Tjänstepension Depå Förköpsinformation
Bra att veta inför ditt val av försäkrin En depåförsäkring kombinerar flexibiliteten hos en värdepappersportfölj med skattefördelarna vid försäkringssparande. Tillåtna placeringar bestäms av Skandia och utgörs för närvarande av likvida medel samt vissa aktier, fonder, obligationer och strukturerade produkter. Genom att placera inom ramen för en försäkring utlöses inte någon kapitalvinstskatt vid värdepappershandel. Den löpande avkastningen beskattas med avkastningsskatt. Till ålderspensionen hör ett återbetalningsskydd som betalas ut vid den försäkrades död till valda förmånstagare. Försäkrin savtalet När en försäkring tecknas i Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ), nedan kallat Skandia, sluts ett avtal mellan försäkringstagaren och Skandia. Avtalet bekräftas med särskilda avtalshandlingar som sänds till försäkringstagaren. Försäkringsavtalet reglerar bland annat när inbetalningar ska göras, vilka försäkringsmoment som ingår i avtalet, hur försäkringen ska betalas ut och till vem. Begreppet tjänstepensionsförsäkrin En tjänstepensionsförsäkring är en pensionsförsäkring som arbetsgivaren betalar hela premien för. Arbetsgivaren får avdragsrätt för premiebetalningen så länge anställningen består och med vissa begränsningar enligt inkomstskattelagen. Syftet är att trygga löften om ålders- och efterlevandepension som arbetsgivaren gett den anställde. Försäkringstagare (ägare) kan vara arbetsgivaren eller den anställde. Om arbetsgivaren är försäkringstagare och ägare av försäkringen gäller, om inte annat särskilt avtalats, att den försäkrade betraktas som försäkringstagare beträffande: rätt till information rätt att avge förmånstagarförordnande för återbetalningsskydd placeringsrätt inklusive fondbytesrätt rätten till försäkringsersättning Med försäkringstagare avses därför i denna förköpsinformation också i förekommande fall den försäkrade. När den försäkrade är försäkringstagare och ägare har den försäkrade full förfoganderätt över försäkringen. Försäkrin smoment m.m. Tjänstepension Depå innehåller följande försäkringsmoment: Ålderspension Pensionsutbetalningarna börjar vid den tidpunkt som bestämts i försäkringsavtalet och det är vanligtvis när den försäkrade är 65 år. Enligt inkomstskattelagen får utbetalningarna tidigast börja när den försäkrade är 55 år. Pensionen betalas ut så länge den försäkrade lever eller mellan 5 och 20 år. Den från början valda utbetalningstiden kan ändras när den försäkrade uppnått avtalad pensionsålder. Återbetalningsskydd Återbetalningsskydd är en typ av efterlevandeskydd som betalas ut vid den försäkrades död. Om den försäkrade avlider innan ålderspensionen börjat betalas ut, utbetalas 101 procent av försäkringens värde till make, sambo, registrerad partner eller barn. Utbetalningstiden är minst fem år. Om den försäkrade av lider under den period som ålderspensionen betalas ut, fortsätter utbetalningarna till valda förmånstagare under resten av utbetalningsperioden, dock maximalt 20 år. Utbetalningarna baseras på försäkringens värde. För att pensionen ska kunna betalas ut måste det finnas någon förmånstagare i livet vid varje utbetalningstillfälle. Förmånsta are Om försäkringen ägs av arbetsgivaren ska den anställde vara insatt som oåterkallelig förmånstagare till ålderspension. Genom att sätta in (förordna) en förmånstagare bestämmer den försäkrade vem som ska få utbetalningarna från 2
försäkringen om han avlider. Enligt inkomstskattelagen kan endast nuvarande eller tidigare make/maka/registrerad partner/sambo; barn till dessa eller egna barn vara förmånstagare till en pensionsförsäkring. Med barn avses även adoptivbarn, styvbarn och fosterbarn men inte barns bröst arvingar. Förordnandet kan i regel ändras under försäkringstiden. Anmälan ska vara skriftlig och skickas till Skandia för att ändringen ska bli giltig. Utbetalnin Ålderspension får tidigast börja betalas ut när den försäkrade fyllt 55 år och kortaste utbetalningstid är normalt fem år. Pensionens storlek baseras på försäkringens värde. Inför första utbetalningstillfället ska försäkringstagaren sälja och överföra samtliga tillgångar i depån till en eller flera av de fonder som Skandia vid varje tidpunkt erbjuder för fondförsäkring. Om en sådan ändring inte har gjorts, har Skandia rätt att inför första utbetalningen sälja samtliga förvaltade tillgångar i depån och överföra de likvida medlen till en fond som Skandia vid varje tidpunkt bestämmer. Försäkringens värde för delas sedan över och betalas ut under utbetalningstiden. Utbetalningarnas storlek kan under de fem första åren och