Så skapar du ett bra. Förändringarna drabbar särskilt. Så ser ditt skydd ut i dag

Så skapar du ett bra Taket i sjukförsäkringen sänktes vid årsskiftet. De nya reglerna gör att du måste ta mer ansvar själv. Privata Affärer hjälper dig att förbättra ditt skyddsnät innan något händer. Livförsäkring Med livförsäkring skapas en ekonomisk trygghet för familjen vid dödsfall. Förändringarna drabbar särskilt arbetslösa och anställda på arbetsplatser utan kollektivavtal. Taket, det vill säga den högsta inkomst som ger rätt till ersättning från Försäkringskassan, har sänkts från tio till sju och ett halvt basbelopp per år. Det innebär att man bara får tillgodoräkna sig lön upp till 302 250 kr per år, jämfört med 397 000 kr före årsskiftet, när sjukpenningen räknas fram. Samtidigt har sättet att beräkna sjukpenninggrundande inkomst, SGI, förändrats vilket gör att ersättningen från Försäkringskassan sänks med 1,1 procent. SGI beräknas i regel på din aktuella inkomst. Vid regeringsskiftet beslutade man att återgå till de tidigare reglerna. De flesta hann däremot aldrig reagera på den temporära förbättring som rådde under hösten, säger Greger Landstedt, finansiell rådgivare vid försäkringsrådgivaren Max Matthiessen. Familjens skydd vid dödsfall, sjukdom eller invaliditet kan beskrivas som en pyramid med samhällets grundskydd i botten. Ovanpå det byggs skyddet vidare med de försäkringar du har genom jobbet. Överst är dina privata liv- och olycksfallsförsäkringar. AV KARIN ARNELL Sjuk- och olycksfallsförsäkring Ersättning vid bland annat invaliditet orsakad av sjukdom och olycksfall. Innehållet i försäkringarna skiljer en hel del. Jämför därför villkoren hos de olika bolagen innan du bestämmer dig Den allmänna sjukförsäkringen ersätter som mest omkring 20 000 kr per månad i år. Om det är omöjligt att återgå till arbetet inom ett år byts sjukpenningen i de flesta fall till en sjuk- /aktivitetsersättning som ersätter cirka 65 procent av den normala lönen, motsvarande högst ca 16 000 kr i månaden. Med en normal anställning tappar man ca 30 procent av lönen vid sjukdom. Stora problemet är att många inte ifrågasätter fallhöjden i sin ekonomi i tid, säger Greger Landstedt. I tabellerna på nästa uppslag ser du resultatet av förändringarna i sjukförsäkringen. En anställd 30-åring med enbart lagenlig sjukersättning som tjänar 25 000 kr i månaden förlo- Samboavtal Ett samboavtal kan verka formellt men är ett enkelt sätt att i förväg säkerställa att det man är överens om verkligen gäller. Så ser ditt skydd ut i dag Olika regler gäller för den som är ensamstående, sambo eller gift vid separation och dödsfall. Ensamstående utan barn Föräldrar ärver i första hand, om de är döda ärver syskon och därefter syskonbarn. Saknas syskon ärver mor- och farföräldrar eller deras barn. Sedan är det stopp. Kusiner kan aldrig ärva varandra utan testamente. Det går att testamentera bort allt man äger till vem som helst. Det kan vara allt från familj till någon organisation. (Se testamente sid 42.) Ensamstående med barn Barnet ärver allt. Om barnet avlider först ärver föräldrarna hälften var av barnets ägodelar. Det är viktigt att komma ihåg innan man eventuellt skänker bort hus och annat till barnet. Genom ett testamente kan man göra det som barnet ärver till enskild egendom. Det gör att barnet inte behöver dela med sig till en partner vid en eventuell separation och därmed slipper svåra diskussioner. Däremot är det bra att skriva in att det kan ändras ifall barnet skulle vilja det, säger Ylva Yngveson, chef för Institutet för Privatekonomi på Swedbank. 34

