Foto:Jerry Söderberg, Fredérick Lindström och Annelie Wredberg Text, grafik och layout: Annelie Wredberg

Årsredovisning 2015 3

Foto:Jerry Söderberg, Fredérick Lindström och Annelie Wredberg Text, grafik och layout: Annelie Wredberg

3 INNEHÅLL Innehåll 3 VD har ordet 4 TjustFastigheter på en minut 5 Förvaltningsberättelse 6 Resultaträkning 9 Balansräkning 10 Kassaflödesanalys 12 Tilläggsupplysningar och noter 13 Styrelsens underskrifter 24 Revisionsberättelse 25 Lekmannarevisorernas rapport 26 Nyckeltalssammanställning 27 Fastighetsbestånd 28

4 VD har ordet VI SKAPAR ATTRAKTIVA OFFENTLIGA MILJÖER I VÄSTERVIK Jag har gått på många invigningar under året eftersom vi har färdigställt så många projekt. Gamla Kunskapsskolan har blivit det nya högstadiet Östra Ringskolan för eleverna i norra kommundelen och vi har byggt Ljungbergaskolan i Västervik liksom sporthall och förskola i Totebo. Vi har också byggt om Näktergalens förskola, slutfört den omfattande ombyggnationen av Rådhuset samt genomfört stora utredningar om kost och om samlokalisering av Komvux och gymnasiet. Jag är stolt både över resultaten och över personalen som på ett snabbt och bra sätt tagit fram förslagen och handlagt projekten. Under året har vi utvecklat vårt arbetssätt kring upphandling och utvärdering av anbud vilket sparar både tid och pengar. Vårt arbete med att sänka energiförbrukningen i fastigheterna har visat sig gå långt över förväntan. Det ekonomiska resultatet är bättre än tidigare år och från 2016 och framåt har ägaren krav på avkastning som kan återinvesteras i fastigheterna. Fokus framöver kommer att ligga mycket på fortsatta förbättringar av ekonomin. Vi ser att investeringstrycket kommer att vara högt och det kräver att vi hittar sätt att hålla nere investeringskostnaderna. Vi ska också ha fokus på energibesparande åtgärder och kommer att se mer av energibesparande lösningar, exempel är solceller och elfordon. Men allt är inte ekonomi och teknik - viktigast är människorna som är verksamma i våra lokaler. Vårt uppdrag är att effektivisera kommunens lokalförsörjning och det sker i nära samspel med dem som använder fastigheterna. Därför kommer vi också att lägga i en extra växel i arbetet med kundnöjdheten de kommande åren. Sven-Åke Lindberg VD Västerviks Bostads AB

TjustFastigheter på en minut 5 TJUSTFASTIGHETER TJUSTFASTIGHETER AB ÄR ETT HELÄGT DOTTERBOLAG TILL VÄSTERVIKS KOMMUNS FÖRVALTNINGS AB. TjustFastigheters styrelseledamöter under 2015 Veikko Kärki ordf Eva Ahlström, v ordf Berit Tall Hilma Bertilsson Sharad Bhatt Jonas Jalkteg Björn Lansman Karl-Åke Skogsberg Stefan Ågren AFFÄRSIDÉ TjustFastigheter effektiviserar lokalförsörjningen för offentlig och privat verksamhet i Västerviks kommun. Bolaget bygger, utvecklar och förvaltar lokaler utifrån koncernnytta och långsiktig resultatförbättring. VISION TjustFastigheter ska vara regionens främsta aktör inom offentlig lokalförsörjning. Bolagets långsiktiga mål Bolagets totala energiförbrukning ska 2020 ha minskat med fem procent jämfört med referensåret 2013. 75 procent av bolagets kunder ska vara nöjda eller helnöjda 2020. 196 410 TFAB:s uthyrningsyta i kvm 159,7 TFAB:s omsättning i mnkr Fördelning av Tjust- Fastigheters lokalyta 23% 2% 1% 1% 12% 9% 52% Sålda fastigheter Fastighet Bokfört värde Pris Blockflöjten 4 1 698 1 698 Berggrunden 2 4 435 4 435 brandstationer bygdegårdar fritidsgårdar idrottsanläggningar förskolor skolor kontors- och förvaltningsbyggnader

