Viktiga händelser i siffror. Året i korthet: Positiv utveckling inom företagets kärnområden

Transkript

1 ÅRSREDOVISNING 2009

2 Året i korthet: MSEK Innehåll Viktiga händelser 2009 Positiv utveckling inom företagets kärnområden Året i korthet 2 Många nya partners inom säljfinans och en fortsatt nordisk satsning VD har ordet 4 Lansering av nya kort och lösningar inom Supreme Card Offensiva satsningar på factoring MSEK Presentation Resurs Bank 8 Balanserad utveckling inom privatlån Säljfinans 10 Kraftig tillströmning av nya sparkunder Stärkt kapitalbas 2009 i siffror MSEK Supreme Card 14 Privatlån 18 Inlåning 20 Räntenetto: 672 (393) MSEK Rörelseintäkter: (724) msek Resultat 2009: 239 (176) msek Soliditet: 12,1 (8,7) procent Kapitaltäckningskvot: 1,78 (1,75) Antal anställda vid årets slut: 226 (180) Allmänhetens inlåning de tre senaste åren. Företagstjänster 20 Kundtjänst 24 Personal/HR 26 Samarbete och sponsring 30 Historik 31 Utlåning till allmänheten Resursgruppen 33 Leasing MSEK Förvaltningsberättelse Fem år i sammandrag 37 Nyckeltal och definitioner MSEK Resultaträkning Balansräkning MSEK Redogörelse för förändring 43 Kassaflödesanalys Noter Revisionsberättelse 74 MSEK MSEK Kontakt 75 Räntenetto de tre senaste åren. Utlåning till allmänheten och leasingverksamhet de tre senaste åren. Kapitalbas de tre senaste åren.

3 VD har ordet: Mot en ljus framtid Resurs Bank har verksamhetsåret 2009 utvecklats mycket väl både vad gäller tillväxt och lönsamhet. Detta samtidigt som världsekonomin genomlidit sin djupaste finansiella kris i modern tid och flera av de stora finansiella aktörerna haft lönsamhetsproblem. Vi känner en stolthet för vad vi lyckats åstadkomma och en ödmjukhet inför alla de möjligheter detta ger oss för framtiden. Rörelseresultatet exklusive positiva engångseffekter för omstrukturering av förvärvet av Kaupthing Finans uppgår till 194 MSEK (124 MSEK). Sedan sommaren 2009 har huvuddelen av den förvärvade verksamheten från Kaupthing Finans AB överförts till Resurs Bank AB. För att möta de ökade krav marknaden ställer, har banken fortsatt öka sin kapitalbas som vid utgången av 2009 uppgick till 971 MSEK (667 MSEK). Det är inte en enskild orsak till att vi lyckats så väl under 2009, utan mer en serie av åtgärder där en av de absolut viktigaste är att vi redan vinter/vår 2008 stärkte våra kreditprövningsrutiner och våra scorekort. Vidare har vi utökat och förfinat vår förinkassoverksamhet. Tillsammans ger detta färre nya problemkrediter samt bättre utfall i befintliga kreditportföljer. Som en naturlig följd av detta har vi inte ökat utlåningen lika mycket som tidigare år. Viktigt är också att vi hållit fast vid vår strategi att arbeta fokuserat med att utveckla de affärsområden som vi valt som våra kärnområden.

4 Starkt 2009 ger ökad optimism för framtiden Med båda händerna på ratten För oss startade 2009 med att ta hand om det förvärv av Kaupthing Finans som vi genomförde i slutet av 2008, samt att säkerställa fortsatt god tillgång till likviditet. Vi valde att inte marknadsföra oss i nämnvärd omfattning och att i stället fortsätta vårt arbete med att hålla vår bank i ett fast grepp och utan att ta ut svängarna, med båda händerna på ratten, styra mot en förhoppningsvis ljusare framtid. Det arbete som påbörjades under våren 2008 med att säkra upp rutiner, skära onödiga kostnader, öka möjliga intäkter etc. har varit till mycket stor nytta under såväl senare delen av 2008 samt hela Att vara snabb i reaktionen och att ha en god kontroll över sitt företag är ett beprövat framgångskoncept som fungerar väl, inte minst i tider av finansiell oro. Förvärvet av Kaupthing Finans Vi har under 2009 arbetat med att integrera den förvärvade verksamheten samt att försöka skapa lönsamhet i en från början icke lönsam affär. Vi har dessvärre inte lyckats nå den lönsamhetsnivå vi förväntat oss och har därför tvingats fatta det tråkiga beslutet att avveckla den del av vår leasingverksamhet som tillkom genom förvärvet av Kaupthing Finans. Vår fortsatta satsning på företagssektorn ligger därför i en fokuserad satsning på vårt beprövade affärsområde fakturaköp, samt att fortsätta erbjuda de leasingrelaterade produkter vi gjort sedan tidigare med bl.a. konceptleasing till våra säljfinanspartners butiksexpansioner etc. En fot på bromsen och en på gasen Från sommaren 2009 och framåt har vi känt en ökad optimism bland våra detaljhandelspartners och vi har sett ett ökat nyttjande av våra tjänster. Det är lätt att dras med när hjulen börjar snurra och vi har med våra tidigare beslutade föresatser om att fortsätta att utöka vår tidigare kärnverksamhet, i en takt som gör att vi hanterar kreditrisker, likviditet och kapitaltäckning med hänsyn tagen till rådande marknadssituation, valt att försiktigt öka kreditvolymerna på nytt, med en fot på bromsen och en på gasen. Vår plan ser ut att hålla, och det innebär för oss att när vi skriver 2010 och allt fler tecken pekar mot en ljusare framtid, då flyttas tyngdpunkten mot gaspedalen och vi avser att dra nytta av vårt marknadsläge, skapa nya affärer och öka tillväxttakten med fortsatt god lönsamhet. Jag vill också peka på den kraftiga tillväxten av bankens inlåning. De framgångsrika kampanjer som genomfördes under senare delen 2008, har givit eko bland sparkunder och vi har utan annan marknadsföring än mindre annonser, ökat med 63% under året. Vi känner stor glädje över att så många människor uppmärksammat vår bank som ett bra alternativ för sina sparpengar och lovar en fortsatt god förvaltning av dessa. I oroliga tider som dessa framstår det klarare än annars hur viktigt det är med engagerad och kompetent personal. Jag är stolt över att ha förmånen att få leda Resurs Bank och vill rikta ett stort tack till medarbetarna för ytterligare ett år med enastående insatser. Tillsammans har vi förutsättningar att göra 2010 till ännu ett rekordår. Kenneth Nilsson VD 6 VD har ordet VD har ordet 7

5 Johanna Rosenborg, medarbetare på Backoffice, Resurs Bank. Kort om Resurs Bank En snabbväxande bank med kunden i fokus Resurs Bank är en av Sveriges mest snabbväxande banker. Banken är marknadsledande inom delbetalningslösningar för detaljhandeln och var först med att lansera räntefritt i Sverige redan på 1980-talet. Resurs Bank erbjuder också attraktiva sparkonton och lån, kredit- och betalkorten Supreme Card Gold, Supreme Card Woman, Supreme Card Green samt företagstjänster inom factoring och leasing. Resurs Bank är Sveriges största leverantör av delbetalningslösningar för detaljhandeln. Banken är specialiserad på lojalitetsbyggande kortlösningar för 350 kedjor och deras cirka butiker. De varumärkesbyggande kortkoncepten etableras i nära samarbete med flera av Nordens ledande butikskedjor från en mängd olika branscher som hemelektronik, möbler, bilar, byggvaror, resor, sport, data och telefoni. Resurs Bank har mer än en miljon profilerade kort på marknaden och är även representerade i Danmark, Norge och Finland. Resurs Banks affärsområden - Säljfinans - Supreme Card - Privatlån - Sparande - Företagstjänster Ett breddat konsumenterbjudande Till privatpersoner marknadsför Resurs Bank även privatlån och sparkonton. Bankens lån erbjuds från kronor upp till kronor och ledstjärnan är enkelhet för kunderna. Sparkonton erbjuds med räntor som ligger högt i tabellerna över rekommenderade sparalternativ. Resurs Banks betalkort Supreme Card är en familj med tre nischade kort, kopplade till MasterCard. Med korten erbjuds nästan kortinnehavare räntefri delbetalning på köp över hela världen och tjänar samtidigt poäng som kan användas till resor och andra upplevelser. Med lanseringen av Supreme Card Woman och Supreme Card Green är Resurs Bank en av de första aktörerna som aktivt kombinerar betalkort med bidrag till välgörande ändamål. I det här fallet till Cancerfondens Rosa Bandet samt Naturskyddsföreningens miljöarbete. Företagstjänster på frammarsch Till företag erbjuder Resurs Bank factoring och leasing som en del av strategin att serva kunder inom företagsmarknaden. Detta gäller både fakturaköp, fakturabelåning, sparkonton till företag och avbetalningslösningar. Oavsett affärsområde har Resurs Bank fullt fokus på att skapa värdefulla produkter och tjänster för sina kunder. Till nytta både för detaljhandelns aktörer, deras kunder eller direkt för Resurs Banks egna konsumentkunder. Resurs Bank 9

6 Malin Åsgård, koordinator Säljfinans och Rune Selstad, säljare Norge i bakgrunden. Affärsområde Säljfinans Resurs Banks ursprung och hjärta Resurs Bank är en bank skapad av och för handelsmän, utifrån detaljhandelns behov. Ingen annan aktör i Norden har samma unika förståelse för vad som driver och utvecklar handel. Affärsområdet Säljfinans har sedan 1983 erbjudit betallösningar som idag finns i över 350 kedjor och butiker. Efter ett starkt 2009 fortsätter nu expansionen i samtliga nordiska länder. Över en miljon kunder i Norden har ett profilerat betal- eller kundkort från Resurs Bank. Så vanligt och erkänt är bankens kort bland konsumenterna. Orsaken är attraktiva delbetalningar som Resurs Bank erbjuder tillsammans med sina partnerföretag inom detaljhandeln. Idag är det få butikskedjor som inte erbjuder sina kunder delbetalning. Själva begreppet räntefritt lanserades av Resurs Bank redan på 80-talet och delbetalningar har kommit att bli ett viktigt och säljdrivande inslag i svensk handel. En utveckling som Resurs Bank stolt fortsätter att driva. Bra för handeln bra för konsumenten Den enkla förklaringen till framgången är att kundkorten och finansieringslösningarna är värdefulla, både för detaljhandelns aktörer och för konsumenter. För detaljhandeln skapar flexibla lösningar för räntefri delbetalning ökad försäljning och återkommande, nöjda kunder. För konsumenterna å andra sidan skapar korten frihet att snabbare ta rätt beslut om investeringar och stor flexibilitet i betalningen av sina varor. Oavsett om kunden väljer räntefri delbetalning i tolv månader eller att delbetala varan på längre tid med ränta, tar kunderna genomtänkta köpbeslut. Byggt på detaljhandelns behov och möjligheter Kedjornas unika situationer ligger till grund för lösningen från Resurs Bank. I varje enskilt partnerskap baseras upplägget på specifika behov, butikspersonalens vardag, öppethållande, lojalitetsprogram etc. I samtliga fall är enkelhet, snabbhet och flexibilitet avgörande faktorer. När en kund ansöker om en delbetalning i butiken tar det bara några få sekunder för Resurs Bank att svara på telefon eller hantera en elektronisk ansökan online. Någon minut senare är krediten upplagd. Så snabbt går det. Vi driver tillväxt i nordisk detaljhandel Säljfinans 11

7 Skapar lojala kunder och långa relationer Med profilerade kund- och betalkort stärker butikerna sitt eget varumärke samtidigt som de driver försäljning och bygger värdefulla kundregister. Utifrån dessa kan kunderna vårdas med attraktiva erbjudanden, rabatter, lojalitetsprogram etc. Mervärden som skapar långa kundrelationer. Säljfinans i hela Norden Sedan 1998 har Resurs Bank verkat även utanför Sverige med delbetalningslösningar för detaljhandeln. Generellt ligger Sverige före i användandet av delbetalningar men nu ökar intresset även i övriga Norden. Satsningen på Norge, Danmark och Finland tog under 2009 fart på allvar och nu förstärks expansionen ytterligare. Med fler säljare, etableringar och fördjupade samarbeten med viktiga kedjor positionerar sig Resurs Bank som ett heltäckande nordiskt alternativ. I flera fall har internationella kedjor, som Bosch Car Service och Synoptik tecknat nordiska samarbetsavtal med Resurs Bank. Ofta ett resultat av mångåriga affärsrelationer där kunderna uppskattar Resurs Banks engagemang och förmåga att värna om deras affärsframgångar. Med andra ord kundernas framgång blir Resurs Banks framgång butiker butiker butiker Antalet anslutna butiker och ombud i Norden som använder Resurs Banks finansieringsprodukter. Bo Lundgren, säljare Sverige tillsammans med Erika Réthy, Kundtjänst. 12 Säljfinans

