Susanne Lindqvist, chef Personalavdelning

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2015

2 Affärsledning Anders Stake, VD Johan Nilsson, chef Försäljnings- & driftavdelning Susanne Lindqvist, chef Personalavdelning Robert Ljunggren, chef Ekonomi och Processtöd Lars Cedemar, chef Fastighetsavdelning Årsredovisning Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören för Coop Mitt ekonomisk förening, organisationsnummer , får härmed avge följande årsredovisning för verksamhetsåret Försäljning och marknad Den 1 januari 2015 utökade Konsum Gävleborg antal butiker med 39 stycken till totalt 64 butiker. De nya butikerna förvärvades från Coop Sverige och ligger geografiskt i Dalarna, Norduppland, norra Västmanland och Hälsingland. Verksamheten i de nya butikerna bedrivs i dotterbolaget Coop Mitt AB. Omsättningen uppgår till knappt miljoner kronor och antalet anställda uppgår till ca 600 personer i det nya dotterbolaget. Den 22 maj bytte Konsumentföreningen Gävleborg namn till Coop Mitt Ekonomisk förening. Den 1 november fusionerades Konsumentföreningen Norra Dalarna, bestående av de tre butikerna; Älvdalen, Särna och Idre, in i Coop Mitt. Coop Mitt ägs idag av knappt medlemmar i Gävleborgs län, Dalarnas län samt delar av Norduppland och norra Västmanland. Verksamhetsområdet sträcker sig från Hallstavik, Skinnskatteberg i söder till Hassela, Idre i norr, samt till Fredriksberg, Sälen i väst. Verksamheten består av 4 Coop, 10 Coop Nära, 37 Coop Konsum, 11 Coop Extra och 3 Coop Forum, en med Bygg samt 1 Coop Bygg, totalt 66 butiker. Coop Mitt hade under 2015 en försäljning på miljoner kronor, efter ovan nämnda förändringar. Resultat och ekonomi Under året har Konsum Gävleborg förvärvat dotterbolaget Coop Mitt AB. Koncernen består därefter av moderföretaget Coop Mitt ekonomisk förening, Coop Mitt AB samt fyra mindre fastighetsbolag. Koncernens resultat efter finansiella poster uppgår till 88 miljoner kronor (96). Under 2014 avyttrades dotterbolaget Fastighets AB Valbo köpcentrum. I bokslutet för 2014 reserverades för framtida garantiåtaganden. Under 2015 har en minskning av avsättningen skett med 74 miljoner kronor. Soliditeten för koncernen uppgår till 33 procent att jämföra med 34 procent föregående år. För moderföretaget uppgår soliditeten till 44 procent respektive 46 procent föregående år. 1 Investeringar Under året investerade Coop Mitt för 33 miljoner kronor (12) i inventarier och fastigheter i följande enheter - Coop Sala - Coop Forum Valbo - Bollnäs Norr - Coop Eken - Coop Extra Skutskär Medlemsutveckling Ökningen av medlemmar har fortsatt även under Under året har medlemmar tillkommit och antalet aktiva medlemmar vid årsskiftet uppgick till Detta inkluderar även fusionerade medlemmar från Konsumentföreningen Norra Dalarna (3 733). Även i år är knappt 50 procent av de nytillkomna medlemmarna under 30 år. Framtiden Som ett led i att skapa mervärde för medlemmarna kommer Coop Mitt att fortsätta utveckla sitt marknadsområde. I slutet av februari öppnade Coop en butik i Sundborn, planer finns även att öppna en butik i Falun. Planeringar för att öppna ytterligare butiker i verksamhetsområdet pågår. Under 2016 kommer dagligvarumarknaden att fortsätta förändras genom att både gamla och nya aktörer försöker att etablera sig samtidigt som butiker kommer att avvecklas. Det är styrelsens målsättning att trots ökad konkurrens de närmaste åren kunna fortsätta inriktningen på medlemsförmåner och att skapa mervärde för medlemmarna, ett led i detta är att ändra ägarinflytandet från butiksråd till ägarombud. Vi tackar föreningens medlemmar för visat intresse, föreningens anställda och förtroendevalda för ett väl utfört arbete. Siffrorna inom parentes avser föregående år.

