BALANSBOK FINLANDS DÖVAS FÖRBUND. Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s verksamhetsberättelse och bokslut för räkenskapsperioden

Transkript

1 2016 FINLANDS DÖVAS FÖRBUND BALANSBOK Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s verksamhetsberättelse och bokslut för räkenskapsperioden Y

2 FINLANDS DÖVAS FÖRBUNDS BOKSLUT 2016 Innehåller Finlands Dövas Förbund rf:s bokslut för räkenskapsperioden Bokslut: Resultaträkning 3 Balansräkning 4 5 Noter 6 18 Styrelsens namnteckningar 19 Revisionsanteckning Detta bokslut ska förvaras till Bokföringslagen 2:10.1 2

3 RESULTATRÄKNING KONCERNEN MODERBOLAGET ORDINARIE VERKSAMHET Intäkter , , , ,81 Övriga intäkter , ,30 Kostnader Material och tjänster , ,23 Personalkostnader , , , ,38 Avskrivningar , , , ,03 Övriga kostnader , , , , , , , ,41 Sammanlagt , , , ,60 MEDELANSKAFFNINGEN Intäkter , , , ,29 Kostnader Personalkostnader , , , ,84 Övriga kostnader , , , , , , , ,45 Sammanlagt , , , ,84 Över-/ underskott , , , ,76 INVESTERING OCH FINANSIERING Andel av intresseföretags vinst ,74 Intäkter 473, , , ,68 Andel av intresseföretags förlust ,37 0,00 Kostnader , , , ,86 Sammanlagt , , , ,82 Över-/ underskott , , , ,94 Allmänna understöd , , , ,00 MINORITETSANDELAR , ,65 0,00 0,00 Räk.periodens över-/ underskott , , , ,06 3

4 BALANSRÄKNING KONCERNEN MODERBOLAGET BESTÅENDE AKTIVA Immateriella tillgångar IT-program Övriga utgifter med lång verkningstid , , , , , , , ,55 Materiella tillgångar Byggnader , ,84 Pågående Maskiner och inventarier , , , ,64 Övriga materiella tillgångar , , , , , , , ,36 Placeringar Andelar i företag i samma koncern 0,00 0, , ,97 Andelar i intresseföretag , , , ,00 Aktier i ägarintresseföretag 2 300, , , ,00 Övriga aktier och andelar , , , , , , , ,56 TILLGÅNGAR I FONDER MED EGEN TÄCKNING Aktier och andelar 8 976, , , ,48 RÖRLIGA AKTIVA Kortfristiga fordringar Kundfordringar , , , ,75 Lånefordringar hos företag i samma koncern 0,00 0, , ,85 Lånefordringar hos andra , , , ,00 Övriga fordringar 2 411, , , ,80 Utestående bidrag , , , ,90 Resultatregleringar , , , , , , , ,08 Kassa- och banktillgodohavanden , , , , , , , ,36 4

5 BALANSRÄKNING PASSIVA KONCERNEN MODERBOLAGET EGET KAPITAL Fonder med egen täckning , , , ,47 Driftskapital , , , ,61 Överskott fr. föreg. räk.period , , , ,22 Räkenskapsperiodens överskott , , , , , , , ,45 Sammanlagt , , , ,92 MINORITETSANDELAR , ,31 FRÄMMANDE KAPITAL Långfristigt Banklån , ,22 Kortfristigt Banklån , ,78 Erhållna förskott ,35 0, ,50 0,00 Leverantörsskulder till andra , , , ,67 Övriga skulder , , , ,90 Resultatregleringar , , , , , , , , , , , ,36 5