personligt skydd Gåvobrev Gåvobrev används för att föra över egendom, exempelvis fastigheter, bostadsrätter och pengar. Gåvobrev måste ibland skrivas och bevittnas. Testamente Ett testamente är en persons yttersta vilja. Det är en viktig rättshandling som kan underlätta mycket för de anhöriga om det är tydligt utformat. rar drygt 5 200 kr i månaden efter tre månaders sjukdom. Vid varaktig sjukdom blir inkomstbortfallet knappt 9 200 kr. Kostnaden för att teckna en privat sjukförsäkring som tillsammans med ersättningen från Försäkringskassan ger 90 procent av lönen är i det här fallet 1 721 kr per år för en man och 2 569 för en kvinna. Högre sjuktal bland kvinnor är en förklaring. Med stigande ålder och lön ökar såväl inkomstbortfall som kostnaden för att komplettera med privat sjukförsäkring. En 55-åring med en månadslön på 40 000 kr förlorar över 20 000 kr i månaden efter tre månaders sjukdom. Vid långvarig sjukdom ökar summan till drygt 24 000 Privata Affärers råd Analysera fallhöjden i din ekonomi. Har du råd att förlora 30 procent av inkomsten om du blir sjuk? Är du beredd att eventuellt avstå från annat för att satsa på kompletterande försäkringar? Bara ett mycket litet fåtal har en sådan ekonomisk fallhöjd att de har råd att inte se om sitt skyddsnät. Försäkringsbehovet är individuellt. För en vanlig familj är en bra tumregel att familjen ska kunna bli skuldfri om något skulle hända. Ta hjälp av en oberoende rådgivare för att hitta en strategi som passar just dig. Samla inte allt i samma bolag. Var flexibel och teckna separata försäkringar. Leta upp godbitarna. De finns där, men ser olika ut beroende på bland annat ålder, kön och behov. Se över ditt skydd om det händer något oförutsett. Annars räcker det med en årlig översyn. Ärver inte varandra om det saknas testamente. I första hand ärver den avlidnes föräldrar, i andra hand syskon och därefter enligt den legala arvsordningen. Det gäller till och med hälften av pengarna på ett gemensamt konto även om det är den efterlevande som har satt in alla pengar. Saknas arvingar går allt till Allmänna arvsfonden aldrig till kvarlevande sambon. Det enda sambon kan göra är att begära bodelning enligt sambolagen för att få behålla hälften av den gemensamma bostaden och bohaget. Men sambors barn kan däremot aldrig begära bodelning. Tänk på att se över era försäkringar när ni flyttar ihop. Privatanställda tjänstemän måste alltid anmäla sambo i ett förmånstagarförordnande. Ett förmånstagarförordnande trumfar alltid testamente. Om ett förhållande spricker kan sambon begära bodelning på samma sätt som vid dödsfall. Då delar samborna lika på gemensam bostad och det bohag som skaffats för att användas gemensamt. Eftersom det inte spelar någon roll vem som har betalat är det viktigt hur utgifterna under sambotiden fördelas så att uppdelningen inte känns orättvis vid en eventuell separation. Det kan vara klokt att köpa värdefulla saker gemensamt för att få ett visst skydd genom samäganderätts lagen. Spara kvitton eller andra bevis på vem som har betalat vad. Finns saker man inte vill bodela kan det vara bra att göra en lista som båda skriver under, säger Ylva Yngveson. Sambor utan barn Skriv alltid testamente. Det går att testamentera allt till varandra. Med samboavtal: Sambolagen gäller så länge man inte har skrivit något annat. Med ett samboavtal kan sambor bestämma att bodelningsregeln inte ska gälla. Då behåller var och en sitt om förhållandet tar slut. Att skriva avtal kan vara klokt i ett samboförhållande, speciellt i början, om det bara är en av samborna som har betalat hela bostaden. (Se samboavtal.) Se upp om din sambo har stora skulder och inte några tillgångar. Då kan du vara tvungen att dela med dig av dina tillgångar vid en separation, säger Ylva Yngveson. PRIVATA AFFÄRER MARS 2007 35

Var alltid flexibel när du väljer försäkringsbolag Privat sjukförsäkring (Skandia)* Ålder 30 år 40 år 55 år Lön (kr) Ej ITP-ansluten 25 000 35 000 40 000 kr per månad. Att komplettera bortfallet med en privat sjukförsäkring kostar omkring 30 000 31 500 kr i premie per år beroende på om det är en manlig eller kvinnlig anställd. Om du har avtalsförsäkring blir inkomstbortfallet lägre. Genom att teckna en individuell sjukförsäkring går det att minska avbräcket ytterligare. Ersättningen från sjukförsäkringen sammanräknad med övrig ersättning då du är sjuk, till exempel sjukpenning, får uppgå till 90 procent av din inkomst. Kostnaden beror på försäkringsbeloppets storlek, vald karenstid, din ålder, om du är man eller kvinna och vilket yrke du har, säger Greger Landstedt. Sjuk- och olycksfallsförsäkring ger bland annat en engångsersättning om man på grund av olycksfall eller sjukdom får en bestående invaliditet. Ersättningen beror på vilket försäkringsbelopp man har