3 RESULTATRÄKNING 1 JANUARI - 31 DECEMBER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not INTÄKTER Nettoomsättning Fastighetsintäkter Kostnad sålda varor Fastighetskostnader Bruttoresultat KOSTNADER Administrationsomkostnader Försäljningskostnader Övriga rörelseintäkter Övriga rörelsekostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Resultat från andelar i intresseföretag Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat , ÅRETS VINST Förslag till disposition beträffande föreningens vinst Styrelsen och verkställande direktören föreslår att disponibla medel, :05 exkl. fri dispositionsfond disponeras enligt följande: Avsättning till reservfonden :00 Avsättning till dispositionsfond :05 Summa: :05 Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till resultat- och balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. 2

4 BALANSRÄKNING PER 31 DECEMBER TILLGÅNGAR KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Summa immateriella anläggn.tillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Nedlagda kostnader på annans fastighet Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa materiella anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag Fordringar hos koncernföretag Insatser i KF Andelar i intresseföretag Fordringar hos intresseföretag Andra långfristiga värdepappersinnehav Uppskjutna skatter Summa finansiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Varulager m.m. Färdiga varor och handelsvaror Kortfristiga fordringar Kundfordringar Aktuella skattefordringar Övriga kortfristiga fordringar Förutbetalda kostnader & upplupna intäkter Summa kortfristiga fordringar Kassa och bank Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

5 EGET KAPITAL OCH SKULDER KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not Eget kapital Bundet eget kapital Inbetalda insatser Reservfond Summa bundet eget kapital Fritt eget kapital Balanserat resultat Årets vinst Summa fritt eget kapital Summa eget kapital Obeskattade reserver Avsättningar Uppskjutna skatter Övriga avsättningar Summa avsättningar Långfristiga skulder Medlemsinlåning Skulder övriga till kreditinstitut... 18, , Övriga långfristiga skulder Skulder till intresseföretag Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Kortfristig del av övriga långfristiga skulder.. 18, Leverantörsskulder Aktuella skatteskulder Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Ansvarsförbindelser

6 KASSAFLÖDESANALYS KONCERNEN FÖRENINGEN Belopp i tkr Not Not DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN Resultat efter fi nansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassafl ödet, mm Betald inkomstskatt Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning varulager Ökning/minskning kundfodringar Ökning/minskning rörelsefordringar Ökning/minskning rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten INVESTERINGSVERKSAMHETEN Investeringar i materiella anläggningstillgångar Investeringar i dotterbolag Sålda materiella anläggningstillgångar Investeringar i intresseföretag Sålda dotterbolag Förvärv av dotterbolag Placeringar i övriga fi nansiella anläggningstillgångar Minskning av fi nansiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten FINANSIERINGSVERKSAMHETEN Ökning av insatser Upptagna lån Amortering av skuld Erhållet koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamheten Årets kassaflöde Likvida medel vid årets början Likvida medel vid årets slut

7 TILLÄGGSUPPLYSNINGAR NOT 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Belopp i tkr om inget annat anges. Coop Mitt Ekonomiska Förenings årsredovisning och koncernredovisning har upprättats enligt årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Års- och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Koncernredovisning I koncernredovisningen ingår dotterföretag där moderbolaget direkt eller indirekt innehar mer än 50 % av rösterna, eller på annat sätt har ett bestämmande infl y- tande. Koncernens bokslut är upprättat enligt förvärvsmetoden, vilket innebär att dotterbolagens egna kapital vid förvärvet, fastställt som