EKONOMISK BERÄTTELSE / REVISIONSBERÄTTELSER EKONOMISK BERÄTTELSE samt REVISIONSBERÄTTELSER TILL PARTIKONGRESSEN FÖRELÄGGS EKONOMISK BERÄTTELSE för perioden 2014-01-01 t. o. m. 2015-12-31 Föregående kongress behandlade perioden fram till 2013 09 30. Perioden 1 oktober till 31 december 2013 redovisas i nedan flerårsöversikt och genom den auktoriserade revisorns revisionsberättelse avseende helåret 2013. Partistyrelsen kan med denna ekonomiska berättelse redovisa en väsentligt förbättrad central ekonomi jämfört med föregående period. Den år 2012 genomförda sammanslagningen av riksdagsgruppens- och partistyrelsens kanslier och ekonomier har nu genererat de avsedda effektivitetsvinster som var ett av syftet med att skapa en samlad organisation för partiets centrala funktioner. Som en konsekvens av den förbättrade ekonomiska ställningen antog partistyrelsen i den ekonomiska planen för perioden fram till 2018 målsättningen att bygga upp en central valfond om minst 12 miljoner kronor. Den ska finansieras genom avsättning av minst 1 miljoner kronor per år av rörelseresultaten och genom riksdagsledamöternas och EU-parlamentarikerns partiskatt, som beräknas till minst 2 miljoner kronor per år. Den gångna kongressperioden har varit händelserik. Under 2014 genomfördes partikongressen i Stockholm. Det hölls val till EU-parlamentet och till Sveriges riksdag, landsting-, regioner- och kommunfullmäktige. Under 2015 genomfördes en stor partisamling, vänsterdagarna i Malmö. Detta tillsammans med en mängd möten och aktiviteter har präglat verksamheten och därmed partiets ekonomi. Supervalåret 2014 innebar att den centrala ekonomin omsatte runt 50 miljoner kronor. Det skall jämföras med ett normalår då omsättningen är ca.35 miljoner kronor. Valåret budgeterades ett resultat på minus 1,3 miljoner kronor. Resultatet efter avskrivningar och överföring av 184 tusen kronor till valfonden blev ett positivt resultat med 299 tusen kronor. Orsaken till det positiva resultatet var främst att kostnaderna för de anställdas tjänstepension blev lägre än budgeterat. Pensionskapitalet förvaltas av Konsumentkooperationens pensionsstiftelse. Under 2014 var kapitalet placerat i portfölj med medelrisk vilket gav en bättre avkastning än tidigare år. 1
EKONOMISK BERÄTTELSE 2014-2016 Riksdagsvalet innebar två nya riksdagsmandat vilket innebär en intäktsförstärkning. Kostnaderna för EU respektive riksdagsvalet blev cirka 900 tusen kronor högre än budgeterat. Partikongressen i januari 2014 genomfördes inom planerad nettokostnad på 1,2 miljoner kronor. Ett förbättrat resultat av insamlingsverksamheten bidrog till det positiva resultatet. För 2015 budgeterades ett överskott om 1 miljoner kronor. Resultatet efter avskrivningar men före disposition blev ett överskott med 2,6 miljoner kronor. Överskottet disponerades genom att 2,2 miljoner kronor avsattes till valfonden. Vid 2015 års bokslut skrevs lagervärdet ned från 338 tusen kronor till 0 kr. Under året amorterades den långfristiga skulden med 515 tusen kronor. Ett kortfristigt lån till Fastighetsföreningen Härolden på 1 miljoner kronor. utgavs. Ett stöd på 200 tusen kronor ur valfonden gavs till Läkare i världen för deras arbete med nyanlända flyktingar. Det redovisade resultatet för 2015 blev 430 tusen kronor. vilket tillförs det egna kapitalet. Orsaken till det positiva resultatet var att personalkostnaderna och verksamhetens kostnader blev lägre än planerat. Exempelvis kunde ej medlemsvärvningsprojektet i sin helhet genomföras som budgeterats och förskjuts därmed till första