2012 Årsredovisning
Affärsidé, mål och strategier Affärsidé Bolaget skall bedriva operativ verksamhet inom Leisure branschen med fokus i första hand på Hotell och Restauranger. Verksamheterna skall bedrivas under egna varumärken eller som värd för andra kända och etablerade varumärken. Etableringar och närvaro skall i första hand ske i norra Europa och i andra hand på viktiga nav och orter med stort inflöde av skandinaviska gäster. Verksamheterna skall indelas i affärsområden/segment med egna affärsplaner och inriktningar. Bolaget skall vända sig till hela spektrumet av nivåer där ett bedömt utrymme finns för våra koncept. Övergripande mål Bolaget skall växa till en koncern med en omsättning om 750 Mkr. Strategier Fokusera på operativ verksamhet. Skapa affärsområdena med tydliga planer för tillväxt och utveckling. Implementera the art of hotel living i alla kategorier av hotell. Fokusera på restauranger som har B2B möjligheter i sitt utbud. Sätta kvalitet och gästfokus i främsta linje oavsett nivå eller inriktning. Följa samhällets trender både lokalt och internationellt och implementera dessa. Skapa en decentraliserad operativ organisation och skapa skalfördelar där det är möjligt. Ta ett antal franchise uppdrag för kända etablerade varumärken i ett eget affärsområde. Mål Uppnå en EBT på 6 %. Uppnå lägst 20 % avkastning på sysselsatt kapital (Working Capital). Uppnå en tydlig diverifiering av de olika varumärkena och affärsområdena. Skapa en modern grupp med fokus på gästen/kunden samt vara ett bra företag i samhället. Ägarbild Ägare Andel Uwe Löffler gm Tastsinn AB 100% Styrelse och företagsledning Torsten Söderberg Uwe Löffler Barbara Holzwart Eric Norlander f 49 f 55 f 54 f 55 Ordförande Ledamot och VD Ledamot Ledamot
Förvaltningsberättelse Ligula Hospitality Group AB (organisationsnummer 556792-6497) 2012-12-31 Styrelsen och verkställande direktören för Ligula Hospitality Group AB får härmed avge årsredovisning och koncernredovisning för verksamheten under räkenskapsåret 2012. Verksamheten Ligula Hospitality Group AB (Ligula) är moderbolag i en koncern som bedriver restaurangverksamhet, genom dotterbolaget Profilrestauranger AB, i samtliga tre största städer i Sverige och med tonvikt på Stockholm. Vidare bedrivs inom dotterbolaget Profilevents AB hotellverksamhet i Umeå, Stockholm, Uppsala, Karlstad, Jönköping, Norrköping, Kalmar och Vargön, samt via dotterdotterbolaget Markgraf A/S hotellverksamhet vid två hotellanläggningar i Köpenhamn. Hotellverksamheten drivs under varumärket Profilhotels, med undantag för verksamheten i Karlstad som bedrivs i form av lägenhetsuthyrning för kortare eller längre perioder, s.k.extended Stay. Ligula är helägt dotterbolag till koncernmoderbolaget Tastsinn AB, org nr 556508-6161, som i sin tur ägs till 100 % av Uwe Löffler. Ligula bildades 2011 och syftet med bolaget är att äga, förvalta och utveckla varumärken och koncept inom hotell- och restaurangnäringen i Sverige och internationellt. Inom Ligula ryms övergripande strategiska och operativa ledningsfunktioner för de verksamheter som driftsmässigt verkar i underliggande driftsbolag. Bolaget skall genom att tillföra professionellt management och utvecklingsresurser förädla dessa varumärken liksom förvärva, skapa och förädla ytterligare varumärken inom branschen. Inom Ligulakoncernen ryms också bolaget Parcere AB som bildats i syfte att bedriva hotellverksamhet under varumärket Motel L, som skall vidareutvecklas som designade budgethotell. Avtal har under året träffats om en första etablering i Hammarby Sjöstad i Stockholm och analys pågår beträffande strategiskt lämpliga lokaliseringar för efterföljande etableringar. De rörelsedrivande dotterbolagen förvärvades under föregående verksamhetsår från moderbolaget, Tastsinn AB, och 2012 är därmed det första året där såväl hela räkenskapsårets resultat- och balansräkningar konsolideras. Resultat och finansiell ställning År 2012 är det första verksamhetsåret då koncernens hotelloch restaurangrörelser bedrivits inom Ligulakoncernen. Året har påverkats kraftigt dels av att verksamheten vid Stadshuset i Stockholm avvecklats, samtidigt som viss osäkerhet rått i konjunkturläget, vilket haft negativ påverkan på främst hotellverksamheten. De rörelsedrivande bolagen, Profilrestauranger AB respektive Profilevents AB redovisar för året en nettoomsättning på 373 (467) Mkr med ett rörelseresultat om tillsammans 1,1 Mkr. Den betydande nedgången i omsättning och resultat är i första hand hänförligt till bortfallet av bidraget från Stadshuset. Verksamheterna i dotterbolagen sysselsatte under året 335 (375) anställda omräknat till helårstjänster. Soliditeten per balansdagen har stigit till 31,4 (24,2) % och den likvida situationen innebär en god beredskap för löpande drift och driftsinvesteringar trots ett negativt kassaflöde för året om nära 12 Mkr. