AB. Investeringar Föreningens investeringar har uppgått till 14,1 Mkr (20,6), varav 3,9 Mkr (5,7) utgör investeringar i kommunikationsnätet. Miljöpåverkan Föreningen bedriver ingen tillståndspliktig verksamhet. Arbetet med miljön är idag en naturlig del av arbetet där vi förutom de dagliga rutinerna följer upp miljöarbetet och utvecklar våra rutiner vid skyddskommittémöten. 7
Översikt över resultat och ställning Koncernen Verksamheten under räkenskapsåret Bjäre Kraft Energi AB har under året förvärvat samtliga aktier i Thalamus Operations AB (org.nr 556361-9294) i Ängelholm. Försäljningen har under räkenskapsåret uppgått till 115 311 kkr, vilket är en ökning med 43% jämfört med föregående år, vilket främst beror på förvärvet av Thalamus Operations AB. Koncernens investeringar i materiella anläggningstillgångar har uppgått till 20,4 Mkr (20,7 Mkr). Koncernens investeringar i dotterbolag har uppgått till 58,7 Mkr (0 Mkr). Koncernens investeringar i intressebolag har uppgått till 10,8 Mkr (0 Mkr). Företagets resultat efter finansiella poster uppgår till -7,2 Mkr, vilket är en kraftig minskning jämfört med föregående år då resultatet uppgick till 2,6 Mkr. Resultatförsämringen beror främst på att resultatandelen för intresseföretaget Kraftaktörerna i Sydvästa Sverige belastar koncernresultat med en förlust på -13,5 Mkr. Resultatet av företagets verksamhet samt den ekonomiska ställningen vid räkenskapsårets utgång framgår i övrigt av efterföljande resultaträkningar och balansräkningar med noter. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Koncernen har under 2008 påbörjat en omorganisation av bredbandsverksamheten i syfte att nå synergieffekter med förvärvet. Vissa verksamheter i den förvärvade bredbandsverksamheten har under året sålts eller avslutats för att koncentrera resurserna till Ängelholm och Bjärehalvön. 8
Flerårsjämförelse (koncernen) Koncernens ekonomiska utveckling i sammandrag. 2008 2007 2006 2005 2004 Moderföreningen Summa intäkter 115 311 80 966 78 968 74 257 70 689 Resultat efter -4 112 4 507 34 733 14 985 15 930 finansiella poster Balansomslutning 286 865 230 786 243 675 201 676 177 569 Soliditet 65% 84% 77% 77% 82% Nyckeltalsdefinitioner framgår av not 1 Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Arbetet med att erbjuda bredband till fler hushåll, nu både på Bjärehalvön och i Ängelholm, kommer att intensifieras. Finansiella risker Koncernens verksamhet bedrivs i sin helhet i Sverige och medför ett antal finansiella risker. Det övergripande målet är att moderföreningen tillhandahåller finansiering till koncernbolagen samt hanterar finansiella risker så att effekterna på koncernens resultat minimeras. Koncernen är främst exponerad för ränterisk, kreditrisk, likviditetsrisk samt risk förknippad med elhandel. För ytterligare information så hänvisas till not 2 i räkenskaperna. Miljöpåverkan Koncernen bedriver ingen anmälningspliktig/tillståndspliktig verksamhet enligt miljöbalken. Förslag till vinstdisposition Koncernens fria egna kapital enligt koncernbalansräkningen uppgår till kr 134.334.510 kr. Härav åtgår 380.000 kr för föreslagen avsättning till bundet eget kapital. Styrelsen föreslår vidare föreningsstämman att vinsten, kr 7.583.594, disponeras så att kr 380.000 överföres till reservfonden och resterande kr 7.203.594 överföres i ny räkning. Koncernbidrag har under förutsättning av årsstämmans godkännande lämnats med 900 000 kr vilket föranlett att fritt eget kapital per balansdagen, efter beaktande av skatteeffekten, reducerats med 648 000 kr. Den föreslagna värdeöverföringen i form av koncernbidrag reducerar föreningens soliditet till 81%. Soliditeten är mot bakgrund av att föreningens verksamhet forsatt bedrives med lönsamhet betryggande. Likviditeten i föreningen bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen, i form av koncernbidrag, ej hindrar föreningen från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. 9