6 Förvaltningsberättelse FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE för räkenskapsåret 2015-01-01 -- 2015-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för TjustFastigheter AB, 556060-6443, får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015. VERKSAMHET OCH ORGANISATION TjustFastigheter AB är ett helägt dotterbolag till Västerviks Kommuns Förvaltnings AB, org.nr 556528-1416. Västerviks Kommuns Förvaltnings AB utser ombud som har att företräda ägaren vid bolagsstämman. Sven-Åke Lindberg har varit VD för bolaget under verksamhetsåret. TjustFastigheters verksamhet består i att utveckla och effektivisera lokalförsörjningen för kommunens verksamheter. Fastighetsbeståndet består bland annat av skolor, förskolor, administrativa lokaler, räddningstjänstens byggnader och kultur- och fritidsanläggningar. TjustFastigheter har inga anställda. VD hyrs in från Västerviks Bostads AB och bolaget köper ekonomiska, administrativa och tekniska tjänster av samma bolag. Genom förvaltningen tar Västerviks Bostads AB driftansvar för TjustFastigheter. Förvaltningsavtalet innebär också att Västerviks Bostads AB åtar sig att projektera och genomföra ny-, tilloch ombyggnader av TjustFastigheters lokaler efter särskild beställning. Målet i ägardirektivet är uppfyllt. FÖRÄNDRINGAR I FASTIGHETSBESTÅNDET En ny förskola, Solkullen, har uppförts i Gamleby. Den var klar vid årsskiftet 2014/2015 och då blev förskolorna Linnéan och Solrosen vakanta. Solrosen byggdes om till HVB-hem för ensamkommande flyktingbarn och för Linnéan undersöktes alternativa användningsområden. Kvännarskolan blev vakant när nya Ljungbergaskolan togs i bruk. Såväl Linnéan, Blockflöjten 4, som Kvännarskolan, Berggrunden 2, såldes till Västerviks Bostads AB. Se not 6 för detaljerad information. FINANSPOLICY För Västerviks kommunkoncern tillämpas en finanspolicy som innebär att upphandling av krediter för verksamheterna görs i Västerviks kommuns Förvaltnings AB namn. Förvaltningsbolaget lånar och förvaltar risker gemensamt med kommunkoncernen och arbetar med finanspolicy, skuldförvaltning och säkringsåtgärder. De enheter som ingår i koncernen lånar av bolaget och låneramarna fastställs årligen. VÄSENTLIGA HÄNDELSER Mycket resurser har lagts ned på fortsatt förädling av kommunens skolor. I Västervik har byggnationen av låg- och mellanstadieskolan Ljungbergaskolan färdigställts och inflyttning kunde ske till årets hösttermin. Näktergalens skola har byggts om och invigts under hösten. Byggnation av förskolan Arabia har påbörjats och beräknas vara klar för inflyttning höstterminen 2016. I Gamleby pågår omstrukturering av skolorna. Åbyängsskolan är under ombyggnad till låg- och mellanstadieskola. Gamla Kunskapskolan och Hammargymnasiet har byggts om till högstadium för Gamleby och Överum och har fått namnet Östra Ringskolan. Västrums förskola och föreningslokal har färdigställts med en tillbyggnad. I Totebo har byggnationen av ny sporthall, HT-Hallen, och ombyggnad av förskolan Pandan färdigställts. Utbyggnad av Campus i Västervik har påbörjats under hösten och inflyttning planeras till utbildningsstarten hösten 2016. Båtsmansstugorna har ny hyresgäst från och med 1 januari 2016. TjustFastigheter har under året fortsatt att utveckla och effektivisera driften av idrottsanläggningarna som bolaget tog över från kommunens kultur- och fritidsförvaltning 2013. Bolaget har satsat mycket på anläggningarnas underhåll. Till exempel så har hopptornet i simhallen renoverats. TjustFastigheter har slutfört ombyggnad av Rådhusets lokaler, där Turistbyrån och Västervik Framåt

Förvaltningsberättelse 7 nu finns. Rådhussalen är tillgänglig för uthyrning via Västerviks Teater och Konferens. TjustFastigheter har under hösten startat en facebooksida för att stärka varumärket och informera framförallt kommuninvånarna vad som är på gång. Styrelsen tog beslut att sälja mark på Katedern 11 och Högaffeln 7 men affärerna slutfördes inte under året. TjustFastigheters styrelse beslutade om nya mål som börjar gälla 2016. Den totala energiförbrukningen i bolagets fastig- heter ska ha minskat med minst fem procent till 2020 jämfört med förbrukningen referensåret 2013 (154 kwh/m²). Minst 80 procent av bolagets kunder ska vara nöjda eller helnöjda 2020. Bolagets avkastning på totalt kapital i ingående balans ska vara minst fyra procent. Bolaget ska självfinansiera investeringar till minst 28 procent. FLERÅRSÖVERSIKT I nyckeltalssammanställningen på sidan 27 finns en flerårsöversikt över bolagets ställning. UNDERHÅLL Renovering av Gymnasiets aula och byte av fönster. Sanering av PCB i mark på Gymnasiet och inför ombyggnation av Campus. Renovering av fasader och yttertak på Ellen Key skolan. Renovering av två stugor av Båtmansstugorna. Renovering i samband med ombyggnation av Näktergalens skola. Renovering av tillagningsköket på Skogshagaskolan i samband med ombyggnation. Renovering av innertak och byte av belysning samt byte av entrépartier på ishallen. Byte av panel och målning av brandstationen i Hjorted. Renovering av Åbyängskolan i Gamleby i samband med ombyggnation. Renovering av Östra Ringskolan i Gamleby i samband med ombyggnation. Renovering i samband med ombyggnad till förskola i Totebo. Renovering av Västrums förskola i samba nd med ombyggnation. Utbyte av värmesystem på Hjorted skola. Renovering av hopptornet och trapphuset till vattenrutschbana i simhallen. INVESTERINGAR Nybyggnad av F-6 skolan Ljungbergaskolan på Vattentornsvägen i kvarteret Mastodonten. Ombyggnad av förskolan Pandan och nybyggnad av sporthall vid f.d. Totebo skola. Uppförande av utrymningstrappor i skolor på grund av ökade myndighetskrav. Ombyggnad av f.d. Kunskapsskolan i Gamleby till ny högstadieskola, Östra Ringskolan. Ombyggnad av Rådhuset till lokaler för Västervik Framåt och Turistbyrån. Ombyggnad av Åbyängskolan etapp 1 i Gamleby. Om- och tillbyggnad av Västrums skola med förskola och samlingslokal. Om- och tillbyggnad av F-6 skola på Näktergalen. Ombyggnad av tillagningskök på Skogshagaskolan. Solceller installerade i Totebo Sporthall. Installation av energibesparande belysning i ett flertal förskolor och skolor. Nya stolar på läktaren i ishallen.