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets slut Den 1 februari 2013 förvärvade Ligula samtliga aktier i det bolag som under varumärket Park Inn driver hotell i Hammarby Sjöstad i Stockholm samt vid Turning Torso i Malmö. Det förvärvade bolaget har namnändrats till Ligula Hotel AB och avsikten är att driva de bägge hotellen vidare under nuvarande varumärke, varför avtal om franchise har träffats med franchisegivaren. Bägge hotellen är förhållandevis nyöppnade och omsatte tillsammans under 2012 ca 100 Mkr. Förväntad framtida utveckling I likhet med den bedömning som gjordes inför 2012 är bolagets uppfattning att den svaga konjunkturen och osäkerhet såväl beträffande inhemsk som utländsk ekonomisk utveckling fortsatt kommer att innebära en svag utveckling inom de sektorer koncernen är verksam. Detta ställer höga krav på förmågan till operativ anpassning till förutsättningarna och ledning och styrelse har starkt fokus på att åstadkomma sådan anpassning. Samtidigt kommer det att vara nödvändigt för långsiktig framgång att verksamheten breddas och förvärvet under inledningen av 2013 av de två Park Inn-hotellen skall ses mot den bakgrunden. Styrelse och ledning bedömer att insatser går att göra i dessa tidigare förlustbringande verksamheter för att redan på mycket kort sikt stabilisera enheternas resultatutveckling. Arbetet kommer under året att fortsätta med att se över verksamhet och varumärken med fokus på vidareutveckling och breddning av koncernens varumärkesportfölj. 3
Miljö Koncernen arbetar med en gemensam miljöpolicy som bygger på 3 R. Dessa står för Reduce, Reuse and Recycling. Varje enhet upprättar lokala planer som stödjer denna övergripande miljöpolicy. Med bolagets verksamhet skall eftersträvas så lite påverkan som möjligt på miljön. Vid bolagets centrala upphandlingar av råvaror och andra förnödenheter till verksamheten måste också varje leverantör redovisa sin miljöplan. Investeringar Årets investeringar uppgår i koncernen till 8,7 Mkr (5,5) och i moderbolaget till 0 Mkr (0). Inom koncernbolagen utgörs investeringarna för året i huvudsak av reinvesteringar i befintliga anläggningar och nyinvestering i SPA-anläggning vid Ronnums Herrgård. Den inre miljön, arbetsmiljön, följer det systematiska miljöarbete som varje enhet har att upprätta planer för. Även här har koncernen en gemensam arbetsmiljöpolicy som bas för alla enheters arbete. Flerårsöversikt Moderbolaget bildades under 2011 och de ingående verksamheterna övertogs från moderbolaget först 2011-12-31. Nedanstående flerårsöversikt är därmed upprättad proforma vad avser tiden fram till 2012. Koncernen (proforma) tkr 2012 2011 2010 2009 2008 Nettoomsättning 371 575 427 313 429 637 406 726 428 526 EBITDA 14 940 38 063 26 223 24 221 13 957 Rörelseresultat, tkr 1 189 25 369 13 652 12 255 6 746 Resultat efter finansiella poster, tkr - 599 23 071 11 526 10 182 4 229 Vinstmarginal % neg 5,4 2,7 2,5 1,0 Soliditet % 31,4 24,2 23,9 19,2 13,4 Medelantal anställda 335 375 371 350 398 Balansomslutning 139 484 173 066 162 360 182 455 193 059 Avkastning på eget kapital % neg 42,2 23,0 24,6 10,4 Avkastning på sysselsatt kapital % 2 29 25 30 28 Hotellbeläggning % 59,0 61,5 60,6 57,2 57,1 RevPAR kr 465 488 485 457 463 4
Fritt eget kapital i koncernen uppgår till tkr 19 049. Till Årsstämmans förfogande står: Balanserat resultat 2 763 750,00 Årets resultat 169 313,85 Totalt 2 933 063,85 Vinstdisposition Styrelsen föreslår att till förfogande stående medel om kr 2 933 063,85 balanseras i ny räkning. För resultat och ställning i övrigt hänvisas till efterföljande resultat- och balansräkningar samt kassaflödesanalyser med tillhörande bokslutskommentarer och noter. Samtliga belopp redovisas i tkr såvitt inte annat anges. VINSTDISPOSITION 5
Resultaträkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Nettoomsättning 371 575 0 11 334 0 Kostnad sålda varor - 348 998 0-16 598 0 Bruttoresultat 22 577 0-5 264 0 Försäljningskostnader - 14 721 0-760 0 Administrationskostnader - 6 667 0-318 0 Rörelseresultat 1,2 1 189 0-6 342 0 Resultat från finansiella investeringar Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 183 0 0 0 Räntekostnader och liknande resultatposter - 1 971 0 0 0 Resultat efter finansiella poster - 599 0-6 342 0 Bokslutsdispositioner 19 985 5 000 6 600 3 750 Skatt på årets resultat 3-184 - 1 315-89 - 986 ÅRETS RESULTAT 202 3 685 169 2 764 6
