Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med bank. Riksbyggens Brf Drevvikens Strand Org nr Årsredovisning 1/1 2011-31/12 2011
Att bo i bostadsrätt En bostadsrättsförening är en ekonomisk förening där de boende tillsammans äger bostadsrättsföreningens byggnader och mark. Marken kan alternativt innehas med tomträtt. Som ägare till en bostadsrätt äger du rätten att bo i lägenheten. Tillsammans med övriga medlemmar i föreningen har du ansvar för fastigheten du bor i. Rättigheter och skyldigheter gentemot föreningen delas av de boende. Det unika med bostadsrätt är att man gemensamt bestämmer och tar ansvar för sin boendemiljö. Det här engagemanget skapar sammanhållning och trivsel, samtidigt som kostnaderna för t ex löpande skötsel, drift och underhåll kan hållas nere. Som boende i en bostadsrättsförening har du stora möjligheter att påverka ditt boende. På föreningsstämman kan du påverka de beslut som tas i föreningen. Där väljs också styrelse för bostadsrättsföreningen. Styrelsen har ett stort ansvar för föreningens operativa verksamhet och fastställer också årsavgiften så att den täcker föreningens kostnader. Du kan påverka vilka frågor som ska behandlas genom din rätt som medlem att lämna motioner till stämman. Alla motioner som lämnats in i tid behandlas på stämman. Alla medlemmar har rätt att motionera i frågor de vill att stämman ska behandla. Som bostadsrättshavare har man nyttjanderätt till sin bostad på obegränsad tid. Man har också vårdplikt av bostaden och ska på egen bekostnad hålla allt som finns inuti lägenheten i gott skick. Bostadsrätten kan säljas, ärvas eller överlåtas på samma sätt som andra tillgångar. En bostadsrättshavare bekostar själv sin hemförsäkring som bör kompletteras med ett s.k. bostadsrättstillägg, om inte detta tecknats kollektivt av föreningen. Bostadsrättstillägget omfattar det utökade underhållsansvaret som bostadsrättshavaren har enligt bostadsrättslagen och stadgarna. Riksbyggen förvaltar Riksbyggen arbetar på uppdrag av bostadsrättsföreningen med hela eller delar av fastighetsförvaltningen. Det är styrelsen som bestämmer vad som ska ingå i förvaltningsuppdraget. Riksbyggen är ett kooperativt folkrörelseföretag och en ekonomisk förening, med bostadsrättsföreningar och byggfackliga organisationer som största andelsägare. Riksbyggen utvecklar, bygger och förvaltar bostäder med huvudinriktning på bostadsrätter. Vi är ett serviceföretag som erbjuder bostadsrättsföreningar ett heltäckande förvaltningskoncept, med allt från ekonomisk förvaltning till fastighetsskötsel och drift. Riksbyggen genomför också gemensamma upphandlingar av olika tjänster t ex fastighetsel och försäkringar som de bostadsrättsföreningar som är kunder hos Riksbyggen kan nyttja. Riksbyggens verksamhet är i sin helhet kvalitets- och miljöcertifierade enligt ISO 9001 och ISO 14001. Certifikaten är utfärdade av ett oberoende certifieringsorgan eftersom vi tycker att det är viktigt att våra kunder tryggt kan förlita sig på att vi har den kapacitet och kunskap som krävs för att fullgöra våra åtaganden. Vi arbetar också hela tiden aktivt för att minska vår påverkan på miljön. Riksbyggen verkar för bostadsrätten som boendeform och för allas rätt till ett bra boende.