8 Förvaltningsberättelse FÖRSLAG TILL DISPOSITION AV ÅRETS RESULTAT Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel (kr): Balanserad vinst 24 912 755 Årets resultat 11 253 350 Summa 36 166 105 Styrelsen och VD föreslår årsstämman besluta att vinstmedlen disponeras sålunda (kr): Balansera i ny räkning 36 166 105 Summa 36 166 105 HT-hallen och Förskolan Pandan Förskolan Pandan Invigning Solceller.

Resultaträkning 9 RESULTATRÄKNING för räkenskapsåret 2015-01-01 -- 2015-12-31 Belopp i tusental kronor NOT 2015 2014 Nettoomsättning Hyresintäkter 1 159 724 148 890 Övriga förvaltningsintäkter 1 0 Summa nettoomsättning 8 159 725 148 890 Fastighetskostnader Driftkostnader 2, 3, 4, -89 538-89 729 8 Underhållskostnader 8-8 896-4 731 Fastighetsskatt -319-291 Avskrivningar och nedskrivningar 5-32 924-26 839 Övriga rörelsekostnader 6 0-658 Summa fastighetskostnader -131 676-122 248 RÖRELSERESULTAT 28 049 26 642 Resultat från finansiella anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter 13 7 Räntekostnader 8-29 614-24 752 RESULTAT EFTER FINANSIELLA POSTER -1 551 1 897 Förändring av periodiseringsfond 0-30 Erhållna koncernbidrag 16 000 9 000 Skatt på årets resultat 7-3 195-2 586 ÅRETS RESULTAT 11 253 8 281

10 Balansräkning Belopp i tusental kronor BALANSRÄKNING per 2015-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar NOT 2015 2014 Materiella anläggningstillgångar Byggnader 9 714 488 549 010 Mark 10 112 850 113 921 Markanläggningar 11 38 044 16 073 Förbättringsutgifter i annans fastighet 12 7 686 8 087 Pågående ny- och ombyggnader 13 25 412 66 434 Summa materiella anläggningstillgångar 898 480 753 523 Finansiella anläggningstillgångar Fordringar hos koncernföretag 54 370 47 370 Andra aktier och andelar 46 46 Andra långfristiga fordringar 14 6 706 10 127 Summa finansiella anläggningstillgångar 61 122 57 543 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Hyres- och kundfordringar 15,20 1 361 0 Skattefordringar 167 0 Övriga kortfristiga fordringar 8 486 18 242 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 16,20 7 694 7 912 Summa kortfristiga fordringar 17 708 26 154 Kassa och bank 0 0 Summa omsättningstillgångar 17 708 26 154 Summa tillgångar 977 310 837 220

Balansräkning 11 EGET KAPITAL OCH SKULDER NOT 2015 2014 Eget kapital 17 Bundet eget kapital Aktiekapital 106 250 106 250 Reservfond 455 455 Summa bundet eget kapital 106 705 106 705 Fritt eget kapital Balanserat resultat 24 913 16 632 Periodens resultat 11 253 8 281 Summa fritt eget kapital 36 166 24 913 Summa eget kapital 142 871 131 618 Obeskattade reserver Periodiseringsfond 446 446 Avsättningar Avsättningar för skatter 9 099 5 904 Långfristiga skulder Övriga skulder 18 764 119 614 101 Summa långfristiga skulder 764 119 614 101 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 20 16 880 25 522 Skatteskulder 0 684 Övriga kortfristiga skulder 20 1 636 7 207 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 19,20 42 258 51 739 Summa kortfristiga skulder 60 774 85 151 Summa eget kapital och skulder 977 310 837 220 POSTER INOM LINJEN Ställda panter INGA INGA Ansvarsförbindelser INGA INGA Brandförsäkringsvärde Fullvärde Fullvärde

