2 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2016

2 VD har ordet 4 Våra medarbetare 6 Vår miljö 8 Teknisk verksamhet 10 Årsredovisning 19 Förvaltningsberättelse 20 Resultaträkning 23 Balansräkning 24 Kassaflödesanalys 26 Bokslutskommentarer 27 Revisionsberättelse 36 Granskningsrapport 38 2 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

3 VD HAR ORDET Vi gör det igen- nytt överlägset resultat för 2016! ett toppenår! VänerEnergi fortsätter att flytta fram sina positioner till nya årsbästa i flera avseenden. För första gången på 20 år kan vi redovisa svarta siffror för samtliga affärsområden inom bolaget. Naturligtvis kan vi då också presentera ett nytt överlägset årsbästa vad det gäller resultatet, 29,8 mkr före bokslutsdispositioner (17,5). Till detta lägger vi sedan ett av de friskaste åren, med en total sjukfrånvaro på endast 1,2 %. Vi pratar med andra ord om ett toppenår! Minimal användning av fossilbränsle Vårt delägda dotterbolag Katrinefors Kraftvärme har nu haft sitt första år med normaldrift sedan det nya kraftvärmeblocket färdigställdes. Minimalt med fossil olja har använts i bränslemixen, 0,5 %, och driften har varit stabil. Andelen fossilt bränsle som använts för produktion av fjärrvärme var 0 %! Miljövänlig fossilfri fjärrvärme med god tillgänglighet och ett stabilt pris förväntas nu kunna levereras under många år framöver. Stora satsningar på Stadsnät Tillväxten av vårt Stadsnät fortsätter att öka. Vi har under året anslutit ca nya kunder till vårt fibernät och förväntas göra likadant under de närmast kommande åren. Stadsnätet är numera det affärsområde som investerar mest i bolaget. För att möta den stora och ökande efterfrågan så har nya, snabbare, metoder börjat användas. En är att anlita totalentreprenader med fiberförläggning genom så kallad spårfräsning, vilket går snabbare och ska korta de kötider vi har idag. Upp till 500 meter per dag och maskin kan förläggas med denna metod. Kommande beslut kring IT-verksamhet Under 2017 kommer vi att fatta en del strategiskt viktiga beslut för vår framtida inriktning av IT-verksamheten. Frågor vi ska reda ut är bland annat hur vi ska klara framtidens krav på driftsäkerhet genom nätövervakning, beredskapsfunktion och felavhjälpning. Dessutom ta ställning till vilka IT-tjänster vi ska leverera, dvs var vi ska placera oss i värdekedjan från nätägare till tjänsteleverantör. Idag är förhållandet sådant att VänerEnergi är nätägare (till fibernäten) i våra ägarkommuner. Sedan är här vårt delägda dotterbolag Fastbit kommunikationsoperatör på en öppen plattform, Openbit. På den öppna plattformen finns sedan externa leverantörer av IT-tjänster som internet och telefoni, men här finns också både Fastbit och VänerEnergi som leverantör av slutkundstjänster. Dagens upplägg kan nu alltså komma att omprövas. Ökat antal elhandelskunder i VänerEl Vårt elhandelsbolag VänerEl har fortsatt att öka sina kunder under året och antalet uppgår idag till knappt Känslan är att kundernas önskan att handla lokalt bara ökar. Mycket glädjande för oss och ett bevis på att vi sköter våra kort väl. Givetvis har det betydelse att vi erbjuder ursprungsmärkt nordisk vattenkraft i vägguttaget, men det kanske också är en liten protest mot vårt samhälles allt snabbare globalisering och urbanisering. Förändringar av elmarknaden Tyvärr ser vi nu att myndigheterna, Energimarknadsinspektionen, åter för fram förslag som är negativa för de mindre energiföretagen. Med reformer och lagförändringar pratas det om att ge större makt åt kunden. Ser man till vad som kommer att hända handlar det om att kunden kommer att få en högre kostnad samt att de stora företagen gynnas på bekostnad av de små. Förändringen vi pratar om är Energimarknadsinspektionens avsikt att skapa en gemensam nordisk elmarknad med en tillhörande elhandlarcentrisk marknadsmodell, eller som branschen benämner den En kontakt för kunden. En kontakt för kunden En kontakt för kunden innebär att det endast är elförsäljningsbolaget som i framtiden skall ha kundkontakten och som också skall fakturera kunden för både el och nätavgift. Elnätsföretagen skall i denna modell osynliggöras och inte längre ha någon egentlig kundkontakt. Vi mindre lokala energiföretag upplever denna förändring som ett hot mot vår verksamhet, då vår kärnverksamhet i många fall är just elnätet. Vår enda fördel gentemot de större kraftbolagen är just att vi är lokala och kan hålla en god och nära kontakt med våra kunder. VänerEnergi AB har ett lokalt placerat kontor som man kan besöka. Vi har inte några telefonköer, vi jobbar med bästa service och leveranskvalité som högsta mål och vi håller samtidigt mycket konkurrenskraftiga priser, bland de lägsta i landet. Våra nöjd-kund-undersökningar visar att de små bolagens kundnöjdhet regelmässigt utklassar de stora bolagens dito. Att nätbolaget ska tvingas stänga porten och dra ned på vår kundservice är inte något som vi kan se som positivt för kunderna. Fakturan är idag vår främsta kontaktväg, med vilken vi förmedlar information om bland annat energieffektivisering och miljöfrågor. Med denna förändring är vi rädda för att dessa frågor kommer att få en allt mindre plats i framtiden. Ett privatägt elhandelsföretag har VD HAR ORDET av naturliga skäl få incitament att lämna information om energieffektiviseringar och besparingar. Om nätföretagen tvingas släppa kundkontakten så kommer dessutom nätföretagens roll som en resurs för ägarnas tillväxt och utveckling att försvinna. Med andra ord förloras också många av de fördelar som kommuner och ekonomiska föreningar idag har med att äga ett energiföretag. Antalet nätföretag i landet kommer därmed sannolikt att minska vilket definitivt inte kommer att vara positivt för kunderna. Oavsett oönskade myndighetsbeslut så kommer Väner- Energi Nät fortsatt att arbeta för att få behålla kontakten med sina kunder. Det är en absolut förutsättning för ett bolag som har som uppdrag att prioritera kvalité, service och konkurrenskraftiga priser och som dessutom ägs av sina kunder. Med en god inställning och idogt arbete ska vi ändå ta oss över hindren och idag måste vi tillåta oss att känna glädje över att ha uppnått en ny toppnivå inom alla avseenden Rolf Åkesson, VD 4 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