därefter variera med hänsyn till fondandelarnas kursutveckling. Utbetalningarna från en pensionsförsäkring beskattas som inkomst av tjänst. Det gäller även utbetalningar till förmånstagare efter den försäkra - des död. Vid den försäkrades dödsfall före uppnådd pensionsålder säljer Skandia tillgångarna i depån och för över de likvida medlen till en fondförsäkring. Den som träder in som förmånstagare blir fondbytesberättigad. Under utbetalningstiden, då kapitalet förvaltas i fondförsäkring, får försäkringstagaren eller förmånstagaren tillgång till ett hundratal fonder från ledande svenska och utländska fondbolag. Utförlig information om fonderna finns på skandia.se. Om anställnin en upphör före pensionerin en En tjänstepensionsförsäkring kan i regel inte återköpas, belånas eller pantsättas. Om anställningen upphör före pensioneringen upphör arbetsgivarens premiebetalning. Tjänstepensionsförsäkringen kan överlåtas till den anställde eller till en ny arbetsgivare i samband med att anställningsförhållandet ändras. Förvaltnin av försäkrin skapitalet Försäkringen är kopplad till en försäkringsdepå där de tillgångar som utgör försäkringskapitalet förvaltas. Försäkringsdepån och de tillgångar som förvaras i den ägs av Skandia, men försäkringstagaren har en fordran på Skandia som motsvarar försäkringens värde. Skandia sköter inte placeringarna utan det är försäkringstagaren som har rätt att köpa och sälja värdepapper i försäkringsdepån. Försäkringstagaren kan ge fullmakt till någon annan att sköta förvaltningen men det är alltid försäkringstagaren som tar risken för förvaltningen. Att depån ägs av Skandia inne- 3
bär att försäkringstagaren inte blir inbjuden till t.ex. bolagsstämmor och inte heller har rösträtt i de bolag som valts att köpa aktier i. Försäkringstagaren kan inte heller genom fullmakt närvara eller utöva rätt vid bolagsstämma. Skandia närvarar i normalfallet inte vid sådana bolagsstämmor eller utövar rösträtt i egenskap av aktieägare. Vid handel i försäkringsdepån är försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, skyldig att följa depåinstitutets vid varje tidpunkt gällande Depå- och handelsbestämmelser samt Skandias vid varje tidpunkt gällande regler och priser. Vidare är försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, skyldig att följa tillämpliga regler och villkor för värdepapper, till exempel branschvillkor (exempelvis arrangörers och emittenters villkor samt fondbestämmelser), lagregler och föreskrifter från tillsynsmyndighet samt regler för börser, marknadsplatser, värde pappersinstitut och fondbolag. Försäkringen är fram till dess att utbetalningarna börjar en depåförsäkring. Inför första utbetalningstillfället ska förvaltningen ändras så att kapitalet under utbetalningstiden förvaltas i externa investeringsfonder (fondförsäkring). Det innebär att utbetalningarnas storlek under de fem första åren och därefter kan variera med hänsyn till fondandelarnas kursutveckling. Försäkringstagaren ansvarar för att innehavet i depåförsäkringen säljs och att tillgångarna förs över till fondförsäkring. Därefter kan försäkringstagaren göra omplaceringar bland de fonder som Skandia tillhandahåller. Om en sådan ändring inte har gjorts, har Skandia rätt att inför första utbetalningen sälja samtliga förvaltade tillgångar i depån och föra över de likvida medlen till en fond som Skandia vid varje tidpunkt bestämmer. Under utbetalningstiden kan försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, byta fonder utan att det kostar någonting. Fondbytet utförs normalt nästa bankdag och innehavet uppdateras efter ytterligare en dag. På kort sikt kan fonder vara en osäker placering och minska i värde eftersom kurserna går upp och ner. På lång sikt, till exempel 10-15 år, är det en mer stabil placering. Försäkringstagaren väljer själv risknivå genom att välja i vilka aktie- eller räntefonder pengarna ska investeras. Skandia svarar inte för kursrisken för fondandelarna och inte heller för annan risk, till exempel marknadsrisk, valutarisk och kreditrisk. På skandia.se finns hjälp i form av fondförslag baserade på sparhorisont och riskvilja. Så här fun erar vår depåförsäkrin När försäkringstagaren tecknar en depåförsäkring öppnar Skandia en försäkringsdepå. Skandia står som ägare till depån, men den placeringsberättigade bestämmer hur försäkringskapitalet ska placeras. Depåförsäkringen har inte någon avtalad premiebetalningstid. Inbetalningar kan istället göras vid valfria tidpunkter. Lägsta belopp när försäkringen tecknas är 100 000 kronor. Lägsta belopp för extra inbetalningar därefter är 500 kronor. Varje