valt och graden av invaliditet. Det är viktigt att komma ihåg att det kan skilja en hel del mellan olika bolag. Jämför villkoren och bedöm själv vad som är viktigt för just dig. Greger Landstedt tycker att man ska undvika att fastna i händerna på ett särskilt bolag. Min rekommendation är att hellre teckna en separat livförsäkring än en låneförsäkring i samband med banklån. Om hälsan skulle försämras och man vill flytta lånet till en annan bank är det inte säkert att man får en ny försäkring. Kostnad/år Premie, man 1 721 6 181 30 127 Premie, kvinna 2 569 8 952 31 506 Ersättning efter 3 månaders sjukdom Sjukpenning F-kassa 19 780 19 928 19 928 Inkomstbortfall/månad 5 220 15 072 20 072 Ersättning vid varaktig sjukdom Sjuk-aktivitetsersättning F-kassa 15 824 15 943 15 943 Inkomstbortfall/månad 9 176 19 057 24 057 *Kompletterar upp skyddet till 90 procent av lön. Premien är avdragsgill, utfallande belopp är inkomstskattepliktigt. Källa: Max Matthiessen För dem som saknar tjänstepension, exempelvis privatanställda tjänstemän inom yngre branscher som IT- och konsultbranschen, blir det ekonomiska bortfallet betydligt större vid långvarig sjukdom än om de varit ITP-anslutna. Av samma skäl tycker jag att man ska välja en ålderspension med återbetalningsskydd och en separat livförsäkring i stället för en pensionsförsäkring där familjepension bakats ihop med När någon dör ärver barnen allt efter föräldern. Den kvarlevande sambon ärver ingenting utan testamente. Han eller hon kan begära bodelning enligt sambolagen och får då hälften av den gemensamma bostaden och bohaget, lägst värden för 80 600 kr (två prisbasbelopp för 2007 är det 40 300 kr), den så kallade lilla basbeloppsregeln. Teckna en livförsäkring med varandra som förmånstagare, för att kunna lösa ut barnen i ett samboförhållande. Eller gift er åtminstone om ni vill ha ett bra skydd för varandra om ni bara har gemensamma barn. Vid en separation kan den som vill begära bodelning enligt sambolagen. Då delas värdet av gemensam bostad och bohag lika oavsett vem som har betalat. Extra viktigt för par som blivit sambor på äldre dagar. När två gamla hem ska slås samman händer det att ena parten gör sig av med så gott som allt. Genom testamente kan man se till att man ärver varandra så mycket som möjligt. Den Sambor med gemensamma barn och särkullbarn avlidnes barn har rätt att trots det omedelbart få ut sin laglott. Det är hälften av vad den avlidne lämnar efter sig. Det går inte att skriva bort den rätten. Många gånger finns inte önskan om att ärva varandra heller, utan man vill att barnen ska ärva. Särskilt den som är sambo och har barn från tidigare förhållanden bör ta hjälp av en jurist för att skriva ett testamente. Det kostar från 2 000 kr och uppåt, beroende på hur komplicerat det är. Många som har flyttat ihop senare i livet behöver fundera över vad respektive barnkull ska ärva i olika situationer oavsett om man fortsätter vara sambor eller gifter sig. Med samboavtal: Den som inte vill att bodelningsreglerna ska gälla får skriva avtal om det. Då behåller var och en sitt om förhållandet tar slut. Det finns också en regel om övertaganderätt av bostad, dvs att den som bäst behöver den får ta över den. Den kan man inte avtala bort. Speciellt den som har en hyresrätt innan man flyttar ihop bör vara medveten om det. Ni ärver automatiskt varandra. Om äktenskapet tar slut delas värdet av alla era ägodelar oftast lika så att ni får hälften var. Det är det som är giftorätten. Har ni varit gifta mindre än fem år kan detta frångås med hjälp av den så kallade skevdelningsregeln. Till det giftorättsgods som enligt huvudregeln delas lika vid en bodelning hör även privata pensionsförsäkringar. Ni behöver främst skriva det för att försäkra er om vad som händer med pengarna efter bådas död. Det går att skriva ett gemensamt så kallat inbördes testamente om vad som ska hända då. Skulle den efterlevande ändra sig efter det första dödsfallet, kan denne bara ändra på hälften av vad som finns kvar vid det andra dödsfallet. Man kan inte ändra på den först avlidnes önskemål. Med äktenskapsförord: Ett äktenskapsförord kan göra egendom till enskild. Vid en skilsmässa ingår den inte i bodelning. Det kan få konsekvenser. Om exempelvis en förmögen man gör sin egendom till enskild medan hans hustrus inte är det kan han få del i hennes saker medan hon inte får något av hans. (Se äktenskapsförord.) Däremot ärver makar enskild egendom. Gifta utan barn 36 MARS 2007 PRIVATA AFFÄRER