4 VÅRA MEDAREBTARE Våra medarbetare vår största resurs! VÅRA MEDARBETARE Hälsobokslutet 2016 Vi gör hälsobokslut sedan 2005 för att se hur våra medarbetare mår och för att se vad vi som arbetsgivare kan göra för att förbättra våra medarbetares hälsa och förutsättningar att klara de arbetsuppgifter som ska utföras. Under kommande år 2017 kommer en person att gå i pension (pensionsålder 65 år). Åldersstrukturen har efter de senaste årens generationsväxling förändrats rejält och nästan 65 % av medarbetarna är idag anställda från Medelåldern är idag 46 år jämfört med 2006 då den var 54 år. Sammanfattning av 2016 Totala sjukfrånvaron på lägsta nivån sedan Inga långtidssjukskrivningar under året. Målsättningen uppnådd med god marginal. Medelåldern steg något under året. Från 44 förra året till 46 år Ändå är den 8 år lägre än Trots en yngre och friskare personalstyrka är andelen fysiskt aktiva lägre än vid tidigare hälsoprofilbedömningar. Kostvanor, test- och hälsodata har istället blivit bättre. Personalstruktur Vid årsskiftet 2016/2017 var vi 46 (47) tillsvidareanställda och 1 (0) tidsbegränsat anställda, och av samtliga anställda var 14 (14) kvinnor. Under året har 2 personer tillsvidareanställts och 3 personer har slutat sin anställning. Däremot har ingen person lämnat med pension för första året på länge. Medianåldern är 49 år (45). Med median menas att det är lika många som är äldre som yngre än 49 år. Medelåldern är 46 år (44). Sjukfrånvaron Lagkravet på att redovisa bolagets sjukfrånvaro i årsredovisningen är numera borttaget. Detta påverkar emellertid inte vår inställning till att redovisa detta i vårt Hälsobokslut. Den totala sjukfrånvaron blev 1,2 % (2,2 %), den lägsta totalen sedan Korttidssjukskrivningen utgör hela siffran 1,2 % (1,8 %). Vårt mål är att hålla den totala sjukskrivningen under 3 %, vilket vi alltså åter har klarat med god marginal. Friskvården i VänerEnergi Bolaget har två friskvårdsombud utsedda. Deras uppgift är att: Få så många som möjligt aktiva i de friskvårdsinsatser som bolaget erbjuder och lägga särskild fokus på den del av personalen som är minst aktiv. Föreslå och följa upp de friskvårdsaktiviteter som Bolaget erbjuder. Följa upp Hälsoprojektet. Aktiviteter som erbjuds de anställda VänerEnergi erbjuder de anställda ett årligt friskvårdsbidrag att användas efter eget önskemål förutsatt att det ryms inom Skatteverkets regler för motion och friskvård av enklare slag. Exempel på godkända motionsformer är: Gymnastik, aerobics, spinning, simning, styrketräning mm. Dessutom racketsporter, de vanliga bollsporterna och bowling. Vidare också orientaliska rörelseaktiviteter som tai chi, qi-gong mm. Speciella aktiviteter som har arrangerats under 2016: Deltagande med 1 lag i Stafettvasan i mars. Springtime motionslopp i Mariestad, löpning och gång. Vandring på Kinnekulle i juni. 6 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

5 VÅR MILJÖ Med miljön i fokus VÅR MILJÖ Allmänt VänerEnergi AB är sedan mitten av 2004 miljöcertifierade enligt ISO Certifieringen har utförts av SP (Sveriges Provnings- och forskningsinstitut). Den senaste omcertifieringsrevisionen enligt ISO 14001:2004 genomfördes i september Vi bedriver vår verksamhet på en lokal marknad och har en stor andel förnyelsebar energi i våra produkter ut till kund. Den positiva miljöeffekten av lokal närvaro förstärks genom att vi fortsätter att investera i åtgärder för minskade utsläpp från våra transporter och anläggningsarbeten, samt att genom vår utbyggnad av fjärrvärmen förbättra luftkvaliteten. Från och med 2013 är också all el miljöklassificerad ursprungsmärkt vattenkraftsel. Miljöpolicy VänerEnergi AB skall verka för en ekologiskt hållbar försörjning av produkter och tjänster inom bolagets affärsområden. Detta innebär att: Spara på naturresurserna genom att ersätta skadliga produkter med mindre skadliga, utveckla rutiner och på så sätt förebygga föroreningar. Lagar och förordningar betraktas som minimikrav. Ständigt sträva efter förbättringar genom att i projekteringar och utförande av tjänster ta miljöhänsyn. Påverka leverantörer genom att ställa miljökrav vid upphandlingar. Våra miljömål De mål vi har arbetat med under året är följande: Vi ska minska vår miljöpåverkan genom att energieffektivisera vår fastighet på Strandvägen 22. Vi ska minska vår miljöpåverkan från energiförbrukning genom att under en tvåårsperiod byta ut ljuspunkter (gatubelysning) i Mariestads kommun mot LED-belysning. Hälften av våra fordon ska driftmässigt vara fossilbränslefria år Alla miljömålen för 2016 har uppfyllts. Under 2016 har Solcellsanläggningen producerat 38 MWh el. Den producerade solelen tillsammans med energibesparingar (LED belysning på kontoret m.m.) ledde till att VänerEnergi behövde köpa in 86 MWh mindre el än Drygt 1600 ljuspunkter i Mariestad byttes ut mot LED-belysning under Alla armaturer som byttes ut är omhändertagna för återvinning. VänerEnergis fordonspark består till största delen av dieselbilar. Efter en testperiod under de sista månaderna 2015 används sedan januari 2016 numera EcoPar Bio som drivmedel i vår dieseldrivna fordonsflotta. EcoPar Bio är ett drivmedel som är mycket skonsamt för miljö, arbetsmiljö och klimat i ett enda svep motsvarade förnyelsebara drivmedel 83% av den totala mängden drivmedel som användes under året. Grafen Intern producerad/förbrukad Energi visar att mängden förbrukad energi har minskat varje år sedan Energieffektiviseringar på vårt kontor står för minskningen under Både fjärrvärme och drivmedelsförbrukning har ökat något under Elanvändningen minskade med 48 MWh medan fjärrvärme och drivmedelsförbrukningen ökade med 17 respektive 22 MWh. Den totala mängden förbrukad energi minskade under 2016 med 5 MWh jämfört med Vår CO 2 balans För att bekräfta vår bedömning av vad som har en betydande miljöpåverkan så har vi sedan 2008 valt att studera våra utsläpp/reduceringar av växthusgasen CO 2. Redovisningen är uppdelad i två områden. Det första berör vår interna verksamhet med utgångsläge från fastigheten på Strandvägen 22. Det andra är den CO 2 -påverkan våra produkter har i Mariestad och Töreboda kommuner. I grafen utsläpp av CO 2 internt i företaget visas att elen och fjärrvärmen inte genererar något fossilt CO 2 utsläpp. Det visas även att våra transporter står för den största delen utsläpp av fossilt CO 2 även om utsläppen har minskat med drygt två tredjedelar jämfört med Summering Nettoeffekten av utsläppen från vår interna verksamhet och de produkter vi tillhandahåller/säljer gav 2016 en reducering av CO 2 med ca ton*. Överför vi detta till Kyotoavtalet så uppfyllde vi målet för en befolkningsmängd på drygt personer. All förbrukad el sen 2013 är miljöklassificerad ursprungsmärkt vattenkraftsel, därav inget utsläpp av fossil CO 2. * Vi uppskattar att 80% av värmeförsäljningen ersatt oljeeldning ute hos kund med en verkningsgrad på 80%. 8 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