halvåret 2016. Den största aktiviteten under 2015 var genomförandet av vänsterdagarna i Malmö. Arrangemanget blev uppskattat och hade över 1000 deltagare. Det var i stort sett självfinansierat via deltagaravgifter. För 2015 gav det t.om ett mindre överskott om ca 100 tusen kronor. Partiets ekonomi är ensidigt beroende av de mandatberoende partistöden. För 2015 utgjorde de 94 procent av intäkterna. Insamlade medel inkl. medlemsavgifter bidrog endast med 4 procent. Dessa och övriga intäkter är marginella. Men de är viktiga verktyg för att öka självfinansieringen. Den största självfinansieringsinsatsen är partiskatten som betalas av riksdagsledamöterna och EU-parlamentarikern. Under 2015 avsattes 2,5 miljoner kronor till valfonden. Partiskatten utgör en stor del av sparandet inför 2018 års val. Till sist kan partistyrelsen konstatera att under denna händelserika kongressperiod har ekonomin förbättrats. Resurser finns nu för att bedriva en aktiv verksamhet och att spara inför kommande val. Nedan följer resultat- och balansräkning för perioden. 2
Flerårsöversikt (tkr) 2015 2014 2013 2012 Summa intäkter 39 774 51 012 35 440 37 010 Balansomslutning 18 085 13 488 19 679 16 379 Resultat efter finansiella poster 430 299-1 922-221 RESULTATRÄKNING Belopp i TKR Not 2015-01-01-2014-01-01 Intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Medlemsavgifter 1 403 1 310 Partistöd 1 33 907 36 078 Insamlingar och övriga bidrag 2 616 676 Valfond, ledamöter 15-6 104 EU-anslag 3-151 Övriga intäkter 4 3 848 6 693 Summa intäkter 39 774 51 012 Kostnader Direkta verksamhetskostnader 5-3 172-14 438 Personalkostnader 6-27 752-27 119 Lokal- och kanslikostnader 7-4 342-6 338 Bidrag 8-1 706-2 652 Avskrivningar 9-10 - 173-145 Summa kostnader -37 145-50 692 Rörelseresultat 2 629 320 Finansiella intäkter och kostnader Ränteintäkter 23 16 Räntekostnader - 22-37 Resultat efter finansiella poster 2 630 299 Bokslutsdispositoner Disponering till valfond 2018-2 200 ÅRETS RESULTAT 430 299 3
BALANSRÄKNING TILLGÅNGAR Not 2015-12-31 2014-12-31 Materiella anläggningstillgångar Immateriella tillgångar 10 193 241 Maskiner, inventarier och installationer 9 292 198 Finansiella anläggningstillgångar Andelar Härolden 11 10 000 10 000 Aktier och andelar 11 272 272 Summa anläggningstillgångar 10 757 10 711 Omsättningstillgångar Lager - 284 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 116 180 Övriga fordringar 1 810 638 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 706 121 Kassa och bank 4 696 1 554 Summa omsättningstillgångar 7 328 2 777 SUMMA TILLGÅNGAR 18 085 13 488 4
EGET KAPITAL OCH SKULDER Not 2015-12-31 2014-12-31 Eget kapital Balanserat eget kapital 12-1 990-2 290 Uppskrivningsfond 12 9 778 9 778 Årets resultat 430 299 Summa eget kapital 8 218 7 787 Långfristiga skulder Skuld till närstående organisationer 13 750 750 Valfond, ledamöter 15 2 452 - Valfond, övriga 16 2 384 184 Lån hos kreditinstitut 14 162 677 Summa långfristiga skulder 5 748 1 611 Kortfristiga skulder Skatteskuld - 225 Övriga skulder 1 023 1 123 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 17 3 096 2 742 Summa kortfristiga skulder 4 119 4 090 SUMMA SKULDER OCH EGET KAPITAL 18 085 13 488 STÄLLDA SÄKERHETER Fastighetsinteckning 3 300 3 300 5