skillnaden mellan tillgångarnas och skuldernas verkliga värden, elimineras i sin helhet. I koncernens egna kapital ingår härigenom endast den del av dotterbolagens egna kapital som tillkommit efter förvärvet. Under året förvärvade bolag inkluderas i koncernredovisningen med belopp avseende tiden efter förvärvet. Koncerninterna fordringar och skulder samt transaktioner mellan företag i koncernen liksom därmed sammanhängande orealiserade vinster elimineras i sin helhet. Internvinster inom koncernen elimineras i sin helhet. Under året uppgår försäljning inom koncernen till (6 087) och kostnader inom koncernen till (6 087). Intresseföretagsredovisning Som intresseföretag betraktas de företag som inte är dotterföretag men där moderbolaget direkt eller indirekt innehar minst 20 % av rösterna för samtliga andelar, eller på annat sätt har ett betydande infl ytande. I koncernens bokslut redovisas andelar i intresseföretag enligt kapitalandelsmetoden. Kapitalandelsmetoden innebär att andelar i ett företag redovisas till anskaffningsvärde vid anskaffningstillfället och därefter justeras med koncernens andel av förändringen i intresseföretagets nettotillgångar. I moderbolagets bokslut redovisas andelar i intresseföretag till anskaffningsvärde med avdrag för eventuella nedskrivningar. Intäkter Som inkomst redovisar företaget det verkliga värdet av vad som erhållits eller kommer att erhållas. Inkomst redovisas till nominellt värde när ersättning erhålls direkt vid leverans. Avdrag görs för lämnade rabatter. Föreningens försäljning utgörs i huvudsak av kontantförsäljning. Intäktsredovisning sammanfaller då tidsmässigt med leverans av varorna. Dotterbolagens intäkter utgörs i huvudsak av hyresintäkter. Dessa intäktsförs i den period de hänför sig till. Kundlojalitetsprogram Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Immateriella tillgångar Immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. Avskrivningar görs linjärt över den bedömda nyttjandetiden. Avskrivningstiden för immateriella anläggningstillgångar uppgår till fem år. Goodwill skrivs av linjärt över den beräknade nyttjandeperioden. Vid dotterbolagets förvärv av butikerna med tillhörande inkråm från Coop Butiker och Stormarknader AB uppstod goodwill på grund av att butikerna bedöms kunna generera betydande värden i framtiden. Denna vinstgenerering beräknas kvarstå under lång tid. Den goodwill som uppkom vid förvärvet skrivs därför av på tio år. Inkomstskatter Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Uppskjutna skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen. Uppskjuten skatteskuld avseende temporära skillnader som hänför sig till investeringar i dotterföretag redovisas inte i koncernredovisningen då moderföretaget i samtliga fall kan styra tidpunkten för återföring av de temporära skillnaderna och det inte bedöms sannolikt att en återföring sker inom överskådlig framtid. Uppskjuten skattefordran avseende underskottsavdrag eller andra framtida skattemässiga avdrag redovisas i den utsträckning det är sannolikt att avdraget kan avräknas mot överskott vid framtida beskattning. Fordringar och skulder nettoredovisas endast när det finns en legal rätt till kvittning. Aktuell skatt, liksom förändring i uppskjuten skatt, redovisas i resultaträkningen om inte skatten är hänförlig till en händelse eller transaktion som redovisas direkt i eget kapital. Skatteeffekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. I samband med fastighetsförvärv bedöms om fastigheten väntas ge upphov till framtida kostnader för rivning och återställande av platsen. I sådana fall görs en avsättning och anskaffningsvärdet ökas med samma belopp. Realisationsvinst respektive realisationsförlust vid avyttring av en anläggningstillgång redovisas som Övrig rörelseintäkt respektive Övrig rörelsekostnad. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Bolagets mark har obegränsad nyttjandeperiod och skrivs inte av. Linjär avskrivningsmetod används för övriga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Butiksbyggnader Stommar 50 år Fasader, yttertak, fönster 20 år El, ventilation, värme 30 år Inredning 15 år Hyresgästanpassning 10 år Nedlagda kostnader annans fastighet 20 år Inventarier, verktyg och installationer 5-7 år Inga låneutgifter aktiveras. Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar När det fi nns en indikation på att en tillgångs värde minskat, görs en prövning av nedskrivningsbehov. Har tillgången ett återvinningsvärde som är lägre än det redovisade värdet, skrivs den ner till återvinningsvärdet. Vid bedömning av nedskrivningsbehov grupperas tillgångarna på de lägsta nivåer där det fi nns separata identifi erbara kassafl öden (kassagenererande enheter). För tillgångar, andra än goodwill, som tidigare skrivits ner görs per varje balansdag en prövning av om återföring bör göras. Leasingavtal Leasingavtal där de ekonomiska fördelar och risker som är hänförliga till leasingobjektet i allt väsentligt kvarstår hos leasegivaren, klassifi ceras som operationell leasing. Betalningar, inklusive en första förhöjd hyra, enligt dessa avtal redovisas som kostnad linjärt över leasingperioden. Finansiella instrument Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar värdepapper, kundfordringar och övriga fordringar, kortfristiga placeringar, leverantörsskulder och låneskulder. Instrumenten redovisas i balansräkningen när avtalsmässiga villkor gäller. Finansiella tillgångar tas bort från balansräkningen när rätten att erhålla kassafl öden från instrumentet har löpt ut eller överförts och koncernen har överfört i stort sett alla risker och förmåner som är förknippade med äganderätten. Finansiella skulder tas bort från balansräkningen när förpliktelserna har reglerats eller på annat sätt upphört. Kundfordringar och övriga fordringar Fordringar redovisas som omsättningstillgångar med undantag för poster med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen, vilka klassifi ceras som anläggningstillgångar. Fordringar tas upp till det belopp som förväntas bli inbetalt efter avdrag för individuellt bedömda osäkra fordringar. Andra långfristiga värdepappersinnehav Posten består huvudsakligen av aktier samt ett mindre innehav av räntebärande tillgångar. Innehaven innehas på lång sikt. Tillgångar ingående i posten redovisas inledningsvis till anskaffningsvärde. I efterföljande redovisning redovisas aktierna till anskaffningsvärde med bedömning av om nedskrivningsbehov föreligger. Värdepappersportföljer Aktieportföljen ingår i posten Andra långfristiga värdepappersinnehav i balansräkningen. För dessa instrument tillämpas värderingsprincipen på portföljen som helhet. Det innebär att vid prövning av lägsta värdets princip (aktieportföljen) samt prövning av nedskrivningsbehov (ränteportföljen) avräknas orealiserade förluster mot orealiserade vinster inom respektive portfölj. Alla transaktioner med värdepapper redovisas på likviddagen. 6

8 Låneskulder och leverantörsskulder Låneskulder och leverantörsskulder redovisas initialt till anskaffningsvärde. Kvittning av fi nansiell fordran och fi nansiell skuld En fi nansiell tillgång och en fi nansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast då legal kvittningsrätt föreligger samt då en reglering med ett nettobelopp avses ske eller då en samtida avyttring av tillgången och reglering av skulden avses ske. Nedskrivningsprövning av fi nansiella anläggningstillgångar Vid varje balansdag bedöms om det fi nns någon indikation på nedskrivningsbehov i någon utav de fi nansiella anläggningstillgångarna. Nedskrivning sker om värdenedgången bedöms vara bestående. Nedskrivning redovisas i resultaträkningsposten Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar. Nedskrivningsbehovet prövas individuellt för aktier och andelar och övriga enskilda fi nansiella anläggningstillgångar som är väsentliga. Varulager Varulagret värderas till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Anskaffningsvärdet fastställs med användning av först in, först ut-metoden (FIFU). För råvaror ingår alla utgifter som är direkt hänförliga till anskaffningen av varorna i anskaffningsvärdet. Avsättningar Företaget gör en avsättning när det