inbetalning betraktas ur försäkringssynpunkt som en engångspremie. Till den del handelsorder eller placeringsanvisning saknas eller framstår som oklart kommer inbetalda premier att placeras som likvida medel i försäkringsdepån. Tillåtna placerin ar Aktier Fonder Obligationer Strukturerade produkter En aktie är förenklat uttryckt en viss andel i ett aktiebolags aktiekapital. En fond kan beskrivas som en samling av värdepapper (portfölj) som ägs av andelsägare. Andelsägare är de som satt in pengar i fonden. Fonden kan ofta innehålla såväl svenska som utländska aktier och/eller räntebärande värdepapper. Fonder förvaltas av värdepappersbolag eller fondbolag, som ska ha Finansinspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillstånd för sin verksamhet. Bolaget är i sin förvaltning av fonden bundet till de fondbestämmelser som vid varje tidpunkt gäller för fonden och som godkänts av Finansinspektionen. En obligation är ett räntebärande, vanligtvis på flera år löpande, skuldebrev som in tygar att innehavaren lånat ut pengar till exempelvis staten, en kommun, ett hypo teksinstitut eller ett större företag. En strukturerad produkt är en finansiell produkt som kombinerar olika finansiella instrument, t.ex. aktier, optioner och terminer. En strukturerad produkt har ofta tagits fram för att kombinera olika finansiella instruments specifika egenskaper. Ett exempel på en struk turerad produkt är en aktieindexobligation. 4
Tillåtna placerin ar i depåförvaltnin Vid förvaltning av försäkringskapitalet får handel och placering göras i de värde papper som Skandia vid varje tidpunkt erbjuder, samt vid depåförvaltning dessutom i likvida medel. Skandia ser löpande över erbjudandet av tillåtna instrument. Erbjudandet kan variera över tiden med anledning av vad som kan anses vara lämpliga tillgångar inom en pensionsförsäkring. Den placeringsberättigade kan för närvarande handla med aktier, fonder, obligationer och strukturerade produkter. Minst 15 procent av kapitalet måste placeras i likvida medel, fonder eller aktier. Skandia har rätt att ändra begränsningarna för de värdepapper som får förvaltas i försäkringen. Kontakta din rådgivare för information om vilka placeringar som är tillåtna vid varje tidpunkt. Du kan också kontakta Kundservice på 0771-55 55 00. Försäkringsdepån får inte innehålla värdepapper för vilka den försäkrade eller dennes närstående skulle ha varit anmälningsskyldiga enligt gällande lagstiftning om insiderinformation om de själva hade varit ägare till dessa värdepapper. I försäkringsdepån får inte heller förekomma aktier i Old Mutual eller dess dotterbolag. Tillåtna placerin ar i fondförsäkrin under utbetalnin stiden Under utbetalningstiden får den placeringsberättigade tillgång till ett hundratal fonder från ledande svenska och utländska fondbolag. Skandia utvärderar hela tiden fonderna i en omfattande och aktiv process som vi kallar 4P. Den innebär att de förvaltare och fonder som inte håller måttet byts ut eller tas bort. På det sättet vill vi göra det enkelt att välja och pensionskapitalet får goda möjligheter att växa. De fonder som är kvalitetssäkrade känns igen via vårt sigill med Skandia Link-mannen. Vi utvärderar fonderna utifrån följande fyra P:n. Placeringsfilosofi Process Personer Prestation Övri t innehåll i försäkrin savtalet När inträder Skandias ansvar? Om Skandia kan bevilja försäkringen på normala villkor inträder Skandias ansvar när kapitalet överförts eller dagen efter att premie betalats. En förutsättning är att vi fått fullständiga ansökningshandlingar. Flytträtt Det är möjligt att flytta hela försäkringskapitalet i en pensionsförsäkring till eller från Skandia. Välkommen att kontakta vår kundservice så kan vi berätta om fördelarna med att samla tjänstepensionsförsäkringarna i Skandia. Flytt kan bara göras av hela försäkringskapitalet till en ny pensionsförsäkring som tecknas av försäkringstagaren med samma försäkrad som tidigare. En flytt från Skandia får tidigast ske ett år efter det att avtalet ingicks. Under de fem första utbetalningsåren är det inte möjligt att flytta försäkringskapitalet från Skandia. Det är försäkringstagaren som begär flytt och den försäkrade måste ge sitt godkännande innan en flytt kan genomföras. Vid flytt utgörs försäkringens värde av det tillgodohavande i pengar som finns i försäkringen, efter det att samtliga värdepapper avyttrats och avdrag gjorts för sammanlagda obetalda skatter, riskkostnader samt flyttavgift och andra avgifter. Vid flytt av försäkringskapital från Skandia tas avgifter ut enligt de regler som gäller vid den tidpunkt då flytt sker. Kostnaden för att