Koncernen Moderbolaget SEK Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Tillgångar Anläggningstillgångar Immateriella anläggningstillgångar Hyresrätter och liknande rättigheter 4 6 900 8 050 - - Goodwill 5 4 966 5 760 - - Summa immateriella anläggningstillgångar 11 866 13 810 - - Materiella anläggningstillgångar Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Byggnader och mark 6 22 198 23 182 - - Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 9 235 12 011 - - Inventarier, verktyg och installationer 8 26 469 29 735 221 - Förbättringsutgifter i annans fastighet 9 0 0 - - Konst 10 3 160 3 074 - - Summa materiella anläggningstillgångar 58 173 68 002 - - BALANSRÄKNINGAR Finansiella anläggningstillgångar Andelar i koncernföretag 11 102 102 2 050 2 050 Fordringar hos koncernföretag - 2 138 - - Fordringar hos intresseföretag - 1 100 - - Andra långfristiga fordringar 8 5 - - Summa finansiella anläggningstillgångar 110 3 345 2 050 2 050 Summa anläggningstillgångar 70 149 85 157 2 271 2 050 Omsättningstillgångar Varulager mm Råvaror och förnödenheter 4 373 4 315 - - Summa varulager mm 4 373 4 315 - - Kortfristiga fordringar Kundfordringar 23 532 17 978 5 570 - Fordringar hos koncernföretag 8 273 17 342 15 755 19 500 Skattefordringar 4 062 2 957 - - Övriga fordringar 2 327 723 26 - Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 13 8 889 8 195 566 - Summa kortfristiga fordringar 47 083 47 195 21 917 19 500 Kassa och bank 17 879 29 780 2 438 50 Summa omsättningstillgångar 69 335 81 290 24 355 19 550 SUMMA TILLGÅNGAR 139 484 166 447 26 626 21 600 7
forts. Balansräkningar Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Eget kapital och skulder Eget kapital 14 Bundet eget kapital Aktiekapital (1000 aktier à kvotvärde 100 kr) 100 100 100 100 Bundna reserver/reservfond 24 640 27 088 0 0 Summa bundet eget kapital 24 740 27 188 100 100 Fritt eget kapital Balanserad vinst 18 847 11 348 2 764 0 Förvärvat resultat 0 1 365 0 0 Årets resultat 202 3 685 169 2 764 Summa fritt eget kapital 19 049 16 399 2 933 2 764 Summa eget kapital 43 789 43 587 3 033 2 864 Obeskattade reserver 15 - - 1 250 1 250 Avsättningar Avsättningar för uppskjutna skatter 9 370 10 328 0 0 Summa avsättningar 9 370 10 328 0 0 Långfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 16 16 050 20 750 0 0 Summa långfristiga skulder 16 050 20 750 0 0 Kortfristiga skulder Skulder till kreditinstitut 6 880 7 580 0 0 Checkräkningskredit 17 1 138 0 0 0 Förskott från kunder 273 1 615 0 0 Skulder till koncernföretag 0 16 727 16 913 16 500 Leverantörsskulder 27 271 21 626 609 0 Skatteskulder 967 986 967 986 Övriga skulder 6 199 10 331 677 0 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 27 547 32 917 3 177 0 Summa kortfristiga skulder 70 275 91 782 22 343 17 486 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 139 484 166 447 26 626 21 600 8
Poster inom Linjen Koncernen - Moderbolaget Koncernen Moderbolaget SEK Not 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar 23 000 23 000 Inga Inga Aktier i koncernföretag 1 941 1 941 Inga Inga Företagsinteckningar 45 500 45 500 Inga Inga Summa ställda säkerheter 70 441 70 441 - - Ansvarsförbindelser Inga Inga Inga Inga SUMMA STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER 70 441 70 441 - - POSTER INOM LINJEN 9
Kassaflödesanalys Koncernen Koncernen Moderbolaget Den löpande verksamheten Not 2012-01-01-2012-01-01- 2012-12-31 2012-12-31 Rörelseresultat 1 189-6 342 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 13 751 26 Reavinster/-förluster - 2-2 Erhållen ränta 184 1 Erlagd ränta - 1 971 0 Betald inkomstskatt - 184-89 Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändringar av rörelsekapital 12 967-6 406 Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital Ökning/minskning av varulager - 58 - Ökning/minskning av fordringar 212-2 417 Ökning/minskning av leverantörsskulder 5 645 609 Ökning/minskning av övriga kortfristiga skulder - 27 152 4 248 Kassaflöde från den löpande verksamheten - 8 386-3 966 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar - 4 728-246 Avyttring av materiella anläggningstillgångar 552 - Kassaflöde från investeringsverksamheten - 4 176-246 Finansieringsverksamheten Återbetalda / lämnade lån till koncernbolag 3 238 - Amortering av lån - 4 700 - Upptagande av lån 1 138 - Lämnade/Erhållna koncernbidrag 985 6 600 Kassaflöde från finansieringsverksamheten 661 6 600 Årets kassaflöde - 11 901 2 388 Likvida medel vid årets början 29 780 50 Likvida medel vid årets slut 20 17 879 2 438 10