12 Kassaflödesanalys KASSAFLÖDESANALYS Belopp i tusental kronor Belopp i tusental kronor 2015 2014 DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter finansiella poster -1 551 1 897 Av- och nedskrivningar som belastat resultatet 32 924 26 839 Reaförlust som påverkat resultatet 658 Övriga poster som inte ingår i kassaflödet -1 1 Summa 31 372 29 395 Utbetald inkomstskatt -21 Kassaflöde före förändringar av rörelsekapital 31 372 29 374 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar 8 446 1 722 Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder -24 377 50 408 Kassaflöde från den löpande verksamheten 15 441 15 441 81 504 81 504 INVESTERINGSVERKSAMHETEN Utbetalning för investering i fastigheter och pågående -184 013-135 084 projekt Inbetalning från försäljning av fastigheter 6 133 220 Ökning/minskning av övriga anläggningstillgångar -3 579-5 032 Kassaflöde från investeringsverksamheten -181 459-181 459-139 896-139 896 FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Förändring av nyttjande av koncernkredit 150 018 49 392 Erhållna koncernbidrag 16 000 9 000 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 166 018 166 018 58 392 58 392 Årets kassaflöde 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0

Tilläggsupplysningar och noter 13 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR OCH NOTER REDOVISNINGS- OCH VÄRDERINGSPRINCIPER Årsredovisningen för 2015 har upprättats med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd, BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). VÄRDERINGAR Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges. Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. INTÄKTER Nettoomsättningen innefattar det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas för sålda tjänster i bolagets löpande verksamhet. Intäkter redovisas när inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Hyresintäkter redovisas som intäkt i den period uthyrningen avser. SKATTER Periodens skattekostnad eller skatteintäkt består av aktuell och uppskjuten skatt. Aktuell skatt Aktuell skatt beräknas på det skattepliktiga resultatet för perioden. Skattepliktigt resultat skiljer sig från det redovisade resultatet i resultaträkningen då det har justerats för ej skattepliktiga intäkter och ej avdragsgilla kostnader samt för intäkter och kostnader som är skattepliktiga eller avdragsgilla i andra perioder. Aktuell skatteskuld beräknas enligt de skattesatser som gäller på balansdagen. Uppskjuten skatt Uppskjuten skatt redovisas på temporära skillnader mellan det redovisade värdet på tillgångar och skulder i de finansiella rapporterna och det skattemässiga värdet som används vid beräkning av skattepliktigt resultat. Uppskjuten skatt redovisas enligt den s.k. balansräkningsmetoden. Uppskjutna skatteskulder redovisas för i princip alla skattepliktiga temporära skillnader, och uppskjutna skattefordringar redovisas i princip för alla avdragsgilla temporära skillnader i den omfattning det är sannolikt att beloppen kan utnyttjas mot framtida skattepliktiga överskott. Obeskattade reserver redovisas inklusive uppskjuten skatteskuld. Det redovisade värdet på uppskjutna skattefordringar omprövas varje balansdag och reduceras till den del det inte längre är sannolikt att tillräckliga skattepliktiga resultat kommer att finnas tillgängliga för att utnyttjas, helt eller delvis, mot den uppskjutna skattefordran. Värderingen av uppskjuten skatt baseras på hur företaget, per balansdagen, förväntar sig att återvinna det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller reglera det redovisade värdet för motsvarande skuld. Beräkningen av uppskjuten skatt baseras på de skattesatser och skatteregler som har beslutats före balansdagen. Aktuell och uppskjuten skatt för perioden Aktuell och uppskjuten skatt redovisas som en kostnad eller intäkt i resultaträkningen, utom när skatten är hänförlig till transaktioner som redovisats direkt mot eget kapital. I sådana fall ska även skatten redovisas direkt mot eget kapital. MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Anskaffningsvärdet består av inköpspriset och utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet för att bringa den på plats och i skick att användas. Tillkommande utgifter inkluderas endast i tillgången eller redovisas som enseparat tillgång, när det är sannolikt att framtida ekonomiska fördelar som är