6 ELNÄT STADSNÄT ENTREPRENAD Elnät Stadsnät Entreprenad Kund/Marknad Tillväxt Antalet elnätskunder har ökat med 69 kunder jämfört med år Vid utgången av 2016 hade vi kunder anslutna till vårt elnät. Utav totalt kunder är det 27 st som är högspänningskunder. Entreprenad har förutom sin normala verksamhet med drift och underhåll av gatubelysningsnät även arbetat med utbyte av belysningsarmaturer i Mariestad. De nya armaturerna som installeras har LED belysning vilket innebär en energibesparing med ca 65 % jämfört med befintlig gatubelysning. Stadsnätet är expansivt, här är det privatkundsanslutningar som till mesta delen står för den ökade tillväxten. Antalet nyanslutningar 2016 är 980 st. Totalt antal anslutningar till stadsnätet uppgår vid årsskiftet till st (1 375). Tillväxten av nya kunder både utfall och målsättning, kan också beskrivas enligt nedanstående diagram. Elnätsavgifter Vi har fortsatt mycket låga avgifter i vårt elnät. I senaste Nils Holgersson undersökningen år 2016 så betalar hushållskunder anslutna till vårt elnät i genomsnitt 73,2 öre/ kwh, för transport av elenergi. Som jämförelse kan nämnas att Ellevios kunder betalar 110,5 öre/kwh. Genomsnitt för riket är 82,6 öre. Alla priser är inklusive moms. Elöverföring Den totalt överförda energin till VänerEnergis nät i Mariestad och Töreboda ökar 2016 till 219,4 GWh. Jämfört med 2015 (213,5 GWh) är det en ökning med 5,9 GWh. Den ökande energiöverföringen kan dels förklaras med ökad energiförbrukning till följd av låga energipriser och dels en tillväxt av nya elnätskunder. Abonnerat effektuttag hos Ellevio 2016 var 49,0 MW och nätförlusterna hamnade på 3,12%. Driftstörningar elnätet Under 2016 har inga större strömavbrott till följd av väderstörningar inträffat i elnätet. Den avbrottsstatistik som vi rapporterar till Energimarknadsinspektionen visar att leveranssäkerheten i vårt elnät överstiger 99,99%. Organisation Avdelningen är bemannad för att sköta drift- och underhåll för det egenägda elnätet, stadsnätet och belysningsnätet. Dessutom sköter vi drift och underhåll på belysningsnät åt Töreboda och Gullspångs kommuner samt Trafikverket. Vi har åtta personer i vår beredskapslista som via ett rullande schema finns i beredskap för all VänerEnergis verksamhet. Personal Vid årsskiftet 2016/2017 var vi 12 montörer och 15 tjänstemän anställda på avdelningen. Utav dessa är en montör och en tjänsteman projektanställda. Investeringar Vi har under året ny/reinvesterat 25,0 mkr i elnätet och ny/reinvesterat 24,7 mkr i stadsnätet. Dessutom har vi reinvesterat 5,0 mkr i belysningsnätet i Mariestad. De enskilt största investeringsposterna är: Kablifiering av Torsö elnät. Privatkundsanslutningar i stadsnätet. Utbyte till LED armaturer i belysningsnätet. Väsentliga händelser under året De enskilt största händelserna under året har varit: Kablifiering av Torsö elnät. Projektet har genomförts i samarbete med Torsö skärgårds fiber ekonomisk förening. Kanalisation för fiberkabel har samförlagts i schakten för elkabel. Efterfrågeökningen på anslutning till stadsnätet. ELNÄT STADSNÄT ENTREPRENAD Framtid För elnätet kommer vi att ha fortsatt fokus på att öka leveranskvalité och driftsäkerhet. Som ett led i detta fortsätter arbetet med idrifttagning av det nya elnätet på Torsö under Nätet beräknas vara helt färdigställt år En stor fråga för elnät är framtida krav och föreskrifter från myndigheter på elmätningen för våra kunder. Detta kan innebära både ökade investerings- och driftkostnader för VänerEnergi. I takt med att fibernätet växer så ökar även efterfrågan på anslutning till nätet. Den stora utmaningen för stadsnät i framtiden, ligger i att klara den ökade efterfrågan på fiberanslutningar tekniskt och organisatoriskt kombinerat med lönsamhet i verksamheten. Entreprenads stora utmaning i framtiden är att utveckla försäljningen av tjänster inom andra verksamheter än belysningsnät. Detta till följd av att drift och underhållsbehovet minskar i belysningsnät med den nya LED tekniken. Ulf Gustafsson. Nätchef Metoden som används för nedgrävning av fiberkanalisation kallas för MTT (Micro Trenching Technology) och utförs med hjälp av maskinen ovan. En tidsbesparande och kostnadseffektiv metod för att tillgodose den ökande efterfrågan på fiberanslutningar. 10 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

7 ELNÄT STADSNÄT ENTREPRENAD ELNÄT STADSNÄT ENTREPRENAD Förläggning av sjökabel till Torsö och Brommö 12 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

8 TELEKOM FJÄRRVÄRME Telekom Fjärrvärme Kund/Marknad Inga nya kundavtal på företagsmarknaden slöts under Ett par stycken intressanta prospekt fanns men de valde sedan att gå vidare med annan leverantör. Vi konstaterar också att telefonitjänsteleverans till Töreboda och Gullspångs kommuner tog en oönskad vändning då TG-kommunerna valde att teckna avtal med Cygate kring sin telefoniplattform. Detta är naturligtvis betydande i negativ bemärkelse för det uppsatta tillväxtmålet i detta kundsegment. På den positiva sidan kan vi dock tillägga att TG-kommunerna valt att teckna avtal kring vår svartjänst vilket balanserar tillbaka detta tapp i viss utsträckning. Under året har det uppkommit ett par stycken intressanta prospekt i Fastbits nätområde som vi hoppas ska leda till avtalstecknande. Dessa är dock, i skrivande stund, fortfarande en öppen fråga. Vi har också under året fått besked om några kunder som lämnar oss. Orsaken till detta är att de är uppköpta och därmed kommer att införlivas i köparnas befintliga telefonilösningar. De ekonomiska avtrycken av detta kommer att märkas