finns en legal eller informell förpliktelse och en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättning i balansräkningen avser kundlojalitetsprogramet och garantiåtagande i samband med försäljning av fastighetsbolaget AB Valbo Köpcentrum. Ersättningar till anställda Kortfristiga ersättningar: Kortfristiga ersättningar i koncernen utgörs av lön, sociala avgifter, betald semester, betald sjukfrånvaro, sjukvård och bonus. Kortfristiga ersättningar redovisas som en kostnad och en skuld då det fi nns en legal eller informell förpliktelse att betala ut en ersättning. Ersättningar vid uppsägning: Ersättningar vid uppsägning utgår då något företag inom koncernen beslutar att avsluta en anställning före den normala tidpunkten för anställningens upphörande eller då en anställd accepterar ett erbjudande om frivillig avgång i utbyte mot sådan ersättning. Om ersättningen inte ger företaget någon framtida ekonomisk fördel redovisas en skuld och en kostnad när företaget har en legal eller informell förpliktelse att lämna sådan ersättning. Ersättningen värderas till den bästa uppskattningen av den ersättning som skulle krävas för att reglera förpliktelsen på balansdagen. Med verkställande direktören har avtal träffats om avgångsvederlag uppgående till 24 månadslöner. Kassaflödesanalys Kassafl ödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassafl ödet omfattar endast transaktioner som medfört in- eller utbetalningar. Som likvida medel klassifi cerar företaget, förutom kassamedel, disponibla tillgodohavanden hos banker och andra kreditinstitut samt kortfristiga likvida placeringar som är noterade på en marknadsplats och har en kortare löptid än tre månader från anskaffningstidpunkten. Förändringar i spärrade medel redovisas i investeringsverksamheten. Moderföretagets redovisnings- och värderingsprinciper Samma redovisnings- och värderingsprinciper tillämpas i moderföretaget som i koncernen, förutom i de fall som anges nedan. Eget kapital Eget kapital delas in i bundet och fritt kapital, i enlighet med ÅRLs indelning. Obeskattade reserver Obeskattade reserver redovisas med bruttobelopp i balansräkningen, inklusive den uppskjutna skatteskuld som är hänförlig till reserverna. Bokslutsdispositioner Förändringar av obeskattade reserver redovisas som bokslutsdispositioner i resultaträkningen. Koncernbidrag redovisas som bokslutsdispositioner. Koncernbidrag som lämnas till ett dotterföretag redovisas dock som en ökning av andelens redovisade värde. Aktier och andelar i dotterföretag Aktier och andelar i dotterföretag redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för eventuella nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår köpeskillingen som erlagts för aktierna samt förvärvskostnader. Eventuella kapitaltillskott och koncernbidrag läggs till anskaffningsvärdet när de uppkommer. Utdelning från dotterföretag redovisas som intäkt. Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Eget kapital och obeskattade reserver (med avdrag för uppskjuten skatt) i förhållande till balansomslutningen. NOT 2 Uppskattningar och bedömningar Coop Mitt gör uppskattningar och bedömningar om framtiden. De uppskattningar för redovisningsändamål som blir följden av dessa kommer, definitionsmässigt, sällan att motsvara det verkliga resultatet. De uppskattningar och antaganden som innebär en betydande risk för väsentliga justeringar i redovisade värden för tillgångar och skulder under nästkommande år behandlas i huvuddrag nedan. Avsättningar Kundlojalitetsprogrammet Koncernens kundlojalitetsprogram, Medlemsprogrammet, ger kunder möjlighet att samla poäng i samband med inköp hos Coop eller partners. Redovisningsmässigt fördelas värdet av ersättningen som erhålls vid försäljningstillfället, mellan poäng och övriga komponenter i försäljningen. Verkligt värde av intjänade poäng redovisas initialt som avsättning, varvid hänsyn tas till förväntad inlösengrad. Ny bedömning av inlösengrad görs vid varje bokslutstillfälle. Garantiåtagande I samband med försäljningen av dotterbolaget Fastighetsaktiebolaget AB Valbo Köpcentrum uppstod