6 NOTER TILL BOKSLUTET REDOVISNINGSPRINCIPER VÄRDERINGSPRINCIPER OCH -METODER De immateriella och materiella tillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften Bidrag för investeringar har avdragits från anskaffningsutgiften före avskrivning. Omsättningstillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften enligt principen om lägsta värde. Fordringar som bokförts under finansieringstillgångar har värderats till sitt nominella värde. Sättet att specificera den ordinarie verksamheten har ändrats under räkenskapsperioden. Vi har nu granskat fyra verksamhetsområden, då de tidigare var elva. Uppgifterna för föregående år har ändrats så att de motsvarar det nya granskningssättet. PERIODISERINGSPRINCIPER OCH -METODER Avskrivningar för maskiner och inventarier samt immateriella rättigheter har gjorts linjärt under fem år enligt på förhand uppgjord avskrivningsplan. AVTAL I enlighet med koncernledningens beslut står varje delägarföretags avskrivningsplaner till koncernens förfogande. Koncernens ekonomiförvaltning sköts centrerat av moderföretaget. NOTER BETRÄFFANDE UPPRÄTTANDET AV KONCERNBOKSLUTET Bokslutet omfattar Finlands Dövas Förbund och koncernbolagen. Ägarintresseföretaget Civikcum Oy kan inte anses ingå i koncernen eftersom Finlands Dövas Förbund eller dess dotterbolag varken tillsammans eller enskilt har bestämmanderätt i bolaget. VÄRDERINGSPRICNIPER OCH -METODER Materiella och immateriella tillgångar har värderats till anskaffningsutgiften Bidrag för investeringar har avdragits från aktiverad anskaffningsutgift före avskrivning. Omsättningstillgångarna har värderats till anskaffningsutgiften enligt principen om lägsta värde. PERIODISERINGSPRINCIPER OCH -METODER Vid upprättandet av bokslutet har avskrivningar i dotterbolagens separata bokslut inte ändrats enligt moderbolagets avskrivningsplan. 6

7 ELIMINERINGSREGLER Dotterbolagens resultaträkningar ha sammanställts i moderbolagets sammanställningsdokument enligt intäktsoch kostnadsgrupp så att omsättningen utgör intäkt av ordinarie verksamhet. Koncernbolagens interna transaktioner har eliminierats på basis av uppgifterna i huvudbokföring och försäljningsoch inköpsreskontra. Det interna ägandet har eliminerats enligt förvärvsmetoden. RAY-bidrag som som erhållits för eliminerade aktier har avdragits från byggnadens värde. Minoritetsandelen för Fastighets Ab Ljusa huset har avskiljts från det egna kapitalet på bokslutsdagen enligt respektive minoritetsägarandel (%). I minoritetsandelarna ingår RAY-understöd på sammanlagt ,55 eur som delägarna erhållit för fastighetsbyggnad. Interna fordringar och skulder har elimineriats till det nominella värdet. Resultatet för Humanistinen ammattikorkeakoulu - Humak har konsoliderats motsvarande koncernens ägarandel. Koncernreserven som uppstått genom ägarandelen redovisas under de tre följande räkenskapsperioderna, ,37 per räkenskapsperiod. Konsolideringen till koncernen har gjorts som en sammanfogning av två rader. För den avslutade räkenskapsperioden har upprättats ett koncernbokslut som finns till påseende på adressen Finlands Dövas Förbund rf, Ilkkavägen 4, HELSINGFORS KONCERNBOLAGEN Finlands Dövas Förbunds koncern bildas av Finlands Dövas Förbund rf och förbundets dotterbolag, med följande ägarförhållanden: Moderbolag: Finlands Dövas Förbund rf hemort Helsingfors Grundat 1905, riksomfattande intresseorganisation i socialbranschen FO-nummer Dotterbolag: KL Support Oy hemort Helsingfors Finlands Dövas Förbund rf äger 100 %, grundat 1991 FO-nummer Verksamhetsfält: Försäljning och uthyrning av texttelefonapparater 400 aktier Kiinteistö Oy Valkea talo hemort Helsingfors Finlands Dövas Förbund rf äger 54,8 %, grundat 1985 FO-nummer Allaktivitetshus för hörselorgainisationer. FDF ökade sitt ägande år 2004 genom köp av de aktier som Helsingfors Dövas Förening tecknat som grundande medlem, vilka utgör 3,6 % av hela aktiestocken. 546 aktier Intresseföretag: Suomen Humanistinen Ammattikorkeakoulu Oy hemort Helsingfors Finlands Dövas Förbund rf äger 28,57 %. FO-nummer Humanistiska yrkeshögskolans verksamhetsfält är att upprätthålla en läroinrättning som erbjuder utbildning på högskolenivå samt bedriva därtill anknuten forsknings- och annan verksamhet. Humanistiska yrkeshögskolan beviljades permanent verksamhetstillstånd , respektive aktier 7

