Särredovisning för räkenskapsåret 2016

Transkript

1 1(13) SEVAB Strängnäs Energi AB VA-verksamheten Org nr Särredovisning för räkenskapsåret 2016 Styrelsen avger följande särredovisning. Innehåll Sida - förvaltningsberättelse 2 - resultaträkning 4 - balansräkning 5 - kassaflödesanalys 7 - noter 8 Om inte annat särskilt anges, redovisas alla belopp i tusental kronor. Uppgifter inom parentes avser föregående år.

2 2(13) Förvaltningsberättelse Information om verksamheten VA visar för året ett mindre överskott. På intäktssidan har både förbruknings- och anläggningsavgifterna minskat något. Detta vägs till viss del upp av minskade driftkostnader. Verksamheten är i förhållande med jämförbara kommuner belastad med höga kapitalkostnader. Vid sidan av monopolverksamheten för VA-kollektivets räkning så bedrivs inom VA i mindre skala en affärsverksamhet "Industrivatten". Industrivatten ingår inte i denna redovisning. Väsentliga händelser under räkenskapsåret Under året har 1,841 miljoner kubikmeter vatten levererats. Motsvarande volym för 2015 var 1,886. En ny taxemodell för VA infördes Taxan bygger på Svenskt Vattens basmodell, och innebär en högre fast andel och ett lägre kubikmeterpris jämfört med tidigare taxa. Taxegruppen "allmän platsmarkshållare" har tillkommit. I samband med detta så genomfördes en höjning av taxan med totalt 11%. Under året höjdes anläggningsavgifterna med i genomsnitt 1,41%. Brukningsavgifterna var oförändrade jämfört med f g år. Från köper SEVAB samtliga tjänster avseende VA-verksamheten, liksom för övriga nyttigheter, från det med Eskilstuna Energi & Miljö AB gemensamt ägda driftbolaget Eskilstuna Strängnäs Energi & Miljö AB. Investeringar inom VA uppgår under året till 38,9 MSEK, av vilket till största delen avser investeringar utbyggnad/underhåll av befintligt ledningsnät. Leverans av dricksvatten har överlag fungerat väl under året. Inga anmärkningar på dricksvattenkvalitet inom ramen för egenkontrollprogram har noterats. Efter beslut i Kommunfullmäktige registrerades Gorsingeholms vattenverk som reservvattenverk i december Arbete med att återuppta driften, ta fram egenkontrollprogram och inrätta skyddsarbetet har pågått under Arbetet på ledningsnätet har dominerats av förnyelse. Förnyelsetakten för dricksvattenledningar för 2016 ligger på 0,40 % och för spillvattenledningar 0,90 %. 5-årsmedel värden ligger strax över rekommenderade börvärden på 0,7 % resp 0,6 %. I juli inträffar ett skyfall i Strängnäs med flera översvämmade fastigheter som följd. För tillfället pågår utredningsarbete med syfte att fastställa orsakerna och ta fram åtgärdsplan och underlag för eventuell skadereglering. Försäkringsärendet med anledning av översvämningen i Mariefred 2010 avslutades under hösten. Folksam har avskrivit tillbaka sitt regresskrav på ca 8 mkr och stängt ärendet. Det ärende som anmäldes till VA-nämnden under 2014 med krav om återbetalning av VA- taxor avgjordes under året. Mark- och Miljödomstolen gav SEVAB rätt och anser att bolaget inte gjort något överuttag.