Innehåll Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 5 Balansräkning 6 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 7 Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer 8 Nyckeltal och diagram Bilaga 1-3 Detta material är på uppdrag av styrelsen framtaget av
Förvaltningsberättelse Styrelsen för Riksbyggens Brf Drevvikens Strand får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2011-01-01-2011-12-31. Styrelsen, revisorer och övriga funktionärer Ordinarie ledamöter Utsedd av Stellan Spångberg Ordförande Stämman Lars Johansson Vice ordförande Stämman Madeleine Bernats Ledamot Stämman Natalia Levin Ledamot Stämman Anna Kausits Ledamot RB Riksbyggen Styrelsesuppleanter Jan Liljestedt Jan Malmgren Maria Kilinc Maria Westman Susanna Tiainen Stämman Stämman Stämman Stämman Riksbyggen I tur att avgå är ledamöterna Stellan Spångberg samt suppleanterna Jan Liljestedt och Jan Malmgren. Ordinarie revisorer Thomas Hahn Revisor Stämman KPMG Revisor aukt. Stämman Revisorssuppleanter Mariusz Stabryla Revisorsuppleant Stämman KPMG Auktoriserad revisor Stämman Valberedning Kent Åkesson (sammankallande) Jari Martikainen Stämman Stämman Studieorganisatör Natalia Levin Studieorganisatör Styrelsen Vicevärd Staffan Stigberth Vice värd Styrelsen Firmateckning Föreningens firma tecknas förutom av styrelsen i sin helhet av styrelsens ledamöter, två i förening. 1
Fastighetsuppgifter Föreningen innehar med äganderätt fastigheten Klangen 13 i Huddinge kommun med därpå uppförda 4 st bostadshus i 1 våning, 53 st bostadshus i 2 våningar och 62 st bostadshus i 3 våningar, innehållande 119 lägenheter. Byggnaderna är uppförda 1982-1983. Lägenhetsfördelning: 3 rok 4 rok 5 rok 57 22 40 Därtill kommer: Lokaler Garage P-platser 1 112 32 Total tomtarea: Total bostadsarea: Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 34 541 kvm 12 743 kvm 100 818 000 100 818 000 kr kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Länsförsäkringar. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas av bostadsrättshavarna. Förvaltning/organisationsanslutning Riksbyggens kontor i Stockholm har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Riksbyggens Bostadsrättsföreningars Intresseförening i Stockhom. Underhåll och miljö Årets underhåll Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 449 tkr och planerat underhåll för 437 tkr. Underhållskostnaderna specificeras i not 4 och 5 till resultaträkningen. Verksamhet, ekonomi och framtida utveckling Allmänt Föreningen har under året hållit ordinarie årsstämma den 7 juni 2011. Styrelsen har hållit 8 protokollförda sammanträden. 2
Resultat och ställning (tkr) 2011 2010 2009 2008 2007 Rörelsens intäkter 8 434 8 417 8 406 8 406 8 423 Årets resultat 719 168 1 193 777 1 542 Balansomslutning 78 500 78 114 78 545 77 320 77 499 Soliditet % 20% 19% 19% 18% 17% Likviditet % 410% 286% 404% 292% 302% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr / kvm 559 557 558 558 558 Driftskostnad, kr / kvm 180 206 174 188 164 Ränta, kr / kvm 187 155 168 240 206 Underhållsfond, kr / kvm 760 700 578 459 400 Lån, kr / kvm 4 792 4 796 4 882 4 895 4 980 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/kvm samt bränsletillägg kr/kvm har bostadsarea som beräkningsgrund. Driftskostnad kr/kvm, Ränta kr/kvm, Underhållsfond kr/kvm och Lån kr/kvm har samtliga BRA (=bostadsarea + lokalarea) som beräkningsgrund. Kostnadsutveckling, räntor/driftskostnader 300 250 200 150 100 50 2007 2008 2009 2010 2011 Ränta, kr / kvm Driftskostnad, kr / kvm Årsavgifter Efter att ha antagit budgeten för verksamhetsåret 2012 har styrelsen beslutat om höjda årsavgifter om 2,5% fr.o.m. 2012-01-01. Överlåtelser och övriga föreningsfrågor Under verksamhetsåret har 5 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 16 st). Föreningens samtliga lägenheter är upplåtna med bostadsrätt. Avtal Föreningen har följande avtal: Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen Riksbyggen SRV Återvinning AB Com Hem AB Fastighetsekonomi Fastighetsteknik Fastighetsservice Fastighetsutveckling Sophämtning Kabeltv 3