14 Ekonomisk redovisning förknippade med posten kommer att tillfalla företaget och att anskaffningsvärdet för densamma kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Alla övriga kostnader för reparationer och underhåll samt tillkommande utgifter redovisas i resultaträkningen i den period då de uppkommer. Då skillnaden i förbrukningen av en materiell anläggningstillgångs betydande komponenter bedöms vara väsentlig, delas tillgången upp på dessa komponenter. Avskrivningar på materiella anläggningstillgångar kostnadsförs så att tillgångens anskaffningsvärde, eventuellt minskat med beräknat restvärde vid nyttjandeperiodens slut, skrivs av linjärt över dess bedömda nyttjandeperiod. Om en tillgång har delats upp på olika komponenter skrivs respektive komponent av separat över dess nyttjandeperiod. Avskrivning påbörjas när den materiella anläggningstillgången kan tas i bruk. Materiella anläggningstillgångars nyttjandeperioder uppskattas till: Stomme, stomkomplettering 100 år Fasad, Vatten och stammar, Värme 50 år Tak, Balkonger, Fönster, Transport, Snickerier, Porslin, El 40 år Ventilation, restpost 20 år Vitvaror, invändiga ytskikt 15 år Markanläggningar 20 år Inventarier 5 år Förbättringsutgifter på annans fastighet skrivs av på hyrestidens längd Nyttjandeperioden för mark är obegränsad och därför skrivs mark inte av. Bedömda nyttjandeperioder och avskrivningsmetoder omprövas om det finns indikationer på att förväntad förbrukning har förändrats väsentligt jämfört med uppskattningen vid föregående balansdag. Då företaget ändrar bedömning av nyttjandeperioder, omprövas även tillgångens eventuella restvärde. Effekten av dessa ändringar redovisas framåtriktat. Borttagande från balansräkningen Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort från balansräkningen vid utrangering eller avyttring, eller när inte några framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering eller avyttring av tillgången eller komponenten. Den vinst eller förlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen är skillnaden mellan vad som eventuellt erhålls, efter avdrag för direkta försäljningskostnader, och tillgångens redovisade värde. Den realisationsvinst eller realisationsförlust som uppkommer när en materiell anläggningstillgång eller en komponent tas bort från balansräkningen redovisas i resultaträkningen som en övrig rörelseintäkt eller övrig rörelsekostnad. Nedskrivningar av materiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag analyserar företaget de redovisade värdena för materiella anläggningstillgångar och immateriella tillgångar för att fastställa om det finns någon indikation på att dessa tillgångar har minskat i värde.om så är fallet, beräknas tillgångens återvinningsvärde för att kunna fastställa värdet av en eventuell nedskrivning. Där det inte är möjligt att beräkna återvinningsvärdet för en enskild tillgång, beräknas återvinningsvärdet för den kassagenererande enhet till vilken tillgången hör. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader och nyttjandevärdet. Verkligt värde med avdrag för försäljningskostnader är det pris som företaget beräknar kunna erhålla vid en försäljning mellan kunniga, av varandra oberoende parter, och som har ett intresse av att transaktionen genomförs, med avdrag för sådana kostnader som är direkt hänförliga till försäljningen. Vid beräkning av nyttjandevärde diskonteras uppskattat framtida kassaflöde till nuvärde med en diskonteringsränta före skatt som återspeglar aktuell marknadsbedömning av pengars tidsvärde och de risker som förknippas med tillgången. För att beräkna de framtida kassaflödena har företaget använt budget och prognoser för de kommande fem åren. Om återvinningsvärdet för en tillgång (eller kassagenererande enhet) fastställs till ett lägre värde än det redovisade värdet, skrivs det redovisade värdet på tillgången (eller den kassagenererande enheten) ned till återvinningsvärdet. En nedskrivning ska omedelbart kostnadsföras i resultaträkningen.vid

15 varje balansdag gör företaget en bedömning om den tidigare nedskrivningen inte längre är motiverad. Om så är fallet återförs nedskrivningen delvis eller helt. Då en nedskrivning återförs, ökar tillgångens (den kassagenererande enhetens) redovisade värde. Det redovisade värdet efter återföring av nedskrivning får inte överskrida det redovisade värde som skulle fastställts om ingen nedskrivning gjorts av tillgången (den kassagenererande enheten) under tidigare år. En återföring av en nedskrivning redovisas direkt i resultaträkningen. KASSAFLÖDESANALYS Kassaflödesanalysen visar företagets förändringar av företagets likvida medel under räkenskapsåret. Kassaflödesanalysen har upprättats enligt den indirekta metoden. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medfört in- och utbetalningar. Östra Ringskolan Östra Ringskolan

16 Ekonomisk redovisning Ellen Key Skolan Ellen Key Skolan Invigning Rådhuset Båtsmansstugorna

17 Not 1 2015 2014 HYRESINTÄKTER Bostäder 2 510 2 419 Lokaler 157 115 146 378 Övrigt 99 94 Summa hyresintäkter 159 724 148 890 Not 2 DRIFTKOSTNADER Förvaltningskostnad -68 805-65 448 Övriga driftskostnader -20 733-24 281 Summa driftkostnader -89 538-89 729 Not 3 PERSONAL OCH PERSONALKOSTNADER TjustFastigheter AB har inga anställda. Några löner eller ersättningar har därför inte utbetalts under året. Antal styrelseledamöter och VD 10 10 varav män 70% 80% Styrelse och VD har arvoderats via utbetalning från Västerviks Bostads AB. Ersättningen har fakturerats TjustFastigheter AB och uppgår till: -1 446-1 215 Not 4 ERSÄTTNING TILL REVISORER - Revision -46-38 Deloitte -46-38 - Konsultation 0 0 Lekmannarevisorer -revision -68-85 Not 5 AVSKRIVNINGAR Planenliga avskrivningar Byggnader -24 758-20 174 Markanläggningar -1 265-688 Annans fastighet -401-401 Summa planenliga avskrivningar -26 424-21 262