Redovisningsprinciper och Noter NOTER Ligula Hospitality Group AB:s redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens vägledningar och uttalanden. Där så angetts har Redovisningsrådets rekommendationer tillämpats. Verksamheten förvärvades per 2011-12-31 och föreliggande räkenskapsår är därmed det första där full verksamhet bedrivits i dotterbolagen inom ramen för Ligulakoncernen. Koncernredovisning Koncernredovisningen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 1:00 och med tillämpning av förvärvsmetoden. I koncernredovisningen ingår samtliga svenska dotterföretag, medan Profilevents ABs dotterbolag avseende den danska verksamheten ingår i koncernmoderbolagets, Tastsinn AB. Värderingsprinciper Bolagets tillgångar och skulder har upptagits till anskaffningsvärde respektive nominellt värde om ej annat framgår av not nedan. Fordringar upptas till de belopp som efter individuell bedömning beräknas bli betalda. Periodiseringar har skett i enlighet med god redovisningssed. Inköp och försäljning mellan koncernföretag Av årets inköp har 0 (0) % skett från koncernföretag. Av årets försäljning har 0 (0) % skett till koncernföretag. Varulager Varulagret har värderats till det lägsta av anskaffningsvärdet enligt först-in, först-ut principen (FIFO) respektive verkligt värde på balansdagen. Materiella och immateriella anläggningstillgångar Materiella och immateriella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerade avskrivningar enligt plan samt nedskrivningar. Avskrivningar enligt plan I resultaträkningen belastas rörelseresultatet i förekommande fall med avskrivningar enligt plan, vilka beräknas på ursprungliga anskaffningsvärden och baseras på tillgångarnas bedömda ekonomiska livslängd. Avskrivningsplan för respektive tillgångsslag baseras på följande avskrivningstider: Avskrivningstid Avskrivning år % /år Hyresrätter 3-10 33-10 Goodwill 10 10 Byggnader 33 3 Förbättringsutgifter i annans fastighet 10 10 Maskiner och andra tekniska anläggningar 7 14 Inventarier, verktyg och installationer 3-7 33-14 Fordon 5 20 Värdet av goodwill prövas årligen. Skattemässiga avskrivningar beräknas i enlighet med de lagar och regler som gäller i Sverige. Skattemässiga avskrivningar utöver avskrivningar enligt plan betraktas som överavskrivningar vilka utgör en obeskattad reserv. Leasing Samtliga leasingavtal redovisas som operationella leasingavtal, vilket innebär att leasingavgiften fördelas linjärt över leasingperioden. Skatter Bolagets totala skatt utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Total skatt, vilken belastar årets resultat, utgörs av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Skatter redovisas i resultaträkningen utom då underliggande transaktion redovisas direkt mot eget kapital varvid tillhörande skatteeffekt redovisas i eget kapital. Aktuell skatt är den skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justering av aktuell skatt hänförlig till tidigare perioder. Uppskjuten skatt beräknas enligt balansräkningsmetoden med utgångspunkt i temporära skillnader mellan redovisade och skattemässiga värden på tillgångar och skulder. Uppskjutna skattefordringar redovisas endast i den utsträckning det är sannolikt att dessa kan nyttjas mot framtida skattepliktiga intäkter. Obeskattade reserver delas i koncernredovisningen upp på uppskjuten skatteskuld och bundet eget kapital. Kassaflödesanalys Kassaflödesanalysen upprättas enligt Redovisningsrådets rekommendation RR 7. Den indirekta metoden har använts. 11
Noter Not 1 Övriga externa kostnader Not 3 Skatt på årets resultat Arvode till revisor I beloppet för rörelsens kostnader ingår arvoden och kostnadsersättningar till revisor enligt följande: Arvoden avseende revisionsuppdrag uppgår till 45 (0) kkr i moderbolaget och till 124 (110) kkr i koncernen. Arvoden avseende andra uppdrag uppgår till 0 (0) kkr. Leasingavgifter I beloppet för rörelsens kostnader ingår leasingavgifter med 903 (691) kkr. Koncernen 2012 2011 Aktuell skatt - 184-482 Uppskjuten skatt - - 145 Totalt - 184-627 Moderbolaget 2012 2011 Aktuell skatt - 89 - Uppskjuten skatt - - Totalt - 89 - I moderbolagets obeskattade reserver ingår en uppskjuten skatteskuld om 329 (329). Not 2 Personal Moderbolaget 2012 2012 2011 2011 Medelantal anställda Antal Varav Antal Varav anställda män anställda män Totalt 14 6 0 0 Löner 2012 2012 2012 2011 2011 2011 Styrelse och Varav Övriga Styrelse och Varav Övriga verkställande tantiem och anställda verkställande tantiem och anställda direktör jämställd direktör jämställd ersättning ersättning Totalt 202 0 6 438 