Västerviks Kraft Elnät AB

Transkript

1

2 Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Västerviks Kraft Elnät AB, org nr , får härmed avge nedanstående berättelse över 2013 års verksamhet. Västerviks Kommuns Förvaltnings AB, org nr , är moderbolag och upprättar koncernredovisning. Verksamheten består av distribution av elkraft och underhåll av det egna distributionsnätet med ledningar i 10 kv och 400 V inom koncessionsområdet, REL Affärsområde Elnät inom systerbolaget Västervik Miljö & Energi AB sköter drift, underhåll och utveckling av elnätet. Omvärldsanalys Året har präglats av en tystnad kring flera reformer såsom nordisk slutkundsmarknad och smarta elnät. I december presenterades dock Förvaltningsrättens dom avseende elnätsföretagens överklagande gällande intäktsramar för Domen innebar bland annat att Energimarknadsinspektionen (EI) inte har haft rätt att tillämpa övergångsmetoden samt att man fastställt en annan kalkylränta än den som EI hade presenterat. EI har aviserat överklagande av domen. Väsentliga händelser Antalet elnätskunder ökade under året med 33 st till st. Den totala transiteringsvolymen av elkraft var 223,2 GWh (216,2) varav förlustel uppgick till 7,7 GWh (8,1). Under året har planerna kring drift och underhåll kunnat följas till punkt och pricka och det har upptäckts en del brister såsom rötskadade stolpar och undermåliga sjöskyltar. Dessa har till stor del åtgärdats under det gångna året och de punkter som fortfarande återstår ligger planerade till kommande år. Nätstation S51 Vårdträdsplan har genomgått en total förnyelse avseende ställverk och transformatorer. Den sista delen av utbyggnaden för nollpunktsövervakningen i högspänningsnätet har genomförts under årets sista månader och avser fördelningsstationen F2 Bråten. Förväntad utveckling/framtid Den analys som genomfördes under året beträffande bolagets verkliga uttag gentemot intäktsramen visar att bolaget ligger väl till. Den fortsatta gången gällande intäktsramarna för följs med mycket stort intresse. Flerårsjämförelse Nedanstående uppställning visar bolagets ekonomiska utveckling i sammandrag. mkr Nettoomsättning Rörelseresultat Rörelsemarginal (%) 21% 17% - 15% Resultat efter fin poster mkr Balansomslutning* Anläggningstillgångar* Investeringar under året

3 mkr Avkastning på totalt kapital* 6,4% 4,8% - 7,7% Soliditet %* 38,9% 36,4% 56% 52% *Ändrad redovisningsprincip I 2013 års balansräkning bruttoredovisas fordringar och skulder gentemot koncernbolag, till skillnad från tidigare år då dessa har nettoredovisats som långfristiga skulder. Nyckeltalsdefinitioner Rörelsemarginal Rörelseresultat i förhållande till nettoomsättning Avkastning på totalt kapital Rörelseresultat i förhållande till balansomslutningen Soliditet Justerat eget kapital i förhållande till balansomslutningen Justerat eget kapital Summa eget kapital plus kapitaldelen (78 procent) av obeskattade reserver Finansiella risker Västerviks kommunkoncern har under 2013 etablerat en internbanksfunktion i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB. Bolagets finansiering förvaltas av internbanken, där riskhantering sker enligt en av kommunfullmäktige fastställd finanspolicy och riktlinjer. En finansgrupp med representanter från kommunenoch koncernbolag sköter den löpande förvaltningen. Den externa upplåningen sker i Västerviks Kommuns Förvaltnings AB medan räntesäkringar sker genom derivat vilka tecknas av kommunen. Styrelse Styrelsen väljs i sin helhet av kommunfullmäktige i Västerviks kommun. Under verksamhetsåret har styrelsen haft följande sammansättning: Bo Jonsson (C) ordförande, Veikko Kärki (S) vice ordförande, Marie Stenmark (M), Per Andersson (M), Ingemar Appelquist (FP), Jonas Wikström (VDM) t o m , Solveig Thorngren (S), Ulf Lindström (S), Bengt Karlsson (S). Personalrepresentanter i styrelsen har varit Clas Johansson (SEKO) t o m , Pär Tolf (SEKO) fr o m och Patrik Thörnblom (Ledarna). Verkställande direktör har varit Per Allerth. Resultat Resultatet efter finansiella poster uppgår till tkr (5 357). Förslag till vinstdisposition Till bolagsstämmans förfogande står: Balanserat resultat Årets resultat Totalt kr kr kr Styrelsen och verkställande direktören föreslår att balanserat resultat disponeras så att i ny räkning överförs kr Upprättad årsredovisning innebär att ett koncernbidrag på tkr har lämnats till moderbolaget. 2