av under Personal Under året har en av våra medarbetare i svartjänsten varit föräldraledig varpå vi anställt en vikare. Avdelningen består av 5 st heltidstjänster, varav 3 st är i svarstjänsten. Verksamheten har under året i övrigt varit präglad av internt arbete med organisation och omstrukturering av personella resurser vilket naturligtvis varit på bekostnad av bearbetningen av den externa marknaden. Detta har varit en nödvändighet och en helt medveten strategi då verksamheten minskat med en heltidstjänst. Väsentliga händelser 2016 Verksamheten visar ett positivt resultat för Resultatet har till stor del kunnat uppnås på grund av att vi haft en resurs mindre i personalstyrkan, samt också lägre övriga driftkostnader och kapitalkostnader. Avtal om gemensam svarstjänst för MTG-kommunerna tecknades. Telefoniavtalet med Mariestads kommun förnyades under året. Kund/Marknad Värmeförsäljning är i hög grad väder- och temperaturberoende har temperaturen varit drygt 0,5⁰C varmare än normalåret i Mariestad. Detta är dock betydligt kallare än de senaste två åren. Den budgeterade försäljningsvolymen för 2016 drogs, på grund av de senaste årens varma väderlek, ned med ca 1,6 % jämfört med den budgeterade volymen för 2015, samtidigt som det anslöts en del större kunder under Detta tillsammans har resulterat i att den totala försäljningsvolymen varit 156 GWh vilket är 3 % högre än budget var den totala försäljningsvolymen 144 GWh. Fjärrvärmen i VänerEnergi är fortsatt en framgångsrik produkt men står inför nya utmaningar under kommande år, där den kanske största utmaningen är att behålla en lönsam verksamhet trots en minskad försäljningsvolym beroende av den globala uppvärmningen och energibesparande åtgärder hos våra befintliga kunder. De låga elpriserna som för tillfället råder, även om en viss prisstegring kunde skönjas under 2016, innebär att konkurrensen från värmepumpar fortfarande är stor. Detta medför också att vi har svårt att genomföra några prishöjningar även om det skulle vara önskvärt ur ett företagsekonomiskt perspektiv. De låga elpriserna innebär också att lönsamheten blir låg i vårt, med Metsä Tissue, gemensamt ägda produktionsbolag Katrinefors Kraftvärme AB (KKAB), som förutom att leverera värme och ånga till sina ägare även levererar el till spotpriser på Nord Pool. KKAB, som bolag, ska enligt sina ägardirektiv inte göra någon vinst eller förlust, vilket i praktiken betyder att låga elpriser innebär högre priser till sina två ägare på värme och ånga. Mariestad Vi har liksom under fjolåret koncentrerat oss på att i första hand bearbeta fastighetsägare och industrier längs befintligt fjärrvärmenät. Vi tecknade under året avtal om 12 nya värmeleveranser, varav ett markvärmeavtal. Detta innebär en tillkommande leveransvolym av ca 1 GWh/år, och vi summerade vid årets slut avtal om leverans av fjärrvärme och ånga. Av det totala antalet avtal/leveranspunkter så utgör småhussegmentet stycken. Under året tecknades även ett avtal med reningsverket om spillvärmeleverans, vilket innebär att reningsverket kommer att leverera ca 700 MWh spillvärme varje år till Mariestads fjärrvärmenät. Töreboda Under 2015 anslöts Källbergs Industri AB samt Naturbruksgymnasiet Sötåsen till fjärrvärmenätet. Dessa båda nya kunder innebar en merförsäljning om ca 3,5 GWh under Totalt har vi under året tecknat tre nya leveransavtal, vilket innebär en tillkommande leveransvolym av ca 0,4 GWh/år och summerade vid årets slut 132 avtal om leverans av fjärrvärme. I Töreboda utgör småhussegmentet endast 31 st. Lyrestad Bränsleinmatning m.m. till fastbränslepannan har byggts om och numera är briketter från Töreboda huvudbränslet i anläggningen. Under 2016 fattades ett beslut om att komplettera anläggningen med ytterligare en fastbränslepanna och ackumulatortank. Andelen fossil olja i produktionsmixen har hittills varit för hög för att möjliggöra ytterligare anslutningar och någon utbyggnad av nätet har därför inte varit aktuellt under Totalt antal kunder är 26 st, varav småhussegmentet utgör 16 st. Reko fjärrvärme Vi har under 2016 genomfört två stycken Reko- möten, ett med våra kunder i Töreboda och ett med våra kunder i Lyrestad och Mariestad. Vid Reko- mötena har kunderna fått information om vår verksamhet, samtidigt som vi fått ta del av kundernas syn på oss. 14 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

9 FJÄRRVÄRME FJÄRRVÄRME Prissättning Vår prissättning ska vara kostnadsbaserad men hänsyn tas även till konkurrensen med andra uppvärmningsalternativ på den lokala värmemarknaden. Prisjusteringar görs max en gång per år och aviseras minst 60 dagar innan. En rimlig avkastning bör långsiktigt ligga på ca 6 9 % av omsättningen. Övergripande målsättning: Fjärrvärme ska vara det självklara valet vid val av uppvärmningssystem för nyuppförda byggnader inom våra fjärrvärmeområden. Hänsyn skall tas till konkurrerande uppvärmningsalternativ på den lokala värmemarknaden. De konkurrerande alternativen utgör ett naturligt tak för prissättningen. VänerEnergis genomsnittliga fjärrvärmepris ska vara lägre än riksgenomsnittet enligt den årliga Nils Holgersson undersökningen. VänerEnergis prisutveckling för fjärrvärme ska vara långsiktig, stabil och förutsägbar. En prisjustering för år 1 ska anges tillsammans med en prognos för år 2 och 3. Prisjusteringar liksom eventuella förändringar av prisstrukturen ska genomföras i en dialog med våra kunder. Värmeförsäljningen 2016 i Mariestad blev MWh ( ) varav försäljningen av ånga stod för MWh (8 864). * Endast andelen fjärrvärme är väderkorrigerad. Motsvarande siffror för Töreboda blev MWh (22 112). Mariestad Mariestad Riket Mariestad Mariestad Riket Snittpris 2015 Placering 2015 Snittpris 2015 Snittpris 2016 Placering 2016 Snittpris 2016 kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. moms) moms) moms) moms) Nils Holgerssonhuset 760, , (193 MWh/år) Större flerbostadshus 737, , (1 000 MWh/år) Småhus (20 MWh/år) 776, , Töreboda Töreboda Riket Töreboda Töreboda Riket Snittpris 2015 Placering 2015 Snittpris 2015 Snittpris 2016 Placering 2016 Snittpris 2016 kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. moms) moms) moms) moms) Nils Holgerssonhuset 790, , (193 MWh/år) Större flerbostadshus 776, , (1 000 MWh/år) Småhus (20 MWh/år) 