0 0 0 Löner och andra ersättningar 2012 2012 2012 2011 2011 2011 Löner och Sociala Varav Löner och Sociala Varav andra kostnader pensions- andra kostnader pensionsersättningar kostnader ersättningar kostnader Totalt 6 438 3 402 914 0 0 0 Av bolagets pensionskostnader avser 0 (0) styrelse och VD. Bolagets utestående pensionsförpliktelser till dessa uppgår till 0 (0). För verkställande direktör i bolaget utgår ej avgångsvederlag vid uppsägning från bolagets sida. För vissa andra befattningshavare inom bolaget kan avgångsvederlag utgå om maximalt 6 månadslöner vid uppsägning från bolagets sida. Sjukfrånvaro 2012-01-01-2012-12-31 Sjukfrånvaro i % av ordinarie arbetstid Sjukfrånvaro samtliga anställda 0,01 Sjukfrånvaro under en sammanhängande tid > 60 dagar andel av total sjukfrånvaro 0,00 Sjukfrånvaro för kvinnor 0,02 Sjukfrånvaro för män 0,00 Sjukfrånvaro för personal < 29 år 0,10 Sjukfrånvaro för personal 30-49 år 0,01 Sjukfrånvaro för personal > 50 år 0,01 12
Noter NOTER Not 4 Hyresrätter och liknande rättigheter Not 7 Maskiner och andra tekniska anläggningar Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 25 500 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 25 500 Årets inköp - - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 25 500 25 500 Ingående avskrivningar -17 450 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-17 450 Årets avskrivningar -1 150 - Utgående ackumulerade avskrivningar -18 600-17 450 Utgående planenligt restvärde 6 900 8 050 Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 55 047 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 55 047 Årets inköp 526 - Årets avyttringar - 71 - Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 55 502 55 047 Ingående avskrivningar - 43 036 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-43 036 Årets avskrivningar - 3 233 0 Utgående ackumulerade avskrivningar - 46 269-43 036 Utgående planenligt restvärde 9 233 12 011 Not 5 Goodwill Not 8 Inventarier, verktyg och installationer Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 18 964 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 18 964 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 18 964 18 964 Ingående avskrivningar - 13 204 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-11 937 Årets avskrivningar - 794 0 Utgående ackumulerade avskrivningar - 13 998-11 937 Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 Ingående anskaffningsvärden 52 791 0 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 52 791 0 Årets inköp 3 901 0 246 Årets avyttringar - 794 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 55 898 52 791 246 Förvärvade nedskrivningar 0-1 267 Utgående ackumulerade nedskrivningar - 13 998-1 267 Utgående planenligt restvärde 4 966 5 760 Not 6 Byggnader och mark Avser Solna Haga 2:14 Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 32 833 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 32 833 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 32 833 32 833 Ingående avskrivningar - 9 651 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-9 651 Årets avskrivningar - 984 0 Utgående ackumulerade avskrivningar - 10 635-9 651 Utgående planenligt restvärde 22 198 23 182 Taxeringsvärden Byggnader 12 800 12 800 Mark 3 974 3 974 Summa 16 774 16 774 13 Ingående avskrivningar - 23 056 0 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-23 056 0 Årets avyttringar 729 0 0 Årets avskrivningar - 7 102 0-26 Utgående ackumulerade avskrivningar - 29 429-23 056-26 Utgående planenligt restvärde 26 469 29 735 220 Not 9 Förbättringsutgifter i annans fastighet Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 1 040 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 1 040 Årets inköp 0 0 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 1 040 1 040 Ingående ackumulerade avskrivningar - 1 040 0 Förvärvade ackumulerade avskrivningar 0-1 040 Årets avskrivningar 0 0 Utgående ackumulerade avskrivningar - 1 040-1 040 Utgående planenligt restvärde 0 0