8 Affärsområde Supreme Card Kreativa kort som belönar kunden Med sin långa erfarenhet av kortlösningar till detaljhandeln har Resurs Bank unik kunskap om betal- och kreditkort. Med Supreme Card-familjen erbjuds kort som belönar användarna men som också ger värdefulla bidrag till välgörande ändamål. Under 2009 lanserades Supreme Card Green för den miljöintresserade, ett kort som likt de andra är kopplat till MasterCard. Supreme Card har sedan lanseringen av Supreme Card Gold 2005 vuxit till en familj av attraktiva kort med cirka användare. En offensiv satsning på kort med sin egen särprägel på marknaden. Att korten erbjuder räntefri delbetalning och generösa bonusprogram har vunnit kundernas erkännande. Med lyhördhet för kundernas önskemål utvecklas Supreme Card löpande för att vara marknadens mest värdefulla betal- och kreditkort. Betalkort med många unika sidor Med lanseringen av Resurs Banks guldkort till svenska folket 2005, Supreme Card Gold, lades grunden till en ny kortfamilj från Resurs Bank. Supreme Card Gold ger användarna 1 bonuspoäng på varje spenderad krona och kan användas på 25 miljoner inköpsställen världen över. Supreme Card Gold erbjuder sex månaders räntefri delbetalning och en reseförsäkring, precis som de övriga korten inom Supreme Card. Supreme Card Woman riktar sig i första hand till kvinnor och är ett kort som delar med sig. Samarbetet med Cancerfondens Rosa Bandet urskiljer kortet och varje år skänks hundratusentals kronor till Cancerfondens bröstcancerforskning års lansering av Supreme Card Green är resultatet av en fortsatt produktutveckling. Med Supreme Card Green får den miljöengagerade tillgång till ett kort vars avkastning hjälper Naturskyddsföreningen i deras arbete för en bättre miljö. SMS AlertMe erbjuder en banbrytande säkerhetstjänst Jacob Nygren och Fredrik Casta, medarbetare på avdelningen för Supreme Card. Supreme card 15

9 Sanaz Sohrabi och Linn Bergström, medarbetare på avdelningen för kundkontakter. Banbrytande säkerhetslösning ökar tryggheten Under 2009 lanserades en helt ny säkerhetslösning för Supreme Card. För att öka tryggheten och minska risken för exempelvis kortbedrägerier lanserades SMS AlertMe. När kortet används skickas ett SMS kostnadsfritt med uppgifter om var, när och hur kortet använts. Kortinnehavaren får direkt vetskap om kortet använts av någon annan och kan då enkelt spärra det. Ett exempel på hur Resurs Bank driver utvecklingen inom betalkort. Bonusklubben belönar kunderna Genom att göra inköp med ett Supreme Card tjänar kunderna poäng som kan bytas in mot attraktiva upplevelser och produkter. Resurs Banks bonusprogram drivs i egen regi och en växande skara kunder byter in sina poäng i bankens innehållsrika poängshop. Oavsett om det rör sig om flygresor, hotell, biobiljetter, konserter eller dykning med hajar! Valmöjligheterna är ovanligt spännande för ett bonusprogram. 16 supreme card

10 Johan Karlsson, ansvarig för privatlån och Dunia Olanderson, ansvarig för Supreme Card Woman i samtal med Kviks säljare. Affärsområde Privatlån Små och stora lån till attraktiva räntor Resurs Bank erbjuder enkla och konkurrenskraftiga lån till privatpersoner. Lån som erbjuds utan krav på säkerhet och med attraktiva räntenivåer. Utifrån ett försiktigt agerande under finanskrisen har flera nya låneprodukter lanserats i såväl Sverige som i övriga nordiska länder. För kunderna betyder det enkla och snabba lån till investeringar, konsumtion eller betalningar av eventuella smålån. När många andra banker påverkades av finanskrisens negativa effekter utvecklade Resurs Bank en rad nya lån som snabbt vann kundernas förtroende. Numera erbjuds lån från kronor upp till kronor, en markant breddning jämfört med tidigare år. Hög service Servicenivån har höjts och det har aldrig tidigare varit så enkelt och tryggt att få ett lån hos Resurs Bank. Förväntningarna på en utmanande nischbank är höga och kunderna kan med rätta kräva att Resurs Bank är mer flexibla och snabbare än de traditionella storbankerna i de lån som erbjuds. Oavsett om man ansöker om lån på telefon, internet eller via e-post är målet är att kunderna ska få besked inom 24 timmar. Tre olika lån Resurs Bank erbjuder lån i Sverige, Norge, Finland och Danmark. Beroende på hur mycket pengar kunden behöver låna erbjuds tre olika lån. Samtliga med attraktiva räntor, flexibla återbetalningstider och utan krav på säkerhet. En av många fördelar för kunderna är att en noggrann kreditprövning genomförs och att pengarna kan betalas ut 1-3 dagar efter ansökt lån. Betalskydd För att göra lånen ännu tryggare erbjuds alla lånekunder en försäkring som täcker lånekostnader vid sjukdom eller arbetslöshet. Ett uppskattat skydd som dessutom har en av marknadens lägsta premier. Lilla Privatlånet till kr Lilla Privatlånet erbjuder kunderna ett mindre lånebelopp med möjlighet att återbetala på upp till fem år. Därmed blir månadsbeloppet lågt. Kunderna kan också välja att betala av lånet snabbare utan extra kostnad. Privatlånet till kr Resurs Banks mellanlån vänder sig till kunder som har fyllt 20 år, har fast anställning och inga betalningsanmärkningar. Tolv års återbetalning erbjuds. Resurslånet till kr Det största lånet blev under 2009 ännu större. Med en ökning från kronor till maximalt kronor nås nya kunder som står inför större investeringar. Kravet på de höga lånenivåerna är att två låntagare står bakom ansökningen och lånet erbjuds till ett konkurrenskraftigt pris. 18 Privatlån Privatlån 19

11 Resurs Banks medarbetare Marcello Sciacca, Kundtjänst, Milot Isufi och Svanhild Rörset, Backoffice. Affärsområde Inlåning Attraktiva sparkonton med lojala kunder Resurs Bank erbjuder attraktiva räntor på sparkonton. Både till företag och till privatpersoner var inget undantag. Under en period då sparräntor närmat sig noll har Resurs Bank erbjudit räntor som attraherat allt fler sparare. Under 2009 ökade antalet sparkunder kraftigt och sparvolymerna ökade med hela 63 procent. Resurs Banks mest populära sparformer är Repokontot och ResursSpar. Trygga och enkla produkter. Eftersom sparräntorna oftast är markant högre än hos storbankerna blir kundernas val enkelt. Allt fler väljer att öppna sparkonto hos Resurs Bank. Stabil historia skapar trygghet för kunderna Resurs Bank har genom åren visat att man erbjuder samma trygghet som storbankerna, samtidigt som kunderna får ta del av nischbankens fördelar. Ett MSEK vinnande recept för kunderna som lärt sig ställa krav på sina banker och som allt oftare byter eller skaffar en bank till. Repokontot en unik sparform Repokontot är en numera klassisk sparform hos Resurs Bank som tidigare blivit MSEK MSEK Allmänhetens sparande på konton i Resurs Bank. 20 Inlåning utsedd till Årets sparkonto av Privata Affärer. Ett sparkonto som alltid följer reporäntans utveckling och som ger 0,25 procent högre sparränta än gällande reporänta. Lika mycket eller lite som Riksbanken förändrar reporäntan höjer eller sänker alltså Resurs Bank sparräntan. Här finns inga krav på lägsta sparbelopp eller begränsningar i antalet uttag. En enkel och begriplig sparform för kunder som söker ett tryggt sparande utan överraskningar. ResursSpar högre krav, högre ränta Den under 2008 lanserade sparformen ResursSpar erbjuder kunderna chans till ännu högre avkastning på sitt sparkapital. Motkravet är att kunderna sätter in minst kronor. Ofta lockar denna sparform mer aktiva sparkunder. Under 2009 låg räntan i spannet 1,75 5,0 procent. Övriga sparkonton De kunder som har sparkonton hos Resurs Bank erbjuds kampanjvis sparformer med fasta räntor över en bestämd period. Dessa sparkonton har högre avkastning eftersom kunden väljer att binda sitt sparande under exempelvis en ettårsperiod. Tryggt och säkert Att spara pengar i Resurs Bank är tryggt och säkert. Banken har en lång, stabil och framgångsrik historia. Vid utgången av 2009 hade en växande skara kunder valt Resurs Bank för sina sparpengar och sammanlagt satt in cirka fyra miljarder kronor på bankens sparkonton. Sparkundernas pengar omfattas förstås av den statliga insättningsgarantin som uppgår till kronor per kund. Attraktiva räntor och ett tryggt sparande Inlåning 21

12 Medarbetarna Margareta Björsing, Factoring och Henrik Nilsson, ansvarig Factoring. Snabb betalning kan vara avgörande för kundernas framgång Med Resurs Banks fakturaköpstjänster kan kunderna göra fler och bättre affärer, snabbare. Kunderna får förbättrad likviditet och minskade kreditförluster. Istället för att deras fakturor betalas i bästa fall på 30 dagar får de pengarna inom 24 timmar. Särskilt värdefullt för exempelvis snabbväxande företag som ibland kan få problem med sin finansiering. Affärsområde Företag Kraftfull satsning på fakturaköp Resurs Bank har de senaste åren vuxit inom företagstjänster som främst fakturaköp och fakturabelåning. Med fortsatt fokus på fakturaköp erbjuder Resurs Bank värdefulla tjänster till företag som snabbt behöver få betalt för sina fakturor. Ett erbjudande som fått ett starkt gensvar av marknaden blev ett utvecklande år för Resurs Banks företagstjänster. Fokus ändrades under året från leasingtjänster till fakturaköp. En stärkt organisation med bl a fler säljare har skapat ett värdefullt erbjudande som kunderna tydligt visar sin uppskattning för. En annan orsak är konjunkturen som gjort att många företag fått brist på likviditet och alltfler behöver hitta lösningar för att lösa sin finansiering. Resurs Banks satsningar inom fakturaköp har varit lyckosamma. Fortsatt expansion inom fakturaköp och fakturabelåning Som alltid hos Resurs Bank är tjänsterna enkla och flexibla. I grunden handlar erbjudandet om att kunderna säljer sina fakturor till Resurs Bank och snabbt frigör kapital. Vid köp av fakturan övertar Resurs Bank hela kreditrisken från kunden, alternativt väljer kunden fakturabelåning vilket innebär att kunden fortsatt äger fakturan men belånar den. Kunden kan dessutom överlåta hela eller delar av sin fakturahantering till Resurs Bank, d v s registrering, betalning, påminnelsehantering, indrivning av fordringar etc. På så sätt frigörs inte bara likviditet utan också värdefull tid som kunderna kan ägna åt att utveckla sin egen affärsverksamhet. Ny tjänst i fakturaservice Baserat på erfarenheter och kunskaper från fakturahantering erbjuder Resurs Bank även fakturaservicetjänster. Med dessa kan kunderna helt ställa om sina fakturaflöden till Resurs Bank som tar ett helhetsansvar för administration, utskick och avisering. Tjänsten avlastar kundernas administration och skapar en kostnadseffektiv metod för att hantera det ofta krävande och kostsamma flödet av inkommande och utgående fakturor. Leasing och avbetalning Istället för att binda upp kapital vid stora investeringar erbjuder Resurs Bank leasing eller avbetalning. Därmed klarar företag av investeringar i exempelvis teknik- och maskinparker, utan att belasta sin likviditet med en stor, enskild utbetalning. Fördelar för företagskunder Varje kunds behov är unika, oavsett vilka tjänster de behöver. I alla samarbeten utgår Resurs Bank från företagskundernas specifika situation och hittar unika lösningar baserade på snabbhet, enkelhet och stor anpassningsbarhet fakturaköp fakturaköp Antalet fakturaköp fakturaköp 22 Företag Företag 23

13 Anki Eriksson, medarbetare Kundtjänst. Kundtjänst kundkontakter per dag året runt Över två miljoner människor har någon gång varit kund hos Resurs Bank. Eftersom kunderna mycket sällan möter Resurs Bank direkt i person ställs extra höga krav på företagets kundtjänst. Korrekt, snabbt och vänligt bemötande är ledstjärnor för bankens enskilt största avdelning, Kundtjänst. För att säkerställa hög kvalitet och bästa möjliga bemötande på telefon har Resurs Bank en egen kundtjänst som servar samtliga marknader i Norden. Detta oavsett om frågorna rör sig om delbetalningskunder, partnerföretag, Supreme Card eller företagstjänster. På Resurs Banks kundtjänst möter ett sextiotal medarbetare tusentals kunder, varje dag. Kundtjänsten är öppen samtliga vardagar och avdelningen för kreditservice är öppen hela 363 dagar per år. Hög, snabb och korrekt service Kundtjänst besvarar frågor om betalningsavier, ansökningar, betalningar, saldobesked, lån och kreditprövningar. Utöver kortkundernas förfrågningar hanterar kundtjänst även de kreditprövningar som sker på telefon. När butikskedjorna ringer in för att lägga upp en kundkredit måste det gå snabbt och vara korrekt. Några få sekunder efter slaget nummer ska butikerna få svar och en minut senare ska en kundkredit vara klar. Även för allmänna frågor till kundtjänst ska svarstiden vara kort för att ge kunderna hög service. Kristina Lindmark, kredithandläggare och Adnan Krso, kundtjänstchef ser till att kunderna får snabba svar. Ökade öppettider Under 2010 utökar kundtjänst sitt öppethållande för att ge ännu bättre service åt kunderna. Numera är kundtjänst öppen till klockan vardagar och kreditprövningen håller även öppet under helgerna. En viktig satsning som krävs i takt med att Resurs Bank växer och får fler kunder. Att erbjuda kundtjänst utanför arbetstid är viktigt för ett kundvänligt företag. Kundtjänst på nätet För kunder som inte vill tala med bankens kundtjänstpersonal utökas hela tiden kontaktmöjligheterna via internet. På hemsidan kan kunderna ställa frågor som snabbt besvaras och de kan också logga in på sina konton för att kontrollera aktuella saldon. Ledstjärnor i mötet med kunderna Att kunden är kung ska genomsyra alla kundkontakter. Därför är bemötandet lyssnande, hjälpande och vänligt. Personalen på kundtjänst genomgår regelbundet utbildning, inte minst avseende service och kundbemötande. Kunnig och vänlig personal som sätter kunden i centrum och gör sitt yttersta för att alltid hjälpa till. Det är ledstjärnan för personalen på Resurs Banks kundtjänst. 24 Kundtjänst Kundtjänst 25

