1(17) ABFJH Org nr Årsredovisning för räkenskapsåret 2017 Styrelsen avger följande årsredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 7 - balansräkning 8 - noter 10 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.
2(17) Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten ABF JHs ambition och syn på bildning är att sträva efter att uppmuntra invånares och medlemmars nyfikenhet, det egna kritiska tänkandet samt bidra till skapande av ett livslångt intresse för bildnings- och kulturfrågor. Under 2017 har ABF JH deltagit i att starta upp Yalla Östersund, en ekonomisk förening där utlandsfödda kvinnor långt ifrån arbetsmarknaden kan få en möjlighet att lära sig bättre svenska och få större förståelse för hur det fungerar att arbeta och leva i Sverige. Den fackliga verksamheten har också börjat ta fart i Östersund och Jämtland igen. Flertalet av de planerade utbildningarna har gått att genomföra med gott resultat. Under året har ABF JH arbetat med den redan befintliga verksamheten för att fungera som pedagogiskt stöd och hjälp för våra medlemsorganisationer och samverkansparter. ABF har varit synliga under flertalet större arrangemang i länet för att sprida kunskap om folkbildning och hur vi arbetar. Avdelningen arbetar inom olika verksamhetsområden: 1. Studiecirklar, annan folkbildningsverksamhet och kulturverksamhet inom våra medlemsorganisationer. 2. Öppna Torget, dvs. den studie- och kulturverksamhet som vänder sig till länets invånare. 3. Viss uppdragsverksamhet, tex. vidareutbildning inom bla. dator. 4. Facklig verksamhet så som BAM, Medlem i facket, Vald på jobbet och Alla kan göra något. Statistik för 2013-2017 avseende statsbidragsberättigad verksamhet Studietimmar 2017 2016 2015 2014 2013 Studiecirkel 19182 19655 21245 22382 22318 Kulturprogram 18693 19953 17793 16344 15795 Annan folkbildning 3396 2775 2820 2920 2202 Asyl - 450 - - - Totalt avdelningen 41271 42833 41858 41646 40315 ABFBräcke Studiecirkel 2652 2639 3252 3342 3787 Kulturprogram 2655 2511 2943 3267 2457 Annan folkbildning 10 107 49 92 191 Asyl - 850 - - - Totalt distriktet 46588 48940 48102 48347 46750
3(17) Organisation I början av 2017 var det sju tillsvidareanställda på ABF JH fördelade på 6,5 tjänster. Vi fick en ny ombudsman från och med årsskiftet. Under året har ytterligare en person anställts på heltid som verksamhetsledare för att starta upp Yalla Östersund som riktar sig mot utrikesfödda kvinnor långt ifrån arbetsmarknaden. I slutet av hösten anställdes här även en person på heltid med hjälp av arbetsförmedlingens möjlighet till extratjänster. Detta har inte bidragit till mer verksamhet i den ordinarie verksamheten utan det här har varit ett helt nytt spår. Förutom det tillsattes en tjänst, liknande ABF-ombud, på 10% i Härjedalen. Styrelsen har under året bestått av ordförande samt nio ordinarie ledamöter och tre ersättare samt en personalrepresentant. Ombudsmannen har deltagit som föredragande vid mötena. Styrelsen har under året sammanträtt åtta gånger, varav en gång via telefonmöte. Utöver det har det varit ett möte med arbetsutskottet. Årsmöte genomfördes den 26 april 2017. Hur har verksamheten varit 2017? Under 2017 har personalen och ombudsmannen lyckats hålla i det överskott som genererades 2016. ABF JH har tappat något i verksamhet i och med att vi har haft en stor sjukskrivning löpande under hela året. Det är svårt att ta in någon som vikarie då en sjukskrivning förlängs med någon månad i taget. Trots det har det varit en betydligt mindre minskning än vad som kunde ha väntats utifrån förutsättningarna. ABF JH har fortsatt arbetet med att stärka föreningslivet och motverka klassamhället. ABF JH arbetar med våra medlemsorganisationer, åker ut i alla kommunerna och arbetar för att nå så många av invånarna som möjligt. Det har hänt massor på ABF under året. Mycket av sådant som tidigare har prioriterats ned eller bort har åtgärdats. Vi har knutit nya organisationer till oss, skapat nya samverkansmöjligheter och arbetar ständigt med att engagera ännu fler i folkbildningen. Förutom det så har personalen deltagit i inspirationsdagar med en utbildare på ABFs förbundsexpedition samt tagit del av en del av det ABFs förbund har anordnat. Styrelsen har påbörjat en processutbildning med samma utbildare. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen Vi har fått en tydlig verksamhetsplan från styrelsen inför 2018 och vi i personalen har börjat arbeta med aktiviteter som ska göra att vi når de här målen. Vi ser ljust på framtiden för ABF JH, vi kommer att fortsätta arbeta för att stärka folkbildningens roll i samhället då vi anser att folkbildningen är en grundpelare för en sund och levande demokrati.