8 NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN 1. SPECIFIKATION AV ORDINARIE VERKSAMHET FINLANDS DÖVAS FÖRBUND RF Stöd av kundens verksamhetsförutsättningar Intäkter , ,54 Kostnader Personalkostnader , ,89 Övriga kostnader , ,66 Kostnader sammanlagt , ,55 Räk.periodens över-/underskott 8, ,01 Intressebevakning, lisvslångt lärande och sysselsättning Intäkter , ,13 Kostnader Personalkostnader , ,65 Övriga kostnader , ,81 Kostnader sammanlagt , ,46 Räk.periodens över-/underskott , ,33 Stärkt kamrat- och frivilligverksamhet Intäkter , ,71 Kostnader Personalkostnader , ,93 Övriga kostnader , ,24 Kostnader sammanlagt , ,17 Räk.periodens över-/underskott , ,46 Administration och kommunikation Intäkter , ,50 Kostnader Personalkostnader , ,91 Övriga kostnader , ,39 Kostnader sammanlagt , ,30 Räk.periodens över- / underskott , ,80 Ordinarie verksamhet totalt , ,60 Resultaträkningens siffor skiljer sig från specifikationen av ordinarie verksamhet avseende medelanskaffningens personalkostnader ,62 0,00 samt fondöverföringar ,00 0, , ,60 8

9 Medelanskaffningen Intäkter Insamlingsintäkter , ,35 Donationer , ,94 Övriga intäkter till ,00 Intäkter sammanlagt , ,29 Personalkostnader , ,84 Övriga kostnader , ,61 Kostnader sammanlagt , ,45 Räk.periodens över-/underskott , ,84 2. TOTALAVKASTNING OCH -KOSTNADER Totalavkastning , ,60 Totalkostnader , ,54 Räkenskapsperiodens överskott (underskott) , ,06 9

10 2. SPECIFIKATION AV ORDINARIE VERKSAMHET KONCERNEN RESULTATRÄKNING ORDINARIE VERKSAMHET Intäkter , ,05 Övriga intäkter , ,30 Kostnader Material och tjänster , ,23 Personalkostnader , ,41 Avskrivningar , ,25 Övriga kostnader , , , ,68 Sammanlagt , ,33 MEDELANSKAFFNING Intäkter , ,29 Kostnader Personalkostnader , ,84 Övriga kostnader , , , ,45 Sammanlagt , ,84 Överskott/underskott , ,49 INVESTERING OCH FINANSIERING Andel av vinst i intresseföretag , ,74 Intäkter 473, ,43 Kostnader , , , ,74 Överskott/underskott , ,75 ALLMÄNNA UNDERSTÖD Allmänt understöd , ,00 INKOMSTSKATT Direkta skatter 0,00 0,00 Latenta skatter 0,00 0,00 0,00 0,00 MINORITETSANDELAR , ,65 RÄK.PERIODENS ÖVER-/UNDERSKOTT , ,60 10

11 KONCERNEN MODERBOLAGET ANTAL ANSTÄLLDA Personalkostnader Löner , , , ,12 Pensionskostnader , , , ,19 Övriga lönebikostnader , , , , , , , ,51 Frivilliga lönebikostnader , , , , , , , ,89 5. PLANMÄSSIGA AVSKRIVNINGSTIDER Immateriella tillgångar 5 år 5 år Maskiner och inventarier 5 år 5 år Övriga utgifter med lång verkningstid 5 år 5 år 6. PLANMÄSSIGA AVSKRIVNINGAR Immateriella tillgångar , , , ,99 Materiella tillgångar , , , , , , , ,03 11