flytta är beroende av hur lång tid som gått sedan försäkringen tecknades. En administrativ avgift tillkommer också. Under försäkringstiden har Skandia rätt att ändra villkoren för flytt beträffande sättet att ta ut avgifter samt avgifternas nivåer. Läs mer under Avsnittet Avgifter, kostnader och skatt. Viktigt att tänka på är att vid flytt av försäkringskapital upphör det ursprungliga försäkringsavtalet att gälla och ett nytt försäkringsavtal tecknas, vilket kan innebära att den nya försäkringen får förändrade försäkringsvillkor. Rätten till återköp En pensionsförsäkring kan bara återköpas i de undantagsfall som anges i inkomstskattelagen och under förutsättning att det är möjligt med hänsyn till försäkringens art. Om återköp medges utgörs försäkringens värde av det tillgodohavande i pengar som finns i försäkringen, efter det att samtliga värdepapper avyttrats och avdrag gjorts för sammanlagda obe talda skatter, riskkostnader samt 5
återköpsgift och andra avgifter. Läs mer under Avsnittet Avgifter, kostnader och skatt. Begränsningar Vid vissa sjukdomar, självmord, särskilt riskfylld verksamhet, krig och politiska oroligheter kan skyddet i försäkringen begränsas. Ändring av villkor Skandia har rätt att ändra villkoren för försäkringsavtalet under försäkringstiden om förutsättningarna för avtalet förändras genom ändrad lagstiftning eller liknande. Detsamma gäller om en ändring behövs av försäkringstekniska eller andra särskilda skäl. Skandia har rätt att ändra eller säga upp försäkringen med stöd av de regler som finns i försäkringsavtalslagen. Detta gäller om den försäkrade lämnat oriktiga eller ofullständiga upplysningar som varit av betydelse när försäkringen beviljades, utvidgades eller förnyades. Vikti information om placerin och risker Risker Försäkringskapitalet är inte garanterat till någon del och kan såväl öka som minska. Skandia åtar sig alltså inget ansvar för storleken av försäkringskapitalet. Storleken på det förvaltade försäkringskapitalet är helt beroende av de förvaltningsbeslut, och resultatet av dessa beslut, som fattas av försäkringstagaren eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren. Försäkringstagaren står all risk för samtliga förvaltade tillgångar, till exempel kursrisk, marknadsrisk, valutarisk och kreditrisk. Med samtliga förvaltade tillgångar avses såväl värdepapper som likvida medel. Försäkringstagaren ansvarar för att ta del av och förstå konsekvensen av bland annat den risk som ett förvaltningsbeslut eller en placering kan innebära, samt att de förvaltade tillgångarna placeras på det sätt som är till bäst nytta för den/de ersättningsberättigade. Försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, ansvarar dessutom för om placeringen är lämplig med hänsyn till försäkringsavtalets syfte, till exempel kombinationen av placeringar och hur förvaltningsbesluten och placeringarna påverkar försäkringens värde i förhållande till bland annat avtalad försäkringsform, utbetalningstidpunkt, utbetalningstid, förvaltningsform och utbetalningsplan samt vid dödsfall. Information om egenskaper och risker för värdepapper finns i Skandias broschyr Viktig information om egenskaper och risker avseende finansiella instrument vid förvaltning i depåförsäkring i Skandia. Informationen som finns i broschyren är viktig att känna till och ta hänsyn till innan avtal ingås om depåförsäkring och även under försäkringstiden vid förvaltning av tillgångarna i försäkringen. Reklamation Vid handel eller placering är den placeringsberättigade skyldig att inom 30 dagar från tidpunkten för handelsordern eller placeringsanvisningen kontrollera via Internet eller på annat sätt, till exempel via Skandias kundservice, att handel eller placering är genomförd i enlighet med lämnad handelsorder eller placeringsanvisning. Eventuella fel eller brister ska omgående påtalas för Skandia. Om sådan kontroll inte gjorts eller om eventuella fel eller brister inte påtalats enligt ovan förlorar den försäkrade, eller annan person, rätten att begära ersättning eller begära andra åtgärder från Skandia. Utlandsbosatta Försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, och som har för avsikt att bosätta sig i USA, Japan, Australien eller Kanada är skyldig att informera Skandia om bosättningen innan utflytt. Sedan utflytt skett upphör placeringsrätten omedelbart. Innan utflytt sker kommer försäkringstagaren, eller den som handlar på uppdrag av försäkringstagaren, att få tillfälle att bestämma vilken placering som ska gälla så länge bosättning pågår i aktuellt land. Om ingen överenskommelse om placering gjorts, placeras befintligt kapital i likvida medel, alternativt vid fondförvaltning i en av Skandia bestämd blandfond med låg risk. Rätt att åter beordra handel av värdepapper gäller så snart anmälan inkommit till Skandia om ny bosättning i Sverige eller annat land än ovan nämnda. Försäkringstagare som gett fullmakt åt annan att utöva placeringsrätten, men som har kvar sin bosättning i Sverige, kan återkalla fullmakten för att själv utöva placeringsrätten. 6