4(17) Vår ambition i verksamhetsplaneringen inför 2018 är att arbeta med barn och ungdomar samt integration under året som kommer nu för att stärka demokratin och minska klyftorna i samhället. Vår ambition är att ABF JH, som är en avdelning med distriktsfunktion, ska uppfattas som en kunnig och aktiv pedagogisk resurs, alltid beredd att tänka om och lära nytt. Ett studieförbund som agerar i samhället. Vår ambition är också att vi ska utforma ett eget pedagoglag under 2018, dels bestående av personer som tidigare har arbetat med funktionsutbildningar inom ABF men också andra personer som kan bidra med sin kunskap och kompetens. ABF JH försöker också se till att säkra upp verksamheten inför framtida pensionsavgångar genom planer att anställa nya människor då det finns många olika arbetsmarknadspolitiska åtgärder som gör det genomförbart.
5(17) Flerårsjämförelse Avdelningens utveckling för de fem senaste räkenskapsåren i sammandrag i tkr. 2017 2016 2015 2014 2013 Verksamhetens intäkter 11719 9 999 11 172 11128 10 200 Verksamhetens kostnader -8 982-8 805-10 958-11 801-10 825 Verksamhetens resultat 2 737 1 194 214-673 -625 Årets resultat 2 792 1 225 230-652 -583 Balansomslutning 7 499 3 950 3 424 3 621 4 028 Eget kapital 5 565 2 773 1 548 1 318 1 970 Eget kapital i relation (%) till omsättningen 47 28 14 12 19 Soliditet (%) 74 70 45 37 49 Kassalikviditet (%) 369 300 155 129 161 Nyckeltalsdefinitioner framgår av Not 1. Eget kapital Ändamålsbestämda medel Övrigt fritt eget kapital Summa eget kapital Eget kapital 2016-12-31 4 814 165-2 040 929 2 773 235 Årets resultat 2 792 175 2 792 175 Eget kapital 2017-12-31 4 814165 751 246 5 565 410 Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står följande vinstmedel: Ändamålsbestämda medel 4 814 165 Balanserat resultat -2 040 929 Årets resultat 2 792 175 Summa 5 565 411 Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt följande: Upplösning av ianspråkstagande ändamålsbestämda medel -4 814 165 Avsättning till ändamålsbestämda medel 4 814 165 Balanseras i ny räkning 5 565 410 Totalt 5 565 410
6(17) Inför årsmötet kommer styrelsen föreslå att 4 814 165 kr flyttas från Likviditetsfond till fritt eget kapital.
7(17) Resultaträkning Not 2017 2016 Föreningens intäkter Deltagar- och försäljningsintäkter 1 006 629 847 621 Bidrag 2 8 315 835 7 913 679 Medlemsavgifter 121 251 122 418 Övriga verksamhetsintäkter 2 275 559 1 115 186 Summa föreningens intäkter 11719274 9 998 904 Föreningens kostnader Material- och externa verksamhetstjänster -1 222 763-1 232 309 Övriga externa kostnader -3 404 813-3 519 699 Personalkostnader 3-4 291 501-3 935 751 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar -62 462-116 827 Summa föreningens kostnader -8 981 539-8 804 586 Verksamhetsresultat 2 737 735 1 194 318 Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter och liknande resultatposter 54 693 31 074 Räntekostnader och liknande resultatposter -253-135 Summa resultat från finansiella investeringar 54 440 30 939 Resultat efter finansiella poster 2 792 175 1 225 257 Årets vinst 2 792 175 1 225 257
8(17) Balansräkning Not 2017-12-31 2016-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier 4 198 618 236 567 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 5 100 001 100 001 Summa anläggningstillgångar 298 619 336 568 Omsättningstillgångar Varulager m m Varulager 71 800 83 116 Kortfristiga fordringar Kundfordringar 358 408 203 397 Övriga kortfristiga fordringar 196 440 278 081 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 514 078 369 357 1 068 926 850 835 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 6 1 069 441 1 069 441 Kassa och bank 7 4 990 294 1609793 Summa omsättningstillgångar 7 200 461 3 613 185 Summa tillgångar 7 499 080 3 949 753
9(17) Balansräkning Eget kapital och skulder Not 2017-12-31 2016-12-31 Eget kapital Ändamålsbestämda medel/fonderingar 4 814 164 4 814 165 Balanserat kapital -2 040 930-3 266 186 Årets resultat 2 792 175 1 225 257 5 565 409 2 773 236 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 517 625 412 613 Övriga kortfristiga skulder 775 017 267 997 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 641 029 495 907 1 933 671 1176 517 Summa eget kapital och skulder 7 499 080 3 949 753