Koncernresultaträkning Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa intäkter m.m. Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Handelsvaror Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa rörelsens kostnader Andelar i intresseföretags resultat Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Minoritetens andel i årets resultat Skatt på årets resultat Årets resultat Not 2008 2007 1, 2 3 111 715 77 926 2 713 2 823 883 216 115 311 80 965 3-24 441-29 945-13 204-4 -17 932-13 076 5-27 280-19 762 6-22 095-14 669-264 - -105 216-77 452 7-12 847-94 -2 752 3 419 8 - -1 307 9 807 2 680-2 167-286 -1 360 1 087-4 112 4 506-173 - 10-2 979-1 936-7 264 2 570 10
Koncernbalansräkning Tillgångar Not 2008-12-31 2007-12-31 1, 2 Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Goodwill 11 25 820 - Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar 12 11 319 7 988 13 131 512 74 587 14 2 010 1 296 15 1 013 4 389 171 674 88 260 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar 7 37 966 39 999 448 600 38 414 40 599 210 088 128 859 Omsättningstillgångar Varulager m m Råvaror och förnödenheter 2 250 1 850 Kortfristiga fordringar Fordringar hos intresseföretag Kundfordringar Övriga kortfristiga fordringar Aktuella skattefordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och Bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 31 867 10 584 6 328 1 579 1 290 118-453 5 559 2 460 47 294 17 044 25 500 27 501 3 983 57 381 76 777 101 926 286 865 230 785 11
Koncernbalansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Not 2008-12-31 2007-12-31 1, 2 16 Bundet eget kapital Inbetalda insatser Bundna reserver övriga Kapitalandelsfond 1 037 1 029 17 339 22 846 34 585 39 999 52 961 63 874 Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Minoritetsintressen Avsättningar Uppskjuten skatt Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Förskott från kunder Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 141 598 127 330-7 264 2 571 134 334 129 901 187 295 193 775 713 537 18 084 12 828 17 35 442 5 144 19 167 464 5 038-6 883 5 554 44-2 104 875 18 12 095 11 608 80 773 23 645 286 865 230 785 Inga Inga 19 47 000 7 000 12
Kassaflödesanalys för koncernen Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Övriga ej likviditetspåverkande poster Erhållen ränta Erhållna utdelningar Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Erhållna statliga stöd Uttag ur intressebolag Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Investeringar i intressebolag Sålda intressebolag Avyttring av övriga finansiella anläggningstillgångar Ökning/ minskning kortfristiga finansiella placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nettoförändring medlemsinsatser Upptagna lån Ökning/minskning kortfristiga finansiella skulder Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 2008 2007-2 752 3 420 22 095 14 638 13 526 3 286 751 1 097 55 40-2 167-286 -2 231-2 857 29 277 19 338-395 376 505 642-22 043 54 911-13 083-471 -2 964-14 484-8 703 60 312-20 397-20 709 1 732 1 683-1 003 264 - -58 677 - -10 814 - - 1 307-525 -807-1 951-88 417-15 572 8 9 24 360-17 353-464 41 721-455 -55 399 44 285 84 882 40 597 29 483 84 882 13
Moderföreningens resultaträkning Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Summa intäkter m.m. Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Personalkostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader Summa resultat från finansiella investeringar Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Not 2008 2007 1, 2 3 84 250 76 460 2 713 2 823 619 216 87 582 79 499 3-28 597-29 945 4-13 531-12 058 5-20 569-19 762 6-13 887-14 139-76 584-75 904 10 998 3 595 9 715 2 304-9 -12 706 2 292 11 704 5 887 20-1 010 1 195-3 110-2 305 7 584 4 777 14
