Räkenskapsår: 2016-01-01-2016-12-31 Avser perioden: 2016-01-01-2016-12-31 1610 Kortfristiga fordringar hos anställda A 4 2016-01-31 104 + Lån till Lena 10 000,00 10 000,00 A 32 2016-03-31 311 + Lena återbetalar sitt lån 10 000,00 0,00 1630 Avräkning för skatter och avgifter (skattekonto) A 7 2016-01-31 107 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 25 698,00-25 698,00 A 8 2016-01-31 108 + Överföring Bank till 1630 25 700,00 2,00 A 20 2016-02-28 212 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 19 002,00-19 000,00 A 20 2016-02-28 212 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 24 108,00-43 108,00 A 21 2016-02-28 213 + Överföring Bank till 1630 43 200,00 92,00 A 34 2016-03-31 314 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 21 555,00-21 463,00 A 34 2016-03-31 314 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 31 844,00-53 307,00 A 35 2016-03-31 315 + Överföring Bank till 1630 53 400,00 93,00 Utgående saldo 93,00 1930 Företagskonto/checkkonto/affärskonto A 1 2016-01-01 101 + Insättning av aktiekapital 400 000,00 400 000,00 A 1 2016-01-01 101 + Insättning av aktiekapital 400 000,00 800 000,00 A 2 2016-01-01 102 + Lön till Pär 19 127,00 780 873,00 A 3 2016-01-01 103 + Lön till Nils 22 199,00 758 674,00 A 4 2016-01-31 104 + Lån till Lena 10 000,00 748 674,00 A 5 2016-01-31 105 + Reseförskott till Pär och Nils 10 000,00 738 674,00 A 5 2016-01-31 105 + Reseförskott till Pär och Nils 10 000,00 728 674,00 A 8 2016-01-31 108 + Överföring Bank till 1630 25 700,00 702 974,00 A 13 2016-02-01 205 + Lön till Pär 23 983,00 678 991,00 A 14 2016-02-01 206 + Lön till Nils 25 015,00 653 976,00 A 15 2016-02-01 207 + Lön till Lena 6 300,00 647 676,00 A 16 2016-02-01 208 + Lön till Sture 7 700,00 639 976,00 A 21 2016-02-28 213 + Överföring Bank till 1630 43 200,00 596 776,00 A 22 2016-03-01 301 + Lön till Pär 22 729,00 574 047,00 A 23 2016-03-01 302 + Lön till Nils 24 186,00 549 861,00 A 24 2016-03-01 303 + Lön till Lena 6 948,00 542 913,00 A 25 2016-03-01 304 + Lön till Sture 5 567,00 537 346,00 A 26 2016-03-01 305 + Lön till Berra 14 795,00 522 551,00 A 27 2016-03-31 306 + Hyrbil till Nils 2 200,00 520 351,00 A 30 2016-03-31 309 + Utbetalningar till Pär och Nils 8 760,00 511 591,00 A 30 2016-03-31 309 + Utbetalningar till Pär och Nils 11 501,00 500 090,00 A 32 2016-03-31 311 + Lena återbetalar sitt lån 10 117,00 510 207,00 A 35 2016-03-31 315 + Överföring Bank till 1630 53 400,00 456 807,00 Utgående saldo 456 807,00 2081 Aktiekapital A 1 2016-01-01 101 + Insättning av aktiekapital 800 000,00-800 000,00 Utgående saldo -800 000,00 2448 Ej reskontraförda leverantörsskulder Sida 1 av 5