EKONOMISK BERÄTTELSE 2014-2016 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Årsredovisningen har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd. Värderingsprinciper m. m. Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärdet om inget annat anges nedan. Immateriella tillgångar Immateriella tillgångar som förvärvats är redovisade till anskaffningsvärde minus ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Tillkommande utgifter Tillkommande utgifter läggs till anskaffningsvärdet till den del tillgångens prestanda förbättras i förhållande till den nivå som gällde då den ursprungligen anskaffades. Alla andra tillkommande utgifter redovisas som kostnad i den period de uppkommer. Avskrivningsprinciper för immateriella och materiella anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ur sprungliga anskaffningsvärden minskat med beräknat restvärde. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Immateriella tillgångar: 20 procent Materiella tillgångar: 30 procent Varulager Varulagret är upptaget till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Därvid har inkuransrisk beaktats. Anskaffningsvärdet beräknas enligt först in- först ut- principen. I anskaffningsvärdet ingår förutom utgifter för inköp även utgifter för att bringa varorna till deras aktuella plats och skick. Finansiella tillgångar och skulder Finansiella tillgångar och skulder redovisas i enlighet med kapitel 11 (Finansiella instrument värderade utifrån anskaffningsvärdet) i BFNAR 2012:1. Intäkter Redovisning av intäkter sker enligt Redovisningsrådets rekommendation nr 11, Intäkter. Intäktsredovisningen sker i resultaträkningen när det är sannolikt att de framtida ekonomiska kommer att tillfalla bolaget och dessa fördelar kan beräknas på ett tillförligt sätt. Intäkterna redovisas till det verkliga värdet av vad som erhålls eller kommer att erhållas med avdrag för lämnade rabatter. 6
NOT 1 Partistöd 2015-01-01-2014-01-01- 2015-12-31 2014-12-31 Statligt partistöd 12 716 12 608 Kvinnoorg. 1 437 1 399 Kommunalt och landstingskommunalt stöd 411 320 Statligt stöd, val - 3727 Stöd till rikdagsledamöter och partigrupp 19 343 18 024 Summa 33 907 36 078 NOT 2 Insamlingar och övriga bidrag Distriktsbidrag 400 400 Valfond (ingen enskild över 22 tkr) 216 276 Summa 616 676 NOT 3 EU anslag MEP bidrag Malin Björk - 119 MEP bidrag Mikael Gustavsson - 32 Summa 151 NOT 4 Övriga intäkter Externdebitering löner 1 542 1 469 Lönebidrag 178 217 Materialförsäljning, hemsida 552 3 499 Medlemstidning, RÖTT 128 110 Ombudsavgifter kongress - 1130 Deltagaravg. Vänsterdagar 1203 - Övrigt 245 268 Summa 3 848 6 693 7
NOT 5 Direkta verksamhetskostnader Kongress - 2248 Möten 315 520 Konferenser 251 179 Informationsmaterial 317 1 656 Kampanjer, Vänsterdagar 1 494 596 Rött 332 513 Övrigt, valkostnader 84 7628 Lagerförändring 284-17 Konsultarvoden 95 1 115 Summa 3 172 14 438 NOT 6 Personalkostnader 2015-01-01-2014-01-01- 2015-12-31 2014-12-31 Löner och ersättningar 18 242 18 615 Summa 18 242 18 615 Sociala kostnader 8 923 8 053 (varav pensionskostnader) (2589) (1688) Övriga personalkostnader 587 451 Summa 27 752 27 119 Medelantal anställda 43 46 varav män 20 23 kvinnor 23 23 NOT 7 Lokal- och kanslikostnader 4 342 6 338 varav revisionskostnader (62) (39) NOT 8 Lämnade bidrag Anslag distrikten - 1004 Ung Vänster 1 273 1 260 Vänsterns studentförbund 127 126 CMS 170 170 Övriga bidrag 136 92 Summa 1 706 2 652 8