18 2015 2014 Nedskrivningar Byggnader -6 500-5 577 Markanläggningar 0 0 Annans fastighet 0 0 Summa nedskrivningar -6 500-5 577 Summa av- och nedskrivningar -32 924-26 839 Not 6 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER Försäljningspris Stensnäs 3:16 220 Berggrunden 2 4 435 Blockflöjten 4 1 698 Summa försäljningspris 6 133 220 Bokfört värde Stensnäs 3:16 878 Berggrunden 2 4 435 Blockflöjten 4 1 698 Summa bokfört värde 6 133 878 Resultat vid försäljning av fastigheter 0-658 Not 7 SKATT PÅ ÅRETS RESULTAT Aktuell skatt 333-21 Uppskjuten skatt -3 528-2 566 Summa skatt på årets resultat -3 195-2 586 Avstämning årets skattekostnad Resultat före skatt 14 449 10 867 Skatt enligt gällande skattesats -3 179-2 391 Ej avdragsgilla kostnader -1-52 Ej skattepliktiga intäkter 3 2 Schablonränta på periodiseringsfonder -1-1 Skatt hänförlig till tidigare år 0 0 Temporära skillnader i avskrivningar på fastigheter -2 482-2 285 Skattemässigt kostnadsfört underhåll 5 992 4 707 Aktuell skatt 333-21 Temporär skillnad byggnad -3 346-2 420 Temporär skillnad markanläggning -186-142 Temporär skillnad annans fastighet 4-4 Uppskjuten skatt -3 528-2 566

19 Summa skatt på årets resultat -3 195-2 586 Not 8 Not 9 KONCERNINTERNA INTÄKTER OCH KOSTNADER Andel till/från koncernföretag Nettoomsättning 95 % 95 % Driftkostnader 81 % 81 % Underhåll 100 % 100 % Räntekostnader 100 % 100 % Procentsatserna avser hela kommunkoncernen 2015 2014 BYGGNADER Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 631 238 526 782 Nyanskaffningar/omfördelningar under året 201 562 105 030 Erhållen försäkringsersättning Avgår: Anskaffningvärden på sålda fastigheter -5 640-574 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 827 160 631 238 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -73 152-53 071 Årets avskrivningar enligt plan -24 758-20 174 Återförs: Ackumulerade avskrivningar på 816 92 försäljningar Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -97 095-73 152 Ingående ackumulerade nedskrivningar -9 077-3 500 Årets nedskrivning -6 500-6 000 Återförs: Nedskrivning på sålda fastigheter 0 424 Utgående ackumulerade nedskrivningar -15 577 9 077 Utgående bokfört värde 714 488 549 010 Taxeringsvärde 33 545 31 945 Marknadsvärde Not 10 Bolagets fastighetsinnehav består till övervägande del av specialfastigheter. För dessa fastigheter finns ingen etablerad marknad vilket medför stora svårigheter att fastställa ett relevant marknadsvärde. Specialfastigheter åsätts inte heller något taxeringsvärde. Uppgift om marknadsvärde lämnas därför inte. MARK Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 113 921 112 157 Nyanskaffningar under året 237 2 161 Avgår: Anskaffningsvärden på sålda och utrangerade tillgångar -1 309-397 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 112 850 113 921

20 Ekonomisk redovisning Utgående bokfört värde 112 850 113 921 Taxeringsvärde 11 287 11 287 2015 2014 Not 11 MARKANLÄGGNINGAR Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 17 178 11 472 Nyanskaffningar/omfördelningar under året 23 236 5 706 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 40 415 17 178 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 106-418 Årets avskrivningar enligt plan -1 265-688 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -2 370-1 106 Utgående bokfört värde 38 044 16 073 Not 12 FÖRBÄTTRINGSUTGIFTER I ANNANS FASTIGHET Ingående ackumulerade anskaffningsvärden 9 056 9 056 Nyanskaffningar under året 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 9 056 9 056 Ingående ackumulerade avskrivningar enligt plan -970-569 Årets avskrivningar enligt plan -401-401 Utgående ackumulerade avskrivningar enligt plan -1 371-970 Utgående bokfört värde 7 686 8 087 Not 13 PÅGÅENDE TILL- OCH OMBYGGNAD Ingående nedlagda kostnader 66 434 44 247 Under perioden nedlagda kostnader 159 849 106 345 Under perioden genomförda omfördelningar -200 870-84 158 Utgående nedlagda kostnader 25 412 66 434 Not 14 ANDRA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Fordran investeringsmoms 9 984 14 141 varav kortfristig del -3 279-4 014 Summa 6 706 10 127 Not 15 HYRES- OCH KUNDFORDRINGAR Hyresfordringar 1 361 0 Summa 1 361 0 Not 16 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER

Ekonomisk redovisning 21 Förutbetalda försäkringspremier 70 0 Upplupen fordran förvaltning 3 104 3 863 Övriga förutbetalda kostnader 4 520 4 049 Summa 7 694 7 912 Not 17 FÖRÄNDRING AV DET EGNA KAPITALET Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Summa Belopp vid årets ingång 106 250 455 24 913 131 618 Årets resultat 11 253 11 253 Belopp vid årets utgång 106 250 455 36 166 142 871 Not 18 ÖVRIGA SKULDER 2015 2014 Skulder som förfaller inom: <1 år 557 807 290 470 1-5 år 198 671 317 490 >5 år 7 641 6 141 Summa 764 119 614 101 Upplåningen sker via internbanken i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB. Ovanstående uppdelning visar på förfallostrukturen på de reverslån som finns i internbanken. Lånet i internbanken redovisas som långfristigt i sin helhet.detta då de reverslån som finns i den låneram som givits i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB och som förfaller, förnyas genom omsättning av lån. Not 19 Not 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna räntekostnader 4 695 4 695 Upplupen kostnad förvaltningsavtal 0 503 Övriga upplupna kostnader 566 449 Förutbetalda hyror och avgifter 36 996 46 092 Summa 42 258 51 739 FORDRINGAR OCH SKULDER KONCERNFÖRETAG Hyres- och kundfordringar 1 361 0 Övriga kortfristiga fordringar 4 968 0 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 3 189 3948 Leverantörsskulder 16 235 25 368 Övriga kortfristiga skulder 5 1 311 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 40 482 44 859 Beloppen anger hur mycket av respektive balanspost som avser fordringar/skulder till hela kommunkoncernen.

22 Ekonomisk redovisning Rådhuset i Västervik

Ekonomisk redovisning 23

24 Ekonomisk redovisning STYRELSENS UNDERSKRIFTER

Ekonomisk redovisning 25 REVISIONSBERÄTTELSE

26 Ekonomisk redovisning LEKMANNAREVISORERNAS RAPPORT

Ekonomisk redovisning 27 NYCKELTALSSAMMANSTÄLLNING NYCKELTAL FÖR LÖNSAMHET 2015* 2014* 2013* 2012 2011 Omsättning mnkr 160 149 142 129 125 Driftkostnader, kr/m² 472 490 417 372 400 Underhållskostnader, kr/m² 47 26 36 148 203 Underhåll kostnadsfört och aktiverat, 190 143 132 148 203 kr/m² Driftnetto, kr /m² 321 296 323 179 88 Bokfört fastighetsvärde, kr /m² 4 598 3 756 3 298 3 135 2 935 Soliditet % 15,0 15,8 17,0 17,6 17,9 Genomsnittlig area (BOA + LOA) 189 898 182 935 182 484 183 779 181 525 *Anpassat efter K3-regelverket NYCKELTALSDEFINITIONER Driftnetto Rörelseintäkter - driftkostnader - underhåll Soliditet Eget kapital + 78 % av obeskattade reserver i förhållande till balansomslutningen Ljungbergaskolan

28 Fastighetsbestånd Ronja Synstad målar om inne i en av Båtsmansstugorna

Fastighetsbestånd 29 FASTIGHETSBESTÅND FASTIGHETSBETECKNING ADRESS POPULÄRNAMN VÄSTERVIK Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna Kontor Bjälken 16 Färjevägen 10 Lucerna dubbelmagasin Bjälken 16 Färjevägen 10 Bilvisitationsbyggnad Borret 12 Baumansgatan 13 Torpaskolan Bussen 3 Lunnargatan 1 Bussen Båtsmannen 7-19 Båtmansgränd 1-10 Båtsmanstugor Bökensved 1 Idrottsgatan 4 Bökensved Eleven 2 Lektor Berlins väg 1 Ludvigsborgsskolan Fågelbäret 3 Tomtegatan 17 Fågelbäret Hyvlaren 9 Lucernavägen 5 Hyvlaren Högaffeln 7 Timmergatan 2 Hjälpmedelscentral Johannesberg 6 Sandholmsgatan 2 Gullvivan Förskola Kabyssen 1 Slottsholmsvägen 8 Kabyssen Skeppsbrokajen Karbinen 2 Vapengränd 2 Snövit Förskola Kräftburen 17-21 Ortgatan 4-12 Kräftan Förskola Kunskapskällan 5 Östersjövägen 8 Futurum Kunskapskällan 5 Östersjövägen 6 Gymnasiet Kunskapskällan 6 Östersjövägen 4 Brandstation Kycklingen 2 Folkparksvägen 34 Tallen Förskola Kålroten 2 Vedbergskroken 1 Näktergalen Förskola Ludvigsborg 13 Södermalmsgatan 21 Björken förskola Läkaren 11 Läroverksgatan 2 Ellen Key skolan Läkaren 12 Karstorpsvägen 17 Tjustskolan Mastodonten 1 Vattentornsvägen 13 Ljungbergaskolan Mommehål 1:43 Mommehål Mommehål förråd Mullskopan 4 Kristinebergsgatan Mullskopan Månstenen 9 Ejdergatan 11 Breviksskolan Nätet 174 Norra vägen 3 Skogshagaskolan Pistolen 2 Vapengränd 6 Älvdansens förskola Resedan 23 Stora Trädgårdsgatan 5 Marieborgsskolan Resedan 24 Stora Trädgårdsgatan 3 Resedan Förskola Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Rådhuset Rådhuset 13 Rådhusgatan 46 Toalett Rådhuset Skäddan 10 Hallströmsgatan 27 Lidhemsskolan Stuverum 1:59 Ekhagsvägen 1 Ekbackens förskola Tallen 16 Esplanaden 10 Toboskolan Torsken 1 Fabriksgatan 2A Loftbod Fiskartorget Vallmon 46 S:ta Gertrudsväg 11 Lanternan Varmbadhuset 2 Strömspromenaden 1 Varmbadhuset Västervik 3:105 Målserum Målserum Ridanläggning Västervik 3:110 Ljungheden Ljungheden Västervik 4:135 Vassbäcksvägen 2 Karstorps idrottsplats Västervik 4:15 Västra Kyrkogatan 9 Aspagården