843, , Lyrestad Lyrestad Riket Lyrestad Lyrestad Riket Snittpris 2015 Placering 2015 Snittpris 2015 Snittpris 2016 Placering 2016 Snittpris 2016 kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. (kr/mwh inkl. moms) moms) moms) moms) Nils Holgerssonhuset 866, , (193 MWh/år) Större flerbostadshus 866, , (1 000 MWh/år) Småhus (20 MWh/år) 866, , I Nils Holgersson rapporten förflyttas en bostadsfastighet genom landets samtliga 290 kommuner för att jämföra bl. a. fjärrvärmekostnaden. Rapportens syfte är att redovisa de prisskillnader som finns mellan olika fjärrvärmenät och målet är att skapa debatt som kan leda till sänkta priser för kunderna. I tabellen nedan visas en sammanställning över prisnivåer och placeringar för våra tre fjärrvärmenät. I Nils Holgersson rapporten redovisas endast ett fjärrvärmepris per kommun. Lyrestad är inplacerat där det skulle varit om Lyrestad vore en egen kommun. (Placering 1 har landets lägsta pris.) Fjärrvärmepriset behölls oförändrat under 2016 jämfört med 2015 i alla våra tre fjärrvärmenät. Uppgifterna i diagrammet gäller för Nils Holgersson fastigheten som förbrukar 193 MWh fjärrvärme per år och är hämtade från: Biobränslepriserna är hämtade från * Referensort för korrigering är Skara. Fjärrvärmeförsäljningen i Lyrestad uppgick under 2016 till MWh (2 114). Investeringar Årets investeringar har utgjorts av förtätningar i befintliga fjärrvärmeområden i både Mariestad och Töreboda. I Mariestad har dessutom de två nybyggda skolorna Unica och Prisma anslutits. En ledning har byggts till reningsverket i Mariestad för mottagande av spillvärme. En ombyggnation av PC Lyrestad från pellets till briketter som bränsle har genomförts. Summa investeringar för Mariestad blev kkr (1 763) och för Töreboda 864 kkr (7 905). Väsentliga händelser under året Det nya kraftvärmeblocket vid KKAB har medfört att för första gången någonsin har fjärrvärmen till Mariestad producerats helt utan fossila bränslen. I Mariestad har reningsverket anslutits till fjärrvärmenätet, vilket innebär att vi kommer att kunna ta emot värme som annars skulle gått till spillo. Totalt räknar vi med att reningsverket kommer att leverera ca 700 MWh/år. I Mariestad har vi anslutit vår första renodlade markvärmekund. Mariestads kommun valde fjärrvärmedriven markvärme när man handikappanpassade Österlånggatan i centrala Mariestad. I Lyrestad har vi under året genomfört en ombyggnation av panncentralen så att vi kan använda briketter, som vi producerar i egen regi i vår anläggning i Töreboda, istället för pellets som bränsle. Detta innebär att vi kan sänka produktionskostnaderna i denna anläggning. I Töreboda anslöt vi under 2015 två större kunder, med en sammanlagd energiförbrukning av ca 3,5 GWh/år, till fjärrvärmenätet. Detta har tillsammans med optimering av produktionsanläggningen inneburit att vi lyckats att vända resultatet och för andra året i rad kan presentera ett positivt resultat för vår fjärrvärmeverksamhet i Töreboda. I Töreboda installerade vi under 2015 en brikettpress. Sommartid har vi tidigare år haft ett överskott av kutterspån från Moelvens limträfabrik, som vi tvingats att avyttra med förlust. Syftet med denna investering är att brikettera överskottet och använda detta som bränsle i vår anläggning Lyrestad. Anläggningen i Lyrestad förbrukar ca 600 ton/år. Under 2016 producerades 928 ton. Vi har även funnit avsättning för resterande mängder hos externa kunder. Även denna investering bidrar naturligtvis till resultatförbättringen. Framtid Prismodell Fjärrvärmens nuvarande prismodell för näringsidkare eller företagskunder innehåller följande komponenter; Fast pris, effektpris, flödespris samt energipris. Inför 2017 införde vi ett säsongsdifferentierat energipris i Mariestad. Anledningen till detta var i första hand att bättre spegla priset mot våra produktionskostnader. Effektpriset beräknas i nuvarande prismodell utifrån den årliga energiförbrukningen dividerat med ett för olika fastighetstyper fastställt kategorital. Vår avsikt är att inför 2018 införa en prismodell där effekten mäts istället för att beräknas. Detta skulle innebära en mer rättvis prismodell där var och en betalar för det som den tar i anspråk. Kunder Det vi, förutom nybyggnationer och förtätningar inom fjärrvärmeområdena, kommer att fokusera på är följande produkter och tjänster: Klimatneutral fjärrvärme Våra kunder blir allt mer miljömedvetna. De större kunderna miljödeklarerar sina verksamheter och uppvärmningen står då för en betydande del av miljöbelastningen. Målet är att få vår produkt klassad enligt Bra miljöval. Serviceavtal för företag Många av våra kunder är småhusägare. De äldsta installationerna är nu över tio år och det finns en efterfrågan av 16 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

10 FJÄRRVÄRME en årligt återkommande kontroll av fjärrvärmecentralen. Vi har tagit fram ett koncept som bygger på ett årligt återkommande servicebesök och har i dag dryga hundratalet tecknade avtal. Vår målsättning är att i framtiden även att kunna erbjuda denna tjänst till våra företagskunder. Serviceavtal med övervakning Nästa steg är att låta oss ta över driften av anläggningen. Genom kontinuerlig insamling av data och uppföljning av kundens anläggning kan t ex avkylningen och effektuttag förbättras och fastighetens energikostnad minska. Drifttjänsten kompletteras med service. Komfortkyla Produceras antingen från fjärrvärmedriven absorptionskylanläggning eller från en fjärrvärmedriven sorptiv kylanläggning. Kan vi inte erbjuda detta så finns en risk att kundens alternativ blir en värmepump. Det kompenserar samtidigt en vikande värmemarknad i spåren på den effektivisering som kommer att ske i våra kunders fastigheter. Industrisamarbeten Det finns egentligen inga gränser för hur ett industrisamarbete kan se ut. En tänkbar möjlighet är att vi står för hela investeringen av ett nytt värmesystem hos kunden och dessutom sköter och äger t ex en fjärrvärmecentral med tillhörande komponenter i kundens fastighet. Kunden betalar en förhöjd avgift under tiden som anläggningen skrivs av. Sekundäranslutna lågtemperaturnät Det är svårt att få någon lönsamhet i att bygga traditionell fjärrvärme till nya villaområden. En möjlighet som vi kommer att titta närmare på är lågtemperaturnät