UNDERHÅLLSPLAN KOPPLAD TILL BUDGET

Storlek: px

Starta visningen från sidan:

Download "UNDERHÅLLSPLAN KOPPLAD TILL BUDGET"

Helena Öberg
för 5 år sedan
Visningar:

1 UNDERHÅLLSPLAN KOPPLAD TILL BUDGET Kursledare Anders Österlund Gunilla Litzull Avslutning senast ca klockan 20:30 Mål för kvällen Grundläggande förståelse Konkreta tips Vad kan ni göra själva? Vad ska ni ta hjälp med? 1

2 Varför behövs en underhållsplan? Planera kommande underhåll! Planera ekonomin! Varför? Upprätthålla, utveckla fastighetens värde Göra åtgärderna kostnadseffektivt Underlag för ekonomisk planering Lägre driftkostnader Skapa kontinuitet - långsiktighet Det långsiktiga underhållet! Planerat underhåll Löpande planerat underhåll Planerat utbytesunderhåll 2

Löpande planerat underhåll Underhåll för att komponenten ska kunna uppnå den tänkta totala livslängden. Exempel - målning av fönster som krävs ett antal gånger under dess totala livstid.

3 Löpande planerat underhåll Underhåll för att komponenten ska kunna uppnå den tänkta totala livslängden. Exempel - målning av fönster som krävs ett antal gånger under dess totala livstid. Planerat utbytesunderhåll Ersätta befintliga komponenter som har uppnått sin förväntade livslängd. Exempel utbyte av reglerutrustning, undercentral, fläktar, pumpar Underhållsplanering Kvalificerade bedömningar av: Nuvarande status Tidpunkt för framtida åtgärder Uppskattade kostnader Vem gör dessa bedömningar? 3

4 Tak - när underhållsmåla? Intervaller Gör så här! Samla in historiska data och ritningar Bedöm status Bedöm kvarvarande livslängder Mät upp och beräkna mängder Bedöm kostnader Dokumentera/sammanställ Diskutera inom styrelsen 4

5 Levande underhållsplan? Upprättad för hur lång tid? Uppdateras årligen? Revideras var femte år? Revideras vid ändrade förutsättningar Varför underhållsplan och budget? För en rättvis avgift över tid Stadgeändring avsättning till yttre fond enligt underhållsplan Ta i anspråk av yttre fond motsvarande årets kostnad för underhåll Amortera för att skapa belåningsutrymme Spara på hög? planera er likviditet Budgeten inget låst dokument Utgår från innevarande år. Intäkter Hyresrätter? Lokaler? Ta ej med tillfälliga ersättningar/intäkter. Kostnader se till normalår avseende kostnad för fjärrvärme, el, vatten. Räntor - Se ev villkorsändringar, lån som löper ut? Fastighetsskatt/avgift 5

6 Underhåll i resultaträkningen Skilj mellan avhjälpande underhåll (reparationer ) och planerat underhåll (periodiskt underhåll) Resultaträkningens 40-konton: - 40xx Fastighetsskötsel och städ (avtalskostnader mm) - 41xx Avhjälpande underhåll (reparationer) - 42xx Planerat underhåll (periodiskt underhåll) (redovisas med fördel i not) Yttre fonden En bokföringspost men ingen utgift som ska betalas Skapar inget kapital (sparade pengar) Används för att föra över kapital från fritt kapital till bundet kapital i balansräkningen Används för att reglera det balanserade resultatet Underhåll i resultaträkningen Resultaträkning 2017 Kassaflöde Budget 2017 Kassaflöde Intäkter Driftkostnader Planerat underhåll RESULTAT FÖRE AVSKRIVNINGAR Avskrivningar RESULTAT EFTER AVSKRIVNINGAR Avsättning till fond Ianspråktagande av fond BALANSERAT RESULTAT

7 Finansiering av underhåll, ett sätt att tänka! Budgetera ett nollresultat (minst) så här! Intäkter minus - Driftkostnader inkl. räntor - Avsättning till fond = NOLL (eller plus) Se även avsättning till fond som en utgift! Finansiering av underhåll, ett sätt att tänka! Vid (balanserat) nollresultat finns ett överskott i kassaflödet motsvarande avsättningen till fonden vilket motsvarar underhållskostnaderna Avskrivningar är en kostnad men ingen utgift! Fond respektive underhållsbehov Avsättning baserat på genomsnittligt underhållsbehov! 7

Arbete med budgeten Fastställande av budget Arbete med verksamhetsberättelse och

8 Finansiering av underhåll Tre olika sätt att finansiera underhåll: Egna kassan Lån Direkt kapitaltillskott Årscykeln! Arbete med budgeten Fastställande av budget Arbete med verksamhetsberättelse och årsredovisning Byte undercentral Uppdatering av underhållsplan Årsstämma Målning entréportar Status- besiktning fastigheten Nu jobbar vi i Bostadsrätternas mall för underhållsplan 8

9 Vad gör vi själva? Värdera Egen komptens Tid/resurs Engagemang Långsiktigheten Var hittar jag mer information? Styrelserådgivning Fråga Bostadsrätterna på webben (svar inom 24 timmar) Bostadsrätterna Direkt Tack för oss! 9

Relevanta dokument

ÅRSREDOVISNING 2014 Brf Carlsro i Lund Org nr 745000-3434

ÅRSREDOVISNING 2014 Brf Carlsro i Lund Org nr 745000-3434 ATT LÄSA EN ÅRSREDOVISNING ÅRSREDOVISNINGEN Från och med år 2014 har årsredovisningarna fått ett delvis nytt utseende. Orsaken