NOT 9 Inventarier 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffningsvärde 2 457 2 433 Årets inköp 219 24 Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 2 676 2 457 Ingående ackumulerade avskrivningar -2 259-2 174 Årets avskrivningar - 125-85 Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar -2 384-2 259 Planenligt restvärde vid årets slut 292 198 NOT 10 Immateriella tillgångar 2015-12-31 2014-12-31 Ingående anskaffnngsvärde 376 376 Årets inköp - - Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 376 376 Ingående ackumulerade avskrivningar -135-75 Årets avskrivningar -48-60 Årets försäljningar/utrangeringar - - Utgående ackumulerade avskrivningar -183-135 Planenligt restvärde vid årets slut 193 241 NOT 11 Finansiella anläggningstillgångar Ackumelerade anskaffningsvärden Ingående anskaffnngsvärde 10 272 10 272 Årets inköp - - Årets försäljningar - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 10 272 10 272 Specifikation av bolagets innehav av aktier och andelar Företag/org nr/säte And And. i % 1) Red. Värde Fastighetsföreningen Härolden 222 50 10 000 702000-9465, Stockholm Förlagsaktiebolaget Vänsterpress 803 54 50 556550-1735, Stockholm Vindkraftskooperativet O2 Vindek AB 30-150 556667-4916, Stockholm Övriga andelar, vilande eller av mindre - 72 betydelse 1) Ägarandelen av kapitalet avses, vilket även överensstämmer med andelen av rösterna för totalt antal aktier. 9
NOT 12 Eget kapital Balanserat Uppskr. Årets eget kapital fond resultat Vid årets början -2 290 9 778 299 Disposition av föregående års resultat 299 - - 299 Årets resultat - - 430 Vid årets slut -1 991 9 778 430 NOT 13 Skulder till närstående organisationer 2015-12-31 2014-12-31 Skuld till Förlagsaktiebolaget Vänsterpress 50 50 Skuld till Skånedistriktet 700 700 Summa 750 750 NOT 14 Skulder till kreditinstitut Som förfaller till betalning inom 1 år 162 677 Summa 162 677 NOT 15 Valfond, ledamöter 2015-12-31 2014-12-31 2 452 0 Under perioden inbetald partiskatt redovisas i bilaga. NOT 16 Valfond, övriga 2015-12-31 2014-12-31 Av 2015 års rörelseresultat avsätts 2 200 TKR till valfonden 2 384 184 NOT 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 2015-12-31 2014-12-31 Ännu ej utbetalda anslag till Ung Vänster - 315 Upplupna räntor - 12 Upplupna semsterlöner, soc avg sem.löner 1 125 1207 Övriga uppl kostn 1 971 1 208 Summa 3 096 2 742 10
BILAGA TILL ÅRSREDOVISNING Bilaga till Årsredovisningen 2015 Redovisning av inbetald partiskatt, TKR: 2015 2014 Riksdagsgruppen Kommentar: Amineh Kakabaveh Tjänstgjort 2014 och 2015 101 97 Christina Höj-Larsen Tjänstgjort 2014 och 2015 101 93 Emma Wallrup Tjänstgjort 2014 och 2015 124 49 Hans Linde Tjänstgjort 2014 och 2015 121 119 Jens Holm Tjänstgjort 2014 och 2015 128 120 Jonas Sjöstedt Tjänstgjort 2014 och 2015 135 114 Mia Sydow Mölleby Tjänstgjort 2014 och 2015 123 115 Rossana Dinamarca Tjänstgjort 2014 och 2015 28 123 Ulla Andersson Tjänstgjort 2014 och 2015 108 90 Wiwi-Anne Johansson Tjänstgjort 2014 och 2015 0 0 Daniel Riazat Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 120 29 Daniel Sestrajic Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 115 30 Håkan Svenneling Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 111 25 Karin Rågsjö Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 117 21 Lise-Lotte Jonsson Fornarve Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 118 29 Maj Karlsson Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 66 17 Nooshi Dadgostar Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 127 32 Stig Henriksson Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 108 27 Birger Lahti Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 112 30 Ali Esbati Tjänstgjort fr.o.m. okt 2014 142 56 Linda Snecker Föräldraledig april-dec 2015, tjänstgjort juli 2015. 38 34 Torbjörn Björlund Tjänstgjort t.o.m. sept 2014, maj-dec 2015. 