Förslag till disposition beträffande föreningens resultat Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat Årets resultat före fondförändring Årets fondavsättning enligt stadgarna Årets ianspråktagande av underhållsfond Summa överskott 2 005 840 719 142-1 200 000 437 862 1 962 844 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 1 962 844 Vad beträffar föreningens resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkning med tillhörande bokslutskommentarer. 4
Resultaträkning 2011-01-01 2010-01-01 Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31 Rörelsens intäkter Årsavgifter och hyror 1 7 503 560 7 490 123 Hyres- och avgiftsbortfall 2-24 700-23 493 Bränsleavgifter 915 890 913 877 Övriga förvaltningsintäkter 3 39 298 36 634 8 434 048 8 417 141 Rörelsens kostnader Reparationer 4-449 559-399 069 Planerat underhåll 5-437 862-342 719 Fastighetsavgift/skatt - 709 754-756 139 Driftskostnader 6-2 290 576-2 626 884 Övriga kostnader 7-9 630-47 681 Personalkostnader 8-562 568-1 145 310 Avskrivning av anläggningstillgångar 9-997 036-994 569-5 456 985-6 312 371 Rörelseresultat 2 977 063 2 104 770 Resultat från finansiella poster Resultat från finansiella anläggningstillgångar 2 500 2 900 Ränteintäkter och liknande poster 10 122 161 35 339 Räntekostnader -2 382 582-1 975 217-2 257 921-1 936 978 Resultat efter finansiella poster 719 142 167 792 Årets resultat 719 142 167 792 Tillägg till resultaträkningen Avsättning till underhållsfond -1 200 000-900 000 Ianspråktagande av underhållsfond 437 862 342 719 Förändring av underhållsfond - 762 138-557 281 Resultat efter fondförändring - 42 996-389 489 5
Balansräkning Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 11 70 952 957 71 875 933 Maskiner och inventarier 13 241 770 315 830 71 194 727 72 191 763 Finansiella anläggningstillgångar Långfristiga värdepappersinnehav 25 000 25 000 Summa anläggningstillgångar 71 219 727 72 216 763 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Avgifts- och hyresfordringar 17 737 5 710 Skattefordringar 9 686 0 Skattekonto 13 237 188 758 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 14 506 883 65 310 547 543 259 778 Kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 15 3 000 000 4 500 000 Kassa och bank Handkassa 10 000 10 000 Avräkning med Swedbank 3 722 505 1 127 731 3 732 505 1 137 731 Summa omsättningstillgångar 7 280 048 5 897 509 SUMMA TILLGÅNGAR 78 499 775 78 114 272 6
Balansräkning Belopp i kr Not 2011-12-31 2010-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 16 Bundet eget kapital Insatser 4 069 922 4 069 922 Underhållsfond 9 678 420 8 916 282 13 748 342 12 986 204 Fritt eget kapital Balanserat resultat 2 005 840 2 395 330 Årets resultat 719 142 167 792 Avsättning till underhållsfond -1 200 000-900 000 Ianspråktagande av underhållsfond 437 862 342 719 1 962 844 2 005 840 Summa eget kapital 15 711 187 14 992 045 Långfristiga skulder Fastighetslån 17 61 012 485 61 062 485 Kortfristiga skulder Fastighetslån, kortfristiga 50 000 50 000 Leverantörsskulder 127 252 234 270 Skatteskulder 166 529 429 312 Medlemmarnas reparationsfond 46 807 57 001 Övriga kortfristiga skulder 82 410 130 221 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 18 1 303 105 1 158 938 1 776 103 2 059 742 Summa skulder 62 788 588 63 122 227 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 78 499 775 78 114 272 Ställda säkerheter Fastighetsinteckningar till säkerhet för fastighetslån 73 621 000 73 621 000 Ansvarsförbindelser Inga Inga 7
Noter med redovisningsprinciper och bokslutskommentarer Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats enligt årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd, förutom K2-reglerna för mindre ekonomiska föreningar (BFNAR 2009:1). Om inte annat framgår är de tillämpade principerna oförändrade i jämförelse med föregående år. Redovisning av intäkter Intäktsredovisning sker i enlighet med BFNAR 2003:3 Intäkter. Årsavgifter och hyror aviseras i förskott men redovisas så att endast den del som belöper på räkenskapsåret redovisas som intäkt. Ränta och utdelning redovisas som en intäkt när det är sannolikt att föreningen kommer att