10(17) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen upprättas med tillämpning av årsredovisningslagen (1995:1554) och Bokföringsnämndens BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Från och med räkenskapsåret 2017 upprättas årsredovisningen med tillämpning av årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Tidigare tillämpades årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd förutom BFNAR 2016:10 (K2) och BFNAR 2012:1 (K3). Övergången har gjorts i enlighet med föreskrifterna i K3:s kapitel 35. Föreningen klassificeras som ett mindre företag och har utnyttjat mindre företags möjlighet att inte räkna om jämförelsetalen för 2016 enligt K3:s principer. Presenterade jämförelsetal överensstämmer i stället med de uppgifter som presenterades i föregående års årsredovisning. Olika redovisningsprinciper har alltså tillämpats för de år som presenteras i årsredovisningen, och det finns därmed brister i jämförbarheten mellan åren. Resultaträkningen Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som föreningen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Nedan beskrivs, för respektive intäktspost, när intäktsredovisning sker. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i föreningen. Medlemsavgifter redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken föreningen tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att organisationen uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om organisationen har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Gåvor Gåvor redovisas enligt huvudregeln som intäkt när de erhålls. En gåva som intäktsförts redovisas antingen som en tillgång eller en kostnad beroende på om gåvan förbrukas direkt eller inte. Gåvor som organisationen avser att stadigvarande bruka i verksamheten redovisas som anläggningstillgångar. Övriga gåvor, som inte förbrukats, redovisas som omsättningstillgångar. Gåvor värderas enligt huvudregeln till verkligt värde.
11(17) I de fall föreningen lämnat en ersättning för att erhålla gåvan minskas gåvans värde med ersättningen. Bidrag Bidrag redovisas som intäkt när villkoren för att erhålla bidraget har uppfyllts. Erhållna bidrag redovisas som skuld till dess villkoren för att erhålla bidraget uppfylls. Bidrag som erhållits för att täcka vissa kostnader (t.ex. för administration) redovisas samma räkenskapsår som den kostnad bidraget är avsett att täcka. Bidrag som hänför sig till en anläggningstillgång minskar anskaffningsvärdet. Erhållna bidrag värderas till det verkliga värdet av den tillgång som organisationen fått eller kommer att få. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor och tjänster redovisas normalt vid försäljningstillfället. Övriga intäkter Övriga intäkter beror på föreningens huvudsakliga verksamhet. Intäkter som i en förening är att klassificera som övrig intäkt kan i en annan klassificeras som huvudintäkt och redovisas därmed högre upp i resultaträkningen. Varje förening måste se över hur olika intäkter ska klassificeras under intäkter. Övriga intäkter är i de flesta fall poster av engångskaraktär till exempel kan vara en realisationsvinst vid försäljning av en fastighet, erhållna skadestånd eller erhållna försäkringsersättningar. I det fall övriga intäkter förekommer beskrivs när dessa har redovisats och hur värdet har fastställs. Ersättningar till anställda Löpande ersättningar till anställda i form av löner, sociala avgifter och liknande kostnadsförs i takt med att de anställda utför tjänster. Eftersom alla pensionsförpliktelser klassificerats som avgiftsbestämda redovisas en kostnad det år pensionen tjänas in. Inkomstskatt Föreningen är befriad från inkomstskatt i sin ideella verksamhet eftersom den uppfyller kraven som samhällsnyttig enligt skattelagstiftningen. Balansräkningen Tillgångar, skulder och avsättningar värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar I föreningen finns materiella anläggningstillgångar redovisade enligt två olika definitioner i K3:
12(17) Som grundregel gäller att en materiell anläggningstillgång är en fysisk tillgång som innehas för att bedriva näringsverksamhet (ge kassaflöde). För ideell sektor gäller att materiell anläggningstillgång även omfattar fysisk tillgång som innehas för det ideella ändamålet även om grundregeln inte är uppfylld. De flesta anläggningstillgångar har klassificerats utifrån den senare regeln då de används för föreningens ideella ändamål. Nedskrivningsprövning sker alltid för sådana tillgångar som inte längre uppfyller kraven att definieras som materiella anläggningstillgångar. Enligt K3 ska omklassificering inte göras. Inventarier med ett anskaffningsvärde under 50% av prisbasbeloppet har utifrån väsentlighetsbedömning redovisats som kostnad. Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar [och nedskrivningar]. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Bidrag, privaträttsliga och offentligrättsliga bidrag, som avser förvärv av materiell anläggningstillgång reducerar tillgångens anskaffningsvärde. En materiell anläggningstillgång som har betydande komponenter där skillnaden i förbrukning förväntas vara väsentlig, redovisas och skrivs av som separata enheter utifrån varje komponents nyttjandeperiod. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används. Följande avskrivningstider tillämpas: Datautrustning Övriga inventarier 3 år 3-10 år