med PEX-rör och en gemensam fjärrvärmecentral för ett helt område. Konceptet bygger på att exploatören av ett nytt område lägger ned sekundärrören i samband med etablering av nya vägar. Fjärrvärmedrivna vitvaror Istället för att använda el för att värma upp vatten till tvätt- och diskmaskiner eller luft till torktumlare och torkskåp används fjärrvärme. Markvärme Sänker kostnaderna för snöröjning. Håller ytor som cykel- och gångbanor, fotbollsplaner, torg med mera is- och snöfria. Solfångare kopplade till fjärrvärmenätet Förnybar solenergi producerar värme till fjärrvärmenätet. Fjärrvärmesystemet används som ackumulator och kunderna tar ut energin när de har behov. Levererad energi avräknas mot uttagen energi. Vi ska även se över vår taxekonstruktion med målsättning att införa en ny taxa under 2017, där vi mäter effekt, flöde och energi, till skillnad mot nu, där vi beräknar effekten med kategoritals-metoden. Mariestad Vi kommer under 2017 att söka ett fördjupat samarbete med våra större befintliga kunder i samband med införandet av en ny prismodell De större kunderna ska även ges möjlighet att påverka priskonstruktionen. Lyrestad Vi kommer under året att komplettera vår produktionsanläggning med ytterligare en fastbränslepanna samt en ackumulatortank, vilket kommer att innebära en bättre lönsamhet för denna anläggning. Töreboda I Töreboda finns fortfarande vita fläckar på fjärrvärmekartan. Vi kommer under året att fortsätta bearbeta presumtiva fjärrvärmekunder längs ledningssträckningen. Även här kommer vi under 2017 söka ett fördjupat samarbete med våra större befintliga kunder i samband med införandet av en ny prismodell De större kunderna ska även ges möjlighet att påverka priskonstruktionen. Kjell-Åke Wallström, Fjärrvärmechef Styrelsen och verkställande direktören för VänerEnergi AB Org nr får härmed avge Årsredovisning och koncernredovisning för räkenskapsåret Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

11 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Förvaltningsberättelse Verksamheten VänerEnergi AB, organisationsnummer med säte i Mariestad, är moderföretag i en koncern som erbjuder varor och tjänster inom el, elnät, fjärrvärme, bredband, telefoni och entreprenad. Viktiga förhållanden Företaget ägs till 88 % av Mariestads kommun och till 12 % av Töreboda kommun. De hel- och delägda dotterbolagen består av VänerEl AB som ägs till 100 %, Katrinefors Kraftvärme AB 50 % och Fastbit AB 33,3 %. VänerEnergi AB bedriver elnätsverksamhet i två nätområden, Mariestads tätort och Torsöområdet i Mariestads kommun och i Töreboda tätort med omnejd i Töreboda kommun. Här finns ca nätkunder. Dotterbolaget VänerEl AB bedriver elförsäljning företrädesvis inom sina ägarkommuner. Bolaget fungerar som återförsäljare av el till Mälarenergi AB, enligt ett avtal där VänerEl AB inte är utsatt för någon prisrisk för inköpen. Verksamheten riktas mot små och medelstora kunder inom ägarkommunerna och skall i första hand ses som service gentemot dessa. VänerEl AB har idag knappt elkunder. VänerEnergi AB bedriver vidare fjärrvärmedistribution i Mariestads och Töreboda tätort och i kransorten Lyrestad. Värmen i Mariestad inköps från intressebolaget Katrinefors Kraftvärme AB (ägarandel 50 %). Katrinefors Kraftvärme AB (KKAB) driver sedan år 2002 kraftvärmeverket som använder skogsflis och returfiberslam som basbränslen. Värmeproduktionen i Töreboda och i Lyrestad sker från egna panncentraler med kutterspån och flis som bränsle i Töreboda och med briketter och pellets i Lyrestad. I slutet av 1990-talet påbörjades anläggandet av ett stadsnät för att tillhandahålla data- och telekommunikationstjänster i Mariestads kommun. Nätet byggdes ursprungligen i syfte att sammanbinda kommunens fastigheter för att senare också erbjudas övriga intressenter. Till detta erbjuds telekunderna också att ansluta till bolagets televäxeltjänst. Under 2012 delades verksamheten upp i två delar. Affärsområde Stadsnät, som är ägare till kommunikationsnäten, organiseras nu som en del av avdelning Nät, tillsammans med Elnät och Entreprenad. Telefonitjänster utgör ett eget affärsområde under namnet Telekom. Intressebolaget Fastbit AB levererar IT-tjänster såsom internet, IP-telefoni och TV samt utgör kommunikationsoperatör i delägarnas stadsnät. Fastbit ägs av VänerEnergi, Skara Energi AB och Lidköpings kommun till lika delar. VänerEnergi AB äger också den offentliga belysningsanläggningen i Mariestad och utför elinstallationer och entreprenader i mindre omfattning. Verksamheten har bedrivits i enlighet med bolagsordningens angivna ändamål med bolaget. Ägarna har i ägardirektiv bland annat fastlagt att bolaget skall utgöra en framstående aktör inom sina affärsom- råden samt medverka till en positiv utveckling av ägarkommunerna. VänerEnergi skall i första hand prioritera utveckling av verksamheterna och för dessa nödvändiga investeringar, till gagn för kommuninvånare, näringsliv och ägare. Dessutom inrikta verksamheten mot attraktiva kundpriser kombinerat med god kvalité och service. Års- och koncernredovisningen är skriven i tkr om inte annat anges. Väsentliga händelser under räkenskapsåret VänerEnergi har under året ytterligare flyttat fram sina positioner. På nytt uppvisas årsbästa vad det gäller kundantal, omsättning, lönsamhet och friska medarbetare. Alla affärsområden uppvisar positiva resultat. Den totala sjukfrånvaron var så låg som 1,2 %, väl under den långsiktiga målsättningen på 3 %. Resultatet är överlägset det bästa som någonsin uppvisats har varit det första hela kalenderåret i normal drift för dotterbolaget Katrinefors Kraftvärme sedan det nya kraftvärmeblocket färdigställdes. Minimalt med fossil olja har nu använts i bränslemixen, 0,5 %, och driften har varit stabil. Räknat för fjärrvärmens räkning så har andelen fossil olja varit 0 %. Miljövänlig fossilfri fjärrvärme med god tillgänglighet och ett stabilt pris förväntas nu kunna levereras under många år framöver. Bolagets mest expansiva område är fortsatt Stadsnätet och dess massiva utbyggnad av fibernäten. För att möta en stor och ökande efterfrågan så har nya metoder börjat användas. Från och med hösten inköps totalentreprenader med förläggning genom såkallad spårfräsning, vilket går snabbare och ska korta de