Noter Not 10 Konst Koncernen 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 3 074 0 Förändring avseende förvärvade bolag 0 3 074 Årets inköp 30 0 Årets avyttringar - 2 833 0 Bokfört värde 271 3 074 Not 11 Aktier och andelar i dotterföretag Organisations- Företagets Antal Kapital- Bokfört Moderbolag nummer säte andelar andel värde Direkt ägda Profilevents AB 556615-4216 Göteborg 10 000 100% 1 000 Profilrestauranger AB 556465-9885 Göteborg 10 000 100% 1 000 Parcere AB 556863-9776 Göteborg 500 100% 50 Summa 2 050 Moderbolag 2012 2011 Ingående anskaffningsvärden 2 050 0 Årets anskaffning 0 2 050 Utgående anskaffningsvärde 2 050 2 050 Not 12 Aktier och andelar i dotterföretag (forts) Koncernen Säte Antal Andel % Eget kap Res Bokfört andelar kapital värde Direkt ägda Markgraf A/S Köpenhamn 1 000 100 % 2 768 1 758 102 Not 13 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Not 14 Eget kapital Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Förutbetalda hyror 6 026 5 938 250 0 Övriga poster 2 963 2 257 416 0 Summa 8 989 8 195 666 0 Moderbolaget Aktie- Bundna Fritt eget kapital reserver kapital Summa Belopp vid årets ingång 100 0 2 764 2 864 Årets resultat - - 169 169 Belopp vid årets utgång 100 0 2 933 3 033 Koncernen Aktie- Bundna Fria kapital reserver reserver Summa Belopp vid årets ingång 100 27 088 16 399 43 587 Förskjutning mellan bundet och fritt kapital - - 2 448 2 448 0 Årets resultat - - 202 202 Belopp vid årets utgång 100 24 640 19 049 43 789 14
Noter NOTER Not 15 Obeskattade reserver Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Moderbolaget 2012 2011 Periodiseringsfond Tax - 12 1 250 1 250 Summa 1 250 1 250 Not 16 Långfristiga skulder Koncernen 2012 2011 Belopp som förfaller till betalning senare än fem år efter bokslutsdagen Skulder till kreditinstitut 10 950 11 550 Summa 10 950 11 550 Säkerheter för angivna skuldposter i balansräkningen Fastighetsinteckningar 23 000 Aktier i koncernföretag 1 941 Företagsinteckningar 45 500 Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Upplupna löner 6 267 7 581 458 0 Semesterlöneskuld 8 933 8 311 1 611 0 Sociala avgifter 7 956 8 480 1 076 0 Upplupna hyror 804 2 639 0 0 Övriga poster 3 587 6 133 32 0 Summa 27 547 33 144 3 177 0 Not 19 Bokslutsdispositioner Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Erhållna koncernbidrag 6 600 5 000 6 600 19 500 Lämnade koncernbidrag - 5 615-0 - 14 500 Förändring periodiseringsfond - - 0-1 250 Summa 985 5 000 6 600 3 750 Not 17 Checkräkningskredit Not 20 Likvida medel Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Beviljad limit 21 500 21 500 0 0 Koncernen Moderbolaget 2012 2011 2012 2011 Kassa och bank 17 879 29 780 2 438 50 Summa 17 879 29 780 2 438 50 GÖTEBORG DEN 28 JUNI 2013 Torsten Söderberg Barbara Holzwart Uwe Löffler Styrelseordförande Ledamot Verkställande direktör Eric Norlander Ledamot Min revisionsberättelse har avgivits den GÖTEBORG DEN 28 JUNI2013 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 15
Revisionsberättelse Till årsstämman i Ligula Hospitality Group AB (org nr 556792-6497) Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen Jag har reviderat årsredovisningen och koncernredovisningen för Ligula Hospitality Group AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar för årsredovisningen och koncernredovisningen Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som ger en rättvisande bild enligt årsredovisningslagen och för den interna kontroll som styrelsen och verkställande direktören bedömer är nödvändig för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte innehåller väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att uttala mig om årsredovisningen och koncernredovisningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige. Dessa standarder kräver att jag följer yrkesetiska krav samt planerar och utför revisionen för att uppnå rimlig säkerhet att årsredovisningen och koncernredovisningen inte innehåller väsentliga felaktigheter. En revision innefattar att genom olika åtgärder inhämta revisionsbevis om belopp och annan information i årsredovisningen och koncernredovisningen. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror på oegentligheter eller på fel. Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är relevanta för hur bolaget upprättar årsredovisningen och koncernredovisningen för att ge en rättvisande bild i syfte att utforma granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i bolagets interna kontroll. En revision innefattar också en utvärdering av ändamålsenligheten i de redovisningsprinciper som har använts och av rimligheten i styrelsens och verkställande direktörens uppskattningar i redovisningen, liksom en utvärdering av den övergripande presentationen i årsredovisningen och koncernredovisningen. Jag anser att de revisionsbevis jag har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Enligt min uppfattning har årsredovisningen och koncernredovisningen upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets och koncernens finansiella ställning per den 31 december 2012 och av dessas finansiella resultat för året enligt årsredovisningslagen. Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens övriga delar. Jag tillstyrker därför att årsstämman fastställer resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och för koncernen. Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar Utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen har jag även reviderat förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning för Ligula Hospitality Group AB för år 2012. Styrelsens och verkställande direktörens ansvar Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust, och det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för förvaltningen enligt aktiebolagslagen. Revisorns ansvar Mitt ansvar är att med rimlig säkerhet uttala mig om förslaget till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust och om förvaltningen på grundval av min revision. Jag har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Som underlag för mitt uttalande om styrelsens förslag till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har jag granskat om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen. Som underlag för mitt uttalande om ansvarsfrihet har jag utöver min revision av årsredovisningen och koncernredovisningen granskat väsentliga beslut, åtgärder och förhållanden i bolaget för att kunna bedöma om någon styrelseledamot eller verkställande direktören är ersättningsskyldig mot bolaget. Jag har även granskat om någon styrelseledamot eller verkställande direktören på annat sätt har handlat i strid med aktiebolagslagen, årsredovisningslagen eller bolagsordningen. Jag anser att de revisonsbevis jag inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga som grund för mina uttalanden. Uttalanden Jag tillstyrker att årsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret. GÖTEBORG DEN 28 JUNI 2013 Stefan Johansson Auktoriserad revisor 16
Five year summary The Group (proforma) thousand sek 2012 2011 2010 2009 2008 Net sales 371 575 427 313 429 637 406 726 428 526 EBITDA 14 940 38 063 26 223 24 221 13 957 Operating result 1 189 25 369 13 652 12 255 6 746 Result after financial items - 599 23 071 11 526 10 182 4 229 Profit margin % neg 5,4 2,7 2,5 1,0 Solidity % 31,4 24,2 23,9 19,2 13,4 Average number of employees 335 375 371 350 398 Balance sheet total 139 484 173 066 162 360 182 455 193 059 Return equity % neg 42,2 23,0 24,6 10,4 Return capital employed % 2 29 25 30 28 Hotel occupancy % 59,0 61,5 60,6 57,2 57,1 RevPAR 465 488 485 457 463 FIVE YEAR SUMMARY 17
Income Statement for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Net sales 371 575 0 11 334 0 Cost of goods sold - 348 998 0-16 598 0 Gross profit or loss 22 577 0-5 264 0 Selling expenses - 14 721 0-760 0 Administration expenses - 6 667 0-318 0 O perating result 1,2 1 189 0-6 342 0 Result from financial investments Other interest income and other similar items 183 0 0 0 Interest expenses and other similar items - 1 971 0 0 0 Result after financial items - 599 0-6 342 0 Appropriations 19 985 5 000 6 600 3 750 Tax on result for the year 3-184 - 1 315-89 - 986 RESULT FOR THE YEAR 202 3 685 169 2 764 18
Group Parent Company KSEK Note 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Assets Fixed assets Intangible assets Renting and similar rights 4 6 900 8 050 - - Goodwill 5 4 966 5 760 - - Total intangible assets 11 866 13 810 - - Tangible assets Land and building 6 22 198 23 182 - - Plant and machinery 7 9 235 12 011 - - Equipment, tools, fixtures and fittings 8 26 469 29 735 221 - Costs of improvements in property Balance sheet for the Group and Parent Company owned by other 9 0 0 - - Art 10 3 160 3 074 - - Total tangible assets 58 173 68 002 - - BALANCE3 SHEET Financial assets Participations in group companies 11 102 102 2 050 2 050 Receivables from group companies - 2 138 - - Receivables from associated companies - 1 100 - - Other long-term receivables 8 5 - - Total financial assets 110 3 345 2 050 2 050 Total fixed assets 70 149 85 157 2 271 2 050 Current assets Inventories etc Raw materials and consumables 4 373 4 315 - - Total inventories etc 4 373 4 315 - - Current receivables Accounts receivable - trade 23 532 17 978 5 570 - Receivables from group companies 8 273 17 342 15 755 19 500 Tax assets 4 062 2 957 - - Other receivables 2 327 723 26 - Prepaid expenses and accrued income 13 8 889 8 195 566 - Total current receivables 47 083 47 195 21 917 19 500 Cash and bank balances 17 879 29 780 2 438 50 Total current assets 69 335 81 290 24 355 19 550 TOTAL ASSETS 139 484 166 447 26 626 21 600 19