14 Personal/HR En växande arbetsplats Som bank driver vi många spännande IT-projekt. Alltid med fokus på kundnytta. Lars-Göran Lindsten, IT-avdelningen 226 anställda Sedan starten 1977 har Resurs utvecklats till en av Helsingborgs mest spännande (och största) arbetsplatser. Efter att företaget 2001 blev bank ökade attraktionskraften ytterligare för företaget som fyndigt kan kalla sig världens största bank med huvudkontor i Helsingborg växte företaget med 46 medarbetare och vid utgången av 2009 hade Resurs Bank 226 anställda. I Resurs Bank lever medarbetarna efter tydliga värderingar. Värderingarna är interna men i vardagen påverkar de mötet med kunderna, samarbetspartners, beslutsfattare, medier och andra intressenter i bankens omgivning. Resursandan Värderingarna stöds av Resursandan som sedan 1977 präglat arbetssätt och kundrelationer. Det handlar om en positiv grundsyn där allt är möjligt i kombination med klar blick för att nya idéer driver företaget mot nya mål. Det entreprenöriella arvet är starkt i bolaget som värdesätter kreativitet och innovationskraft hos medarbetarna. Man får stort förtroende och goda chanser att utvecklas som individ i en kreativ miljö. Markus Borbely, systemutvecklare 161 anställda 180 anställda Karriärvägar På Resurs Bank är karriärmöjligheterna många. I ett företag där tillväxt är ett normaltillstånd kan ambitiösa medarbetare snabbt utvecklas och få nya, spännande uppdrag. Det finns många exempel på medarbetare som startat på exempelvis kundtjänst för att senare nå höga befattningar Antal anställda på Resurs Bank. 26 Personal Arbetsmiljö och hälsa På en stor och intensiv arbetsplats ställs krav på att arbetsgivaren ställer upp med friskvård och en god arbetsmiljö. Resurs Bank stödjer därför medarbetarna med bidrag till friskvård, subventionerad massage, behandlingar hos naprapat med mera. Arbetsmiljön bevakas och utvecklas regelbundet genom arbetsplatsinspektioner. Full fart, händelserikt och utvecklande. Ingen dag är den andra lik på factoring. Jessica Estberger, Factoring Personal 27

15 Våra värderingar För medarbetare på Resurs Bank är värderingarna väl förankrade, tydliga och alltid närvarande. Beroende på situation betyder de olika mycket men sammantaget påverkar de dagliga beslut och är därför personalens rättesnöre i vardagen. Värderingarna är: Kunden är kung Kunden står alltid i centrum för Resurs Bank. Snabbhet före perfektion Snabbhet är en framgångsfaktor och får gå före total perfektion. Rätt och snabbt duger fint hos Resurs Bank. Be hellre om förlåtelse än tillåtelse Medarbetarna uppmanas att fatta egna beslut, därför är mod och egen drivkraft är viktig. Kräv kvalitet Resurs Bank ställer alltid krav på kvalitet. Vad som är rätt kvalitet beror på mottagarens förväntningar. Var rädd om pengarna Små utgifter blir snabbt stora summor. Banken investerar gärna för framtiden men är varsamma om små, vardagliga kostnader. Ha kul och trivs på jobbet Att känna glädje och trivsel kommer av engagemang för sitt uppdrag, av att man ger av sig själv och visar respekt. Milot Isufi, medarbetare på Backoffice. personal 29

16 En spännande historia bakom Resurs Bank Resurs Bank är en del av en klassisk, svensk entreprenörshistoria. Precis som många andra framgångsföretag startade Resursgruppens verksamhet i liten skala för att över åren växa och utvecklas. I centrum för företagsgruppens evolution har en kärna av drivna entreprenörer och ägare verkat. Som Resursgruppens enskilt största företag är idag Resurs Bank företagsgruppens hjärta. Så har det inte alltid varit. Grundarna fokuserade inledningsvis på handel och finansiering av hemelektronik när de 1977 startade Resurs Radio & TV. En organisation som erbjöd finansiering, inköp, etableringar och leveranser av radio- och TV-produkter. Produkter från minnenas arkiv Tidigt insåg grundarna betydelsen av marknadsföring för de anslutna butikerna. Sverige-TV:n kom att bli Resurs enskilt största produktframgång. Med braskande budskap som Chockpris på färg-tv vann 20-tummaren svenskarnas hjärtan kronor var ett vinnande pris och apparaterna sålde som smör i solsken. Viktig inspiration från väst Marknadsföringsidéer hämtades ofta utanför Sveriges gränser. Idén om nattöppet inom handeln kom från USA. Andra exempel på begrepp var Öppet köp, Lägsta pris garanti, Hyr och häpna och Mellandagsrea var Resurs först i Sverige med att lansera Räntefritt. Inspirationen kom från en amerikansk kampanj där kunderna erbjöds krediter till 2% ränta. Men Resurs nöjde sig inte med det. Lanseringen av smått chockerande Nollränta blev sedermera en succé. Ett exempel på hur grundarna inte bara inspirerades av en idé, utan också utvecklade den. Viktiga milstolpar i Resurs historia 1989 renodlades verksamheten när Resurs sålde sina butiker till medlemsföretagen SIBA och ONOFF. Resurs valde att fokusera på finansiering och grossistverksamhet bildades försäkringsbolaget Solid och Order Hemelektronik inleddes en expansion ut i de Nordiska länderna året då Resurs Finans blev bank 2001 blev minnesvärt för Resurs då företaget fick sin bankoktroj, d v s tillstånd att bedriva bankverksamhet. Sedan starten har banken vuxit och samtidigt har erbjudandet breddats. Nu handlar det inte längre om att bara erbjuda finansieringslösningar för detaljhandeln. Istället har produkter som betalkortet Supreme Card, lån och företagstjänster tillkommit. Snart tio år efter starten är målen högt ställda och företaget växer stadigt. Eller för att avslutningsvis citera grundaren Thomas Paulson: Det kan egentligen bli hur stort som helst! 1977 Hemelektronikkedjan Resurs Radio & TV bildas Resurs Finans bildas Konceptet Räntefritt lanseras för att erbjuda anslutna butikers kunder räntefri finansiering Radio- och TV-butikerna säljs och Resurs fokuserar på finansiering och grossistverksamhet Etablering av verksamhet i Danmark Resurs Finans blir bank Etablering i Norge och Finland Årets sparkonto i Privata Affärer Lansering av Supreme Card Gold Lansering av Supreme Card Woman Kaupthing Finans förvärvas Lansering av Supreme Card Green och trygghetstjänsten SMS AlertMe. Historik 31

17 Samhällsengagemang med sponsring och samarbeten Resursgruppen Koncernen där kunden är kung Med samarbeten och sponsring inom en rad olika områden visar Resurs Bank sitt engagemang i strategisk utvalda sammanhang. Inom sponsring har Resurs Bank tagit en starkt profilerande position som huvudsponsor inom svensk idrott. Främst som huvudsponsor till fotbollslagen Helsingborgs IF och Eskilsminne IF. Dessutom stöttar Resurs Bank ishockeylaget Rögle och handbollslaget Olympic Viking Helsingborg. Det kommersiella värdet av satsningarna är stort då Resurs Bank med strategisk placering av varumärket exponeras i både TV och tryckt media, samtidigt som företaget bidrar till föreningarnas utveckling. Med inställningen att hjälpa idrottsföreningar i sitt viktiga arbete för ungdomar valde Resurs Bank att tidigt 2010 gå in som treårig huvudsponsor till fotbollsföreningen Eskilsminne IF och ungdomsturneringen Eskilscupen. Eskilscupen är en av Sveriges tre stora ungdomsturneringar och slog 2009 rekord med 663 deltagande lag i matcher. Välgörande samarbeten Genom att samarbeta med utvalda organisationer gör Resurs Bank även en samhällsinsats inom cancerforskningen och miljöområdet. Med Supreme Card Womans samarbete med Rosa Bandet, där varje köp bidrar till cancerforskningen, skänker Resurs Bank stora summor pengar varje år. Resurs Bank stärker även stödet till miljösatsningar genom att Supreme Card Green är guldsponsor till Naturskyddsföreningen. För att stödja svensk tillväxtkraft har Resurs Bank valt att bli nationell sponsor till Snabbväxarna 2010 som omfattar Tillväxtlistan och evenemanget Tillväxtdagarna. De fokuserar på snabbväxande företag som skapar jobb och bidrar till näringslivets förnyelse. Resurs Bank är en av Sveriges mest snabbväxande banker. Företaget är marknadsledande inom finansiering för detaljhandeln och var först med att lansera räntefritt i Sverige redan på 1980-talet. Resurs Bank erbjuder också sparkonton och lån, betalkorten Supreme Card och företagstjänster. Tfn: +46(0) Internet: Solid Försäkringar är ett försäkringsbolag som varit verksamt sedan I Sverige har företaget idag tre miljoner försäkringstagare och ett nära samarbete med närmare ombud inom detaljhandeln över hela Sverige. Solid Försäkringar bedriver även verksamhet i övriga Norden och i Europa. Tfn: +46(0) Internet: Order Hemelektronik är en ledande aktör på marknaden för konsumentelektronik. Företaget lagerför cirka artiklar för leverans samma dag. Order Hemelektronik erbjuder full service inom lager, logistik och distribution och eftersträvar alltid en hög servicegrad för att överträffa kundernas förväntningar. Tfn: +46(0) Internet: TELERESURS Teleresurs levererar tjänster via telefon och digitala kanaler i Sverige, Danmark, Norge, Finland och Lettland. Alltid med hög kvalitet och oöverträffad service. Som kundernas ansikte utåt är Teleresurs uppdrag glasklart. Långsiktigt värdeskapande kundmöten stärker kundernas affärer. Tfn: +46(0) Internet: Reda Inkasso är en fullserviceleverantör när det gäller att hantera kundfordringar och andra relaterade finansiella tjänster. Med effektiva inkassosystem, kunniga medarbetare och en kreativ inställning vet Reda Inkasso vad som ger bäst resultat och lyckas därmed oftare än konkurrenterna. Tfn: +46(0) Internet: 32 samarbete Resursgruppen 33