kötider vi har idag. För att säkerställa de stora investeringar som gjorts och kommer att göras, genomförs nu en utredning av bolagets samtliga affärsverksamheter på IT-området. Analysen skall vara klar under När utbyggnadsperioden är över gäller det att kunna leva på de månatliga avgifter som verksamheten genererar. På Elnätet har vi under året påbörjat ett av de största projekten någonsin med att vädersäkra elnätet på Torsö. Totalt har cirka 90 km luftledningar grävts ned under Projektet fortsätter under 2017, då nya stationer kommer att anläggas och driftsättning sker. Dessutom kommer en ny sjökabelförbindelse att läggas ut för att öka kapaciteten. Investeringar Under året har investeringarna i moderbolaget totalt uppgått till tkr (38 923). Av dessa har tkr (9 668) investerats i fjärrvärmerörelsen. I elnätet gjordes investeringar för tkr (11 192), i Telekom investerades tkr (1 415) och i Stadsnät tkr (12 267). I Entreprenadverksamheten gjordes investeringar för tkr (3 326) och de gemensamma investeringarna uppgick till 749 tkr (1 055). Försäljning och volym I slutet av 2016 hade VänerEnergi AB Flerårsöversikt elnätabonnemang (14 314) och under året överfördes totalt 219,4 GWh el (213,5). Vid årsskiftet hade VänerEnergi AB fjärrvärmeanslutningar (1 553). Till värmekunderna i Mariestad och Lyrestad levererades 120,5 GWh (112,8) och till kunderna i Töreboda 25,6 GWh (22,1). Fjärrvärmen i Mariestad har haft ännu ett stabilt år. Trots en höjning av värmepriset från KKAB under året har vi ett resultat som överstiger budget. Försäljningsvolymen har varit något bättre än budget och avsevärt bättre än I Töreboda har fjärrvärmen åter haft ett stabilt år under Tillgången på spån från limträtillverkningen har varit mycket god. Stora mängder briketter har därför kunnat tillverkas under sommarhalvåret för användning under vintersäsong både i Töreboda och vid anläggningen i Lyrestad. Inför 2016 gjordes en märkbar höjning av Elnätets tariffer främst i syfte att förbättra likviditeten inför de stora investeringar med att vädersäkra ledningarna som nu genomförs. Höjda intäkter i kombination med i stort sett oförändrade kostnader för nätförluster och regionnät medför att resultatet nu ligger på en helt annan, högre, nivå än tidigare. Resultatet för Stadsnät, som är avsevärt förbättrat, är mycket starkt påverkat av anslutningsavgifter till följd av den omfattande utbyggnadstakten. Då anslutningsavgifter redovisas som intäkter är resultatnivån rejält förbättrad på grund av detta. Man ska beakta att alla anslutningsavgifter är av engångskaraktär. Resultatet för affärsområde Telekom har på nytt pressats av en hård konkurrens och fortsatt sjunkande marknadspriser. Töreboda och Gullspångs kommuner valde från april 2016 att använda vår växelservice, varför vi nu sköter svarstjänsten för alla MTG-kommunerna. Resultatet 2016 har till stor del uppnåtts då vi haft en resurs mindre i personalstyrkan samt också lägre övriga drifts- och kapitalkostnader. Personal Bolaget bedriver sedan lång tid tillbaka ett aktivt hälsobefrämjande arbete. I detta ingår regelbundna hälsoprofilbedömningar, hälsokontroller, friskvårdsarrangemang och medarbetarundersökningar. Årets totala sjukfrånvaro har varit rekordlåg, 1,2 %. Trivseln på arbetet har en klar relation med sjukfrånvaron, speciellt korttidssjukfrånvaron. Vår målsättning är att långsiktigt hålla sjukfrånvaron under 3 %, vilket under året har uppnåtts med god marginal. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE * Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Kassaflöde från den löpande verksamheten Soliditet, % 26,9 25,8 24,8 24,1 25,1 Avkastning på eget kapital, % 20,7 13,9 12,7 4,6 11,2 Avkastning på totalt kapital, % 7,1 5,2 5,2 3,1 4,7 Antal anställda, st * Nettoomsättning Resultat efter finansiella poster Balansomslutning Justerat eget kapital Kassaflöde från den löpande verksamheten Soliditet, % 26,8 25,6 24,7 24,2 25,0 Avkastning på eget kapital, % 20,3 13,6 12,2 4,1 10,8 Avkastning på totalt kapital, % 7,0 5,2 5,0 3,0 4,6 Antal anställda, st * Ej omräknad enligt K3 Definitioner av nyckeltal, se not 37 Miljö VänerEnergis intressebolag Katrinefors Kraftvärme AB bedriver tillståndspliktig verksamhet för utsläpp till luft enligt miljöskyddslagen. Tillståndspliktig verksamhet avser hela bolagets verksamhet. Bolaget har under året följt i tillståndet givna villkor och riktvärden. Den tillståndspliktiga verksamheten påverkar miljön i och med att el- och värmeproduktion förbränner trädbränslen, returträ och fiberslam. Sjukfrånvaro VänerEnergi Korttidssjukfrånvaro, % 1,2 1,8 1,0 1,3 1,5 1,7 Total sjukfrånvaro, % 1,2 2,2 1,8 1,5 2,4 3,1 Finansiell riskstyrning Elförsäljning Dotterbolaget VänerEl AB bedriver elförsäljning på återförsäljarbasis. Inköpen sker från vår partner Mälarenergi AB som tar alla risker vid inköpen av el. Finansiering av investeringar Finansieringen av moderbolagets investeringar i anläggningstillgångar har skett via banklån och egna vinstmedel. Banklånen har kommunal borgen från ägarna som säkerhet. 20 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

12 FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE RESULTATRÄKNING Eget kapital, tkr Hänförbart till ägare till moderföretaget Aktie- Fritt Summa kapital Reserver kapital eget kapital Belopp vid årets ingång Förskjutning mellan bundet och fritt kapital Utdelning Årets resultat Redovisat värde Aktie- Reserv- Balanserat Summa kapital fond resultat eget kapital Belopp vid årets ingång Utdelning Årets resultat Redovisat värde RESULTATRÄKNING tkr Not Rörelsens intäkter m.m. Nettoomsättning Aktiverat arbete för egen räkning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Regionnät, nätförluster, elkraft Inköp av värme/bränslen Övriga externa kostnader 5, Personalkostnader Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande står vinstmedel på sammanlagt kr. Styrelsen föreslår att vinstmedlen disponeras enligt nedan: Utdelning Balanseras i ny räkning Summa Styrelsens uppfattning är att den föreslagna utdelningen ej hindrar bolaget från att fullgöra sina förpliktelser på kort och lång sikt, ej heller att fullgöra erforderliga investeringar. Den föreslagna utdelningen kan därmed försvaras med hänsyn till vad som anförs i ABL 17 kap st. (försiktighetsregeln). Vad beträffar koncernens och moderföretagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande noter. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Bolagets soliditet uppgår till 26,8 %. Soliditeten är mot bakgrund av att bolagets verksamhet fortsatt bedrivs med lönsamhet betryggande. Likviditeten i bolaget bedöms kunna upprätthållas på en likaledes betryggande nivå. Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Resultat före skatt Skatt på årets resultat Årets resultat Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