Privat sjukförsäkring (Skandia)* Ålder 30 år 40 år 55 år Lön (kr) ITP-ansluten 25 000 35 000 40 000 Kostnad/år Premie, man 1 076 2 421 9 911 Premie, kvinna 1 456 3 372 10 367 Ersättning efter 3 månaders sjukdom Sjukpenning F-kassa 19 780 19 928 19 928 ITP 2 668 9 276 12 580 Inkomstbortfall/månad 2 552 5 796 7 492 Ersättning efter 12 månaders sjukdom Sjukpenning F-kassa 19 780 19 928 19 928 ITP 149 6 757 10 061 Inkomstbortfall/månad 5 071 8 315 10 011 Ersättning vid varaktig sjukdom Sjuk-aktivitetsersättning F-kassa 15 824 15 943 15 943 ITP 3 927 10 535 13 840 Inkomstbortfall/månad 5 249 8 522 10 217 *Kompletterar upp skyddet till 90 procent av lön. Premien är avdragsgill, utfallande belopp är inkomstskattepliktigt. Källa: Max Matthiessen ITP är tjänstpension för privatanställd tjänstemän. Privat livförsäkring (Skandia) Försäkringsbelopp 1 miljon Ålder 30 år 40 år 50 år Man/Kvinna 2007 571/434 1 014/663 3 572/2 210 2008 598/447 1 089/704 3 926/2 439 2009 627/441 1 172/749 4 319/2 697 2010 660/478 1 264/801 4 755/2 986 2011 696/496 1 366/858 5 238/3 310 2012 737/516 1 479/923 5 774/3 674 Premien är inte avdragsgill, utfallande belopp är inte inkomstskattepliktigt. Exempel på en ren livförsäkring utan sparande som utbetalas med ett engångsbelopp i händelse av den försäkrades död. Källa: Max Matthiessen pensionsförsäkringen. Livförsäkring ger en på förhand bestämd summa till den eller dem som har satts som förmånstagare. Om premien är naturlig stiger den i takt med ökande ålder. Är den däremot rak är det samma kostnad oavsett ålder. Då får den som är ung betala en högre premie för att finansiera de äldres livförsäkringar. En privat livförsäkring kan tecknas på försäkringstagarens eget eller annans liv. Kostnaden är beroende på valt försäkringsbelopp samt ålder och kön på den försäkrade. Privat sjuk- och olycksfallsförsäkring (Länsförsäkringar) Försäkringsbelopp 1 209 000 kr (30 basbelopp) Årspremie 2007 18 34 år 2 757 35 44 år 3 571 45 54 år 4 485 55 64 år 3 119 Källa: Max Matthiessen Ni ärver automatiskt allt efter varandra. Om förhållandet tar slut delas värdet av hela boet lika mellan er. Med testamente: Kan användas till att göra det barnen ärver när båda är döda till enskild egendom. Då får barnens eventuella make eller maka ingen del i den vid en eventuell skilsmässa men ärvs ändå. Med äktenskapsförord: Samma sak som för par utan barn. Vid arv spelar det ingen roll om det finns äktenskapsförord eller inte efterlevande ärver allt. Gifta med gemens. barn Det barn som inte är gemensamt har rätt att genast få ut hela sitt arv efter sin avlidne förälder om inget testamente finns. Barnets arv utgörs av den avlidne förälderns halva av boet delat i antalet barn. Gemensamma barn måste däremot vänta på sitt arv tills båda föräldrarna är döda. Den efterlevande maken kan begära att få behålla sitt giftorättsgods. Då sker ingen bodelning. Det ger en efterlevande make med större giftorättsgods möjlighet att slippa dela med sig av sin egendom till den avlidnes särkullbarn eller andra arvingar. Teckna en livförsäkring med varandra som förmånstagare, för att kunna lösa ut särkullbarnen. Vid skilsmässa gäller samma regler som för andra gifta par. Ett testamente kan halvera den del som särkullbarn har rätt att få ut. Det blir alltså hälften av vad den avlidne föräldern lämnat efter sig, delat i antal barn. Det kan barnet alltid kräva genast, oavsett vad som står i testamentet. För att inte missgynna ena sidan kan man skriva in att den först avlidnes särkullbarn ska få ut resterande arv vid nästa makes bortgång. Med äktenskapsförord: Här spelar äktenskapsförordet roll även vid arv. Det kan användas för att skydda den som inte är förälder till barnet eller se till att arv går vidare inom samma släkt. Det går att minska andelen som barnet har rätt att få ut genast, laglotten, genom att göra styvförälderns egendom till enskild. Då behåller han eller hon mer om äkta hälften skulle avlida. Gifta med gemensamma......och särkullbarn PRIVATA AFFÄRER MARS 2007 37