garantiåtaganden för vilka avsättning gjorts. Ny bedömning görs vid varje bokslutstillfälle. Koncernen Föreningen NOT 3 Ersättning till revisorerna PwC Revisionsuppdraget Övriga tjänster Summa NOT 4 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Medelantalet anställda Kvinnor Män Totalt Löner, ersättningar, sociala avgifter och pensionskostnader Löner och ersättningar till styrelsen och verkställande direktören Löner och ersättningar till övriga anställda Totalt Sociala avgifter enligt lag och avtal Pensionskostnader för styrelsen och verkställande direktören Pensionskostnader för övriga anställda Totalt Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Antal styrelseledamöter på balansdagen Kvinnor Män Totalt NOT 5 Resultat från övriga värdepapper och fordringar som är anläggningstillgångar Utdelningar Realisationsresultat vid försäljningar Återföring av avsättning för garantiåttagande Summa NOT 6 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, intresseföretag Ränteintäkter övriga Summa

9 Koncernen Föreningen NOT 7 Goodwill Genom förvärv från dotterföretag Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan NOT 8 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden Inköp Försäljningar och utrangeringar Genom fusion Omklassifi ceringar Omräkningsdifferenser Utgående ackum. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Genom fusion Årets avskrivningar Utgående ackum. avskrivningar Ingående nedskrivningar Årets nedskrivningar Utgående ackum. nedskrivningar Utgående restvärde enligt plan Bokfört värde byggnader i Sverige Bokfört värde mark i Sverige NOT 9 Nedlagda kostnader på annans fastighet Ingående anskaffningsvärden Genom fusion Utgående ack. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Årets avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan NOT 10 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden inköp Försäljningar och utrangeringar Genom förvärv av dotterföretag Genom fusion Utgående ackum. anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Genom fusion Årets avskrivningar Utgående ackum. avskrivningar Utgående restvärde enligt plan NOT 11 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader NOT 12 Andelar i intresseföretag Föreningen och koncernen Kapital- Rösträtts- Redov. värde Redov.värde andel % andel % förening i koncernen Direkt ägda Valbo Volymhandel AB , Gävle Indirekt ägda Valbo Projektutveckling AB Summa Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden Inköp av andelar Utgående ackum. anskaffningsvärde NOT 13 Övriga långfristiga värdepappersinnehav Ingående anskaffningsvärden Tillkommande värdepapper Avgående värdepapper Utgående ackum. anskaffningsvärde Utgående redovisat värde, totalt Marknadsvärde per : NOT 14 Uppskjuten skatt Skillnaden mellan å ena sidan den inkomstskatt som har redovisats i resultaträkningen samt å andra sidan den inkomstskatt som belöper sig på verksamheten utgörs av uppskjuten skatteskuld hänförlig till materiella anläggningstillgångar uppskjuten skatt hänförlig till underskottsavdrag Uppskjuten skateskuld hänförlig till obeskattade reserver Summa uppskjuten skatteskuld NOT 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror Övriga poster Summa NOT 16 Förändring av eget kapital Insats- Bundna Fritt eget S:a eget Koncernen kapital reserver kapital kapital Eget kapital Resultatdisposition enligt årsstämman Inbetalda insatser Fusion Norra Dalarna Förskjutningspost Årets resultat Eget kapital Föreningen Belopp vid årets ingång Resultatdisposition enligt årsstämman: Utdelning Balanseras i ny räkning Fusion Norra Dalarna Inbetalda insatser Årets resultat Belopp vid årets utgång