få de ekonomiska fördelar som är förknippade med transaktionen samt att inkomsten kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. Enligt en dom i Högsta Förvaltningsdomstolen år 2010, är en bostadsrättsförenings ränteintäkter skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 26,3 procent. Föreningens underskottsavdrag uppgår vid räkenskapsårets slut till 68 400 319 kr. Därutöver erlägger föreningen en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 6 512 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten. Uppskjuten skatt avseende framtida skatteeffekter redovisas inte i resultat- och balansräkningarna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. För att öka informationen och förtydliga föreningens långsiktiga underhållsplanering anges planenlig fondavsättning och ianspråktaganden ur fonden som tillägg till resultaträkningen. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. 8
Värderingsprinciper m m Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivningar enligt plan baseras på ursprungliga anskaffningsvärden och beräknad nyttjandeperiod. Nedskrivning sker vid bestående värdenedgång. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas som tillgång i balansräkningen när de på basis av tillgänglig information är sannolikt att den framtida ekonomiska nyttan som är förknippad med innehavet tillfaller föreningen och att anskaffningsvärdet för tillgången kan beräknas på ett tillförlitligt sätt. Anläggningstillgångar Byggnader Garage Jordras Lekplatser Snöplog Gräsklippare Möbler till lokal Avskrivningsplan 1% av anskaffningsvärdet 25 år 23 år 20 år 10 år 5 år 5 år Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2011-12-31 2010-12-31 Not 1 Årsavgifter och hyror Årsavgifter, bostäder 7 117 930 7 102 523 Hyror, garage 337 100 339 000 Hyror, p-platser 48 530 48 600 7 503 560 7 490 123 Not 2 Hyres- och avgiftsbortfall Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 20 500-19 250 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 4 200-4 243-24 700-23 493 Not 3 Övriga förvaltningsintäkter Kabel-tv-avgifter 35 749 35 676 Återvunna fordringar 314 958 Inkassointäkter 3 235 0 39 298 36 634 9
2011-12-31 2010-12-31 Not 4 Reparationer Bostäder 5 204 0 Vattenskador 66 630 51 982 Bostäder 42 800 0 Gemensamma utrymmen 7 162 57 188 Vatten/Avlopp 14 611 17 284 Värme 120 637 75 107 Ventilation 9 326 23 893 Elinstallationer 62 136 65 320 Lås/nycklar 7 072 5 254 Huskropp 18 737 30 137 Gårdar och grönanläggningar 64 377 44 091 Garage och parkeringsplatser 30 867 28 813 449 559 399 069 Not 5 Planerat underhåll Ventilation - radonfläktar 65 000 0 Elinstallationer - garagebelysning 0 188 031 Huskropp - ombyggnation/renovering av förråd 225 255 0 Garage och parkeringsplatser - Låsanordningar 147 607 154 688 437 862 342 719 Not 6 Driftskostnader Fastighetsförsäkring 96 301 100 864 Arvode förvaltning 166 934 163 274 Kabel-TV 111 488 105 710 IT-kostnader 550 375 Inkassokostnader 3 529 2 320 Revisionsarvode, externt 31 000 31 250 Övriga förvaltningskostnader 38 753 34 679 Anslutning jour 2 570 2 511 Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 5 200-4 400 Snöröjning 21 330 35 216 Förbrukningsmateriel 246 748 166 323 Fordons- och maskinkostnader 16 080 123 310 Vatten 193 160 232 224 El 140 494 153 562 Uppvärmning 1 177 799 1 357 217 Sophantering 49 040 122 451 2 290 576 2 626 884 Not 7 Övriga kostnader Kreditupplysningar 2 750 1 750 Telefon 1 130 2 170 Medlems- och föreningsavgifter 4 760 4 760 Konsultarvoden 0 38 571 Bankkostnader 990 430 9 630 47 681 10