Av ifter, kostnader och skatt För närvarande gäller nedanstående avgifter, kostnader och skatter. Ändringar kan komma att göras i framtiden. Avvikelser från nedan angivna avgifter och kostnader kan förekomma om annat särskilt har överenskommits. Om likvida medel saknas när nedanstående avgifter, kostnader och skatt ska betalas, gör Skandia en försäljning av innehav i försäkringsdepån. I försäkringsvillkoren finns information om på vilket sätt försäljningen görs. Investerin sav ift Vid tecknandet av en rådgiven depåförsäkring får försäkringstagaren tillgång till en rådgivare som kan ge råd om försäkringen och placeringarna. För detta har Skandia rätt att ta ut en investeringsavgift på inbetald premie. Motsvarande avgift får tas ut vid extrainsättningar. Värdeproportionell av ift Den värdeproportionella avgiften är 0,95 procent per år av försäkringens värde. Vid depåförvaltning dras av giften från likvida medel i försäkrings depån. Under utbetalningstid, då försäkringen förvaltas i fondförsäkring, är avgiften 0,65 procent och den tas ut genom att Skandia säljer det antal fondandelar i försäkringen som behövs. Årsav ift Under utbetalningstiden är den fasta årsavgiften 360 kronor. Riskkostnad Om den försäkrade avlider under spartiden utbetalas 101 procent av försäkringens värde till valda förmånstagare. För tillägget om en procent utöver försäkringens värde tar Skandia ut en riskkostnad. Den beräknas med hänsyn till riskens storlek och sannolikheten för dödsfall, vilket i sin tur beror på den försäkrades ålder och kön. Riskkostnaden dras från likvida medel i försäkringsdepån. Avkastnin sskatt Skandia betalar årligen avkastningsskatt som sedan tas ur försäkringarna. Underlaget för skatten bestäms schablonmässigt genom att försäkringskapitalet vid ingången av beskattningsåret multipliceras med den genomsnittliga statslåneräntan under kalenderåret närmast före beskattningsåret. Skatten tar ingen hänsyn till den verkliga avkastningen, utan statslåneräntan ska schablonmässigt anses motsvara avkastningen på försäkringskapitalet. Det framräknade skatteunderlaget beskattas sedan med 15 procent. Förenklat kan man alltså säga att skatten för år 2011 var 0,41 procent av försäkringskapitalet per 2011-01-01. Vid depåförvaltning dras skatten från likvida medel i försäkringsdepån. Under utbetalnings tiden, då försäkringen förvaltas i fondförsäkring, tas skatten ut genom att Skandia säljer det antal fondandelar i försäkringen som behövs. 7
Återköpsav ift För närvarande tas ingen återköps - avgift ut. Flyttav ift Vid flytt av pensionsförsäkring tas följande avgifter ut som procent av det flyttade kapitalet: År 1 5 2 % År 6 och senare 0 % Till detta tillkommer en administrativ avgift på 800 kronor. Övri t Utöver avgifter och skatter inom ramen för försäkringen tillkommer vid varje tidpunkt gällande avgifter och skatter avseende depåinstitutets förvaltning av försäkringsdepån samt de värdepapper som finns i försäkringsdepån, till exempel courtage och förvaltningsavgift. För de värdepapper som får förvaltas i försäkringsdepån gäller olika avgiftsstrukturer och skatteuttag. Vid köp eller försäljning av fondandelar noterade i utländsk valuta görs en valutaväxling. Utifrån växlingskursen beräknas fondandelarnas köp- och säljkurs i svenska kronor. Säljkursen är 0,5 procent lägre än köpkursen. Valutaväxlingen görs av Skandias finansavdelning. 8
Skattere ler Försäkringen måste uppfylla vissa krav enligt inkomstskattelagen för att vara en pensionsförsäkring. Det kan innebära vissa begränsningar i möjligheten att förfoga över försäkringen. Ålderspensionen kan börja betalas ut först vid den försäkrades 55-årsdag och utbetalningarna måste göras under minst fem år enligt inkomstskattereglerna. Försäkringen får inte återköpas eller överlåtas annat än i vissa särskilda fall. Överlåtelse kan till exempel göras vid ändrade anställningsförhållanden från den tidigare arbetsgivaren till en ny arbetsgivare eller till den försäkrade. Förmånstagarkretsen för efterlevandeskydd är begränsad och skyddet måste utbetalas i minst fem år. Skandias försäkringsavtal uppfyller samtliga krav för en pensionsförsäkring och det innebär att avdrag för