Moderföreningens balansräkning Tillgångar Anläggningstillgångar Not 2008-12-31 2007-12-31 1, 2 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar 12 11 319 7 988 13 69 473 68 090 14 1 903 1 296 15-4 389 82 695 81 763 Finansiella anläggningstillgångar Andelar i dotterföretag Fordringar hos koncernföretag Andelar i intresseföretag Övriga långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar 21 100 100 40 000-7 506 506 - - 40 606 606 123 301 82 369 Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter 2 231 1 850 Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos koncernföretag Fordringar hos intresseföretag Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Kortfristiga placeringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar 2 183 1 423 376 86 21 823 10 500-504 669 118 2 629 2 327 27 680 14 958 5 500 7 501 307 44 919 35 718 69 228 159 019 151 597 15
Moderföreningens balansräkning Eget kapital och skulder Eget kapital Bundet eget kapital Inbetalda insatser Reservfond Not 2008-12-31 2007-12-31 1, 2 16 1 037 1 029 8 101 7 862 9 138 8 891 Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Obeskattade reserver Kortfristiga skulder Checkräkningskredit Leverantörsskulder Skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser 78 633 74 743 7 584 4 777 86 217 79 520 95 355 88 411 22 46 474 45 464 17 762-5 386 5 503 44-1 443 706 18 9 555 11 513 17 190 17 722 159 019 151 597 Inga Inga 19 47 000 7 000 16
Kassaflödesanalys för moderföreningen Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Avskrivningar Erhållen ränta Erhållna utdelningar Erlagd ränta Betald inkomstskatt Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfordringar Ökning/minskning övriga kortfristiga fordringar Ökning/minskning leverantörsskulder Ökning/minskning övriga kortfristiga skulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Erhållna statliga stöd Placering i övriga finansiella anläggningstillgångar Avyttring av finansiella anläggningstillgångar Ökning/minskning kortfristiga finansiella placeringar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Nettoförändring medlemsinsatser Erhållet/lämnat koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut 2008 2007 10 998 3 596 13 887 14 107 659 640 55 40-9 -12-2 310-2 211 23 280 16 160-381 376-1 049 9-12 176 10 078-118 -482-1 219-6 952 8 337 19 189-14 058-20 709-1 683-40 000 - - 10 935-1 623-54 058-6 468 8 9-900 - -892 9-46 613 12 730 52 420 39 690 5 807 52 420 17
Noter, gemensamma för moderförening och koncern Not 1 Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderföreningen direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna. Koncernredovisningen är upprättad enligt redovisningsrådets rekommendation om koncernredovisning. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterföretagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värde, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterföretagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. I koncernredovisningen redovisas inte bokslutsdispositioner och obeskattade reserver. Dessa delas upp i eget kapital och latent skatteskuld. Latent skatt hänförlig till årets bokslutsdispositioner ingår i koncernens nettovinst. På motsvarande sätt delas obeskattade reserver i de enskilda bolagen upp. Den latenta skatteskulden redovisas som långfristig skuld, medan resterande del tillförs koncernens bundna egna kapital. Intresseföretag Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderföreningen direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett betydande inflytande. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets egna kapital. I koncernens resultaträkning ingår som intäkt koncernens andel av intresseföretagets resultat. Ej utdelad ackumulerad vinstandel hänförlig till intresseföretag redovisas i koncernbalansräkningen som kapitalandelsfond under bundna reserver. Orealiserade internvinster elimineras med den på koncernen belöpande andelen av vinsten. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Som intäkt från intresseföretag redovisas endast erhållen utdelning av vinstmedel som intjänats efter förvärvet. 18