2011-12-31 2010-12-31 Not 8 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Lön till fastighetsskötare 195 765 557 475 Styrelsearvode 65 831 67 244 Övriga ersättningar till förtroendevalda 15 023 6 632 Uttagsskatt 0 166 529 Arvode vicevärd 159 000 166 450 Föreningsvald revisor 4 037 4 037 Valberedning 3 374 0 Summa 443 029 968 367 Sociala kostnader 119 539 176 943 562 568 1 145 310 Not 9 Avskrivning av anläggningstillgångar Byggnader 746 000 746 000 Jordras 93 744 93 744 Lekplatser 58 136 58 136 Markinventarier 4 236 4 236 Maskiner & inventarier 74 060 71 593 Garage 20 860 20 860 997 036 994 569 Not 10 Ränteintäkter och liknande poster Ränteintäkter avräkning med Swedbank 1 068 371 Ränteintäkter likviditetsplacering via Riksbyggen 119 789 30 818 Ränteintäkter hyres/kundfordringar 1 279 4 071 Ränteintäkter skattekonto 25 79 122 161 35 339 Not 11 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 74 634 625 74 634 625 Mark 3 500 000 3 500 000 Garage 521 508 521 508 Jordras 2 272 037 2 272 037 Lekplatser 1 162 716 0 Markinventarier 42 355 42 355 82 133 241 80 970 525 Årets anskaffningar Lekplatser 0 1 162 716 0 1 162 716 Summa anskaffningsvärden 82 133 241 82 133 241 11
2011-12-31 2010-12-31 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -9 747 578-9 001 578 Garage - 41 720-20 860 Jordras - 397 166-303 422 Lekplatser - 58 136 0 Markinventarier - 12 708-8 472-10 257 308-9 334 332 Årets avskrivning byggnader - 746 000-746 000 Årets avskrivning garage - 20 860-20 860 Årets avskrivning jordras - 93 744-93 744 Årets avskrivning markinventarier - 4 236-4 236 Årets avskrivning lekplatser - 58 136-58 136 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -11 180 284-10 257 308 Restvärde enligt plan vid årets slut 70 952 957 71 875 933 Totalt taxeringsvärde 100 818 000 100 818 000 varav byggnader 45 364 000 45 364 000 Not 13 Maskiner och inventarier Anskaffningsvärden Vid årets början Maskiner och inventarier 660 399 660 399 Summa anskaffningsvärden 660 399 660 399 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Maskiner - 333 784-264 348 Inventarier och verktyg - 10 785-8 628-344 569-272 976 Årets avskrivningar Maskiner - 74 060-69 436 Inventarier och verktyg 0-2 157-74 060-71 593 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 418 629-344 569 Restvärde enligt plan vid årets slut 241 770 315 830 Not 14 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetald kabel-tv-avgift 28 394 27 471 Övriga förutbetalda kostnader 445 339 0 Upplupna ränteintäkter 9 025 9 072 Förutbetalda försäkringspremier 24 125 28 767 506 883 65 310 12
2011-12-31 2010-12-31 Not 15 Likviditetsplacering via Riksbyggen Likviditetsplacering via Riksbyggen 3 000 000 4 500 000 Typ Saldo Ränta Slutdatum 90 dagar 3 000 000 2,85 2012-02-22 Not 16 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Insatser och uppl. avgift Underhålls fond Resultat Vid årets början 4 069 922 8 916 282 2 005 840 Disposition enl årsstämmobeslut 0 0 Förändring av underhållsfond - 762 138 Avsättning till underhållsfond 1 200 000 Uttag ur underhållsfond - 437 862 Nya insatser och uppl. Avgifter 0 Årets resultat 719 142 Vid årets slut 4 069 922 9 678 420 1 962 844 Not 17 Fastighetslån Fastighetslån 61 062 485 61 112 485 Avgår nästa års amortering - 50 000-50 000 Skuld vid årets slut 61 012 485 61 062 485 Genomsnittsränta under bokslutsåret är 3,90% Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Nya lån Årets amort. Utg. skuld SWEDBANK AB 2,45 Helrörlig 7 050 000 7 050 000 SWEDBANK HYPOTEK 3,26 3-mån 7 864 430 7 864 430 SWEDBANK HYPOTEK 3,78 ######### 7 050 000 7 050 000 SWEDBANK HYPOTEK 4,68 ######### 10 169 910 10 169 910 SWEDBANK HYPOTEK 4,89 ######### 11 000 000 11 000 000 SWEDBANK HYPOTEK 4,92 ######### 10 169 910 50 000 10 119 910 SWEDBANK HYPOTEK 3,26 3-mån 7 808 235 7 808 235 61 112 485 50 000 61 062 485 13
2011-12-31 2010-12-31 Not 18 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna räntekostnader 126 116 112 968 Upplupna drift- och underhållskostnader 30 351 0 Upplupna elkostnader 18 782 24 210 Upplupna vattenavgifter 0 21 324 Upplupna värmekostnader 155 267 180 496 Upplupna kostnader för renhållning 455 900 Upplupna revisionsarvoden 32 250 31 000 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 215 073 110 843 Förutbetalda hyror och avgifter 724 811 677 197 1 303 105 1 158 938 Skogås 2012- Stellan Spångberg Lars Johansson Madeleine Bernats Natalia Levin Anna Kausits Vår revisionsberättelse har lämnats den KPMG Torbjörn Larsson Auktoriserad revisor Thomas Hahn 14