4 Styrelsens yttrande över lämnat koncernbidrag Koncernbidrag har under förutsättning av bolagsstämmans godkännande lämnats med tkr vilket har föranlett att fritt eget kapital per balansdagen, efter beaktande av skatteeffekten, har reducerats med tkr. Det föreslagna koncernbidraget reducerar bolagets soliditet endast marginellt. Soliditeten får anses vara fortsatt betryggande med beaktande av verksamhetens art och omfattning samt utsättande för risker. Någon risk för verksamhetens fortsatta lönsamhet anses ej föreligga och även efter genomförd värdeöverföring finns full täckning för bolagets bundna egna kapital. Styrelsens uppfattning är att det föreslagna lämnade koncernbidraget ej hindrar bolaget från att fullgöra sin plikter på kort och lång sikt. Den föreslagna värdeöverföringen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap st. Bolagets resultat och ställning framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med noter. 3

5 Resultaträkning Not tkr tkr Rörelsens intäkter Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Summa Rörelsens kostnader Kostnader för transitering och inköp av elkraft för nätförluster Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar Summa Rörelseresultat Resultat från finansiella investeringar Ränteintäkter Räntekostnader Summa Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt Årets resultat

6 Balansräkning Not TILLGÅNGAR tkr tkr Anläggningstillgångar 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Pågående arbete Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Fordringar koncernföretag Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager Råvaror och förnödenheter Kortfristiga fordringar Fordran koncernföretag Skattefordringar Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR

7 EGET KAPITAL OCH SKULDER Not Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital (1 000 st aktier à 100 kr) Reservfond Summa Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa Summa eget kapital Obeskattade reserver Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder Skulder koncernföretag Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Ställda panter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 6

8 Kassaflödesanalys Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar Utbetald avsättning Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital tkr tkr Förändring i rörelsekapital Ökning (-) resp minskning (+) av lager Ökning (-) resp minskning (+) av rörelsefordringar Ökning (+) resp minskning (-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamhet Förvärv av materiella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Upptagna lån (+)/amortering av låneskuld (-) Kassaflöde från finansieringsverksamheten Minskning av likvida medel 0 0 Likvida medel vid årets början 0 0 Likvida medel vid årets slut 0 0 7

9 Noter Not 1 Redovisningsprinciper Tillämpade redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Om inte annat framgår är principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Anläggningstillgångar Immateriella och materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar. Avskrivning på anläggningstillgångar I resultaträkningen belastas rörelseresultatet med avskrivningar enligt plan, vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas nyttjandeperiod. Avskrivningstider för respektive tillgångsslag anges i not. Avskrivningar på årets investeringar redovisas från och med den månad de tas i drift. För anläggningstillgångar som övertagits från annan aktör i samband med verksamhetsövertagande, har avskrivningar anpassats till kvarvarande nyttjandeperiod. Fordringar Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Mellanhavanden med kommunen och övriga kommunägda bolag redovisas under fordringar respektive skulder kommunkoncernen. Varulager Varulager värderas med tillämpning av först-in-först-ut principen till det lägsta av anskaffningsvärdet och det verkliga värdet. Den valda värderingsmetoden innebär att inkurans i varulager har beaktats. Intäkter Intäkter har upptagits till verkligt värde av vad som erhållits eller kommer att erhållas och redovisas i den omfattning det är sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att tillgodogöras bolaget och intäkterna kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Avdrag görs för lämnade rabatter. Anslutningsavgifter vilka debiteras kunder som kopplas in på elnätet intäktsförs i samband med anslutningen. Koncernbidrag Lämnade eller erhållna koncernbidrag i skatteminimeringssyfte redovisas mot fritt eget kapital med beaktande av skatteeffekten. Avsättningar Avsättningar redovisas i balansräkningen när bolaget har en förpliktelse (legal eller informell) på grund av inträffad händelse och då det är sannolikt att ett utflöde av resurser som är förknippade med ekonomiska fördelar kommer att krävas för att uppfylla förpliktelsen och beloppet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Leasing Samtliga leasingkostnader redovisas som operationella leasingavtal och leasingavgifterna kostnadsförs linjärt. 8