premiebetalningen kan medges inom vissa ramar. Det innebär också att den som pensionen betalas ut till är skyldig att betala inkomstskatt och pensionsutbetalningarna ska deklareras som inkomst av tjänst. Arbetsgivare som betalar premier till tjänstepensionsförsäkring och de näringsidkare som betalar egna premier till pensionsförsäkring ska betala särskild löneskatt på premien. Avdra sre ler Huvudregeln är att företaget kan dra av högst 35 procent av den anställdes lön, dock högst 10 prisbasbelopp. Som lön räknas pensionsgrundande ersättning under beskattningsåret eller under det föregående beskattningsåret. I vissa fall vid ändring av pensionsavtal, vid nytt pensionsavtal vid förtida avgång och då pensionsutfästelserna är otillräckligt tryggade kan inkomstskattelagens kompletteringsregel användas. Avdrag medges då för kostnader för att uppnå avtalad pensionsnivå. Lagen anger dock ett tak för ålderspensionen (åp) i förhållande till lönen enligt följande: Lön i prisbasbelopp Åp före 65 års ålder Åp efter 65 års ålder 0 7,5 80 % 20 % 7,5 20 70 % 70 % 20 30 40 % 40 % Näringsidkare i enskild firma eller handelsbolag får dra av 12 000 kronor. I aktiv näringsverksamhet får avdraget ökas med 35 procent av inkomsten, dock högst tio prisbasbelopp. Det maximala avdraget för en näringsidkare med hög inkomst är alltså tio prisbasbelopp + 12 000 kronor. 9
Vissa andra la ar och re ler som påverkar försäkrin en Tillämpli la För försäkringsavtalet tillämpas svensk lag. Skandia står under tillsyn av Finansinspektionen. Bodelnin Värdet av pensionsförsäkring som ägs av den försäkrade och som utgör giftorättsgods tas med vid en bodelning med anledning av skilsmässa eller under ett äktenskap. Värdet av en företagsägd tjänstepensionsförsäkring räknas vanligen inte med vid en bodelning för den försäkrade. Pensionsförsäkringar tas aldrig med vid bodelning på grund av vare sig den försäkrades eller dennes makes dödsfall. Ekonomiska svåri heter En tjänstepensionsförsäkring som ägs av arbetsgivaren är normalt sett skyddad mot arbetsgivarens borgenärer. När försäkringen börjar utbetalas kan den utmätas för mottagarens skulder men kan också vara skyddad enligt utsökningsbalkens regler. Om en pensionsförsäkring ägs av den försäkrade är den skyddad mot borgenärer beroende på om den är utmätningsfri eller utmätningsbar enligt försäkringsavtalslagen. Även om försäkringen anses vara utmätningsbar kan den vara skyddad med stöd av annan lagstiftning. En bedömning görs alltid i det enskilda fallet av kronofogdemyndigheten vid aktuell tidpunkt. 10
Information om behandlin av personupp ifter Personuppgifter som lämnas till Skandia, som är personuppgiftsansvarig, kommer att behandlas av bolaget och andra bolag i Skandiakoncernen för att bolagen ska kunna fullgöra ingångna avtal eller skyldigheter som föreligger enligt lag eller andra författningar. Uppgifterna inhämtas normalt direkt från den registrerade men kan också komma att inhämtas från arbetsgivaren eller annan. Uppgifterna kan komma att uppdateras genom externa register, till exempel Spar. Uppgifterna kan även komma att användas för marknadsanalyser, statistik och för att utvärdera tjänster och produkter. Vidare kan uppgifterna komma att användas för att informera om Skandiakoncernens tjänster och produkter med de begränsningar som följer av avtal. Personuppgifter kan för angivna ändamål komma att utlämnas till bolag i Skandiakoncernen och andra företag som bolag i Skandiakoncernen samarbetar med såväl inom som utom EU- och EES-området. Den som inte vill motta adresserade erbjudanden kan kontakta bolagets kundtjänst och begära så kallad reklamspärr. Skandiakoncernen kommer vid behandlingen av personuppgifter att iaktta stor försiktighet för att skydda den enskildes personliga integritet. Uppgifterna kommer endast att göras tillgängliga för personer som behöver ha tillgång till uppgifterna för att kunna utföra sitt arbete för Skandiakoncernens räkning. Dessa personer kommer endast att få tillgång till uppgifterna i den utsträckning som behövs för att de ska kunna utföra sitt arbete. Bolaget kan komma att spela in eller på annat sätt dokumentera den enskildes kommunikation med bolaget. Enligt personuppgiftslagen (1998:204) har varje registrerad rätt att få information om och rättelse av de personuppgifter som registrerats. Sådan begäran framställs skriftligen till Skandia, 106 55 Stockholm. Märk kuvertet Information om personuppgifter. La ar och re ler De lagregler som beskrivs i denna förköpsinformation gäller vid tiden för tryckning. Observera att lagreglerna kan komma att ändras. 11
12