Efter tsunamin har allt fler insett vikten av bra skydd Juristen Carola Erixon ser det som ett måste att ibland måla fan på väggen. Men efter flodvågskatastrofen inser fler vikten av att ha ett riktigt bra skydd. Det är ju först när ett förhållande upphör antingen genom dödsfall eller skilsmässa som de flesta börjar fundera över hur deras ägodelar är fördelade. Och då kan det vara för sent. Få vill föreställa sig det värsta, man är rädd att ens uttala orden, men efter tsunamin förstår allt fler vikten av ett bra skyddsnät, säger jur kand Carola Erixon vid Familjens jurist, Fonus juridiska varumärke. Även om samboförhållandet liknar äktenskapet ger lagen inte sambor samma rättsliga skydd som gifta makar. Eftersom olika regler gäller för olika familjeförhållanden är det viktigt att då och då se över sitt skyddsnät. Se upp för juridiska fallgropar. Gunilla Nyström, familjeekonom vid SEB, visar hur du undviker några av de vanligaste fällorna. 1. Gåva som är enskild egendom ärvs av efterlevande make En vanlig missuppfattning är att om man ger barnet sommarstugan som enskild egendom har man försäkrat sig om att den går vidare i släkten till barnbarnen. Men så är det inte. Samtidigt som allt fler separerar och bildar ny familj med både gemensamma och inte gemensamma barn, på juristspråk särkullbarn, har hon och kollegerna märkt en ökad benägenhet hos många att tvista för att få sin rätt tillgodosedd. Om man inte känner till lagen och dess konsekvenser är det stor risk att bli snuvad. En mardröm mitt i all sorg när någon går bort är att tvingas flytta från bostaden. För att skydda sig mot detta kan man skaffa ett försäkringsskydd i form av en bolåneförsäkring eller ännu bättre en livförsäkring. Ett bra efterlevandeskydd är viktigt. Bolåneskydd är tänkt Några vanliga juridiska fallgropar Makar ärver nämligen varandras enskilda egendom, under förutsättning att de har gemensamma barn vilket ger dem arvsrätt efter varandra. Dör barnet före sin make är det i princip svärdottern eller svärsonen som ärver. Lösning: Vill man att barnbarnet ska ärva stugan får man be sitt barn att skriva ett testamente där barnet bestämmer att barnbarnen ska få ärva stugan. Man måste inte låta maken ärva. Det är bara barns laglott som är skyddad i lag. 2. Sammanblandning av som ett skydd, men det kan få oönskade konsekvenser för sambor och makar med särkullbarn. Bolåneskyddet täcker den försäkrades del av lånet. Den efterlevande har därmed bara kvar sin del av lånet, resten är betalt genom försäkringen. Men när lånet minskar ökar samtidigt bostadens värde med följd att det blir dyrare för en efterlevande sambo eller äkta hälft att lösa ut eventuella arvingar. Har man i stället en livförsäkring med den efterlevande som förmånstagare blir situationen annorlunda. Summan betalas ut till den efterlevande som kan använda pengarna på valfritt sätt. Därigenom minskas inte heller låneskulden på bostaden vid bodelningen. Som företagets ansikte utåt får hon frågor om allt från singelliv till att flytta ihop, gifta sig, få barn, separera och skaffa ny familj. Många tror att sambolagen är starkare än vad den är. Det har gjort att flera par som enskild egendom med giftorättsgods kan medföra att egendomen förlorar sin karaktär av enskild egendom När enskild egendom säljs blir det som träder i stället också enskild egendom. Exempel: Anna har fått aktier i gåva med villkor om enskild egendom. Anna säljer aktierna och köper en bil för pengarna. Då blir bilen också enskild egendom. Tänk på att: Hålla egendomen separerad från giftorättsgodset för att vara säker på att den ska förbli enskild. Låt exempelvis inte pengar som är enskild egendom gå in på ett konto Att tänka på i internationella familjerättsliga förhållanden Om ni gifter er och förvärvar sk hemvist i ett annat land kommer detta lands lag att bli tillämplig på makarnas ekonomiska förhållanden vid separation. Ni kan under vissa förutsättningar välja vilken lag ni vill ska tillämpas genom att upprätta ett äktenskapsförord med en lagvalsklausul. Frågor som rör barn