12 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERNEN MODERBOLAGET FÖRÄNDRINGAR I BESTÅENDE AKTIVA IT-program Utgiftsrest , , , ,32 RAY-understöd från tidigare år , , , ,32 UKM-understöd från tidigare år , , , ,00 Utgiftsrest före avskrivningar 0,00 0,00 0,00 0,00 Utgiftsrest ,00 0,00 0,00 0,00 Övriga utgifter med lång verkningstid Utgiftsrest , , , ,33 RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,33 Ökningar / minskningar under räk.perioden 0, ,54 0, ,54 UKM-bidrag Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , ,32 Utgiftsrest , , , ,55 Immateriella tillgångar sammanlagt Utgiftsrest , , , ,65 RAY-understöd från tidigare år , , , ,32 UKM-understöd från tidigare år , , , ,00 Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,33 Ökningar / minskningar under räk.perioden 0, , ,54 UKM-bidrag Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , ,32 Utgiftsrest , , , ,55 Byggnader Utgiftsrest , ,43 0,00 0,00 RAY-understöd från tidigare år , ,60 0,00 0,00 UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , ,83 0,00 0,00 Ackumulerade avskrivningar 1.1. Ökningar under räk.perioden 0, ,01 0,00 0,00 Minskningar under räk.perioden 0,00 0,00 0,00 0,00 RAY-understöd 0,00 0,00 0,00 0,00 Räk.periodens planmässiga avskrivningar Utgiftsrest , ,84 0,00 0,00 12

13 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERNEN MODERBOLAGET Maskiner och inventarier Utgiftsrest , , , ,16 RAY-understöd från tidigare år , , , ,65 UKM-understöd från tidigare år , , , , , , , ,68 RAY-understöd från tidigare år UKM-understöd från tidigare år Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,68 Ökningar under räk.perioden Minskningar under räk.perioden Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , ,04 Utgiftsrest , , , ,64 Övriga materiella tillgångar Utgiftsrest , , , ,20 RAY-understöd från tidigare år , , , ,55 UKM-understöd från tidigare år , , , , , , , ,39 Ökning under räk.perioden 0,00 Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,39 Ökning under räk.perioden Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , ,67 Utgiftsrest , , , ,72 Materiella tillgångar sammanlagt Utgiftsrest , , , ,36 RAY-understöd från tidigare år , , , ,20 UKM-understöd från tidigare år , , , , , , , ,07 RAY-understöd från tidigare år 0,00 0,00 UKM-understöd från tidigare år 0,00 0,00 Utgiftsrest före avskrivningar , , , ,07 Ökningar under räk.perioden 0, ,01 0,00 0,00 Minskningar under räk.perioden 0,00 0,00 0,00 0,00 Räk.periodens planmässiga avskrivningar , , , ,71 Utgiftsrest , , , ,36 13

14 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERNEN MODERBOLAGET PLACERINGAR Aktier i dotterbolag ,00 0, , ,97 Förändringar under räk.perioden 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktier i dotterbolag ,00 0, , ,97 Andelar i intresseföretag , , , ,00 Förändringar under räk.perioden , ,74 0,00 0,00 Andelar i intresseföretag , , , ,00 Aktier och andelar i ägarintr.företag , , , ,00 Förändringar under räk.perioden 0,00 0,00 0,00 Aktier och andelar i ägarintr.företag , , , ,00 Övriga aktier och andelar , , , ,80 Förändringar under räk.perioden 0, ,21 0, ,21 Övriga aktier och andelar , , , ,59 Placeringar , , , ,77 Förändringar under räk.perioden , ,53 0, ,21 Placeringar , , , ,56 3. FORDRINGAR PÅ KONCERNBOLAG Kundfordringar 0,00 0,00 430,40 0,00 Lånefordringar 0,00 0, , ,85 0,00 0, , ,85 4. TILLGÅNGAR I FONDER MED EGEN TÄCKNING Bokföringsvärde , , , ,48 Bokföringsvärde , , , ,48 Marknadsvärde , , , ,28 Skillnad , , , ,80 14