Mer information om Skandia Service och information Du är alltid välkommen att kontakta din försäkringsrådgivare eller Skandias kundservice. På skandia.se finns mer information om depåförsäkring och du kan även ladda hem för säkringsvillkor och beställa Skandias senaste årsredovisning. Om du ångrar dig Är du inte nöjd med din depåförsäkring har du under vissa förutsättningar rätt att ångra dig. Om du meddelar Skandia inom 30 dagar från det att du fått försäkringsbrevet kan avtalet avslutas omedelbart. När vi fått din uppsägning betalar vi tillbaka värdet av det som finns i försäkringsdepån samt de avgifter du betalat till Skandia. Observera att det belopp du får tillbaka kan vara både högre och lägre än det belopp du betalat in till Skandia beroende på värdeutvecklingen i för säkringsdepån. Om du vill utnyttja din ångerrätt, kontakta Skandias kundservice. Om du inte tycker som Skandia Om du tycker att Skandia handlat fel i ditt ärende är det viktigt att du snarast kontaktar oss och framför dina synpunkter. Klagomålsansvarig inom Skandia har till uppgift att besvara klagomål, alternativt se till att dessa besvaras av berört bolag inom Skandiakoncernen. Klagomålsansvarig ansvarar också för att bedömningarna görs enhetligt och att berättigade klagomål leder till rättelse. Lyckas inte det, kan du kontakta Skandias Kund ombudsman, som har en fristående och oberoende ställning i förhållande till Skandias organisation. Kundombudsmannen kan också upp lysa om en tvist rörande försäkring kan prövas av Allmänna Reklamationsnämnden eller Personförsäkringsnämnden. Består tvisten kan du få den prövad av allmän domstol. Har du rättsskyddsförsäkring, vilket ofta ingår i hemförsäkringen, kan denna försäkring ofta ersätta dina advokatkostnader. Kontakta Skandia Skandia kundservice Skandia huvudkontor Skandias klagomålsenhet Skandias Kundombudsman telefon: 0771-55 55 00 postadress: 106 55 Stockholm postadress: 106 55 Stockholm postadress: 106 55 Stockholm telefon: 08-788 10 00 telefon: 08-788 44 85 telefon: 08-788 43 30 skandia.se fax: 08-788 47 80 fax: 08-788 37 30 mejladress: klagomalsansvarig @skandia.se mejladress: kundombudsmannen @skandia.se 13
Ordlista Syftet med ordlistan är att du som kund ska få en allmän och förenklad bild av vissa termer som kan förekomma beträffande depåförsäkringen. Den är alltså inte på något sätt fullständig vad gäller termer eller definitioner. Aktie En aktie är förenklat uttryckt en viss andel i ett aktiebolags aktiekapital. Arrangör En arrangör konstruerar ofta en finansiell produkt genom att kombinera olika finansiella instrument med specifika egenskaper. Det är arrangören som normalt marknadsför produkten och utformar information om produktens egenskaper och risker. Avkastningsskatt Avkastningsskatt är en statlig skatt som betalas på en schablonmässigt beräknad avkastning på sparande i pensionsoch kapitalförsäkring. Den ska betalas oavsett om du har fått någon avkastning på ditt försäkringskapital eller inte under året. Det är försäkringsbolaget som drar avkastningsskatten från försäkringens värde och betalar in den till Skatteverket. Courtage Courtage är en avgift som betalas till mäklare vid handel med värdepapper. Depåförsäkring Depåförsäkring påminner om fondförsäkring (se nedan), det vill säga försäkringstagaren bestämmer själv hur pengarna ska förvaltas. Men depåförsäkringen räknas inte som en fondförsäkring eftersom den kan innehålla andra tillgångsslag än fonder. Till exempel kan den innehålla aktier, likvida medel och strukturerade produkter. Den klassas som en traditionell försäkring. Depåinstitut Ett depåinstitut är det värdepappersbolag eller bank som förvarar de värdepapper som förvaltas i försäkringsdepån. Emittent En emittent är den som är utgivare eller utfärdare av ett finansiellt instrument. Flytträtt En rätt att överföra hela försäkringens värde direkt till en annan pensionsförsäkring som tecknas i samband med överföringen hos samma eller annat försäkringsbolag. Fond En fond kan beskrivas som en samling av värdepapper (portfölj) som ägs av andelsägare. Andelsägare är de som satt in pengar i fonden. Fonden kan ofta innehålla såväl svenska som utländska aktier och/eller räntebärande värdepap per. Fonder förvaltas av värdepappersbolag eller fondbolag, som ska ha Finans inspektionens eller motsvarande utländsk myndighets tillstånd för sin verksamhet. Bolaget är i sin förvaltning av fonden bundet till de fondbestämmelser som vid varje tidpunkt gäller för fonden och som godkänts av Finansinspektionen. Fondförsäkring I en fondförsäkring bestämmer försäkringstagaren i allmänhet själv i vilka fonder pensionspengarna