18 Resurs Bank Förvaltningsberättelse Styrelsen och verkställande direktören i Resurs Bank AB, organisationsnr , får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret Årsredovisningen är upprättad i tusentals svenska kronor (KSEK) om inget annat anges. Information om verksamheten Resurs Bank, med säte i Helsingborg, är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB ( ), också detta med säte i Helsingborg. Huvudkontoret finns på Väla Norra, strax utanför Helsingborg. Resurs Bank bedriver av Finansinspektionen tillståndspliktig bankverksamhet främst i form av kreditgivning till allmänheten och inlåning från allmänheten i Sverige. I Danmark, Norge och Finland bedriver banken gränsöverskridande bankverksamhet i form av kreditgivning till allmänheten. Väsentliga händelser under året 2009 har trots den globala finanskrisen varit ett bra år för Resurs Bank. Bolaget redovisar ett rörelseresultat för verksamhetsåret på 194 MSEK (124 MSEK) justerat för erhållna utdelningar och realisationsvinst vid försäljning av dotterbolagsaktier. Under verksamhetsåret har verksamheten i dotterbolaget Resurs Finans AB överlåtits till Resurs Bank AB. I december avyttrades Resurs Finans AB och därför upprättar bolaget ej längre någon koncernredovisning. Dotterbolagets filialer i Norge och Finland, Resurs Finans AB NUF och Resurs Finans AB sivuliike Suomessa, har avvecklats under året. Bankens kapitalbas har ökat med 304 MSEK och uppgick vid utgången av år 2009 till 971 MSEK (667 MSEK). Konsumentfinansiering Verksamhetsområdet har haft en positiv utveckling trots det rådande finansiella läget i omvärlden. Andelen osäkra fordringar är låg, sannolikt som en följd av de åtgärder som banken vidtog tidigt 2008 avseende skärpta kreditregler och förbättrad kredithantering. Mycket tack vare detta, har vi under hösten valt att åter öka våra marknadsansträngningar för att kunna fortsätta expandera vår bank. Företag Factoringverksamheten har utvecklats väl under verksamhetsåret. Med en förbättrad administrativ hantering och med hjälp av det rådande finansiella läget har vi kunnat tillföra många nya kunder under verksamhetsåret. Leasingverksamheten har inte varit gynnsam för banken varför vi under verksamhetsåret valt att reducera våra ansträngningar inom detta område. Inlåning Inlåningsverksamheten har expanderat kraftigt under året. Genom att fortsatt erbjuda kunderna attraktiva räntevillkor för sparande har vi under 2009 ökat vår inlåning väsentligt. Förväntningar avseende den framtida utvecklingen 2010 har goda förutsättningar att bli ännu ett bra år. Resurs Bank går in i verksamhetsåret med en stark kapitalbas och en god likviditet. Utifrån nuvarande konjunkturläge och givet att konjunkturen inte förvärras är bedömningen att rörelseresultatet för 2010 kommer att bli bättre än Inom verksamhetsområde Företag kommer banken att fokusera på att utveckla factoringverksamheten ytterligare. Resurs Bank har stärkt upp både försäljnings- och den administrativa organisationen för att kunna ta hand om en större factoringvolym. För övriga utlåningsverksamheter är målsättningen att i större omfattning än under 2009 marknadsföra utlåningsprodukter för att komma tillbaka på den tillväxtnivå som fanns före finanskrisen. Satsningen på kredit- och betalkorten Supreme Card fortsätter och under 2010 intensifieras produktutveckling och marknadsföring för att nå ut till nya målgrupper. Tidigt 2010 lanseras en unik säkerhetslösning vid namn SMS AlertMe, som innebär att kortinnehavaren får ett SMS till sin mobiltelefon efter genomfört köp. Avseende sparande är målsättningen är att fortsatt erbjuda attraktiva inlåningsvillkor till den breda allmänheten. Händelser efter räkenskapsårets utgång Banken har i februari 2010 fattat beslut om avveckling av leasingverksamheten som förvärvades från Kaupthing Finans. Omstruktureringen av leasingverksamheten kommer att vara genomförd innan sommaren. Därefter återstår förvaltning av de leasingstockar som banken byggt upp. Nyutlåning inom leasing kommer framöver företrädesvis att ske till befintliga säljfinanskunder. Under 2010 kommer banken att ta fram flera nya internetbaserade tjänster som möjliggör för våra kunder att själv hämta information om sina bankaffärer hos oss. Riskhantering Riskkontroll, compliance och internrevision Vi har en självständig riskkontroll som är direkt underställd verkställande direktören. Regelefterlevnad (compliancefunktionen) utförs av complianceansvarig i moderbolaget (Resurs Holding AB). Internrevision utförs regelbundet och säkerställer efterlevnad av bolagets egna instruktioner och rutiner. Internrevisionen utförs av ett externt revisionsföretag. Basel II Resurs Bank beräknar kapitalkravet för kreditrisker enligt schablonmetoden och kapitalkravet för operativa risker enligt basmetoden. Under verksamhetsåret har banken arbetat vidare med att utveckla de administrativa processerna för att löpande genomföra och uppdatera bankens interna kapitalutvärdering Penningtvätt och bedrägeribevakning Resurs Bank genomför löpande fortbildning av medarbetare och partners för att möta de krav som ställs avseende penningtvättsregelverken. Under verksamhetsåret har banken investerat i förfinade systemstöd för bedrägeribevakningen, för att möjliggöra en ytterligare bättre bevakning av transaktionsflöden. I not 3 beskrivs den finansiella riskhanteringen. Personal Bankens viktigaste resurs för fortsatt expansion är medarbetarna. Under verksamhetsåret har banken knutit till sig flera nya medarbetare med kompetenser som kompletterar befintlig organisation. Även en koncerngemensam HR-chef har rekryterats för att förstärka kompetensen inom detta område. Personalomsättningen har varit fortsatt låg och det är en viktig värdemätare på hur banken lyckas utveckla och behålla medarbetarna. Se vidare not 10. Personal i siffror 2009 i siffror 35

19 Förslag till vinstdisposition Belopp i KSEK. Till årsstämmans förfogande står Från tidigare år balanserade vinstmedel Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag Årets vinst Disponeras enligt följande Till aktieägare utdelas Fondemission I ny räkning överföres Fem år i sammandrag* Balansräkning Tillgångar Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar i koncernföretag Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Summa tillgångar Förslaget till utdelning samt det lämnade koncernbidraget, som tillsammans utgör 9 % av bankens egna kapital, har gjorts med beaktande av dels reglerna om buffertkapital, riskbegränsning och genomlysning enligt lagen om bank- och finansieringsrörelse, dels försiktighetsregeln i 17 kap 3 Aktiebolagslagen. Gällande regelverk för kapitaltäckning och stora exponeringar innebär att ett företag vid varje tidpunkt skall ha en kapitalbas som motsvarar minst summan av kapitalkraven för kreditrisker, marknadsrisker och operativa risker och dessutom beräknat kapitalkrav för ytterligare identifierade risker i verksamheten i enlighet med företagets interna kapitalutvärderingspolicy. Kapitalbasen uppgår efter föreslagen vinstdisposition till KSEK ( KSEK) och slutligt minimikapitalkrav till KSEK ( KSEK). Specifikation av posterna framgår av not 4. Styrelsens bedömning är att företagets egna kapital såsom det redovisas i årsredovisningen är tillräckligt stort i förhållande till verksamhetens omfattning och risk. Beträffande bolagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar med tillhörande tilläggsupplysningar och bokslutskommentarer. Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Obeskattade reserver Eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital * Enligt lagbegränsad IFRS och enligt ÅRKL i siffror 2009 i siffror 37

20 Fem år i sammandrag* Resultaträkning Nyckeltal och definitioner Ränteintäkter Leasingintäkter Räntekostnader Summa räntenetto Erhållna utdelningar Övriga intäkter/övriga kostnader Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader: - Personalkostnader Soliditet (%) 12,1 8,7 8,4 9,9 10,6 Reserveringsgrad (%) Förändring utlåning till allmänheten (%) Kreditförlustnivå (%) 0,3 0,2 0,3 0,2 3,1 Kapitaltäckningskvot 1,78 1,75 1, Kapitaltäckningsgrad (%) - - 9,8 9,8 10,2 Kapitalbas (KSEK) Medel antal anställda Antalet anställda vid årets slut Övriga allmänna administrationskostnader Övriga rörelsekostnader Av- och nedskrivningar anläggningstillgångar Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatter Årets resultat * Enligt lagbegränsad IFRS och enligt ÅRKL Definitioner Kapitaltäckningsgrad Kapitalbasen i procent av balansomslutningen plus ej utnyttjade limiter invägda enligt Finansinspektionens direktiv t o m Kapitaltäckningskvot Kapitalbasen i relation till bankens minimikapitalkrav enligt Finansinspektionens direktiv, se not 4. Kapitalbas Kapitalbasen är beräknad enligt Finansinspektionens direktiv, se not 4. Soliditet Eget kapital inklusive årets vinst och 73,7 % (72 % för jämförelseåren ) av obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen. Reserveringsgrad Reserv för befarade kreditförluster i förhållande till osäkra fordringar netto, se not 17. För jämförelseåren har reserv för befarade kreditförluster ställts i relation till osäkra fordringar brutto. Kreditförlustnivå Kreditförluster i förhållande till ingående balans för utlåning till allmänhet, samt Materiella tillgångar - Leasing i siffror 2009 i siffror 39

21 Resultaträkning Balansräkning Not Ränteintäkter Leasingintäkter Räntekostnader Räntenetto Erhållna utdelningar Provisionsintäkter Provisionskostnader Nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter Allmänna administrationskostnader Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Övriga rörelsekostnader Summa kostnader före kreditförluster Resultat före kreditförluster Kreditförluster, netto Rörelseresultat Bokslutsdispositioner Skatt på årets resultat Årets resultat Tillgångar Not Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar i koncernföretag Immateriella anläggningstillgångar Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Skulder, avsättningar och eget kapital Skulder och avsättningar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder 5, Summa skulder och avsättningar Obeskattade reserver Ackumulerade överavskrivningar Periodiseringsfond Summa obeskattade reserver Eget kapital 30 Bundet eget kapital Aktiekapital Beslutad ej registrerad fondemission Reservfond Fritt eget kapital Balanserad vinst Årets resultat Summa eget kapital Summa skulder, avsättningar och eget kapital i siffror 2009 i siffror 41

22 Balansräkning Redogörelse för förändringar i eget kapital Not Poster inom linjen Ställda säkerheter för egna skulder Ansvarsförbindelser Garantier Borgensåtagande Åtaganden Beviljade ej utnyttjade limiter Aktie- Reserv- Fritt eget Totalt eget kapital fond kapital kapital Eget kapital per 1 januari Fondemission enligt årsstämmobeslut Årets resultat Eget kapital per 31 december Eget kapital per 1 januari Utdelning enligt årsstämma Fondemission enligt extra bolagsstämmobeslut Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Eget kapital per 31 december Bundna fonder Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond Syftet med reservfonden har varit att spara den del av nettovinsten som inte går åt för täckning av balanserad förlust. Balanserad vinst eller förlust Utgörs av föregående års fria egna kapital efter att en eventuell vinstutdelning lämnats och fondemission beslutats. Detta utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital. För övriga upplysningar om eget kapital hänvisas till not i siffror 2009 i siffror 43

23 Kassaflödesanalys Noter till redovisningen Löpande verksamhet Not Rörelseresultat varav erhållna räntor varav erlagda räntor Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet - Kreditförluster Av- och nedskrivningar anläggningstillgångar Realisationsvinst vid försäljning av dotterbolagsaktier Realisationsförlust vid försäljning av materiella tillgångar Betalda inkomstskatter Kassaflöde i den löpande verksamheten före förändring av den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Not 1. Allmän information Bolaget är ett privat aktiebolag med säte i Helsingborg, Sverige. Bolagets firma är Resurs Bank AB, org nr: , adress Ekslingan 9, Väla Norra, Helsingborg. Bolaget ägs till 100 % av Resurs Holding AB, org nr: Resurs Bank AB ingår i en koncern där Resurs Holding AB upprättar koncernredovisning. Noter ej direkt relaterade till resultaträkningen, balansräkningen, kassaflödesanalysen eller förändringar i eget kapital: Not 1 Allmän information Not 2 Redovisningsprinciper Not 3 Riskhantering Not 4 Kapitaltäckningsanalys Not 10 Personal Not 32 Närstående Not 33 Klassificering av finansiella instrument Förändringar i den löpande verksamhetens tillgångar och skulder Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga tillgångar Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Avsättningar Övriga skulder Kassaflöde från löpande verksamhet Investeringsverksamhet Förvärv av aktier och andelar i intresseföretag Försäljning/förvärv av aktier i dotterbolag 19, Förvärv av materiella anläggningstillgångar Förvärv av immateriella anläggningstillgångar Avyttring av materiella anläggningstillgångar Kassaflöde från investeringsverksamhet Finansieringsverksamhet Utbetald utdelning Lämnat koncernbidrag Kassaflöde från finansieringsverksamhet Årets kassaflöde - - Likvida medel vid årets början - - Likvida medel vid årets slut - - Not 2. Redovisningsprinciper Lag och föreskriftsenlighet Bolagets årsredovisning är upprättad enligt Lag om årsredovisning i Kreditinstitut och Värdepappersbolag (ÅRKL 1995:1559) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag (FFFS 2008:25) och Rådet för finansiell rapportering, RFR Redovisning för juridiska personer. Denna årsredovisning är upprättad i enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS. Det innebär att de internationella redovisningsstandarder samt tolkningar härav som antagits av EU har tillämpats så långt det är möjligt inom ramen för nationella lagar och föreskrifter samt med beaktandet av sambandet mellan redovisning och beskattning. Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna Att upprätta de finansiella rapporterna i enlighet med IFRS kräver att bolagets ledning gör bedömningar och uppskattningar samt gör antaganden som påverkar tilllämpningen av redovisningsprinciperna och de redovisade beloppen av tillgångar, skulder, intäkter och kostnader. Uppskattningarna och antagandena är baserade på historiska erfarenheter och ett antal andra faktorer som under rådande förhållanden synes vara rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar och antaganden används sedan för att bedöma de redovisade värdena på tillgångar och skulder som inte annars framgår tydligt från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från dessa uppskattningar och bedömningar. Bolaget har främst gjort följande kritiska bedömningar vid tillämpningen av väsentliga redovisningsprinciper. - klassificering av leasingavtal som operationella eller finansiella - om säkringsrelationer är effektiva eller inte - om bolaget övertagit väsentliga risker och belöningar från säljaren vid förvärv av fordringar och avtal Områden där det kan råda osäkerhet kring uppskattningar är antaganden om kreditförlustnedskrivningar och nedskrivning av leasingobjekt. Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas i den period ändringen görs om ändringen endast påverkat denna period, eller i den period ändringen görs om ändringen påverkar både aktuell period och framtida perioder. Nya och förändrade redovisningsprinciper och tolkningar som är obligatoriska för redovisningsperioder som börjar den 1 januari IFRIC 13 Kundlojalitetsprogram Tolkningsuttalandet behandlar redovisning och värdering av ett företags kundlojalitetsprogram och för bankens del omfattar det tillgodohavanden som kunderna i siffror 2009 i siffror 45