3 3(13) Inom VA drivs två tillståndspliktiga anläggningar avseende behandling av avloppsvatten från hushåll och företag. Denna verksamhet påverkar miljön främst genom utsläpp till vatten. Avloppsvattenrening och avledning av avloppsvatten har fungerat bra även om utsläppsvärden för kväve ligger något högre än föregående året. Detta beroende på en driftstörning i kvävereningssteget under hösten En övergripande projektplan för avloppsvattenhantering har tagits fram och kommer att ligga i grund för framtida investeringsbeslut. Arbetet med förnyelse av tillståndet för Strängnäs reningsverk för att bl.a. bemöta krav för mottagning av externslam pågår. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Fr o m höjs brukningsavgifterna med 5 % och anläggningsavgifter med 1,67 %. Framtida utveckling Utsikter på längre sikt För 2017 förväntas VA visa ett underskott. Upprustning och reinvesteringar i va-anläggningar kommer att vara i fokus under flera år framåt. Både behov av upprustning och kapacitetsökning samt till en del nya krav, kommande skärpta utsläppskrav för reningsverken, ligger till grund för detta. Dessutom bidrar även planerad va-utbyggnad och exploateringar i väsentlig grad till det ökade investeringsbehovet. Avseende organisationsutveckling ligger fokus på standardisering och harmonisering av arbetssättet både inom VA och i gränssnitt till andra affärsområden. Bland utmaningar som hanteras är prioriteringar bland många initiativ och investeringsprojekt. Optimering av projektportfölj och styrning är ett av de prioriterade målområdena för va-organisationen. Ägarförhållanden Bolaget ägs till 100 % av Strängnäs kommun.

4 4(13) Resultaträkning Not Nettoomsättning Övriga rörelseintäkter Rörelsens kostnader Råvaror och förnödenheter Övriga externa kostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsens kostnader Rörelseresultat Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 3 3 Räntekostnader och liknande resultatposter Summa resultat från finansiella poster Resultat efter finansiella poster Årets resultat

5 5(13) Balansräkning Not Tillgångar Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark Maskiner och andra tekniska anläggningar Inventarier, verktyg och installationer Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Summa anläggningstillgångar Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar Fordringar hos intresseföretag Fordringar hos Strängnäs kommun Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa omsättningstillgångar Summa tillgångar

6 6(13) Balansräkning Not Eget kapital och skulder Eget kapital 9 Fritt eget kapital Balanserad vinst eller förlust Årets resultat Summa eget kapital Långfristiga skulder 10 Övriga skulder till Strängnäs Kommun Summa långfristiga skulder Kortfristiga skulder Leverantörsskulder Övriga skulder till Strängnäs Kommun Skulder till intresseföretag Övriga kortfristiga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Summa kortfristiga skulder Summa eget kapital och skulder Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga

7 7(13) Kassaflödesanalys Not Den löpande verksamheten Rörelseresultat före finansiella poster Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Erhållen ränta 3 3 Erlagd ränta Ökning/minskning kortfristiga rörelsefordringar Ökning/minskning kortfristiga rörelseskulder Kassaflöde från den löpande verksamheten Investeringsverksamheten Investeringar i materiella anläggningstillgångar Sålda materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamheten Upptagna lån Amortering av låneskulder Likvida medel vid årets början 0 0