10 Närstående Koncernen Koncernen står under ett bestämmande inflytande från Västerviks kommun. Moderbolaget Moderbolaget har ett bestämmande inflytande över bolaget och övriga dotterbolag. Närstående transaktioner Bolaget har en närstående relation med såväl Västerviks kommun som med bolagen inom koncernen. Förekommande transaktioner med nyss nämnda parter är intäkter för nätavgifter samt kostnader för köpt entreprenad för drift, underhåll och utveckling av elnätet inom koncessionsområdet. Internprissättningen är marknadsmässig. Skatter Redovisade skatter innefattar skatt som ska betalas eller erhållas avseende aktuellt år, justeringar avseende tidigare års aktuella skatt samt förändringar i uppskjuten skatt. Värdering av skatteskulder/-fordringar sker till nominellt belopp enligt gällande eller beslutade skatteregler och skattesatser. Den uppskjutna skatteskulden på obeskattade reserver redovisas som en del av de obeskattade reserverna. Kassaflöde Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod i enlighet med Redovisningsrådets rekommendation RR7. Ändrad redovisningsprincip I årets årsredovisning redovisas koncerninterna fordringar och skulder på tillgångs- respektive skuldsidan av balansräkningen. I tidigare års årsredovisningar har posterna nettoredovisats på skuldsidan. Not 2 Nettoomsättning Nätintäkter varav anslutningsavgifter Försäljning av tjänster och material Summa Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av nettoomsättningen avsåg (6 415) försäljning inom kommunkoncernen, medan inköpen uppgick till (14 549). Not 3 Övriga externa kostnader Köpta tjänster och material från Västervik Miljö & Energi AB, vari ingår såväl drift som overheadkostnader (lokaler, företagsledning, administration m m) Övrigt Summa

11 Varav arvode och kostnadsersättningar till revisorer Deloitte revision 35 0 KPMG revision 0 28 Ernst & Young revision 4 71 Koncernsamordnad revision Summa Not 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar varav Styrelse, VD* och andra ledande befattningshavare Övriga anställda 0 0 Summa * Tjänsten som VD köps av Västervik Miljö & Energi AB och ingår inte i lönekostnaderna Sociala kostnader Summa Antal Varav män Varav män Styrelseledamöter 8 75% 78% Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 0 0% 0% Not 5 Räntekostnader Räntekostnader, koncernföretag Räntekostnader, övriga Summa Not 6 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Periodiseringsfond Summa Not 7 Skatt Skatt på årets resultat Skatt på koncernbidrag Summa

12 Not 8 Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Avskrivningstid år Ingående anskaffningsvärde Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående planenligt restvärde varav byggnader varav mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Avskrivningstid 6-30 år Ingående anskaffningsvärde Inköp Omklassificeringar Utrangering och försäljning Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utrangering och försäljning Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Utgående planenligt restvärde Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående balans Under året nedlagda kostnader Utrangering och försäljning Omklassificeringar Utgående balans

13 Not 9 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Periodisering leverantörsfakturor Elintäkter avseende december Summa Not 10 Förändring av eget kapital Belopp vid årets ingång Lämnade koncernbidrag Skatt på lämnade koncernbidrag Årets resultat Belopp vid årets utgång Not 11 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Periodiseringsfonder Summa Not 12 Skulder till koncernföretag Skulder till koncernbolag* Skuld moderbolagets centralkonto Summa *I föregående års bokslut nettoredovisades fordringar och skulder gentemot koncernbolag på denna post. I denna årsredovisning bruttoredovisas posterna under fordringar respektive skulder. Skulder till moderbolagets koncernkonto utgör en del av den totala finansieringen av kommunkoncernen. Internbankens låneportfölj har förfallotider som fastställts inom ramen för finanspolicyn. Vid årets slut har 64% en förfallotid inom ett år. Not 13 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna elnätskostnader Övriga poster Summa

14 13

15 14

16 15