24 upparbetar löpande och kan lösa in mot varor eller Ränteintäkter och räntekostnader Skulder definieras som befintliga förpliktelser som Lånefordringar redovisas i balansräkningen i samband tjänster i enlighet med programvillkoren. Banken av- Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga till finan- till följd av inträffade händelser förväntas medföra ett med att lånebelopp utbetalas till låntagaren. sätter löpande medel för att täcka de framtida utgifterna för att infria utställda löften. Bankens redovisning av lojalitetsprogram följer därmed redan kraven i IFRIC 13. Nya IFRS och tolkningar som ännu inte börjat tillämpas siella tillgångar och skulder redovisas med tillämpning av effektivräntemetoden. Intäktsräntor på oreglerade fordringar intäktsförs enligt kontantprincipen. Leasingintäkter Leasingintäkter redovisas linjärt över leasingavtalets resursutflöde från bolaget. En skuld balanseras således vid det tillfälle då det är sannolikt att bolaget, för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse, måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde som kan mätas med tillförlitlighet. Finansiella instrument Klassificering och värdering Finansiella instrument redovisas initialt till instrumentets verkliga värde med tillägg för transaktionskostnader. Detta gäller inte för derivat och de instrument som tillhör kategorin finansiell tillgång som redovisas till Ett antal nya eller ändrade IFRS träder i kraft först löptid. Intäkterna redovisas i den omfattning det är Finansiella instrument verkligt värde via resultaträkningen, vilka redovisas till under kommande räkenskapsår. Ingen av dessa nyheter sannolikt att de ekonomiska fördelarna kommer att Finansiella instrument värderas och redovisas i enlighet verkligt värde exklusive transaktionskostnader. Ett finan- har förtidstillämpats 2009 och planerar ej heller att för- tillgodogöras företaget och intäkterna kan beräknas på med reglerna i IAS 39 och ÅRKL. Finansiella instru- siellt instrument klassificeras vid första redovisningen tidstillämpas. Dessa IFRS-standarder och -tolkningar ett tillförlitligt sätt. ment som redovisas i balansräkningen inkluderar på delvis utifrån i vilket syfte instrumentet förvärvades, bedöms inte få någon påverkan på Bankens finansiella rapporter Avgivande och fastställelse av årsredovisningen Årsredovisningen har godkänts för utfärdande av styrelsen den 22 april Resultat- och balansräkning blir föremål för fastställelse på årsstämman den 11 maj Kritiska bedömningar I samband med upprättandet av finansiell rapportering i enlighet med lagbegränsad IFRS och god redovisningssed är det erforderligt att ledningen i vissa avseende gör aktiva uppskattningar, antaganden och bedömningar. Dessa baseras på historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av de professionella uppskattningarna och bedömningarna påverkar de redovisade beloppen för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i årsredovisningen. Faktiskt utfall kan avvika från de ställningstaganden som gjorts. Valuta Bolaget använder svenska kronor som funktionell redovisningsvaluta och därmed utgör den även rapportvaluta. Transaktioner i utländsk valuta omräknas till den funktionella valutan enligt snittkurs under vilken period intäkterna och kostnaderna inträffat. Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner och vid omräkning av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i resultaträkningen. Provisionsintäkter och provisionskostnader Provisionsintäkter och provisionskostnader som är en integrerad del i effektivräntan redovisas inte under klassificeringen provisioner, utan ingår i Ränteintäkter/- kostnader. Övriga provisionsintäkter och -kostnader delges under rubriceringarna Provisionsintäkter och Provisionskostnader i resultaträkningen samt redovisas i den period då tjänsterna debiteras/tillhandahålls. Utdelningsintäkter Utdelningsintäkter redovisas först när rätten att erhålla betalning har fastställts. Allmänna administrationsomkostnader Rubriceringen allmänna administrationskostnader inkluderar personalkostnader, porto-, upplysnings- och aviseringskostnader, IT-kostnader, lokalkostnader samt vissa övriga omkostnader relaterade till verksamheten. I Allmänna administrationsomkostnader, delposten Övrigt, ingår leasingkostnader för bankens fordon. Samtliga leasingkontrakt är att se som operationell leasing och leasingavgifterna redovisas som kostnad i resultaträkningen linjärt utifrån avtalade leasingperioder. Banken har inga andra leasingåtaganden. Redovisning av tillgångar och skulder Tillgångar definieras som resurser över vilka det finns kontroll till följd av inträffade händelser och som förväntas ge framtida ekonomiska fördelar. Dessa resurser balanseras när det är sannolikt att de framtida ekonomiska fördelarna förknippade med tillgången kommer att tillfalla bolaget och när resursens värde/anskaffningskostnad kan mätas med tillförlitlighet. tillgångssidan lånefordringar. Bland skulder och eget kapital återfinns leverantörsskulder och låneskulder. Finansiella instrument Redovisning i och borttagande från balansräkningen En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas upp i balansräkningen när banken blir part enligt instrumentets avtalsmässiga villkor. En finansiell tillgång tas bort från balansräkningen när rättigheterna i avtalet realiseras, förfaller eller banken förlorar kontrollen över dem. Detsamma gäller för del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld tas bort från balansräkningen när förpliktelsen i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks. Detsamma gäller för del av en finansiell skuld. En finansiell tillgång och en finansiell skuld kvittas och redovisas med ett nettobelopp i balansräkningen endast när det föreligger en legal rätt att kvitta beloppen samt att det föreligger avsikt att reglera posterna med ett nettobelopp eller att samtidigt realisera tillgången och reglera skulden. Förvärv och avyttring av finansiella tillgångar redovisas på affärsdagen, som utgör den dag då bolaget förbinder sig att förvärva eller avyttra tillgången. Lånelöften redovisas inte i balansräkningen, med undantag för de fall då löftet är oåterkallerligt och lämnas till en låntagare där ett nedskrivningsbehov identifieras redan innan lånet betalats ut eller när utlåningsräntan inte täcker bankens upplåningskostnader för att finansiera lånet. En avsättning görs då för lämnat lånelöfte. men också utifrån de valmöjligheter som finns i IAS 39. Klassificeringen avgör hur det finansiella instrumentet värderas efter första redovisningstillfället såsom beskrivs nedan. Finansiella instrument Tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Denna kategori består av två undergrupper: dels finansiella tillgångar som utgör innehav för handelsändamål, dels andra finansiella tillgångar som företaget initialt valt att placera i denna kategori (enligt den s k Fair Value Option). Finansiella instrument i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade i resultaträkningen. I den första undergruppen ingår derivat med positivt verkligt värde, med undantag för derivat som är ett identifierat och effektivt säkringsinstrument. För finansiella instrument som innehas för handelsändamål redovisas såväl realiserade som orealiserade värdeförändringar i resultatposten Nettoresultat av finansiella transaktioner. Resurs Bank har för räkenskapsåren 2009 och 2008 inga instrument värderade i denna kategori. Finansiella instrument Lånefordringar och kundfordringar Lånefordringar och kundfordringar är finansiella tillgångar som inte är derivat, och som har fastställda eller fastställbara betalningar och som inte är noterade på en aktiv marknad. I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Utlåning till kreditinstitut, Utlåning till allmänheten, Övriga tillgångar samt Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Dessa tillgångar i siffror 2009 i siffror 47

25 värderas till upplupet anskaffningsvärde. Upplupet an- Finansiella instrument Skulder värderade till effektiv. Med effektivitet avses i vilken utsträckning som ligt ovan, eller för vilken andra omständigheter medför skaffningsvärde bestäms utifrån den effektivränta som verkligt värde via resultaträkningen förändringar i verkligt värde på tillgången motsvaras osäkerhet om dess värde, och för vilken säkerhetens beräknades vid anskaffningstidpunkten. För krediter Denna kategori består av två undergrupper, dels finan- av en förändring i verkligt värde på lånet. Detta mäts i värde ej med betryggande marginal täcker både kapital- med en beräknad genomsnittlig kredittid understigande siella skulder som utgör innehav för handelsändamål (se procent och måste ligga inom intervallet % för belopp och upplupen ränta. tolv månader balanseras dock inte anskaffningskostnaden (se vidare avsnitt Ränteintäkter och räntekostnader enligt ovan). Kund- och lånefordran redovisas till det belopp som beräknas inflyta, dvs efter avdrag för osäkra fordringar. Finansiella instrument Investeringar som hålles till förfall Investeringar som hålles till förfall är finansiella tillgångar som omfattar räntebärande värdepapper med fasta eller fastställbara betalningar och fastställd löptid som företaget har en uttrycklig avsikt och förmåga att inneha till förfall. Tillgångar i denna kategori värderas till upplupet anskaffningsvärde. Resurs Bank har för räkenskapsåren 2009 och 2008 inga instrument värderade i denna kategori. Finansiella instrument Finansiella tillgångar som kan säljas I kategorin finansiella tillgångar som kan säljas ingår finansiella tillgångar som inte klassificerats i någon annan kategori eller finansiella tillgångar som företaget initialt valt att klassificera i denna kategori. Innehav av aktier och andelar som inte redovisas som dotterföretag, intresseföretag eller joint ventures redovisas här. Tillgångar i denna kategori värderas löpande till verkligt värde med värdeförändringar redovisade mot eget kapital, dock ej värdeförändringar som beror på nedskrivningar (se redovisningsprinciper) eller på valutakursdifferenser på monetära poster vilka redovisas i resultaträkningen. Vidare redovisas ränta på räntebärande instrument i enlighet med effektivräntemetoden i resultaträkningen likaså utdelning på aktier. För dessa instrument kommer eventuella transaktionskostnader att ingå i anskaffningsvärdet vid redovisningen för första tillfället och därefter ingå vid löpande värdering till verkligt värde och ingå i fond för verkligt värde till dess att instrumentet förfaller eller avyttras. Resurs Bank har för räkenskapsåren 2009 och 2008 inga instrument värderade i denna kategori. ovan), dels finansiella skulder som vid första redovisningstillfället identifierats som tillhörig till denna kategori (Fair Value Option). Förändringar i verkligt värde redovisas i resultaträkningen. Resurs Bank har för räkenskapsåren 2009 och 2008 inga instrument värderade i denna kategori. Finansiella instrument Andra finansiella skulder I balansräkningen representeras dessa av balansposterna Skulder till kreditinstitut, In- och upplåning från allmänheten, Övriga skulder, Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter samt Efterställda skulder. Skulderna värderas till upplupet anskaffningsvärde och upplupna räntekostnader periodiseras löpande enligt god redovisningssed. Finansiella skulder i utländsk valuta har värderats till balansdagens valutakurs. Säkringsredovisning Resurs Bank finansierar leasingtillgångar genom upptagande av lån i samma valuta (NOK och EUR) som investeringen redovisas till. Genom att investeringen redovisas till anskaffningsvärde (med avdrag för avskrivningar) i svenska kronor, samtidigt som lånet omvärderas till balansdagens kurs, uppstår en valutaexponering. För att eliminera denna valutaexponering tillämpar Resurs Bank säkringsredovisning, genom säkring av verkligt värde av ett framtida åtagande. Med framtida åtagande avses tillhandahållande av leasinginventarierna mot fastställda framtida inbetalningar i utländsk valuta (leasingkontrakten). Detta innebär att den säkrade posten (leasingtillgången) värderas till verkligt värde 1), där skillnaden mellan verkligt värde och bokfört värde för investeringen redovisas som en övrig tillgång eller övrig skuld. Den omräkningseffekt som uppstår när leasingtillgången omvärderas till verkligt värde (omräknat till balansdagens kurs) nettoredovisas i resultaträkningen mot den omräkningseffekt som uppstår när säkringsinstrumentet (skulden) omräknas till balansdagens kurs. Nettoredovisning sker så länge säkringen bedöms vara att bedömas vara effektiv. Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar Som kreditförlust redovisas under året konstaterade kreditförluster minskade med belopp som influtit på tidigare års konstaterade kreditförluster, samt förändring avseende befarade kreditförluster. Utlåningen redovisas netto efter avdrag för såväl konstaterade kreditförluster som reservering för befarade kreditförluster. Vid beräkning av reserv för kreditförluster avseende blancokrediter och reversfordringar görs en kollektiv bedömning utifrån statistisk erfarenhet med bedömning om vad som beräknas kunna inflyta. Vid denna gruppvisa värdering har såväl det historiska utfallet av kreditförlusterna som den förväntade utvecklingen av förlustnivån varit styrande för reserveringen av befarade förluster. Större engagemang har bedömts såväl enskilt som i grupp. För denna grupp har ingen nedskrivning bedömts vara nödvändig. För de övriga avtalsgrupper som ovan nämns finns inga enskilt betydande fordringar, varför ingen del i dessa grupper nedskrivningsbedöms på individuell nivå. Vid beräkning av reserv för kreditförluster avseende leasing och factoring görs individuell bedömning om en kreditförlust skall redovisas. För dessa avtalsgrupper görs test endast på individuell nivå, då respektive grupp inte bedöms uppfylla kraven för att vara en homogen grupp. Som konstaterad kreditförlust redovisas förlust som är beloppsmässigt fastställd via konkurs, ackordsuppgörelse, utlåtande av kronofogdemyndighet eller när fordran eftergivits på annat sätt. Med oreglerad fordran avses fordran för vilken räntor, hyresfordringar och amorteringar är förfallna till betalning sedan mer än 60 dagar. Med osäker fordran avses fordran som är oreglerad en- Vad gäller bankens utlåningsportfölj till hushåll har banken valt en kreditförsäkringslösning för att hantera kreditrisken. Därav redovisas osäkra fordringar som omfattas av kreditförsäkringen separat, se not 17. Utlåning till allmänheten och osäkra fordringar. På grund av att bolaget tillämpar gruppvis värdering av fordringar med avseende på kreditrisk har bolaget ej möjlighet att, vid reservering av kreditförluster på fordringar förfallna mer än 100 dagar (fordringar överförda till inkassoreskontran) samt vid återföring av tidigare gjorda reserveringar, bryta ut förändringarna i räntedelen i reserveringsbeloppet. Återföring av en nedskrivning sker när det finns verifierande information om att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger. Återförda nedskrivningar på finansiell utlåning redovisas som en minskning av kreditförlusterna och specificeras särskilt i not 13. Även övriga finansiella tillgångar är frekvent föremål för prövning av huruvida det finns objektiva belägg för reservation och om en prövning av nedskrivningsbehov tyder på en förlust. Lånelöften Med lånelöfte avses dels en ensidig utfästelse från bolaget att ge ut lån med på förhand bestämda villkor där låntagaren kan välja att uppta lånet eller inte, dels ett avtal där både bolaget och låntagaren är bundna vid ett låneavtal som börjar löpa vid en tidpunkt i framtiden. Normalförfarandet från bolagets sida är att den framtida utbetalningen är villkorad av att den utveckling som vid avtalets ingång prognostiserats avseende låntagarens återbetalningsförmåga inte får försämras väsentligen. Föreligger en sådan väsentlig försämring kan kreditlöftet återkallas. Resurs Bank har för räkenskapsåren 2008 och 2009 inga lånelöften. Materiella tillgångar Materiella tillgångar redovisas till anskaffningsvärdet med avdrag för ackumulerade avskrivningar. I anskaff- 1) nuvärdet av de framtida kassaflöden i den utländska valutan som leasingavtalet förväntas inbringa under resten av leasingperioden i siffror 2009 i siffror 49