13 BALANSRÄKNING EGET KAPITAL OCH SKULDER BALANSRÄKNING tkr Not TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Fallrätter, ledningsrätter och andra nyttjanderätter Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Elproduktionsanläggning Eldistributionsanläggning Fjärrvärmeanläggning Externa dataanläggningar Inventarier, verktyg och fordon Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter Pågående arbete för annans räkning Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos intresseföretag Aktuell skattefordran Övriga fordringar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter EGET KAPITAL OCH SKULDER tkr Not Eget kapital Bundet eget kapital Aktiekapital Reservfond Reserver Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets resultat Obeskattade reserver Avsättningar Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Uppskjuten skatteskuld Långfristiga skulder 28 Skulder till kreditintstitut Kortfristiga skulder Koncernkonto Mariestads kommun Skulder till kreditintstitut Leverantörsskulder Skulder till koncernföretag Skulder till intresseföretag Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER Kassa och bank Summa omsättningstillgångar SUMMA TILLGÅNGAR Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi

14 KASSAFLÖDESANALYS NOTER KASSAFLÖDESANALYS tkr Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat Avskrivningar Övriga poster som inte ingår i kassaflödet Erhållen ränta Erlagd ränta Betald inkomstskatt Nettokassaflöde från den löpande verksamheten Förändringar i rörelsekapital Ökning(-)/minskning(+) av varulager Ökning(-)/minskning(+) av rörelsefordringar Ökning(+)/minskning(-) av rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av övriga finansiella tillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Finansieringsverksamheten Utbetald utdelning Erhållna koncernbidrag Upptagna lån Amortering av skuld Förändring av checkräkningskredit Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut Noter Belopp i tkr om inte annat anges. Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). De viktigaste redovisnings- och värderingsprinciperna som använts vid upprättande av de finansiella rapporterna sammanfattas nedan. I de fall moderföretaget tillämpar avvikande principer anges dessa under nedan. Koncernredovisning Koncernredovisningen omfattar verksamheten för moderföretaget och dotterföretag fram till och med 31 december Dotterföretag är företag i vilka moderföretaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av röstetalet eller på annat sätt har ett bestämmande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen. Dotterföretag redovisas enligt förvärvsmetoden innebärande att ett förvärv av dotterföretag betraktas som en transaktion varigenom koncernen indirekt förvärvar dotterföretagets tillgångar och övertar dess skulder. VänerEl ägs till 100 %. Intresseföretag Intresseföretag är de företag där koncernen innehar ett betydande inflytande över den driftsmässiga och finansiella styrningen, vanligtvis genom att koncernen äger mellan 20 % och 50 % av röstetalen. Bolagets andel i Katrinefors Kraftvärme AB (50 %) redovisas enligt anskaffningsvärdemetoden, eftersom intressebolaget resultatmässigt bedöms vara av ringa betydelse i koncernen (ÅRL 7 kap 25 ). Detsamma gäller FastBit AB (33,3 %). Transaktioner som elimineras vid konsolidering Koncerninterna fordringar, skulder, intäkter, kostnader, vinster och förluster som uppkommit genom transaktioner mellan koncernföretag elimineras i sin helhet vid upprättande av koncernredovisningen. Resultaträkning Intäktsredovisning Nettoomsättningen omfattar försäljningsintäkter från kärnverksamheten, dvs distribution av el, värme, bredband, telefoni, elhandel, anslutningsavgifter, samt andra intäkter såsom entreprenadavtal och tjänsteförsäljning. Samtliga intäkter värderas till det belopp som influtit eller beräknas inflyta. Anslutningsavgifter I koncernen finns avtal om anslutningsavgifter som till sin helhet intäktsredovisas vid färdigställd anslutning. Offentliga bidrag har erhållit investeringsbidrag i samband med utbyggnad av landsbygdsnät för fiber. Första delen av utbyggnaden av landsbygdsnätet har aktiverats under Andra delen har aktiverats under Kvarstående del av nätet redovisas som pågående anläggning pga att anläggningen inte är helt färdigställd. Leasing Leasingavtal finns endast i ringa omfattning och till ett mindre värde och avser bilar, kopieringsmaskiner, lokal, markarrende och nätförbindelser. Samtliga leasingavtal redovisas som operationell leasing, dvs leasingavgiften kostnadsförs löpande. Ersättningar till anställda Avgiftsbestämda pensionsplaner Avgifter till avgiftsbestämd pensionsplan, PA KFS, kostnadsförs under det räkenskapsår de avser. Förmånsbestämda pensionsplaner Äldre pensionsplan, PA KL, gäller ett fåtal anställda. Denna innebär att företaget tidigare år har avsatt medel och därmed byggt upp en pensionsskuld. har förmånsbestämda planer i egen regi hos Försäkringsbolaget KPA och värderar därmed denna i enlighet med den erhållna uppgiften. Förpliktelsen värderas till det belopp som KPA beräknar årligen. Låneutgifter Samtliga låneutgifter kostnadsförs i den period som de hänförs till och redovisas i posten Räntekostnader och liknande resultatposter. Avskrivningar Immateriella och materiella anläggningstillgångar skrivs av linjärt över tillgångarnas eller komponenternas bedömda nyttjandeperiod. Avskrivningen beräknas på det avskrivningsbara beloppet vilket i de allra flesta fall utgörs av tillgångens anskaffningsvärde. Mark och fallrättigheter har inte någon begränsad nyttjandeperiod och skrivs därför inte av. 26 Årsredovisning VänerEnergi 2014 Årsredovisning VänerEnergi