Intäktsredovisning Koncernens intäkter periodiseras enligt matchningsprincipen, vilket innebär att inkomster och utgifter redovisas på det år de belöper. När det gäller anslutningsavgifter så intäktsförs dessa vid färdigställande medan kostnaden periodiseras över anläggningens livslängd. Under 2005 har föreningen färdigställt en större byggnation till järnvägstunneln genom Hallandsåsen på drygt 12 Mkr. Då byggnationen av järnvägstunneln har en begränsad livslängd periodiseras intäkterna över den uppskattade byggtiden vilken motsvarar anläggningens livslängd. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Varulager Varulagret värderas, med tillämpning av först-in först-ut principen, till det lägsta av 97 % av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet på balansdagen. Anläggningstillgångar Anläggningstillgångar avskrivs systematiskt över den bedömda ekonomiska livslängden. Härvid tillämpas följande avskrivningsprocent: % Byggnader och markanläggningar 3-10 Eldistributionsnät 7-20 Elproduktionsanläggningar 7 Kommunikationsnät 25-33 Maskiner och inventarier 20-33 Goodwill 10 Skillnaden mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan redovisas som bokslutsdisposition. Ackumulerade avskrivningar utöver plan redovisas som obeskattad reserv. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som ej medför in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassificeras, förutom kassa- och banktillgodohavanden, kortfristiga finansiella placeringar som dels är utsatta för endast en obetydlig risk för värdefluktationer, dels - handlas på en öppen marknad till kända belopp eller - har en kortare återstående löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatteskuld) i förhållande till balansomslutningen. 19
Not 2 Finansiella risker Valutarisker Koncernen verkar inte internationellt och är endast i begränsad omfattning utsatt för valutarisker. All finansiering sker i svenska kronor. Ränterisker Koncernens intäkter och kassaflöde från rörelsen är i allt väsentligt oberoende av förändringar i marknadsmässiga räntenivåer. Koncernen innehar begränsade räntebärande tillgångar. Vid årets slut var 30 Mkr upplånade till fast ränta 5,13%. Kreditrisk Koncernen har ingen väsentlig koncentration av kreditrisker. Koncernen har fastställda riktlinjer för att säkra att försäljning av produkter och tjänster sker till kunder med lämplig kreditbakgrund. Koncernen har ett stort antal kunder som faktureras, oftast mindre belopp per faktura ett flertal gånger per år vilket minskar koncernens totala kreditrisk. Likviditetsrisk Hanteringen av likviditetsrisk sker med försiktighet som utgångspunkt, vilket innebär att bibehålla tillräckliga likvida medel och säljbara värdepapper, tillgänglig finansiering genom tillräckliga avtalade kreditmöjligheter. Den underliggande rörelsen har en stabil resultatnivå som till viss del anpassas genom prissättningen till kunderna. Rörelsen i Kraftaktörerna AB är mer volatil. Koncernen har flexibilitet i finansieringen genom att man kan styra hur stora investeringar som skall genomföras årligen med hänsyn taget till tillgänglig likviditet. Koncernen har som målsättning att likvida medel och lyftningsbara krediter tillsammans skall uppgå till minst 20 Mkr. På balansdagen har koncernen en beviljad checkkredit på 40 Mkr. Risker förknippade med elhandel Koncernen utsätts genom sin verksamhet i Kraftaktörerna i Sydvästa Sverige AB för olika finansiella risker. En risk består av att Kraftaktörerna terminssäkrar den energi som kontrakteras till kund. Om prisnivån sjunker efter prissäkringen måste Kraftaktörerna ställa garantier till motpart som har ställt ut terminen. Denna motpart kan vara Nordpool som är ett clearingshus eller bilateral part som är godkänd av Kraftaktörernas styrelse. Kraftaktörerna har en uttalad riskpolicy som fortlöpande revideras och anpassas, denna riskpolicy godkänns av Kraftaktörernas styrelse minst en gång per år. För Bjäre Krafts del innebär Kraftaktörernas finansiella risk, att företaget tillsammans med övriga delägare i Kraftaktörerna kan tvingas ytterliggare ställa säkerheter för handel med el i form av kontantinsats och/ eller borgensåtagande. Bjäre Krafts styrelse prövar löpande föreningens borgen förpliktelser gentemot Kraftaktörerna och eventuell utökning av borgensåtagande beslutas av föreningens styrelse. 20