30 Fastighetsbestånd GAMLEBY Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Terramunda Toalett Blockflöjten 3 Västerviksvägen 18 Solkullens förskola/ernebergsskolan Elden 1 Västerviksvägen 45 Gamleby Brandstation Fotografen 7 Östra Ringvägen Elevhemmen, Fotografen Fotografen 8 Östra Ringvägen Fotoskolan, Fotografen Fotografen 9 Gundelvägen Östra Ringskolan Frej 2 Järnåldersstigen 2S Solrosen Förskola Gamleby 2:6 Loftagatan Tjustvallen idrottsplats Gamleby 2:4 Loftagatan Skyttepaviljong Gamleby-Melby 1:1 Heda 8 Heda Ridstall Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyskolan Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åby Herrgård Katedern 11 Västerviksvägen 6 Åbyängskolan Tvärflöjten 2 Hagnäsvägen 2 Dagcenter, Hagnäsvägen 2 LOFTAHAMMAR Askerum 2:11 Bjursundsvägen 12 Loftahammar Bygdegård Askerum 2:66 Bjursundsvägen 10 Loftahammar brandstation Tångered 2:209 Varvsvägen 5 Loftahammars skola DALHEM Dalhems-Ramshult 1:7 Dalhem Dalhem Medborgarhus EDSBRUK Ed 1:107 Ringeltaubska skolan Edsbruk Skola HASSELÖ Hasselö 1:9 Hasselö Hasselö Fritidsbyggnad HUMMELSTAD Hummelstad 13:1 Hummelstad föreningslokal Hummelstad Föreningslokal ODENSVI Odensvi prästgård 1:32 Kyrksjövägen 2, Odenskans Odenskans Odensvi prästgård 1:42 Korsgrindsallèn 7 Odensvi förskola ALMVIK Törnsfall-Hult 1:2 Önnemovägen 1 Almvik förskola BLACKSTAD Rörsberg 1:17 Backsippevändan 2 Blackstad skola UKNA Stensnäs 3:16 Skedshultsvägen 14 Ukna förskola

VRÅKA Vråka 6:8 Vråka Mogården Vråka Föreningslokal ÖVERUM Överum 5:10 Tjustvägen 1 Överum Skola Överum 5:11 Hållerstorpsv 1 Överum Sporthall Överum 5:8 Övrelundsvägen 3 Överum Fritidsgård Överum 5:9 Övrelundsvägen 5 Överums Brandstation ANKARSRUM Ankarsrum 1:386 Almvägen Almvägen fd vattenverk Ankarsrum 1:162 Bruksliden Bruksliden idrottsplats Ankarsrum 1:384 Lindvägen 1-3 Linden Förskola Ankarsrum 1:386 Skolvägen 1 Ankarsrums Skola Ankarsrum 1:387 Kungsvägen 40 Ankarsrum FD Kommunalhus Anvedebo 1:314 de Marés väg Ankarsrum brandstation BLANKAHOLM Blanka 1:185 Talluddsvägen Blankaholms Sporthall Blanka 1:44 Skolvägen 3-5 Blankaholms förskola GUNNEBO Gunnebo 13:30 Verkebäcks Hamn Verkebäcks Hamnmagasin Gunnebo 13:31 Västrumsvägen Gunnebo IP Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Skola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo Förskola Gunnebo 13:32 Veterangatan 1 Gunnebo skola fritidsgård HJORTED Nynäs 1:71 Falsterbovägen Hjorted brandstation Nynäs 1:73 Skolvägen 8/Prästgårdsvägen 3 Hjorted Skola TOTEBO Totebo 1:155 Studievägen 20 HT-Hallen, förskolan Pandan VÄSTRUM Västrum 1:17 Västrum skolan Västrum förskola FASTIGHETER TAGNA UR DRIFT Krattan 1 Arabievägen 19 Arabia Förskola Lofta klockargård 1:1 Lofta Lofta Skola Västrum 1:12 Västrum kommunalhuset Västrum fd Kommunalhus riven nedlagd nedbrunnen

TjustFastigheter AB 0490-25 72 00 tjustfastigheter@vastervik.se tjustfastigheter.vastervik.se