26 ningsvärdet ingår utgifter som direkt kan hänföras till förvärvet av tillgången. Tillkommande utgifter läggs till tillgångens redovisade värde eller redovisas som en separat tillgång, beroende på vilket som är lämpligt, endast då det är sannolikt att de framtida ekonomiska förmånerna som är förknippade med tillgången kommer att komma bolaget tillgodo och tillgångens anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas bort från balansräkningen. Alla andra former av reparationer och underhåll redovisas som kostnader i resultaträkningen under den period de uppkommer. Avskrivningar på materiella tillgångar, för att fördela deras anskaffningsvärde eller omvärderat belopp ner till det beräknade restvärdet över den beräknade nyttjandeperioden, görs linjärt för inventarier för eget bruk. Avskrivning sker över beräknad nyttjandeperiod om 3 5 år från och med anskaffningstidpunkten. Materiella tillgångar som utgör leasingobjekt skrivs av enligt annuitetsmetoden och avskrivningarna baseras på objektens individuella anskaffningsvärde, leasingperiodernas längd samt estimerat restvärde vid leasingperiodens slut. Materiella tillgångars restvärden och nyttjandeperiod prövas varje balansdag och justeras vid behov. En tillgångs redovisade värde skrivs därtill omgående ner till dess återvinningsvärde om tillgångens redovisade värde överstiger dess bedömda återvinningsvärde. Med återvinningsvärdet avses det högre av nettoförsäljningsvärdet och nyttjandevärdet. En beräkning av återvinningsvärdet sker så snart det finns en indikation på att det redovisade värdet är för högt. Det redovisade värdet för en materiell anläggningstillgång tas bort ur balansräkningen vid utrangering, avyttring eller när inga framtida ekonomiska fördelar väntas från användning eller utrangering/avyttring av tillgången. Vinst eller förlust som uppkommer vid avyttring eller utrangering av en tillgång utgörs av skillnaden mellan försäljningspriset och tillgångens redovisade värde med avdrag för direkta försäljningskostnader. Vinst och förlust redovisas som övrig rörelseintäkt/- kostnad. Materiella tillgångar, Leasing Leasingobjekt redovisas som anläggningstillgångar till anskaffningsvärde efter avdrag för avskrivningar beräknade enligt annuitetsmetoden samt eventuella nedskrivningar på grund av leasetagarens bristande betalningsförmåga. Oavsett leasingavtalets konstruktion redovisas samtliga leasingavtal som operationella enligt reglerna i RFR 2.2. Leasingkontrakt skrivs normalt av till restvärdet, vilket brukar motsvara 1 45 % av investeringskostnaden, över kontraktets löptid som i genomsnitt är 42 månader. Avskrivning görs enligt annuitetsmetoden. För finansiella leasingavtal mellan bolaget och dess leasetagare garanteras inga restvärden av bolaget. Nedskrivning av materiella tillgångar Nedskrivningsprövning De redovisade värdena för företagets tillgångar prövas vid varje balansdag för att bedöma om det finns indikation på nedskrivningsbehov. Om indikation på nedskrivningsbehov finns, beräknas enligt IAS 36 tillgångens återvinningsvärde. Om det inte går att fastställa väsentligen oberoende kassaflöden till en enskild tillgång ska tillgångarna vid prövning av nedskrivningsbehov grupperas till den lägsta nivå där det går att identifiera väsentligen oberoende kassaflöden en så kallad kassagenererande enhet. En nedskrivning redovisas när en tillgångs eller kassagenererande enhets (grupp av enheters) redovisade värde överstiger återvinningsvärdet. En nedskrivning belastar resultaträkningen. Återvinningsvärdet är det högsta av verkligt värde minus försäljningskostnader och nyttjandevärde. Vid beräkning av nyttjandevärdet diskonteras framtida kassaflöden med en diskonteringsfaktor som beaktar riskfri ränta och den risk som är förknippad med den specifika tillgången. Återföring av nedskrivningar En nedskrivning reverseras om det både finns indikation på att nedskrivningsbehovet inte längre föreligger och det har skett en förändring i de antaganden som låg till grund för beräkningen av återvinningsvärdet. En reversering görs endast i den utsträckning som tillgångens redovisade värde efter återföring inte överstiger det redovisade värde som skulle ha redovisats, med avdrag för avskrivning där så är aktuellt, om ingen nedskrivning gjorts. Leasade tillgångar Samtliga leasingavtal redovisas enligt reglerna för operationell leasing. Operationell leasing innebär att leasingavgiften kostnadsförs över löptiden med utgångspunkt från nyttjandet, vilket kan skilja sig åt från vad som erlagts som leasingavgift under året. Bokslutsdispositioner Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar och upplösningar av obeskattade reserver. Avsättningar En avsättning redovisas i balansräkningen när banken har en befintlig juridisk eller informell förpliktelse som en följd av en inträffad händelse, och det är troligt att ett utflöde av ekonomiska resurser kommer att krävas för att reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Där effekten av när i tiden betalningen sker är väsenlig, beräknas avsättningar genom diskontering av det förväntade framtida kassaflödet till en räntesats före skatt som återspeglar aktuella marknadsbedömningar av pengars tidsvärde och om det är tillämligt, de risker som är förknippade med skulden. Skatter Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning av de skattesatser som är beslutade per balansdagen. Hit hör även justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende avdragsgilla temporära skillnader och underskottsavdrag redovisas endast i den mån det är sannolikt att dessa kommer att utnyttjas. För poster som redovisas i resultaträkningen, redovisas även därmed sammanhängande skatteeffekter i resultaträkningen. Skattemässiga effekter av poster som redovisas direkt mot eget kapital, redovisas mot eget kapital. Kassaflödesanalys Bolagets kassaflödesanalys är upprättad enligt indirekt metod. Det redovisade kassaflödet omfattar endast transaktioner som medför in- och utbetalningar. De likvida transaktionerna klassificeras inom kategorierna löpande verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Ansvarsförbindelser En ansvarsförbindelse redovisas när det finns ett möjligt åtagande som härrör från inträffade händelser och vars förekomst bekräftas av en eller flera osäkra framtida händelser eller när det finns ett åtagande som inte redovisas som skuld eller avsättning på grund av att det inte är troligt att ett utflöde av resurser kommer att krävas. Ianspråkstagen pant Övertagen egendom för skyddande av lånefordran värderas enligt lägsta värdets princip, d v s det lägre beloppet av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet. Övertagen egendom redovisas under samma tillgångspost som egendom av motsvarande slag som förvärvats på annat sätt. Intäkter och kostnader som avser övertagen egendom fördelas på motsvarande sätt som andra intäkter och kostnader i resultaträkningen. Koncernbidrag och aktieägartillskott Koncernbidrag och aktieägartillskott redovisas i enlighet med UFR 2 efter dess ekonomiska innebörd. Skatteeffekten på poster som redovisas mot eget kapital, redovisas även den direkt mot eget kapital i siffror 2009 i siffror 51

27 Not 3. Riskhantering Bankens förmåga att hantera risker och bedriva en effektiv kapitalhantering är avgörande för bankens lönsamhet. I den löpande verksamheten uppstår olika typer av finansiella risker såsom kreditrisker, marknadsrisker, likviditetsrisker och operativa risker. I syfte att balansera risktagandet samt begränsa och kontrollera riskerna har bolagets styrelse, som är ytterst ansvarig för den interna kontrollen i bolaget, fastställt policies och instruktioner för bland annat kreditgivning och den övriga finansverksamheten. Samtliga policies och instruktioner är föremål för revision minst en gång om året med formaliserat fastställande. Kredit- och motpartsrisker Med kredit- och motpartsrisk avses risken att bolaget inte erhåller betalning enligt överenskommelse och/ eller kommer att göra en förlust på grund av motpartens oförmåga att infria sina avtalsenliga förpliktelser. Resurs Banks huvudsakliga kreditrisk uppstår vid olika former av utlåning till allmänheten. Bolagets kreditgivning präglas av högt uppställda mål med avseende på etik, kvalitet och kontroll. Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens sannolika återbetalningsförmåga som är den avgörande bedömningsgrunden. Riskbegränsningen i sig åstadkoms genom att bolaget följer en av styrelsen fastställd kreditinstruktion, vilken bland annat delger kriterier för handläggning, prövning och bedömning av krediter samt även förespråkar en stor riskspridning och relativt små enskilda kreditengagemang. För att begränsa bolagets kreditrisker har bolaget därtill också kreditåterförsäkrat huvuddelen av sin utlåning till allmänheten. Kreditrisk- Värde av Kreditriskexponering, säkerheter exponering brutto brutto Kreditriskexponering brutto och netto 2009 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Krediter till företag säkerställda via annan typ av säkerhet Blancokrediter till företag Blancokrediter till hushåll 1) Summa Kreditriskexponering brutto och netto 2008 Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Krediter till företag säkerställda via annan typ av säkerhet Blancokrediter till företag Blancokrediter till hushåll 1) Summa Under året har inget ianspråktagande skett för pant som erhållits som säkerhet för lämnad kredit. 1) Resurs Bank AB förvärvar enligt avtal krediter från Konsumentkredit i Sverige AB, KREAB. Förvärvet finansieras till viss del med lån från KREAB. Enligt överlåtelseavtalet garanterar KREAB kredittagarnas avtalsenliga förpliktelser. Resurs Bank AB betraktar av denna anledning transaktionen som en finansiering av annan parts (KREAB) blancokrediter till hushåll och således inte som förvärv av en tillgång. Detta innebär att Resurs Bank AB redovisar, i enlighet med IAS 39, transaktionerna som en nettofordran på KREAB, d v s förvärvslikvid med avdrag för lån från KREAB. Nettofordran ingår i balansposten Utlåning till allmänheten Blancokrediter till hushåll. Kreditkvalitet Resurs Bank följer årligen upp och rapporterar kreditgivningen på företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvaliteten i banken. Köpta fakturafordringar under 2009 (MSEK): 908 Förluster under 2009 (MSEK): 2,3 Förlustprocent: 0,25 Avseende privatmarknaden bedömer banken hela segmentet vara låg risk då kreditförlusterna historiskt varit låga och uppföljning mot nyckeltal sker löpande. Den avgörande bedömningsgrunden för bankens kreditgivning är kredittagarens sannolika återbetalning. Varje kreditansökan kreditprövas också genom kreditupplysning, kontroll av tidigare engagemang och avstämning mot interna regelverk. Ränterisker/Marknadsrisker I finansiell verksamhet är marknadsriskerna primärt hänförliga till prisförändringar på de finansiella marknaderna och utgörs av komponenterna ränterisker, valutarisker och aktiekursrisker. För Resurs Bank är det ränterisken som utgör den största marknadsrisken. Ränterisken består av räntenettorisk och ränteprisrisk. Räntenettorisk definieras som risken för att en ändring i ränteläget påverkar räntenettot för räntebärande tillgångar och skulder. Ränteprisrisk definieras som risken för att en ändring i ränteläget påverkar marknadsvärdet av tillgångar och skulder. I enlighet med bolagets riskpolicy kontrolleras marknadsriskerna bland annat med limiter. I syfte att minska riskexponeringen matchas bindningstiden för aktuell utlåning till allmänheten mot upptagna krediter och därtill ska exempelvis bolagets räntebärande placeringar hålla sig inom vissa tids- och beloppsmässiga ramar. Vidare begränsas kreditrisken genom en kreditförsäkring. För att hantera räntenettorisken har banken valt en räntebindning i upplåning via kreditinstitut och inlåning från allmänheten, som i genomsnitt understiger tre månader. Juridiskt sett är bolagets ränterisk högst begränsad utifrån merparten av aktuella avtalsvillkor. I realiteten är det dock av marknadsmässiga skäl inte lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra en påverkan på räntenettot beroende på aktivt ställningstagande av bolaget. Eventuellt höjda kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom ändring av villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms ränterisken sammantaget vara begränsad för banken. Vidare har huvuddelen av bankens kredittagare möjlighet att växla mellan olika delbetalningsalternativ under kreditens löptid. Med anledning av ovanstående kan banken inte redovisa något rättvisande kvantifierat värde på räntenettorisken. Valutariskexponeringen är begränsad och det finns en tydlig balansmässig matchning mellan tillgångar och skulder i utländsk valuta, se not 17, 24 och 25. Likviditetsrisker Likviditetsrisk innefattar risken för att inte kunna fullgöra sina betalningsförpliktelser utan ökade kostnader och/eller inte kunna infria dem. Likviditetsbehovet uppstår när förväntade utbetalningar överstiger förväntade inbetalningar. Dock begränsas storleken på detta gap av limiter. Löpande bevakas likviditetssituationen genom återkommande kassaflödesanalyser och bolaget strävar kontinuerligt efter att skapa likviditetsresurser genom att i möjligaste mån matcha tillgångar och skulder med hänsyn till aktuella löptider. Beviljade ej utnyttjade krediter är höga p g a att flertalet krediter är s k kontokrediter, men bolaget har rätt att vid behov med kort varsel reducera givna kreditlöften och genom långsiktiga samarbetsavtal med bankpartners möjlighet att öka den egna upplåningen. Såsom framgår ovan har Resurs Bank AB finansierat annan parts (KREAB) blancokrediter till hushåll. Samtliga inbetalningar från kredittagarna insättes på ett klientmedelskonto hos KREAB vilket innebär att medlen är säkrade för Resurs Banks räkning. Säkring av verkligt värde Förändring i verkligt värde på säkrad post (tillgången) uppgår under perioden till 7,7 (-) MSEK och på säkringsinstrumentet (skulden) -6,6 (-) MSEK, vilket innebär en nettoredovisning med 1,1 (-) MSEK i posten Nettoresultat av finansiella transaktioner i siffror 2009 i siffror 53