forts. Balance sheet for the Group and Parent Company Group Parent Company KSEK Note 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Equity, provisions and liabilities Equity 14 Restricted equity Share capital (1000 shares quota value 100 SEK) 100 100 100 100 Restricted reserves/statutory reserve 24 640 27 088 0 0 24 740 27 188 100 100 Non-restricted equity Profit brought forward 18 847 11 348 2 764 0 Acquired result 0 1 365 0 0 Result for the year 202 3 685 169 2 764 19 049 16 399 2 933 2 764 Total equity 43 789 43 587 3 033 2 864 Untaxed reserves 15 - - 1 250 1 250 Provisions Provisions deferred taxes 9 370 10 328 0 0 Total provisions 9 370 10 328 0 0 Long-tern liabilities Liabilities to credit institutions 16 16 050 20 750 0 0 Total long-term liabilities 16 050 20 750 0 0 Current liabilities Liabilities to credit institutions 6 880 7 580 0 0 Bank overdraft 17 1 138 0 0 0 Advance payments from customers 273 1 615 0 0 Liabilities to group companies 0 16 727 16 913 16 500 Accounts payable - trade 27 271 21 626 609 0 Income tax liabilities 967 986 967 986 Other liabilities 6 199 10 331 677 0 Accrued expenses and deferred income 18 27 547 32 917 3 177 0 Total current liabilities 70 275 91 782 22 343 17 486 TOTAL EQUITY, PROVISIONS AND LIABILITIES 139 484 166 447 26 626 21 600 20
Group Parent Company KSEK Note 2012-12-31 2011-12-31 2012-12-31 2011-12-31 Pledged assets and contingent liabilities Pledged assets Property mortgages 23 000 23 000 Inga Inga Shares in group companies 1 941 1 941 Inga Inga Floating charges 45 500 45 500 Inga Inga Total pledged assets 70 441 70 441 - - Contingent liabilities Inga Inga Inga Inga TOTAL PEDGED ASSETS AND Memorandum Items for the Group and Parent Company CONTINGENT LIABILITIES 70 441 70 441 - - MEMORANDUM ITEMS 21
Cash Flow Statement for the Group Operating activities Group Parent Company Note 2012-01-01-2012-01-01- 2012-12-31 2012-12-31 Operating result 1 189-6 342 Adjustment for non-cash items, etc Depreciations 13 751 26 Capital gain/loss - 2-2 Interest received 184 1 Interest paid - 1 971 0 Income tax paid - 184-89 Cash flow from operating activities before changes in working capital 12 967-6 406 Cash flow from changes in working capital Increase/decrease in inventory - 58 - Increase/decrease in receivables 212-2 417 Increase/decrease in account payable - trade 5 645 609 Increase/decrease in other current liabilities - 27 152 4 248 Cash flow from operating activities - 8 386-3 966 Investing activities Acquisition of tangible assets - 4 728-246 Disposal financial tangible assets 552 - Cash flow from investing activities - 4 176-246 Financing activities Repaid/paid loan to group companies 3 238 - Amortization loan - 4 700 - Borrowings 1 138 - Paid/received group contribution 985 6 600 Cash flow from financing activities 661 6 600 Cash flow for the year - 11 901 2 388 Cash and cash equivalent at year-opening 29 780 50 Cash and cash equivalents at the end of the year 20 17 879 2 438 22
Profilrestauranger 08-566 370 00 031-10 20 80 040-790 20 23
Viljagruppen Restaurang 08-33 48 44 Konferens/utställning 08-33 48 00 08-686 62 66 031-10 77 30 Ligula Hotel Hammarby Sjöstad 08-5050 7000 Västra Hamnen 040-628 60 00 24
ProfilEvents Helsingborg 042-495 21 00 Kalmar 0480-49 69 00 Umeå 090-13 41 00 Stockholm 08-566 208 00 Stockholm 08-555 730 00 Norrköping 011-12 95 20 Uppsala 018-480 50 00 Jönköping 036-17 32 90 København V Tel +45 3314 9262 København V Tel +45 3312 3366 25
Övriga BERLING HOTEL 054-17 57 80 0521-26 00 00 Opening april 2014 26
Dotterbolag och Dotterdotterbolag Dotterbolag Profilrestauranger AB 556465-9885 Göteborg Bedriver Restaurangverksamhet vid fyra enheter: Göteborg Trädgår n Vargön Ronnums Herrgård Stockholm Skansens restauranger Malmö Rådhuskällaren Profilevents AB 556615-4216 Göteborg Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels. Kalmar Calmar Stadshotell Dotterbolag Ligula Hotel AB 556052-0768 Bedriver hotellverksamhet under varumärket Park Inn Stockholm Park Inn Hammarby Sjöstad Malmö Park Inn Malmö Dotterdotterbolag Viljagruppen AB 556334-8548 Stockholm Bedriver Restaurangverksamhet vid tre enheter: Stockholm Dramatens restauranger Haga Forum Göteborg restaurang ett Umeå Hotel Aveny Stockholm Hotell Riddargatan Central Hotel Norrköping Hotel President Jönköping Hotel Savoy Uppsala Hotel Uppsala Karlstad Hotel Berling Markgraf Aps Bedriver hotellverksamhet under varumärket ProfilHotels. Köpenhamn Copenhagen Plaza Richmond Hotel www.ligula.se www.profilrestauranger.se www.profilhotels.se www.profilhotels.com 2012
Ligula Hospitality Group AB Berzeliigatan 14, 5 vån. 412 53 Göteborg Tel: 031-80 40 55. Fax: 031-80 40 59 info@profilrestauranger.se