skall som huvudregel avgöras i den domstol där barnet har sin hemvist. Vid dödsfall är det svensk arvsrätt som tillämpas, oavsett var du är bosatt vid dödsfallet. Om du har egendom i utlandet, kan denna komma att omfattas av arvsskatt i det landet, och denna skatt kan många gånger vara mycket hög om inte vissa planerande åtgärder vidtas. Källa: Familjens jurist. som båda makarna använder eller ett eget konto där lönen, om den är giftorättsgods, går in. Undvika att använda pengar som är enskild egendom till att renovera huset, fritidshuset eller bostadsrätten som ägs gemensamt. Dokumentera vad som händer med den enskilda egendomen för att kunna bevisa att den var enskild vid eventuell skilsmässa eller dödsfall. Ha till exempel aktier i en särskild depå. Säljer eller köper man något annat är det bra att spara dokumentationen som visar att pengarna som användes var enskild egendom. Avkastningen av enskild egendom är inte automatiskt enskild egendom. Det kan röra sig om utdelningar, räntor och liknande. 38 MARS 2007 PRIVATA AFFÄRER

varit på juridisk konsultation gått därifrån och gift sig. En viktig skillnad mellan att vara gift och sambo är giftorätten som betyder att man har rätt till hälften av värdet på boets alla tillgångar som inte är så kallad enskild egendom. Det är inte säkert att man vill dela på allt vid en skilsmässa. Med tanke på att många äktenskap trots allt havererar borde det därför vara naturligt att skriva äktenskapsförord och avtala om att vissa saker inte ska ingå i en bodelning. Kanske finns det en sommarstuga som har gått i den ene makens släkt eller barn sedan tidigare förhållanden som ska få ärva personliga saker. FOTO: MAGNUS LÄNJE Många frågor handlar också om testamenten. Att skriva ett testamente är en av de bästa försäkringarna. Man vet ju med säkerhet att denna försäkring en gång kommer till användning. Men kom ihåg att testamentet är en färskvara. Bland dem som lever i kärnfamiljer tror flera att de inte behöver något testamente eftersom allt ändå ska gå till barnen. Man glömmer att sakerna kan komma i händerna på en utomstående om barnet en dag skulle skilja sig om man inte skriver villkor i testamente. KARIN ARNELL Vill man att den ska vara enskild ska det stå i äktenskapsförordet, testamentet eller gåvobrevet. Rättsfall: Högsta domstolen 1992: Makar hade ett gemensamt konto med medel som ingick i deras giftorättsgods. På samma konto satte En ökad benägenhet att tvista. Och en större förståelse av vikten att ha ett bra skyddsnät. Det är ett par trender som familjejuristen Carola Erixon möter i sitt arbete. mannen in pengar från aktieförsäljning och en dellikvid från en fastighetsförsäljning, vilka tillgångar varit hans enskilda egendom. Genom insättningen förlorade pengarna sin karaktär av enskild egendom. Kontot var ett löpande transaktionskonto för makarna. Hade det i stället varit ett konto där makarna genom redovisning hållit medlen åtskilda kunde bedömningen ha blivit en annan. Fastigheter kan vara delvis giftorättsgods och delvis enskild egendom. Det anses att om man använder av sitt giftorättsgods för att reparera en fastighet som är enskild egendom blir fastigheten även i fortsättningen enskild egendom. Om man använder enskild egendom för att reparera en fastighet som är giftorättsgods blir fastigheten även i fortsättningen giftorättsgods och den enskilda egendomen har gått förlorad. Högsta domstolen 1995: Den ene maken hade betalat sin del av kontantinsatsen med enskild egendom. Halva fastigheten ansågs därmed vara hennes enskilda egendom trots att en stor del av köpet var lånefinansierat. 3. Sambos köp av ny bostad kan medföra att bostaden blir samboegendom Sambolagen säger att det bara är PRIVATA AFFÄRER MARS 2007 39