ska placeras. Försäkringstagaren tar då hela risken för hur pensionskapitalet utvecklas. Förmånstagare Om en tjänstepensionsförsäkring ägs av arbetsgivaren är den försäkrade förmånstagare till ålderspension. Förmånstagare är den eller de personer som har rätt till utbetalning av efterlevandeskydd om den försäkrade skulle dö medan försäkringen gäller. Enligt inkomstskattelagen kan endast nuvarande eller tidigare make/maka/ registrerad partner/sambo; barn till dessa eller egna barn vara förmånstagare till en pensionsförsäkring. Försäkrad Försäkrad är den person på vars liv försäkringen gäller. Försäkringens värde Försäkringens värde bildas av de inbetalningar som görs till försäkringen. Försäkringens värde ökar och minskar över tiden på grund av bl.a. kursförändringar i de värdepapper som förvaltas i försäkringen. Försäkringens värde påverkas också av riskkostnader, skatter och avgifter. Försäkringstagare Försäkringstagare är den som ingår försäkringsavtal med försäkringsbolaget. Försäkringstagaren är ägare till försäkringen. Övergår äganderätten till annan betraktas denne därefter som försäkringstagare. Förvaltningsavgift Förvaltningsavgift är t.ex. en löpande avgift som ett värdepappersbolag tar ut för att förvalta och administrera värdepapper. 14
Kapitalvinstskatt Överskott i inkomstslaget kapital beskattas med en statlig skatt på 30 procent. Kapitalvinster vid värdepappershandel inom ramen för en försäkring utlöser dock inte någon sådan kapitalvinstskatt. Kreditrisk Kreditrisk är en risk för bristande betalningsförmåga hos t.ex. en emittent eller en motpart. Kursrisk Kursrisk är en risk att kursen eller priset på ett finansiellt instrument går ner. Likvida medel Medel som inte är placerade i värdepapper, det vill säga pengar. Marknadsrisk Marknadsrisk är en risk att marknaden i sin helhet eller till viss del går ner, t.ex. den svenska aktiemarknaden. Obligation En obligation är ett räntebärande, vanligtvis på flera år löpande, skuldebrev som intygar att innehavaren lånat ut pengar till exempelvis staten, en kommun, ett hypoteksinstitut eller ett större företag. Pensionsförsäkring En pensionsförsäkring är en livförsäkring där inbetalningarna är avdragsgilla i deklarationen och där de belopp som betalas ut från försäkringen beskattas som inkomst av tjänst. En pensionsförsäkring måste uppfylla vissa regler i inkomstskattelagen, bl.a. får ålderspension inte börja betalas ut före 55 års ålder och utbetalningarna ska normalt ske i minst fem år. Placeringsberättigad Placeringsberättigad är den som har placeringsrätt, d.v.s. den som har rätt att bestämma hur försäkringskapitalet ska placeras, t.ex. beordra handel av värdepapper i försäkringsdepån. För Tjänstepension Depå är för säkringstagaren eller den försäkrade placeringsberättigad. Strukturerad produkt En strukturerad produkt är en finansiell produkt som kombinerar olika finansiella instrument, t.ex. aktier, optioner och terminer. En strukturerad produkt har ofta tagits fram för att kombinera olika finansiella instruments specifika egenskaper. Ett exempel på en strukturerad produkt är en aktieindexobligation. Tjänstepensionsförsäkring Tjänstepensionen betalas av arbetsgivaren och är en pension de flesta anställda har via jobbet. Tjänstepension får man utöver den allmänna pensionen. Den kan grundas på ett kollektivavtal mellan arbetsgivare och fack (avtalspension), men kan också grundas på ett individuellt avtal mellan anställd och arbetsgivare. Valutarisk Valutarisk är en risk att en utländsk valuta till vilken ett innehav är relaterat försvagas, t.ex. fondandelar i en fond som placerar i utländska värdepapper. Värdepapper Med värdepapper avses normalt finansiella instrument såsom definierat i lagen om värdepappersmarknaden, t.ex. fondandelar, aktier, obligationer. Värdepappersbolag Ett värdepappersbolag har tillstånd att driva värdepappersrörelse. Återbetalningsskydd Återbetalningsskydd är en typ av efterlevandeskydd som betalas ut till valda förmånstagare efter den försäkrades död. Återköp Ett återköp är när försäkringsbolaget betalar ut försäkringens värde i förtid. Vid helt återköp betalas hela försäkringens värde ut och försäkringen upphör att gälla. Delåterköp är ett begränsat återköp där försäkringsbolaget betalar ut en del av försäkringens värde, medan resten kvarstår. Vid återköp av en försäkring kan försäkringsbolaget ta ut en särskild avgift. Pensionsförsäkringar kan normalt inte återköpas. 15
Skandia 106 55 Stockholm T 0771 55 55 00 skandia.se 91067 / CITAT (11-11) Försäkringsaktiebolaget Skandia (publ) Bifirma: Skandia Link Säte: Stockholm Org.nr: 502017-3083