15 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERNEN MODERBOLAGET FONDER MED EGEN TÄCKNING Puro-Lemberg-fonden Kapital , , , ,38 Dividendavkastning 980,29 980,29 Ränteintäkter 185,19 529,62 185,19 529,62 Korrigering av fel i tidigare års räkenskaper , ,76 Beviljade stipendier -350,00 350,00-350,00 350,00 Kapital , , , ,00 Donationsfonden Kapital , , , ,99 Ränteintäkter 2 727,06 786, ,06 786,48 Korrigering av fel i tidigare års räkenskaper , ,98 Beviljade stipendier -700, ,00-700, ,00 Kapital , , , ,47 Fonderna sammanlagt , , , ,47 2. SKULDER SOM FÖRFALLER OM FEM ÅR ELLER SENARE Banklån , ,22 0,00 0,00 15

16 NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN KONCERNEN MODERBOLAGET SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Säkerheter och ansvarsförbindelser för egna lån Tillgängligt limitbelopp OP, Finlands Dövas Förbund rf , , , ,00 Tillgängligt limitbelopp OP, KL Support Ab , , , , , , , ,00 Pantsatta aktier som säkerhet, Fastighets Ab Ljusa huset , , , ,22 Lån Fastighets Ab Ljusa huset , ,00 0,00 0,00 Inteckning i arrenderätt , ,00 0,00 0,00 Övriga egna ansvarsförbindelser Leasingansvar, påbörjad räkenskapsperiod , , , ,36 Leasingansvar, senare räkenskapsperioder , , , , , , , ,11 Sammanlagt Pantsättningar , , , ,22 Inteckning i arrenderätt , ,00 0,00 0,00 Övriga ansvarsförbindelser , , , , , , , ,33 16

17 4. FÖRÄNDRINGAR I KONCERNENS EGET KAPITAL 2016 Fonder med egen Verksamhets- Över-/underskott fr. Räk.periodens Eget kapital täckning kapital föreg. räk.period över-/underskott sammanlagt Eget kapital , , ,73 0, ,82 Intäkter 3 892, ,54 Korrigering av fel från tidigare år 0, , ,74 0,00 Elisas kreditnota dubblerad i bokföringen , ,19 Återbördat Ray-understöd , ,00 Beviljade stipendier , ,00 Räkenskapsperiodens resultat , ,35 Eget kapital , , , , ,52 5. FÖRÄNDRINGAR I MODERBOLAGETS EGET KAPITAL 2016 Fonder med egen Verksamhets- Över-/underskott fr. Räk.periodens Eget kapital täckning kapital föreg. räk.period över-/underskott sammanlagt Eget kapital , , , ,92 Intäkter 3 892, ,54 Korrigering av fel från tidigare år 0, , ,74 0,00 Elisas kreditnota dubblerad i bokföringen , ,19 Beviljade stipendier , ,00 Räkenskapsperiodens resultat , ,28 Eget kapital , , , , ,55 17

18 7. FÖRTECKNING ÖVER BOKFÖRINGSBÖCKER OCH MATERIAL Bokslut Bokslut och balansspecifikationer Kontoförteckning och saldoförteckningar Kontospecifik resultaträkning Kontospecifik balansräkning Kontoförteckning och saldoförteckningar Bokföringar Huvudböcker Lönebokföring Verifikat Automatiska bokningar 1 Kassa 1-1 Memorialverifikat Övriga Försäljningsfaktura Försäljningsprestation Inköpsfaktura Inköpsprestation Löner Bank Notverifikat 1-2 Verifikaten förvaras elektroniskt i Netvisor 18

19 UNDERSKRIFTER STYRELSENS UNDERSKRIFTER Helsingfors, den 22 april 2017 Jaana Aaltonen ordförande Outi Ahonen vice ordförande verksamhetsledare direktor, administration och kommunikation BOKSLUTSANTEKNING Över verkställd revision har idag avgivits revisionsberättelse. Helsingfors, den 25 april 2017 CGR 19

20 20

21 21 2(2)