28 Likviditetsexponering (återstående löptid) Finansiella tillgångar upp till 3 mån 3 12 mån 1 5 år över 5 år Summa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga finansiella tillgångar Summa Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga finansiella skulder Not 4. Kapitaltäckningsanalys För fastställande av bankens lagstadgade kapitalkrav gäller Lagen om kapitaltäckning och stora exponeringar (2006:1371) samt Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om kapitaltäckning och stora exponeringar (FFFS 2007:1). Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en kapitalbas som med marginal täcker dels de föreskrivna minimikapitalkraven, dels det kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade risker i verksamheten i enlighet med bankens interna kapitalutvärderingspolicy (IKU). Den löpande genomgången av bankens interna kapitalutvärdering är en integrerad del av bankens riskhanteringsarbete. Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen utförs och uppdateras vid behov dock minst en gång om året. Information om bankens riskhantering redogörs i not 3, Riskhantering. Banken har valt att i denna årsredovisning lämnas endast de upplysningar som krävs om kapitalbas och kapitalkrav enligt 4 kap Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd om offentliggörande av information om kapitaltäckning och riskhantering (FFFS 2007:5). Efterställda skulder Summa Differens per tidsintervall Finansiella tillgångar upp till 3 mån 3 12 mån 1 5 år över 5 år Summa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Övriga finansiella tillgångar Summa Finansiella skulder Skulder till kreditinstitut Inlåning från allmänheten Övriga finansiella skulder Efterställda skulder Summa Differens per tidsintervall Operativa risker Med operativ risk avses risken för att fel eller brister i administrativa rutiner leder till oväntade ekonomiska eller förtroendemässiga förluster. Dessa kan exempelvis orsakas av bristande intern kontroll, bristfälligheter i system eller teknisk utrustning. Även risken för oegentligheter, internt eller externt, ingår i den operativa risken liksom legala risker. De operativa riskerna motverkas genom intern kontroll. Upprätthållande av en god intern kontroll är en ständigt pågående process i bolaget som bland annat omfattar: - ändamålsenliga rutiner och instruktioner för återkommande arbetsuppgifter. - definierad ansvars- och arbetsfördelning för medarbetarna. - IT-stöd i form av ekonomi- och finanssystem med inbyggda behörighetskontroller. - interna informations- och rapporteringssystem för att bland annat tillgodose ledningens krav på information. - informationssäkerhet och fysisk säkerhet för att skydda bolagets tillgångar och personal Primärt kapital Eget kapital ,7 % av obeskattade reserver Avgår aktier i dotterföretag Avgår övriga nationella avdrag, uppskjuten skatt Avgår föreslagen utdelning Summa primärt kapital Supplementärt kapital Tidsbundna förlagslån Summa supplementärt kapital Total kapitalbas Kapitalkrav för kreditrisk enl. schablonmetoden Institutsexponeringar Företagsexponeringar Hushållsexponeringar Exponeringar med säkerhet i fastighet Övriga poster Summa kapitalkrav för kreditrisker Kapitalkrav för valutakursrisk Valutakursrisk Summa kapitalkrav för valutakursrisk Kapitalkrav för operativrisk Basmetoden Summa kapitalkrav för operativa risker Totalt minimikapitalkrav Kapitaltäckningskvot (kapitalbas/kapitalkrav) 1,78 1, i siffror 2009 i siffror 55

29 Not 5. Räntenetto Not 7. Nettoresultat av finansiella transaktioner Intäkternas geografiska fördelning Medelsaldo Belopp Medelsaldo Belopp Ränteintäkter Utlåning till allmänheten, brutto Avgår transaktionskostnader enligt effektivränteberäkningsmetoden Summa ränteintäkter, netto Varav ränteintäkter från finansiella poster ej värderade till verkligt värde Räntekostnader Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Efterställda skulder Summa räntekostnader Leasingverksamhet Leasingintäkter, brutto Summa räntenetto inkl leasingintäkter, brutto Avgår avskrivningar leasing Summa räntenetto inkl leasingintäkter, netto Medelräntan på utlåning till allmänheten har uppgått till 10,4 (11,6) %. Medelräntan på inlåning från allmänheten har uppgått till 2,4 (4,3) %. Medelräntan på skulder till kreditinstitut har uppgått till 2,9 (3,9) %. 1) I beloppet ingår kontant inbetalda räntor på problemkrediter med: Resurs Banks intäkter fördelas enligt följande: Sverige 81 (83) % och övriga nordiska länder 19 (17) %. Not 6. Provisioner Provisionsintäkter Utlåningsprovisioner Övriga provisioner Summa provisionsintäkter Provisionskostnader Utlåningsprovisioner Summa provisionskostnader Not 8. Övriga rörelseintäkter Valutakursdifferenser Summa nettoresultat av finansiella transaktioner Övriga rörelseintäkter Realisationsvinst vid försäljning av dotterbolagsaktier Summa övriga rörelseintäkter Not 9. Allmänna administrationskostnader Personalkostnader (se vidare not 10) Porto-upplysnings- och aviseringskostnader IT-kostnader Lokalkostnader Övrigt Summa allmänna administrationskostnader Posten övrigt inom klassificeringen allmänna adminstrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning: Ersättning till revisionsföretag SET Revisionsbyrå AB Revisionsuppdrag Övriga uppdrag - 35 Summa ersättning revisionsföretag Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är Övriga uppdrag i siffror 2009 i siffror 57

30 Not 10. Personal Löner Socialförsäkringskostnader Pensionskostnader Övriga personalkostnader Summa personalkostnader Löner och andra ersättningar Styrelse, VD, vice VD och andra ledande befattningshavare Övriga anställda Summa Ersättningar Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Något särskilt arvode utgår ej för kommittéarbete. Ersättning till verkställande direktör och vice verkställande direktör beslutas av styrelsens presidie. Ersättning till andra ledande befattningshavare beslutas av verkställande direktören. Ersättningen utgörs av grundlön, rörlig ersättning, övriga förmåner samt pension. Ersättningar och förmåner Grundlön/ Rörlig Övriga andra 2009 styrelsearvode ersättning förmåner ersättningar Summa Styrelsens ordförande 1) Styrelseledamöter (5 personer) Verkställande direktören Andra ledande befattningshavare (13 personer) Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå Summa Ersättningar och förmåner Grundlön/ Rörlig Övriga andra 2008 styrelsearvode ersättning förmåner ersättningar Summa Styrelsens ordförande 0 Styrelseledamot (1 person) 1) Verkställande direktören Andra ledande befattningshavare (13 personer) Summa ) Andra ersättningar avser arvode för juridiska konsultationer. För verkställande direktören utgick ingen rörlig ersättning för Verkställande direktören har istället erhållit högre fast grundlön, samt extra pensionsavsättning på 200 KSEK som redovisas under rubrik Andra ersättningar i sammanställningen ovan. Verkställande direktörens rörliga ersättning 2008 motsvarade 25 % av grundlönen. För övriga ledande befattningshavare baserades rörliga ersättningar för 2009 till 0 (0) % på bolagets rörelseresultat samt till 100 (100) % på individuellt uppställda mål. Rörliga ersättningar för 2009 motsvarade 6 (14) % av grundlönen. Till övriga anställda som inte ingår i ledande befattningshavare eller anställda som påverkar risknivån har det utgått rörliga ersättningar för 2009 med och fasta ersättningar med Rörliga ersättningar för 2009 motsvarade 3,5 % av grundlönen. Fördelningen mellan grundlön och rörlig ersättning ska stå i proportion till befattningshavarens ansvar och befogenhet. Samtliga avtal som reglerar rörlig ersättning har ett tak för att kunna begränsa den rörliga ersättningens omfattning. Totalt har det utgått rörlig ersättning till 37 anställda. I december hade bolaget 226 (180) tillsvidareanställda. Omräknat till årsanställda blir det 208 (178). Ersättningar som har betalats ut till anställda under 2009 uppgår till varav är intjänat under 2009 och resten under tidigare år. Utestående intjänade ersättningar under 2009 uppgår per till All rörlig ersättning intjänad under 2009 har utbetalats kontant. Garanterade rörliga ersättningar under 2009 har omfattat sju personer och har uppgått till 423, varav högsta enskilda belopp uppgick till 125. Bankens avsikt är att under 2010 begränsa omfattningen av garanterade rörliga ersättningar. Styrelsen har under 2010 utsett en styrelseledamot som kommer att ansvara för att bereda väsentliga ersättningsbeslut samt beslut om åtgärder för att följa upp tillämpningen av företagets ersättningspolicy. Banken kommer även att upprätta en kontrollfunktion som ska när det är lämpligt och i vart fall årligen självständigt granska om företagets ersättningar överensstämmer med ersättningspolicyn. Rörliga ersättningar intjänade under 2009 är kopplade till både kvalitativa och kvantitativa mål. Banken har tillsett att samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2009 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Banken har beaktat att anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte bör ha mål kopplade endast till försäljning, detta för att en anställd som tillhör denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på företagets risknivå. Bankens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till bankens intjänandeförmåga. Banken har bedömt att risktagarna vid banken inte har bonusavtal som är av den karaktär att de väsentligt kan påverka företagets risknivå. Pensioner Bolagets pensionsförpliktelser för verkställande direktören och övriga ledande befattningshavare täcks genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar och utgår på erhållen grundlön samt rörlig ersättning med (7 30) % beroende på ålder. Pensionsförmåner för verkställande direktören utöver tjänstepension och lagstadgad pension har avsatts med 200 KSEK enligt beskrivning ovan. För övriga ledande befattningshavare finns ej pensionsförmåner utöver tjänstepension och lagstadgad pension. Uppsägningstid Vid uppsägning från bolagets sida är VD:s uppsägningstid 12 månader i siffror 2009 i siffror 59

31 Pensionskostnader Till styrelse, VD, vice VD och andra ledande befattningshavare Till övriga anställda Summa Styrelseledamöter och ledande befattningshavare Ledande befattningshavares lån och limiter i banken Antal per Varav antal Varav män män Styrelseledamöter % % Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare % % Kreditlimit lån Kreditlimit lån VD och vice VD Övriga styrelseledamöter Övriga ledande befattningshavare i banken Specifikation sjukfrånvaro Total sjukfrånvaro 2,8 % 4,7 % Varav långtidssjukfrånvaro (sjukfall > 60 dagar) 0,3 % 1,1 % Total sjukfrånvaro fördelad på; män 1,3 % 3,2 % kvinnor 3,7 % 5,6 % Total sjukfrånvaro fördelad på; anställda -29 år 2,8 % 4,3 % anställda år 2,8 % 3,7 % Medeltalet anställda Män Kvinnor Totalt medeltalet anställda Antalet anställda vid årets slut Not 11. Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar Avskrivningar Immateriella tillgångar Leasinginventarier Övriga inventarier Summa avskrivningar Nedskrivningar Immateriella tillgångar Leasinginventarier Summa nedskrivningar Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella tillgångar Not 12. Övriga rörelsekostnader Marknadsföring Försäkringar 1) Summa övriga rörelsekostnader ) Banken har valt en kreditförsäkringslösning för att hantera kreditrisken i utlåningsportföljen till hushåll. Det medför att banken har försäkringskostnader istället för kreditförluster för denna del av utlåningsportföljen. Verksamhetsåret 2009 uppgick premierna för kreditförsäkringen till 135,0 (96,9) MSEK. Not 13. Kreditförluster Individuellt värderade lånefordringar Årets bortskrivning för konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för befarade kreditförluster Årets nettokostnad för individuellt värderade lånefordringar Gruppvis värderade homogena grupper av lånefordringar med begränsat värde och likartad kreditrisk Årets nettokostnad för bortskrivning av konstaterade kreditförluster Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster Avsättning/upplösning av reserv för kreditförluster Årets nettokostnad för gruppvis värderade homogena lånefordringar Årets nettokostnad för kreditförluster Värderingsprinciper för problemkrediter, se vidare avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar not i siffror 2009 i siffror 61