28 21 Bengt Berg Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 41 Jacob Johnson Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 80 Kent Persson Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 51 Lars Ohly Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 68 Lena Olsson Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 40 Siv Holma Tjänstgjort t.o.m. sept 2014 0 39 Eva Olofsson Tjänstgjort t.o.m.sept 2014, därefter ledamot SKL 31 103 EU parlamentsledamot Malin Björk Tjänstgjort fr.o.m. juni 2014, summan för 2014 redovisades som EU-anslag på resultaträkningen. 359 119 Partigruppen i Sveriges kommuner och landsting, SKL (10% av arvoden) Anna Hövenmark 5 Anne-Marie Wallouch 1 Britt-Marie Benzler 6 Emil Broberg, partiskatt enl. särskild överenskommelse. 18 Eva-Lena Öman 1 Hanna Thomé 3 Marianne Ericsson 1 Ida Legnemark 3 Sara Svensson 1 Xamuel Gonzalez Westling 1 11
REVISIONSBERÄTTELSE Vi kongressvalda revisorer har granskat räkenskaper och förvaltning för Vänsterpartiet, Stiftelsen Vänsterpartiet, Syninge Kursgård, Fristadsfonden, Fastighetsföreningen Härolden, riksdagsgruppen och Vänsterns Internationella Forum (VIF) för tiden 1 oktober 2013 31 december 2015. Efter slutfört uppdrag avger vi följande berättelse: För fullgörande av vårt uppdrag har vi tagit del av partistyrelsens och verkställande utskottets protokoll, ekonomiska berättelser och övriga handlingar som lämnar upplysning om partiets verksamhet. Vi har dessutom varit representerade vid partistyrelsemöten. Vi har även tagit del av protokoll och ekonomiska handlingar för övriga granskade organ. Revisorerna har under den gångna kongressperioden genomfört sex fysiska sammanträden samt två telefonsammanträden och till dessa har företrädare för partistyrelse och partikansli inbjudits. Det har givits tillfälle till en samlad information och utbyte av synpunkter. Under kongressperioden har vi arbetat i samarbete med den av partiet utsedde auktoriserade revisorn. Under den förra kongressperioden gjordes en större organisationsförändring där riksdagsgrupp och partikansli slagits samman till en organisation med en samlad ekonomi, en gemensam kansliledning och en juridisk person. Vi upplever att sammanslagningen i huvudsak har avlöpt väl och är en bidragande faktor till den förbättrade ekonomin. Revisorerna konstaterar med tillfredsställelse att riksdagsledamöternas och EU-parlamentarikers inbetalning av partiskatt nu redovisas tydligt, och att de allra flesta betalar sin andel. Detta medför att partiet för första gången kan avsätta resurser till kommande valrörelse. Den här kongressperioden har revisorerna fortsatt granskningen av verksamhetsuppföljning. Bland annat har vi granskat att den förra kongressens beslut har genomförts. Vi kan konstatera att alla beslut som den förra kongressen fattade beslut om är genomförda och att detta arbete gått att följa under hela kongressperioden genom de redovisningar som löpande tillsänts oss. Vi ser också positivt på att arbetet med en starkare självfinansiering kommit igång men samtidigt noterar vi att mer behöver göras för att nå en acceptabel självfinansieringsnivå. Revisorerna vill uttrycka sin tillfredsställelse över hur både partiets och övriga granskade organs ekonomi och förvaltning hanterats. Med hänvisning till vad som ovan har angetts vill vi enhälligt föreslå partikongressen: Att bevilja den avgående partistyrelsen ansvarsfrihet för den period revisionen omfattar. 12
REVISIONSBERÄTTELSE Stockholm 21 mars 2016 Mikael Persson Anita Giden Barbro Ernemo Elisabet Strömfelt Thomas Magnusson Underskriven originalhandling bifogas kongressprotokollet 13
14
15
16