Första hjälpen när du skriver ett avtal För en del avtal och förordnanden måste vissa regler vara uppfyllda. För att få det som du vill måste du därför veta hur de ska skrivas. Privata Affärer hjälper dig med några av de viktigaste dokumenten. Hur blir egendom enskild och vilka konsekvenser får det att egendom är enskild? Är egendomen enskild får det konsekvenser om ena parten i ett äktenskap dör eller om paret skiljer sig. All egendom som inte är enskild är i princip giftorättsgods. Det finns även egendom som inte ska ingå i bodelning för att den räknas som personlig. Det kan exempelvis vara upphovsrätt som inte kan överlåtas, säger Gunilla Nyström, familjeekonom vid SEB. I äktenskap äger var och en av makarna sin egendom. Vid skilsmässa fördelas egendomen i princip lika mellan makarna. Dör ena maken delas egendomen i stället lika mellan ena maken och den avlidne makens dödsbo. Fördelningen kallas för bodelning och rätten till hälftendelning för giftorätt. För att egendom ska bli enskild, och alltså inte delas som det är beskrivet ovan, krävs något av följande: äktenskapsförord, gåva, testamente eller på grund av förmånstagarförordnande i försäkring. KARIN ARNELL Så här skriver du äktenskapsförord Skriv äktenskapsförord om egendom du vill ha kontroll över före giftermålet. Är ni gifta måste båda vara överens för att ett äktenskapsförord ska kunna skrivas. Ett äktenskapsförord ska alltid vara skriftligt. Det ska undertecknas, med namnförtydliganden, dessutom ska personnummer och adress finnas med. Däremot behöver det inte undertecknas. Skicka in äktenskapsförordet tillsammans med vigselbevis eller personbevis till tingsrätten för registrering. Äktenskapsförordet måste uppfylla alla formkrav för att vara giltigt. Tala med en advokat eller juridisk expert.. Vill man inte längre ha äktenskapsförordet så räcker det inte att riva det. Det krävs att man skriver ett nytt där man exempelvis återinför giftorätten. sådan bostad som anskaffats för gemensamt bruk som är samboegendom vilket betyder att den i princip ska delas lika vid en separation. Sambo som äger bostaden sedan tidigare behöver alltså inte dela med sig av bostadens värde vid ev separation. Men om sambon säljer denna bostad och köper en ny bostad där samborna flyttar in blir denna nya bostad samboegendom. Detta gäller inte om sambon fått egendom med villkor om enskild egendom. Då blir även ny egendom enskild och inte samboegendom. Lösning: Om den sambo som ägt bostaden sedan tidigare vill förvissa sig om att bostaden aldrig ska kunna bodelas finns det två alternativ: Han eller hon som ägde bostaden när de flyttade ihop ska inte flytta ifrån den. Alternativet är att få den andre sambon att gå med på att skriva på ett samboavtal som innebär att sambolagens bodelningsregler inte ska tillämpas. Då blir inte nya bostaden heller samboegendom, säger Gunilla Nyström. 4. Internationell privaträtt kan sätta svenska regler om makars ekonomiska förhållanden ur spel. Svensk äktenskapslagstiftning innebär att makars respektive egendom i princip delas lika mellan makarna vid skilsmässa eller dödsfall (bodelning). Men om makarna bosätter sig i ett annat land och bor där i mer än två år så gäller i stället lagen i det landet. Observera att det gäller bara makars egendomsförhållanden, inte arvsrätt. För arvsrätten fortsätter svensk lag att gälla (följer medborgarskapet). Om makarna varit bosatta i landet tidigare eller är medborgare i landet gäller inte tvåårsfristen. Lösning: För att undvika den beskrivna effekten får makarna skriva ett avtal där de bestämmer att svensk lag ska gälla i deras äktenskap. Det är också viktigt att vända sig till jurist i det land man bosätter sig så att dokumentationen blir sådan att domstol i det landet skulle acceptera det. Att få in lagvalsklausulen i ett svenskt äktenskapsförord är bra, men då får man skriva att viss egendom ska vara enskild/giftorättsgods också. Ett äktenskapsförord som endast säger att svensk lag ska tillämpas på makarnas förhållande accepteras inte som äktenskapsförord. 5. Makes rätt till allmän pension och tjänstepension ingår inte i bodelning Vid skilsmässa behåller var och en sin rätt till allmän pension och tjänstepension. Make som arbetat deltid under många år och inte haft så stora avsättningar till egen pension har alltså inte någon rätt till makens pension vid skilsmässa. Lösning: - Om makar kommer överens om att ena maken ska arbeta deltid är det rättvist att sätta av ett sparande till den maken som motsvarar vad som skulle satts av i pension, säger Gunilla Nyström. Exempel: En make tjänar 20 000 på heltid och går ner till 75 procent och PRIVATA AFFÄRER MARS 2007 41