Not 3 Inköp och försäljningar mellan koncernföretag Moderföreningen Av föreningens nettoomsättning avser 4% (1%) försäljning till dotterföretag. Inköp från koncernföretag uppgår till 4% (1%). Not 4 Ersättning till revisorerna Koncernen Revision Andra uppdrag än revisionsuppdraget Moderföreningen Revision Andra uppdrag än revisionsuppdraget 2008 2007 180 73 350 72 530 145 75 60 85 68 160 128 21
Not 5 Medelantal anställda, löner, andra ersättningar och sociala avgifter 2008 2007 Medelantalet anställda, med fördelning på kvinnor och män har uppgått till Koncernen Kvinnor Män Totalt för koncernen Moderföreningen Kvinnor Män Totalt för moderföreningen 10 7 32 28 42 35 7 7 27 28 34 35 Koncernen Löner och ersättningar har uppgått till Styrelse och verkställande direktörer Övriga anställda Totala löner och ersättningar Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader (varav för styrelse och verkställande direktören 620.000 kr (644.000 kr)) Totala löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader för koncernen Moderföreningen Löner och ersättningar har uppgått till Styrelse och verkställande direktören Övriga anställda Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader (varav för styrelse och verkställande direktören 620.000 kr (644.000 kr)) 1 912 1 717 16 595 11 825 18 507 13 542 6 506 4 841 1 824 1 261 26 837 19 644 1 820 1 682 12 364 11 825 14 184 13 507 4 972 4 830 1 103 1 261 20 259 19 598 Med verkställande direktören har avtal träffats om avgångsvederlag uppgående till två årslöner vid uppsägning från föreningens sida. Från verkställande direktörens sida gäller en uppsägningstid om 12 månader. 22
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare 2008 2007 Antal på Varav Antal på Varav balansdagen män balansdagen män Koncernen Styrelseledamöter 10 80 % 8 88 % Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 6 83 % 5 80 % Moderföreningen Styrelseledamöter 9 78 % 8 88 % Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 5 80 % 5 80 % Sjukfrånvaro Moderföreningen 2008-01-01 2007-01-01-2008-12-31 -2007-12-31 Total sjukfrånvaro 1,3% 4,0% - långtidssjukfrånvaro 0,0% 3,0% - sjukfrånvaro för män 0,9% 3,8% - sjukfrånvaro för kvinnor 1,1% 1,2% - anställda 30-49 år 2,1% 1,1% - anställda 50 år - 0,5% 6,8% 23
Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar 2008 2007 Koncernen Byggnader och mark -386-245 Eldistributionsnät -8 973-8 550 Elproduktionsanläggningar -531-531 Kommunikationsnät -10 538-3 369 Maskiner och inventarier -1 667-1 974-22 095-14 669 Moderföreningen Byggnader och mark -386-245 Eldistributionsnät -8 973-8 550 Kommunikationsnät -3 036-3 369 Maskiner och inventarier -1 492-1 974-13 887-14 138 Not 7 Andelar i intresseföretag Justerat eget Årets vinst Andelar Bokfört Kapitalandelens kapital (KKR)* (KKR)** i % värde i värde i Direkt ägda moderföreningen koncernen Södra Halland Bjäre Energi AB 3 431 647 50% 506 3 431 (Org. nr. 556055-2274) Indirekt ägda Kraftaktörerna i Sydvästra Sverige AB 23 721-13 494 33% 23 721 (Org.nr 556532-1436) Kalix Vind AB (Org.nr 556686-1729) 8 940 58 28,6% 10 814 Summa 506 37 966 *) Med justerat eget kapital avses den ägda andelen av företagets egna kapital inkl. eget kapitaldelen i obeskattade reserver. **) Med årets vinst avses ägarandelen i företagets resultat efter skatt inkl. eget kapitaldelen i årets förändring i obeskattade reserver 2008-12-31 2007-12-31 Koncernen Ingående anskaffningsvärden 39 999 42 340 Årets förändring Intjänad resultatandel -12 847-68 Årets förvärv 10 814 - Avyttrade bokförda värden - -1 269 Erhållen utdelning - -1 003 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 37 966 40 000 Moderföreningen Ingående anskaffningsvärden 506 10 941 Årets förändring Avyttrade anskaffningsvärden - -10 435 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 506 506 24