Riksbyggens Brf Drevvikens st Nyckeltal Kostnadsfördelning 2011 2010 Reparationer 449 559 399 069 Planerat underhåll 437 862 342 719 Fastighetsavgift/skatt 709 754 756 139 Driftskostnader 2 290 576 2 626 884 Övriga kostnader 9 630 47 681 Personalkostnader 562 568 1 145 310 Avskrivning av anläggningstillgångar 997 036 994 569 Finansiella poster 2 382 582 1 975 217 Summa kostnader 7 839 567 8 287 588 Övrigt 5% Reparationer 6% Fastighetsavgift/skatt 9% Finansiella poster 31% Driftskostnader 29% Avskrivning av anläggningstillgångar 13% Personalkostnader 7% Bilaga 1
Riksbyggens Brf Drevvikens st Driftskostnadsfördelning 2011 2010 Fastighetsförsäkring 96 301 100 864 Arvode förvaltning 166 934 163 274 Kabel-TV 111 488 105 710 IT-kostnader 550 375 Inkassokostnader 3 529 2 320 Revisionsarvode, externt 31 000 31 250 Övriga förvaltningskostnader 38 753 34 679 Anslutning jour 2 570 2 511 Rabatt/återbäring från Riksbyggen - 5 200-4 400 Snöröjning 21 330 35 216 Förbrukningsmateriel 246 748 166 323 Fordons- och maskinkostnader 16 080 123 310 Vatten 193 160 232 224 El 140 494 153 562 Uppvärmning 1 177 799 1 357 217 Sophantering 49 040 122 451 Summa driftskostnader 2 290 576 2 626 884 Sophantering 2% Övrigt 3% Fastighetsförsäkring 4% Arvode förvaltning 7% Kabel-TV Övriga 5% förvaltningskostnade r Förbrukningsmaterie 2% l 11% Uppvärmning 51% El 6% Vatten 9% Bilaga 2
Riksbyggens Brf Drevvikens st Nyckeltalsanalys för driftskostnader 2011 2010 BOA (kvm): 12743 12743 Kr / kvm Kr / kvm Fastighetsförsäkring 8 8 Arvode förvaltning 13 13 Kabel-TV 9 8 IT-kostnader 0 0 Inkassokostnader 0 0 Revisionsarvode, externt 2 2 Övriga förvaltningskostnader 3 3 Anslutning jour 0 0 Rabatt/återbäring från Riksbyggen 0 0 Snöröjning 2 3 Förbrukningsmateriel 19 13 Fordons- och maskinkostnader 1 10 Vatten 15 18 El 11 12 Uppvärmning 92 107 Sophantering 4 10 Summa driftskostnader 180 206 Bilaga 3
ORDLISTA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. ANSVARSFÖRBINDELSER Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. AVSKRIVNING Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. BALANSRÄKNING Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). BRÄNSLETILLÄGG En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. EKONOMISK FÖRENING En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. FOLKRÖRELSE En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. FOND FÖR INRE UNDERHÅLL En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. FOND FÖR YTTRE UNDERHÅLL Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. KORTFRISTIGA SKULDER Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. LIKVIDITET Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120% 150%. LÅNGFRISTIGA SKULDER Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. RESULTATRÄKNING Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. En förlust kan täckas genom fondmedel (om sådana finns) eller balanseras, d.v.s. föras över till det följande verksamhetsåret. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. RÄNTEBIDRAG Bidrag från Boverket som minskar föreningens räntekostnader på de lån föreningen tagit för bl.a. fastighetsfinansiering. SOLIDITET Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital inkl. föreningens underhållsfond i förhållande till skulderna. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är skulderna stora i förhållande till det egna kapitalet, d.v.s. att verksamheten till stor det är finansierad med lån. God soliditet är 25% och uppåt. STÄLLDA SÄKERHETER Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. VÄRDEMINSKNING AV FASTIGHETEN Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. ÅRSAVGIFT Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. ÅRSREDOVISNING Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse.
Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för Riksbyggens Brf Drevvikens Strand i samarbete med Riksbyggen. Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostadsrättsföreningar och fastighetsbolag med fastighetsekonomi och finansiering, fastighetsdrift, fastighetsskötsel samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger både långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. Riksbyggen Tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se