A 18 2016-02-28 210 + inhyrd personal från Proffice 15 000,00-15 000,00 A 31 2016-03-31 310 + Berras truckutbildning 2 000,00-17 000,00 Utgående saldo -17 000,00 2641 Debiterad ingående moms A 12 2016-02-01 204 + Pär köper Mini ipad 48 (0%) 500,00 500,00 A 18 2016-02-28 210 + inhyrd personal från Proffice 48 (0%) 3 000,00 3 500,00 A 27 2016-03-31 306 + Hyrbil till Nils 48 (0%) 440,00 3 940,00 A 31 2016-03-31 310 + Berras truckutbildning 48 (0%) 400,00 4 340,00 Utgående saldo 4 340,00 2710 Personalskatt A 2 2016-01-01 102 + Lön till Pär 5 873,00-5 873,00 A 3 2016-01-01 103 + Lön till Nils 3 801,00-9 674,00 A 7 2016-01-31 107 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 9 674,00 0,00 A 13 2016-02-01 205 + Lön till Pär 8 017,00-8 017,00 A 14 2016-02-01 206 + Lön till Nils 4 985,00-13 002,00 A 15 2016-02-01 207 + Lön till Lena 2 700,00-15 702,00 A 16 2016-02-01 208 + Lön till Sture 3 300,00-19 002,00 A 20 2016-02-28 212 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 19 002,00 0,00 A 22 2016-03-01 301 + Lön till Pär 9 271,00-9 271,00 A 23 2016-03-01 302 + Lön till Nils 5 814,00-15 085,00 A 24 2016-03-01 303 + Lön till Lena 1 052,00-16 137,00 A 25 2016-03-01 304 + Lön till Sture 433,00-16 570,00 A 26 2016-03-01 305 + Lön till Berra 4 985,00-21 555,00 A 34 2016-03-31 314 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 21 555,00 0,00 2730 Lagstadgade sociala avgifter och särskild löneskatt A 6 2016-01-31 106 + Sociala avgifter för januari 16 024,00-16 024,00 A 7 2016-01-31 107 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 16 024,00 0,00 A 19 2016-02-28 211 + Sociala avgifter för februari 24 108,00-24 108,00 A 20 2016-02-28 212 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 24 108,00 0,00 A 33 2016-03-31 313 + Sociala avgifter för mars 31 844,00-31 844,00 A 34 2016-03-31 314 + Överföring 2710 och 2730 till 1630 31 844,00 0,00 2750 Utmätning i lön m.m. A 26 2016-03-01 305 + Lön till Berra 2 000,00-2 000,00 Utgående saldo -2 000,00 2790 Övriga löneavdrag A 26 2016-03-01 305 + Lön till Berra 220,00-220,00 Utgående saldo -220,00 2831 Avräkning Pär A 5 2016-01-31 105 + Reseförskott till Pär och Nils 10 000,00 10 000,00 A 9 2016-02-01 201 + Hong Kong traktamenten till Pär och Nils 4 298,00 5 702,00 Sida 2 av 5
A 10 2016-02-01 202 + Pär redovisar reseförskott 8 600,00-2 898,00 A 12 2016-02-01 204 + Pär köper Mini ipad 2 500,00-5 398,00 A 17 2016-02-28 209 + Bilersättning till Pär och Nils 2 331,00-7 729,00 A 28 2016-03-31 307 + Milersättning till Pär och Nils 371,00-8 100,00 A 29 2016-03-31 308 + Traktamenten till Pär och Nils 660,00-8 760,00 A 30 2016-03-31 309 + Utbetalningar till Pär och Nils 8 760,00 0,00 2832 Avräkning Nils A 5 2016-01-31 105 + Reseförskott till Pär och Nils 10 000,00 10 000,00 A 9 2016-02-01 201 + Hong Kong traktamenten till Pär och Nils 4 298,00 5 702,00 A 11 2016-02-01 203 + Nils redovisar reseförskott 12 500,00-6 798,00 A 17 2016-02-28 209 + Bilersättning till Pär och Nils 2 202,00-9 000,00 A 28 2016-03-31 307 + Milersättning till Pär och Nils 741,00-9 741,00 A 29 2016-03-31 308 + Traktamenten till Pär och Nils 1 760,00-11 501,00 A 30 2016-03-31 309 + Utbetalningar till Pär och Nils 11 501,00 0,00 5410 Förbrukningsinventarier A 12 2016-02-01 204 + Pär köper Mini ipad 2 000,00 2 000,00 Utgående saldo 2 000,00 5820 Hyrbilskostnader A 27 2016-03-31 306 + Hyrbil till Nils 1 760,00 1 760,00 Utgående saldo 1 760,00 5830 Kost och logi A 10 2016-02-01 202 + Pär redovisar reseförskott 8 600,00 8 600,00 A 11 2016-02-01 203 + Nils redovisar reseförskott 8 700,00 17 300,00 Utgående saldo 17 300,00 5890 Övriga resekostnader A 11 2016-02-01 203 + Nils redovisar reseförskott 1 400,00 1 400,00 Utgående saldo 1 400,00 6070 Representation A 11 2016-02-01 203 + Nils redovisar reseförskott 2 400,00 2 400,00 Utgående saldo 2 400,00 6800 Inhyrd personal (gruppkonto) A 18 2016-02-28 210 + inhyrd personal från Proffice 12 000,00 12 000,00 Utgående saldo 12 000,00 7000 Löner till kollektivanställda (gruppkonto) A 16 2016-02-01 208 + Lön till Sture 11 000,00 11 000,00 A 25 2016-03-01 304 + Lön till Sture 6 000,00 17 000,00 Sida 3 av 5
A 26 2016-03-01 305 + Lön till Berra 22 000,00 39 000,00 Utgående saldo 39 000,00 7210 Löner till tjänstemän A 15 2016-02-01 207 + Lön till Lena 9 000,00 9 000,00 A 24 2016-03-01 303 + Lön till Lena 8 000,00 17 000,00 Utgående saldo 17 000,00 7220 Löner till företagsledare A 2 2016-01-01 102 + Lön till Pär 25 000,00 25 000,00 A 3 2016-01-01 103 + Lön till Nils 26 000,00 51 000,00 A 13 2016-02-01 205 + Lön till Pär 32 000,00 83 000,00 A 14 2016-02-01 206 + Lön till Nils 30 000,00 113 000,00 A 22 2016-03-01 301 + Lön till Pär 32 000,00 145 000,00 A 23 2016-03-01 302 + Lön till Nils 30 000,00 175 000,00 Utgående saldo 175 000,00 7321 Skattefria traktamenten, Sverige A 29 2016-03-31 308 + Traktamenten till Pär och Nils 660,00 660,00 A 29 2016-03-31 308 + Traktamenten till Pär och Nils 1 760,00 2 420,00 Utgående saldo 2 420,00 7323 Skattefria traktamenten, utlandet A 9 2016-02-01 201 + Hong Kong traktamenten till Pär och Nils 4 298,00 4 298,00 A 9 2016-02-01 201 + Hong Kong traktamenten till Pär och Nils 4 298,00 8 596,00 Utgående saldo 8 596,00 7330 Bilersättningar A 17 2016-02-28 209 + Bilersättning till Pär och Nils 2 331,00 2 331,00 A 17 2016-02-28 209 + Bilersättning till Pär och Nils 2 202,00 4 533,00 A 28 2016-03-31 307 + Milersättning till Pär och Nils 371,00 4 904,00 A 28 2016-03-31 307 + Milersättning till Pär och Nils 741,00 5 645,00 Utgående saldo 5 645,00 7385 Kostnader för fri bil A 22 2016-03-01 301 + Lön till Pär 3 616,00 3 616,00 A 23 2016-03-01 302 + Lön till Nils 2 608,00 6 224,00 Utgående saldo 6 224,00 7399 Motkontering förmåner A 22 2016-03-01 301 + Lön till Pär 3 616,00-3 616,00 A 23 2016-03-01 302 + Lön till Nils 2 608,00-6 224,00 Utgående saldo -6 224,00 7510 Arbetsgivaravgifter 31,42 % A 6 2016-01-31 106 + Sociala avgifter för januari 16 024,00 16 024,00 Sida 4 av 5
A 19 2016-02-28 211 + Sociala avgifter för februari 24 108,00 40 132,00 A 33 2016-03-31 313 + Sociala avgifter för mars 31 844,00 71 976,00 Utgående saldo 71 976,00 7610 Utbildning A 31 2016-03-31 310 + Berras truckutbildning 1 600,00 1 600,00 Utgående saldo 1 600,00 8310 Ränteintäkter från omsättningstillgångar A 32 2016-03-31 311 + Lena återbetalar sitt lån 117,00-117,00 Utgående saldo -117,00 Sida 5 av 5