8 8(13) Noter Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper VA-bokslutet har upprättats i enlighet med Årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Redovisningsprinciperna är oförändrade i jämförelse med föregående år. Intäkter Vatten- och avloppsverksamheten (va-verksamheten) prissätts genom beslut av va-huvudmannen. Prissättning sker enligt va-lagen enligt en självkostnadsmodell. Detta innebär att om va-huvudmannen beslutat om en för hög taxa ska överskottet användas för att täcka eventuellt underskott i verksamheten under de tre därpå följande år. Därefter uppkommer en återbetalningsskyldighet till kunderna. Anslutningsavgifter för va, även benämnd anläggningsavgift, intäktsredovisas i enlighet med god redovisningssed enligt följande: År 1 intäktsförs det belopp som behövs för att täcka faktiska direkta kostnader som uppkommit i samband med anslutningen. Resterande del fördelas linjärt över anläggningens vägda återstående nyttjandeperiod. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar. Tillkommande utgifter aktiveras endast om det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelar som är förknippade med tillgången kommer att komma verksamheten till del och anskaffningsvärdet kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Utbyte av komponenter räknas in i tillgångens redovisade värde. Om inte kostnadsförs utgifter under det räkenskapsår som de uppkommer. Materiella anläggningstillgångar skrivs av systematiskt över tillgångens bedömda nyttjandeperiod. När tillgångarnas avskrivningsbara belopp fastställs, beaktas i förekommande fall tillgångens restvärde. Linjär avskrivningsmetod används för samtliga typer av materiella tillgångar. Följande avskrivningstider tillämpas: Byggnader årvatten- och avloppsnät 50 år Mätare 5-10 år Mätinstrument, arbetsmaskiner, kontorsinventarier, fordon m m 5 år Pågående arbeten Pågående arbeten är värderat till nedlagda direkta kostnader. Finansiella instrument Finansiella instrument redovisas initialt till anskaffningsvärde vilket motsvarar instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. En finansiell tillgång eller finansiell skuld redovisas i balansräkningen när koncernen blir part enligt instrumentets avtalsenliga villkor. Kundfordringar redovisas när faktura har skickats till kund. Skuld tas upp när motparten har utfört sin prestation och koncernen därmed har en avtalsenlig skyldighet att betala även om faktura inte har erhållits. Leverantörsskulder redovisas när faktura har mottagits.

9 9(13) Anläggningsavgifter Anläggningsavgifter betraktas som en förutbetald intäkt, vilken successivt intäktsförs i samma takt som den tillgång den bidragit till att finanansiera skrivs av. Fördelning av gemensamma kostnader Kostnader gemensamma med andra affärsområden har fördelats i sin helhet med en fördelningsnyckel som tagits fram utifrån nyttjandegrad av de gemensamma resurserna. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- eller utbetalningar. Not 2 Intäkternas fördelning I nettoomsättningen ingår intäkter från: Vatten- och avloppsavgifter Anläggningsavgifter VA Hyror och arrenden Övertagande ledningsnät Externslam och lakvatten Utförda entreprenader Övriga intäkter Summa Not 3 Råvaror och förnödenheter Inköp Stockholm Vatten Andra kostnader Not 4 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnad lån från Strängnäs kommun Summa

10 10(13) Not 5 Byggnader och mark Ingående anskaffningsvärden 0 0 Inköp 64 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 64 0 Ingående avskrivningar 0 0 Årets avskrivningar -1 0 Utgående ackumulerade avskrivningar -1 0 Utgående restvärde enligt plan 63 0 Not 6 Maskiner och andra tekniska anläggningar Ingående anskaffningsvärden Inköp Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Omräkningsdifferenser -4-4 Utgående restvärde enligt plan

11 11(13) Not 7 Inventarier, verktyg och installationer Ingående anskaffningsvärden Försäljningar och utrangeringar Utgående ackumulerade anskaffningsvärden Ingående avskrivningar Försäljningar och utrangeringar Avskrivningar Utgående ackumulerade avskrivningar Utgående restvärde enligt plan Not 8 Pågående nyanläggningar och förskott avseende materiella anläggningstillgångar Ingående nedlagda kostnader Under året nedlagda kostnader Under året genomförda omfördelningar Utgående nedlagda kostnader Not 9 Eget kapital Ingående balans Årets resultat Utgående balans

12 12(13) Not 10 Upplåning Räntebärande skulder Långfristiga skulder Lån av Strängnäs kommun Förfallotider Den del av långfristiga skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen Lån av Strängnäs kommun Not 11 Övriga korta skulder Momsskuld Fördelning av gemensamma skulder Not 12 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Regressärende Anläggningsavgifter Återställande av Våtmarken Övriga poster Summa Not 13 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet, mm Avskrivningar Utrangeringar Summa

13 13(13) Strängnäs - - Leif Lindström Ordförande Tomas Fors Kerstin M Karlsson Kerstin Dahlström Jan Heiniö Frank Backman Krister Lumme