Not 8 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Koncernen Moderbolaget 2008 2007 2008 2007 Realisationsresultat vid försäljningar - -1 307 - - Summa 0-1 307 0 0 Not 9 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 2008 2007 Koncernen Räntor 751 1 097 Utdelningar 56 40 Realisationsresultat kortfristiga placeringar - 1 951 Nedskrivning av värdepapper - -408 807 2 680 Moderföreningen Räntor 659 640 Utdelningar 56 41 Realistationsresultat försäljning kortfristiga placeringar - 1 951 Nedskrivning av värdepapper - -328 715 2 304 Not 10 Skatt på årets resultat Koncernen Moderbolaget 2008 2007 2008 2007 Betald skatt -2 858-2 389-2 858-2 305 Skatteeffekt av koncernbidrag - - -252 - Uppskjuten skatt -121 427 - - Skatt avseende andel i intresseföretags resultat - 26 - - Summa -2 979-1 936-3 110-2 305 Not 11 Goodwill Koncernen 2008 Årets aktiverade utgifter, inköp 28 689 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 28 689 Årets avskrivningar -2 869 Utgående ackumulerade avskrivningar -2 869 Utgående restvärde enligt plan 25 820 Not 12 Byggnader och mark 2008 2007 Koncernen/ moderföreningen Ingående anskaffningsvärden 11 695 11 592 Inköp 32 103 Omklassificeringar 3 685 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 15 412 11 695 Ingående avskrivningar -3 707-3 462 Årets avskrivningar -386-245 Utgående ackumulerade avskrivningar -4 093-3 707 Utgående restvärde enligt plan 11 319 7 988 Bokfört värde för fastigheter i Sverige 10 879 7 513 Taxeringsvärden för fastigheter i Sverige 2 155 2 155 25
Not 13 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen Moderbolaget 2008 2007 2008 2007 Ingående anskaffningsvärden 213 110 197 462 202 805 187 157 Inköp 17 866 15 879 15 068 15 879 Årets statliga stöd -1 732-1 683-1 732-1 683 Genom förvärv av dotterföretag 112 847 - - - Omklassificeringar 705 1 451 705 1 451 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 342 796 213 109 216 846 202 804 Ingående avskrivningar -138 522-124 832-134 715-121 555 Genom förvärv av dotterföretag -54 935 - - - Årets avskrivningar -17 827-13 690-12 658-13 159 Utgående ackumulerade avskrivningar -211 284-138 522-147 373-134 714 Utgående restvärde enligt plan 131 512 74 587 69 473 68 090 Bruttoanskaffningsvärdet i moderföreningen uppgår till 229 105 tkr och har reducerats med erhållit statligt stöd om 12 260 tkr. Not 14 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen Moderbolaget 2008 2007 2008 2007 Ingående anskaffningsvärden 10 374 13 675 10 374 13 675 Inköp 1 488 521 1 452 521 Försäljningar och utrangeringar -1 037-3 822-357 -3 822 Genom förvärv av dotterföretag 2 408 - - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 13 233 10 374 11 469 10 374 Ingående avskrivningar -9 078-12 197-9 078-12 197 Försäljningar och utrangeringar 773 3 822 357 3 822 Genom förvärv av dotterbolag -1 903 - - - Årets avskrivningar -1 015-703 -845-703 Utgående ackumulerade avskrivningar -11 223-9 078-9 566-9 078 Utgående restvärde enligt plan 2 010 1 296 1 903 1 296 26
Not 15 Pågående nyanläggningar 2008-12-31 2007-12-31 Koncernen Ingående balans 4 389 1 635 Under året nedlagda kostnader -4 389-1 451 Under året aktiverade kostnader 1 013 4 205 Utgående balans 1 013 4 389 Moderföreningen Ingående balans 4 389 1 635 Under året avgående poster -4 389-1 451 Under året aktiverade kostnader - 4 205 Utgående balans 0 4 389 Not 16 Förändring av eget kapital 2008-12-31 2007-12-31 Koncernen Bundet eget kapital Insatskapital Belopp vid årets ingång 1 029 1 020 Netto medlemsinsatser 8 9 Belopp vid årets utgång 1 037 1 029 Bundna reserver Belopp vid årets ingång 62 844 62 507 Förskjutning mellan bundet och