10 Koncernen Föreningen NOT 17 Övriga avsättningar Garantiåttaganden Övriga poster Summa NOT 18 Ställda säkerheter För egna avsättningar och skulder Avseende Skulder till kreditinstitut Fastighetsinteckningar Företagsinteckningar Summa avseende egna skulder och avsättningar NOT 19 Upplåning Räntebärande skulder Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut Övriga skulder Summa Kortfristiga skulder Övriga skulder Summa Summa räntebärande skulder Förfallotider Ingen del av långfristiga skulder förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen NOT 20 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner Förutbetalda hyror Övriga poster Summa NOT 21 Ansvarsförbindelser Ansvarsförbindelse till förmån för övriga koncernföretag Övrig ansvarsförbindelser Summa ansvarsförbindelser NOT 22 Ej kassaflödespåverkade transaktioner Avskrivningar Avsättningar Resultat försäljning dotterbolag Koncernbidrag Övriga poster Ej kassaflödespåverkande transaktioner NOT 23 Bokslutsdispositioner Skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Koncernbidrag Summa Koncernen Föreningen NOT 24 Skatt på årets resultat Uppskjuten skatt Skatt på årets resultat Redovisat resultat före skatt Skatt beräknad enligt gällande skattesats (22%) Skatteeffekt av ej skattepliktig realisationsvinst Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader Skatteeffekt av avskrivningar byggnad Skatteeffekt av utnyttjade skattemässiga underskott Andra skattemässiga justeringar 506 Andra bokförda intäkter 12 6 Skatt på årets resultat Skattemässigt resultat NOT 25 Andelar i koncernföretag Föreningen Andel Antal Bokfört värde Bokfört värde Dotterföretag / Org.nr / Säte i % aktier Fastighetsbolaget Ekfab AB , Gävle Fastighetsbolaget Kryfab AB , Gävle Fastighetsbolaget Segfab AB , Gävle Bollnäs Norr Fastighets AB , Gävle Coop Mitt AB , Gävle Koncernen Föreningen Ingående anskaffningsvärden Inköp av andelar Försäljning av andelar Utgående ackumulerat anskaffningsvärde NOT 26 Obeskattade reserver Ackumulerad skillnad mellan bokförda avskrivningar och avskrivningar enligt plan Summa Gävle den 26 februari 2016 Maria Rudolphi, Ordförande, Lennart Eriksson, Magnus Wåhlander, Ulf Karlsson, Göran Lindblå, Maria Rönnbäck, Gunnar Klefbom, Cecilia To, Magnus Olsson, Arbetstagarrepresentant, Anders Stake, VD och styrelseledamot 9

11 REVISIONSBERÄTTELSE Till föreningsstämman i Coop Mitt Ekonomisk förening, org.nr Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Vi har utfört en revision av årsredovisningen och koncernredovisningen för Coop Mitt Ekonomisk förening för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att uttala oss om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av vår revision. Granskningen har utförts enligt god revisionssed. Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att vi följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur föreningen upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i föreningens interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Enligt vår uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av föreningens finansiella ställning per den 31 december 201 och av dess finansiella resultat och kassaflöden för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Vi tillstyrker därför att föreningsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för föreningen och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har vi även utfört en revision av förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Coop Mitt Ekonomisk förening för år Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt lagen om ekonomiska föreningar. Revisorns ansvar Vårt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala oss om förslaget till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av vår revision. Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande föreningens vinst eller förlust har vi granskat om förslaget är förenligt med lagen om ekonomiska föreningar. Som underlag för vårt uttalande om ansvarsfrihet har vi utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i föreningen för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot föreningen. Vi har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med årsredovisningslagen eller föreningens stadgar. Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för våra uttalanden. Uttalanden Vi tillstyrker att föreningsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Gävle den 11 mars 2016 Öhrlings PricewaterhouseCoopers AB Pär Månsson Auktoriserad revisor 10