2014 ÅRSREDOVISNING EKSJÖ ENERGI ELIT AB
INNEHÅLL Förvaltningsberättelse 4 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Kassaflödesanalys 9 Noter 10 Underskrifter 15 Revisionsberättelse 16 Granskningsrapport 17 Styrelse 18
Detta är Eksjö Energi ELIT AB Verksamheten bedrivs i eget bolag, men ingår i koncernen där Eksjö Energi AB org nr 556005-3950 är moderbolag. Bolaget har sitt säte i Eksjö. Medelantalet anställda med fördelning på arbetstillfällen och kostnader för löner och andra ersättningar framgår av not 3. Administrativ och övrig service tillhandahålles av moderbolaget. Roy Lindström, fiberinstallation hos kund. 4 000 Resultat (kkr) 15 000 Omsättning (kkr) 3 000 12 500 10 000 2 000 7 500 1 000 5 000 2 500 0 2010 2011 2012 2013 2014 0 2010 2011 2012 2013 2014 4 000 3 500 3 000 2 500 2 000 1 500 1 000 500 0 Antal bredbandskunder 2010 2011 2012 2013 2014 120 000 100 000 80 000 60 000 40 000 20 000 0 Försäljning elhandel (MWh) 2010 2011 2012 2013 2014 3 ÅRSREDOVISNING 2014
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE Styrelsen och Verkställande direktören för Eksjö Energi ELIT AB, 556572-6568 får härmed avge årsredovisning för 2014 Allmänt om verksamheten Bredbandsverksamheten Vi har just nu 3418 kundanslutningar varav 2442 av dessa är fiber (till villor, lägenheter och företag) och 976 är xdsl (vanligast är ADSL men det finns också andra former). För xdsl används Telias telefonledning som vi får hyra. Uppskattningsvis finns ytterligare ca 800 hushåll i lägenheter som har en färdig fiberinstallation så att det bara är för kunden att beställa ett fiber-bredband av oss. Fiberbredband fungerar bra för alla tjänster som Internet, TV, telefoni, trygghetslarm mm. Vi har nu ansvar för datakommunikationen till nästan 50% av Eksjö kommuns hushåll och en väsentlig del av alla större företag i Eksjö kommun. Följande arbeten är utförda under 2014 -Gynnesnäs i Bellö, Ekmansväg, Staresväg, Korgblomsgatan och Vitsippegatan del 1 -HSB Grevhagen 33 hushåll -byalag Haviksområdet 46 hushåll -HSB Kvarnängen 43 hushåll -Risatorpet 8 hushåll -Hammar 3 hushåll -Fågelhultmasten och 8 hushåll -70 styck installationer enligt tidigare erbjudande -Start Violvägen 28 hushåll -Start Johannesbergsgatan, Sofieholmgatan, Lillhemsgatan i samförläggning med VA -Totalt har vi installerat drygt 400 hushåll med fiber under 2014. Förväntad framtida utveckling samt väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer Följande arbeten är planerade för 2015 -Ytterligare mobilmaster i kommunen som skall ha fiber -Färdigställande Violvägen, Johannesbergsgatan, Sofieholmgatan, Lillhemsgatan -Kvarteret Merkurius 6 på Södra Storgatan -Kristinebergsgatan -Mobilmasten i Hult plus Etapp 1 i Hult (norra delen) -Vitsippegatan del 2 -Anemongatan -Villagatan -Maskrosgatan, Lupingatan -Kvarteret Lunden nya hyreshus 65 lägenheter -Bänarp ihop med VA? -Eventuellt villor i Orrhagaområdet (beror på intresse) -Spilhammar i samförläggning med VA? -Eventuellt start av Nödjehult som ett byalag? -Eventuellt start av Mycklaflonprojektet? Samförläggning med VA -Eventuellt start av Lundstorpprojektet? Ett till ytan riktigt stort byalagsprojekt Risker och osäkerhetsfaktorer En risk är brand i stationer där bolaget har utrustning, vilket kommer att skapa långa driftsstopp. En installation av en automatisk brandsläckarutrustning skulle behövas i huvudnoden i Abborra. Detta är en kostnad på 150 000-200 000 kr. En annan risk bolaget tar är att det blir för många samtidiga installationer vilket gör att bolaget kan bli baktunga ekonomiskt. Ytterligare (akuta) projekt kan komma upp under året. Elhandel Elhandelsverksamheten har, liksom föregående år, präglats av ett lågt elpris. Antal kunder har under året minskat något, och även levererad energi har minskat från föregående år. ÅRSREDOVISNING 2014 4