32 Not 14. Bokslutsdispositioner Not 17. Utlåning till allmänheten och osäkra fordringar Förändring avskrivningar utöver plan Avsättning till periodiseringsfond Summa bokslutsdispositioner Not 15. Skatt på årets resultat Aktuell skatt för perioden Skatteeffekt redovisad direkt mot eget kapital Aktuell skattekostnad Utestående fordringar brutto: Utlåning i SEK Utlåning i DKK Utlåning i NOK Utlåning i EUR Summa utlåning till allmänheten Hushåll 1) Företag 2) 3) Summa utlåning till allmänheten Avgår avsättning för befarade kreditförluster 4) Summa netto utlåning till allmänheten Not 16. Utlåning till kreditinstitut % 2009 % 2008 Avstämning för effektiv skatt Resultat före skatt Skatt enligt gällande skattesats 26,3 % % Ej avdragsgilla kostnader 0,2 % 491 0,2 % 391 Ej skattepliktiga intäkter -21,8 % ,8 % Redovisad effektiv skatt 4,7 % ,4 % Utlåning i SEK Utlåning i DKK - - Utlåning i NOK - - Utlåning i EUR - - Summa utlåning till kreditinstitut I beloppet ingår klientmedel med (-). 1) Medelvärdet för fordringarna är 9,7 (8,5) KSEK, varav den högsta krediten uppgår till (91 394) KSEK. 2) I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med (76 314) KSEK. 3) I beloppet ingår utlåning till Resurs Holding AB (koncernmoderbolag) med (91 394). 4) I förändringen av reserven ingår reserv i övertagen verksamhet med Netto utlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt: - Sverige Danmark Norge Finland Summa Osäkra fordringar Osäkra fordringar brutto för vilka ränta inte skall intäktsföras förrän vid betalning 1) Avgår osäkra fordringar som omfattas av bankens kreditförsäkring Osäkra fordringar netto före reservering för befarade kreditförluster Reserv för befarade kreditförluster 2) Osäkra fordringar netto ) Varav osäkra fordringar företagssektor ) Varav företagssektor Oreglerade fordringar för vilka upplupen ränta intäktsförs förekommer inte och det förekommer ej heller räntenedsatta fordringar i siffror 2009 i siffror 63

33 Not 19. Aktier och andelar i koncernföretag Nyckeltal Andel osäkra lånefordringar brutto 1) 4 % 6 % Andel osäkra lånefordringar netto 2) 1 % 1 % Total reserveringsgrad 3) 1 % 0 % Reserveringsgrad, osäkra lånefordringar 4) 93 % 96 % 1) Osäkra lånefordringar brutto före reservering dividerade med totala lånefordringar före reservering 2) Osäkra lånefordringar netto före reservering dividerade med totala lånefordringar före reservering 3) Totala reserver dividerade med totala lånefordringar före reservering 4) Reservering för osäkra lånefordringar dividerade med osäkra lånefordringar netto före reservering Löptidsinformation Kredittagaren har möjlighet att växla mellan olika löptider beroende på vilken produkt kredittagaren väljer. Därför kan ingen sammanställning över fordringarna per löptid presenteras, då detta inte skulle ge en rättvisande bild. Befintlig genomsnittlig kredittid på bankens totala utlåning till allmänheten uppgår till: 0,5 år 0,5 år Not 18. Aktier och andelar i intresseföretag Företag Säte Antal /Kapital- Organisationsnummer andel % Resurs Telebackup i Sverige KB Helsingborg Helsingborg Redovisat värde 1 - Anskaffningsvärden Ingående anskaffningsvärde - - Årets insättning 1 - Årets uttag - - Årets resultatandel - - Redovisat värde Anskaffningsvärde vid årets början Årets anskaffning Årets avyttring Summa anskaffningsvärde vid årets slut Redovisat värde Namn, organisationsnummer och säte Resurs Finans AB, org nr , med säte i Helsingborg Antal andelar Andel i % % Not 20. Immateriella anläggningstillgångar Goodwill Anskaffningsvärde vid årets början Årets förvärv Årets avyttringar/utrangeringar Summa anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Årets avskrivningar Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats - - Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut Ackumulerade nedskrivningar vid årets början Årets nedskrivningar Ackumulerade nedskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats - - Summa ackumulerade nedskrivningar vid årets slut Redovisat värde 0 0 Uppgifter om eget kapital och resultat 2009 Resurs Telebackup i Sverige KB Eget kapital Resultat i siffror 2009 i siffror 65

34 Not 21. Materiella anläggningstillgångar Leasinginventarier Anskaffningsvärde vid årets början Årets inköp Ursprungligt anskaffningsvärde i förvärvad leasingverksamhet Förvärv under året Årets avyttringar/utrangeringar Summa anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Ursprunglig avskrivning i förvärvad leasingverksamhet Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats Årets avskrivningar enligt plan Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut Ackumulerade nedskrivningar vid årets början Övertagen nedskrivning i förvärvad leasing verksamhet Årets återföring av nedskrivningar/nedskrivningar Ackumulerade nedskrivningar på under året sålda/utrangerade objekt Summa ackumulerade nedskrivningar vid årets slut Redovisat värde I beloppet ingår återtagna inventarier till ett bokfört värde I Banken finns ett leasingengagemang på (92 388) som har ett nuvärde av minimileasingavgiften som utgör mindre än 90 % av objektets värde. Bolaget får inte fullt ut betalt för objektet under leasingavtalets löptid och detta hanteras således som ett operationellt leasingavtal Övriga inventarier Anskaffningsvärde vid årets början Årets inköp Årets avyttringar/utrangeringar Summa anskaffningsvärde vid årets slut Ackumulerade avskrivningar vid årets början Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats Årets avskrivningar enligt plan Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut Redovisat värde Not 22. Övriga tillgångar Fordran koncernföretag Fordringar leasingverksamhet Skattefordran Valutasäkring Övrigt Summa övriga tillgångar Not 23. Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda kostnader Upplupna räntor Upplupna intäkter utlåningsverksamheten Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 24. Skulder till kreditinstitut Krediter i SEK Krediter i DKK Krediter i NOK Krediter i EUR Summa skulder till kreditinstitut Bankens motparter för skulder till kreditinstitut är övriga banker. Banken har en total limit om ( ) KSEK Löptidsinformation Ovanstående skulder fördelade på återstående räntebindningstid/löptid. Betalbara vid anfordran <3 månader månader månader - - Summa skulder till kreditinstitut Som säkerhet för ovanstående skulder har lånefordringar och materiella tillgångar pantsatts till ett belopp av ( ) KSEK, se vidare not i siffror 2009 i siffror 67

35 Not 25. In- och upplåning från allmänheten In- och upplåning i SEK In- och upplåning i DKK In- och upplåning i NOK In- och upplåning i EUR Summa in- och upplåning från allmänheten Hushåll Företag 1) Summa in- och upplåning från allmänheten ) I beloppet ingår inlåning från koncernföretag med ( ) KSEK. Löptidsinformation All inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran. Not 26. Övriga skulder Leverantörsskulder Skulder till ombud Övrigt Summa övriga skulder I beloppet ingår klientmedel med Not 27. Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader Upplupna personalkostnader Upplupna administrationsomkostnader Förutbetalda intäkter, leasingverksamheten Förutbetalda intäkter, utlåningsverksamheten 42 0 Övriga förutbetalda intäkter Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Not 28. Avsättningar Avsättning för omstruktureringskostnader Summa avsättningar Omstruktureringskostnader Redovisat värde vid periodens ingång - - Avsättningar som gjorts under perioden Redovisat värde vid periodens utgång Avsättningarna avser beräknade kostnader för avveckling av övertagen verksamhet i Norge och Finland. Not 29. Efterställda skulder Förlagslån Summa efterställda skulder Posten avser i sin helhet skuld till koncernföretag. Not 30. Eget Kapital Aktiekapital Reservfond Fria medel Totalt Ingående belopp Vinstdisposition: Utdelning enligt årsstämma Beslutad ej registrerad fondemission Lämnat koncernbidrag Skatteeffekt på lämnat koncernbidrag Årets resultat Utgående belopp Antal aktier : Kvotvärde: Bundet eget kapital Fritt eget kapital i siffror 2009 i siffror 69

36 Not 31. Ställda säkerheter för egna skulder Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar i koncernföretag Materiella tillgångar Summa ställda säkerheter för egna skulder Ställda säkerheter för skulder till kreditinstitut, ( ). Not 32. Närstående Övriga koncernföretag Räntekostnader, Efterställda skulder Räntekostnader, In- och upplåning från allmänheten Provisionsintäkter Allmänna administrationsomkostnader Övriga rörelsekostnader Övriga tillgångar In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Närståenderelationer Resurs Bank AB är ett helägt dotterbolag till Resurs Holding AB. Resurs Holding AB ägs av Hans Westin, Bengt Bengtsson och Thomas Paulson med närstående och bolag. Tillsammans äger de 100 % av aktierna i Resurs Holding AB. Resurs Bank avyttrade i december % av aktierna i Resurs Finans AB ( ) till Resurs Holding AB. Styrelseledamöter i Resurs Bank är Claes Peyron, Martin Bengtsson, Sten Schröder, Mats Holmfeldt, Anders Nyberg och Hjalmar Paulsson. Hans Westin har ett bestämmande inflytande över ONOFF AB och Telecall AB. Bengt Bengtsson har ett bestämmande inflytande över Siba Holding AB och Waldir AB. Utöver ovanstående närståenderelationer äger Hans Westin, Bengt Bengtsson och Thomas Paulson med familjer bolaget Behato AB. Tillsammans äger de 100 % av aktierna. Verksamheten från det tidigare dotterföretaget har under året övertagits till ett netto bokfört värde om De största enskilda posterna är utlåning till allmänheten, , materiella anläggningstillgångar, , immateriella anläggningstillgångar, samt avsättningar, Andra närstående Ränteintäkter Provisionsintäkter Räntekostnader, In- och upplåning från allmänheten Transaktionskostnader Allmänna administrationsomkostnader Utlåning till allmänheten Sammanställning över närståendetransaktioner Ersättningar Ersättning till befattningshavarna i närståendekretsen beskrivs under not 10 Personal. In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Moderföretag Ränteintäkter Räntekostnader, Efterställda skulder Räntekostnader, In- och upplåning från allmänheten Allmänna administrationsomkostnader Utlåning till allmänheten Övriga tillgångar 19 - In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Efterställda skulder i siffror 2009 i siffror 71

37 Not 33. Klassificering av finansiella instrument Lånefordringar och Icke finansiella Tillgångar kundfordringar tillgångar Summa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar i intresseföretag Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Övriga finansiella Icke finansiella Skulder skulder skulder Summa Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Avsättningar Efterställda skulder Summa skulder Årsredovisningen kommer att bli föremål för fastställelse på årsstämman den 11 maj 2010 Helsingborg den 22 april 2010 Claes Peyron Ordförande Martin Bengtsson Mats Holmfeldt Anders Nyberg Hjalmar Paulsson Sten Schröder Kenneth Nilsson Verkställande direktör Lånefordringar och Icke finansiella Tillgångar kundfordringar tillgångar Summa Utlåning till kreditinstitut Utlåning till allmänheten Aktier och andelar i koncernföretag Materiella tillgångar Övriga tillgångar Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Summa tillgångar Min revisionsberättelse har avlämnats den 11 maj 2010 Pia Jeppsson Auktoriserad revisor Övriga finansiella Icke finansiella Skulder skulder skulder Summa Skulder till kreditinstitut In- och upplåning från allmänheten Övriga skulder Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Efterställda skulder Summa skulder i siffror 2009 i siffror 73

38 Revisionsberättelse Ida Stefansson, Kundtjänst Till årsstämman i Resurs Bank AB Org nr: Jag har granskat årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning i Resurs Bank AB för räkenskapsåret Bolagets årsredovisning ingår i den tryckta versionen av detta dokument på sidorna Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för räkenskapshandlingarna och förvaltningen och för att lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag tillämpas vid upprättandet av årsredovisningen. Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och förvaltningen på grundval av min revision. Revisionen har utförts i enlighet med god revisionssed i Sverige. Det innebär att jag planerat och genomfört revisionen för att med hög men inte absolut säkerhet försäkra mig om att årsredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att granska ett urval av underlagen för belopp och annan information i räkenskapshandlingarna. I en revision ingår också att pröva redovisningsprinciperna och styrelsens och verkställande direktörens tillämpning av dem samt att bedöma de betydelsefulla uppskattningar som styrelsen och verkställande direktören gjort när de upprättat årsredovisningen samt att utvärdera den samlade informationen i årsredovisningen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, lag om bank- och finansieringsrörelse, lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen. Jag anser att min revision ger mig rimlig grund för mina uttalanden nedan. Årsredovisningen har upprättats i enlighet med lag om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en rättvisande bild av bolagets resultat och ställning i enlighet med god redovisningssed i Sverige. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen, disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. Telefonnummer Växel: Säljfinans: Privatlån: Spara: Supreme Card: Factoring: Leasing: Kundtjänst: Fax (växel): Webbadresser Helsingborg Pia Jeppsson Auktoriserad revisor Resurs Banks årsredovisning 2009 har producerats av följande projektgrupp: Projektledning och text: Olof Engvall. Strategi och vd-ord: Kenneth Nilsson. Grafisk formgivning: Marie Winberg. Korrektur: Annett Hockum. Förvaltningsberättelse och sifferdel: Mats Widén och Anders Tellhed. Fotograf: Jann Lipka i siffror 2009 i siffror 75