13(17) Finansiella tillgångar Vid anskaffningstidpunkten värderas finansiella tillgångar till anskaffningsvärde med tillägg för direkta transaktionsutgifter. Efter det första redovisningstillfållet värderas kortfristiga placeringar enligt lägsta värdets princip, d v s till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Efter första redovisningstillfållet värderas långfristiga finansiella tillgångar som inte är räntebärande till anskaffningsvärde [med avdrag för nedskrivning]. Alla tillgångar som innehas för riskspridning anses ingå i en värdepappersportfölj och betraktas därmed som en post vid värdering enligt lägsta värdets princip respektive vid nedskrivningsprövning. Varulager Handelsvaror värderas, med tillämpning av först-in först-ut-principen, till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Ändamålsbestämda medel I posten Ändamålsbestämda medel i eget kapital redovisas ännu inte förbrukade gåvor och andra ändamålsbestämda medel. Se även egetkapital-rapporten. Skuld för beslutade ej utbetalda bidrag I de fall föreningen fattat beslut om utbetalning av bidrag/anslag/stöd och meddelat mottagaren men inte verkställt utbetalningen redovisas detta belopp som en skuld. Nyckeltalsdefinitioner Eget kapital i relation (%) till omsättningen Avdelningens egna kapital dividerat med versamhetens intäkter. Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. Kassalikviditet Omsättningstillgångar minskat med lager och pågående arbeten genom kortfristiga skulder Not 2 Bidrag Statsbidrag, folkbildningsanslaget 6 449 200 5 851 788 Landstingsbidrag 879 312 1080744
14(17) Kommunbidrag 970 502 973 197 Tillfälliga bidrag: 16 821 7 950 Summa 8 315 835 7 913 679 Not 3 Anställda och personalkostnader Medeltalet anställda Medeltalet anställda 7 6 Totalt 7 6 2016 I beräkningen för medelantalet anställda har tagits med, alla anställda som erhållit lön och övriga förmåner över 0,5 prisbasbelopp per år, vilket för år 2017 är 22 400 kr/år. För att kunna få en rättvisande bild har antalet timmar ställts i relation till normal årsarbetstid per avtalsområde. Ideellt arbete Utöver anställd personal, bedrivs en stor del av ABFs verksamhet med ideellt verksamma personer. Värdet av de ideella insatserna har inte redovisats i resultaträkningen. Löner och andra ersättningar: Styrelse och ombudsman 490 290 40 418 Övriga administrativt anställda 2 270 480 2 288 208 Övriga anställda 397 179 491 461 Totala löner och ersättningar 3 157 949 2 820 087 Sociala kostnader Pensionskostnader övriga anställda 158 201 268 340 Övriga sociala kostnader 911 612 789 272 1 069 813 1 057 612 Övriga personalkostnader 63 739 58 052 Summa 4 291 501 3 935 751 Pensionsåtaganden är tryggade i KP Pension & Försäkring
15(17) Not4 Inventarier 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärden 1 290 953 1254830 Årets inköp 24 513 36 123 Försäljningar och utrangeringar -20 625 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 294 841 1 290 953 Ingående avskrivningar -1 054 385-937 558 Årets avskrivningar -41 837-116 827 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 096 222-1 054 385 Utgående restvärde enligt plan 198 618 236 567 Not5 Andelar i intresseföretag 2017-12-31 2016-12-31 Ingående anskaffningsvärde Folkets Hus Östersund 100 001 100 001 Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 100 001 100 001 Not6 Kortfristiga placeringar 2017 2016 Bokfört värde 1 069 441 1 069 441 SPECIFIKATION AV BOKFÖRT VÄRDE Ethica Global 118 603 118 603 Räntefond kort plus 585 000 585 000 Swedbank Robur Penningmarknadsfond 365 837 365 430 Marknadsvärde 1 286 645 1 255 252 SPECIFIKATION AV MARKNADSVÄRDET Ethica Global 285 381 251 441 Räntefond kort Plus 636 697 638 381 Swedbank Robur Penningmarknadsfond 364 567 365 430 1286645 1 255 252
16(17) Not 7 Kassa och Bank Kassa 4 857 677 Plusgiro KVK 4 985 437 1 609 116 Summa 4 990 294 1609793 Koncernkontot utgör i juridisk mening en fordran på ABF förbundsnivå eftersom det är en del av ABFs koncernkonto. De regelverk som styr koncernkontot är dock av sådan karaktär att fordran i redovisningssammanhang ses som ett ordinärt banktillgodohavande. Resultat- och balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman 2018-04-25 för fastställelse. Östersund 2018-03-22
17(17)