Formkraven är hårda när du skriver ett testamente Så här skriver du testamente Inte dödskul men kanske livsviktigt. Att skriva ett testamente är enda sättet att påverka vad som händer efter döden. Ett testamente ska vara skriftligt, egenhändigt undtertecknat och bevittnat av två personer som ska vara närvarande samtidigt. Tänk på att testamenten som förvaras hemma eller i bankfack kan försvinna, förstöras eller glömmas bort vilket leder till att arvsfördelningen kanske blir en helt annan än du tänkt dig. Då är det bättre att låta exempelvis en advokat eller god vän förvara det. Familjens jurist har en särskild tjänst för att förvara testamenten. För en engångskostnad på 600 kr registreras, förvaras och bevakas testamenten centralt hos företaget, som löpande stämmer av det mot befolkningsregistret. Har man fått egendom som enskild går det inte att göra om den till giftorättsgods genom ett äktenskapsförord om inte givaren har gett den möjligheten i gåvobrevet eller testamentet. Den enskilda egendomen fortsätter också att vara enskild även om den ersätts av annan egendom. Om man till exempel säljer sina ärvda aktier och köper en sommarstuga för pengarna. Då är stugan också enskild egendom, säger SEB:s familjeekonom Gunilla Nyström. Men den som äger huset som enskild egendom kan, trots det, inte göra vad han eller hon vill med det om det är makarnas gemensamma bostad. Det får inte säljas, ges bort, pantsättas eller hyras ut. Detsamma gäller bohaget. Har man däremot fått fastigheten via villkor i ett testamente eller gåvobrev kan man göra vad den vill med den. Så här skriver du samboavtal Ett avtal om att sambolagen inte ska gälla vid bodelning, exempelvis att bostaden inte är gemensam. För att vara giltigt måste ett samboavtal vara skriftligt och undertecknat av samborna eller de blivande samborna. Det behöver däremot varken bevittnas eller registreras. Så här skriver du gåvobrev En givare kan bestämma som villkor i ett gåvobrev att den bortgivna egendomen ska vara enskild. Gåva av lös egendom kräver inga särskilda formkrav. Gåva av fastighet måste däremot alltid ske i skriftlig form. får 15 000. På inkomstförlusten 5 000 per månad skulle satts av 18,5 procent i allmän pension och minst 3,5 procent i tjänstepension. 22 procent av 5 000 blir 1 100 kr per månad. Detta behöver maken i kompensation på ett eget pensionssparande som dessutom genom äktenskapsförord bör göras till enskild egendom. 6. Ömsesidiga gåvor är egentligen skattepliktiga byten! Erik ger Tomas sina Ericsson-aktier och Tomas ger Erik sina Astra Zeneca. Eller Lena ger Hanna halva fastigheten X och Hanna ger Lena halva fastigheten Y. Det här är inte gåvor utan byten som ska deklareras som försäljningar. 7. Vem hittar testamentet? Det finns inget registreringsförfarande för testamente i svensk rätt. Om man ser en risk i att arvingarna kommer att förstöra testamentet för att själva få behålla egendomen kan man t ex skriva in en advokat eller annan som testamentsexekutor och även anförtro denna person testamentet. 8. Blandade fång om man ger bort bostadsrätt där gåvotagaren övertar skuld Tidigare har det varit vanligt att ge bort fritidshus mot att gåvotagaren tog över betalningsansvar för en skuld som understeg taxeringsvärdet. För gåva av fastigheter gäller nämligen den s k huvudsaklighetsprincipen. För bostadsrätter som är lös egendom (andel i en ekonomisk förening och nyttjanderätt till viss lägenhet) gäller andra regler. En gåva av bostadsrätt eller aktier där gåvotagaren får överta mindre skuld eller utge belopp som är lägre än marknadsvärdet räknas som delvis gåva delvis köp. Givaren riskerar att få betala kapitalvinstskatt. 9. Gåva? Skriv gåvobrev vid större summor. Att arvs- och gåvoskatten försvunnit innebär inte att de civilrättsliga reglerna förändrats. Benägenheten att skänka egendom utan gåvobrev och formalia har ökat. Jag tycker definitivt att man bör skriva gåvobrev vid större gåvor. Då får gåvotagaren ett bevis på att det var en gåva gentemot givarens arvingar. Dessutom krävs gåvobrev för att få med villkor om enskild egendom, råder Gunilla Nyström vid SEB. Gunilla Nyström 42 MARS 2007 PRIVATA AFFÄRER