fritt eget kapital -11 936-3 565 Effekt på uppskjuten skatt av förändring i skattesats 777 - Förändring ägarandelar intressebolag - 3 639 Avsättning till reservfond 239 263 Belopp vid årets utgång 51 924 62 844 Summa bundet eget kapital vid årets utgång 52 961 63 873 Fria reserver Belopp vid årets ingång 129 901 124 028 Förskjutningar mellan bundet och fritt eget kapital 11 936 3 565 Avsättning till reservfond -239-263 Årets resultat -7 264 2 571 Belopp vid årets utgång 134 334 129 901 Moderföreningen Bundet eget kapital Insatskapital Belopp vid årets ingång 1 029 1 020 Netto medlemsinsatser 8 9 Belopp vid årets utgång 1 037 1 029 Reservfond Belopp vid årets ingång 7 862 7 599 Årets avsättning 239 263 Belopp vid årets utgång 8 101 7 862 Summa bundet eget kapital vid årets utgång 9 138 8 891 Fritt eget kapital Belopp vid årets ingång 79 520 75 006 Avsättning till reservfond -239-263 Lämnat koncernbidrag -900 - Skatteeffekt koncernbidrag 252 - Årets resultat 7 584 4 777 Belopp vid årets utgång 86 217 79 520 27
Not 17 Checkräkningskredit Beviljat belopp på checkräkningskredit uppgår i koncernen till 40 Mkr (0 Mkr) och i moderföreningen till 20 Mkr (0 Mkr). Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2008-12-31 2007-12-31 Koncernen Löner 851 473 Semesterlöner 1 051 673 Sociala avgifter 1 718 1 232 Intäkter 4 434 6 885 Övriga poster 4 041 2 345 Summa 12 095 11 608 Moderföreningen Löner 851 473 Semesterlöner 640 673 Sociala avgifter 1 294 1 232 Intäkter 4 375 6 885 Övriga poster 2 395 2 250 Summa 9 555 11 513 Not 19 Ansvarsförbindelser 2008-12-31 2007-12-31 Moderföreningen och koncernen Ansvarsförbindelser till förmån för intressebolag 45 000 5 000 Ansvarsförbindelser till förmån för dotterbolag 2 000 2 000 47 000 7 000 Not 20 Bokslutsdispositioner 2008 2007 Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan -445-1 318 Återföring periodiseringsfond 2 785 2 513 Avsättning till periodiseringsfond -3 350 - Summa -1 010 1 195 Not 21 Andelar i dotterföretag Kapital Rösträtts- Antal Bokfört värde Bjäre Kraft Energi AB (Org. nr. 556527-5020) andel % 100 andel % 100 aktier 1 000 100 Summa 100 Indirekt ägda Kroka Vind AB (Org.nr. 556665-8183) 52 52 520 520 Bjäre Kraft Bredband AB (556361-9294) 100 100 52 010 62 700 63 220 Not 22 Obeskattade reserver 2008-12-31 2007-12-31 Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan 39 240 38 795 Periodiseringsfond 7 234 6 669 Summa 46 474 45 464 28
Västra Karup 2009-04-07 Gunnar Ekman Ordförande Lars Elofson Gert-Håkan Eriksson Anders Hurtig Bengt Johansson Gunder Jönsson Monica Larsson Kenneth Olsson Vice ordförande Karin Hansson Håkan Eriksson Verkställande direktör Vår revisionsberättelse har lämnats 2009-04-14. Claes Hamilton Auktoriserad revisor Rutger Nettersand 29
Revisionsberättelse Till föreningsstämman i Bjäre Kraft ek för Org nr 739400-0132 Vi har granskat årsredovisningen, koncernredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Bjäre Kraft ek för för räkenskapsåret 2008. Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att årsredovisningslagen tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen. Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen, koncernredovisningen och förvaltningen på grundval av vår revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att vi planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra oss om att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt handlat i strid med lagen om ekonomiska föreningar, årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att vår revision ger oss rimlig grund för våra uttalanden nedan. Årsredovisningen och koncernredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en rättvisande bild av föreningens och koncernens resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Västra Karup den 14 april 2009 Claes Hamilton Auktoriserad revisor Rutger Nettersand
Kraftgatan 4 Box 1054 269 21 Båstad Tel 0431-44 99 00 www.bjarekraft.se