Koncernmellanhavande Bolaget har ersatt Eksjö Energi AB med 391(290) kkr som utgör ränta på långfristigt lån samt för administration och service med 900 (900) kkr. Provisionsintäkter på försåld el till moderbolaget har uppgått till 91 (87) kkr och bredbandsabonnemang till 142 (134) kkr. Eksjö Elnät AB har debiterats med 22 (15) kkr i nätförluster. Investeringar Årets investeringar för Eksjö Energi ELIT AB har uppgått till 5 728 (4 420) kkr. Av årets investeringar avser största delen fiberanslutningar. Kundunderlag bredband Privata 3 035 2 669 Företag 383 355 Totalt 3 418 3 024 Kundunderlag och försäljning elhandel Antal kunder 7 200 7 281 Försäljning MWh 71 720 77 029 Nyckeltal Eksjö Energi ELIT AB 2014 2013 2012 2011 2010 Omsättning (kkr) 16 853 14 475 14 529 13 197 13 125 Resultat efter finansiella poster (kkr) 2 566 821 2 013 1 798 3 404 Balansomslutning (kkr) 38 232 36 780 37 757 32 873 40 332 Soliditet % 21,8 20,7 18,5 17,9 14,7 Avkastning på totalt kapital % 7,7 3,0 6,0 6,2 9,1 Avkastning på eget kapital % 30,8 10,8 28,9 30,6 11,0 Nyckeltalsdefinitioner Soliditet Avkastning på totalt kapital Avkastning på eget kapital Justerat eget kapital i förhållande till balansräkning Rörelseresultat + finansiella intäkter i förhållande till balansomslutning Nettoresultat i förhållande till eget justerat kapital Resultat Bolaget visar en vinst med 2 566 (821) kkr efter finansiella poster. Vad beträffar företagets resultat och ställning i övrigt, hänvisas till efterföljande resultatoch balansräkningar med tillhörande bokslutskommentarer. Disposition av bolagets vinst Balanserat resultat 422 131 Årets resultat med hänsyn till lämnade koncernbidrag 842 Totalt 422 973 Överföringar till balanserat resultat 422 973 Totalt 422 973 5 ÅRSREDOVISNING 2014
RESULTATRÄKNING 1 januari - 31 december Eksjö Energi ELIT AB Belopp i kkr. Not Rörelseintäkter Nettoomsättning 2 16 840 14 462 Övriga rörelseintäkter 13 13 Summa rörelseintäkter 16 853 14 475 Rörelsens kostnader Övriga externa kostnader 8-5 361-5 386 Personalkostnader 3-3 634-3 489 Avskrivningar -4 416-4 496 Summa rörelsekostnader -13 911-13 371 Vinst vid avyttring 10 - RÖRELSERESULTAT 2 952 1 104 Resultat från finansiella poster Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter 4 6 11 Räntekostnader och liknande resultatposter 5-392 -294 Resultat efter finansiella poster 2 566 821 Bokslutsdispositioner 11-2 350 - Koncernbidrag -214-820 Resultat före skatt 2 1 Årets skatt 13-1 -1 ÅRETS RESULTAT 1 - ÅRSREDOVISNING 2014 6
BALANSRÄKNING 1 januari - 31 december Eksjö Energi ELIT AB Belopp i kkr. Not TILLGÅNGAR ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Materiella anläggningstillgångar Centralutrustning 6 22 056 21 151 Datorutrustning 7 2 86 Summa materiella anläggningstillgångar 22 058 21 237 OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR Kortfristiga fordringar Kundfordringar 10 708 12 813 Skattefordran 140 194 Fordran hos koncernbolag 193 131 Övriga kortfristiga fordringar - 29 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 9 4 592 665 Summa kortfristiga fordringar 15 633 13 832 Kassa och bank 541 1 711 Summa omsättningstillgångar 16 174 15 543 SUMMA TILLGÅNGAR 38 232 36 780 7 ÅRSREDOVISNING 2014
1 januari - 31 december Eksjö Energi ELIT AB Belopp i kkr. Not EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 10 Bundet eget kapital Aktiekapital antal aktier 1 000 100 100 Reservfond 20 20 Summa bundet eget kapital 120 120 Fritt eget kapital Balanserad vinst 422 422 Årets resultat - - Summa fritt eget kapital 423 422 Summa eget kapital 543 542 Obeskattade reserver 11 11 420 9 070 Långfristiga skulder Skulder till koncernföretag 11 022 10 811 Summa långfristiga skulder 11 022 10 811 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 3 162 4 145 Skulder till koncernföretag 377 311 Övriga kortfristiga skulder 9 451 10 009 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 10 2 257 1 887 Summa kortfristiga skulder 15 247 16 357 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 38 232 36 780 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser Inga Inga ÅRSREDOVISNING 2014 8
KASSAFLÖDESANALYS 1 januari - 31 december Eksjö Energi ELIT AB Belopp i kkr. Den löpande verksamheten Resultat efter finansiella poster 2 566 821 Avskrivningar 4 916 4 496 Justeringar för poster som inte ingår i kassaflödet - -2 Betald skatt -1 - Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital 7 481 5 315 Kassaflöde från förändring i rörelsekapital Ökning (-) Minskning (+) av rörelsefordring -1 968 2 067 Ökning (+) Minskning (-) av rörelseskulder -1 110-1 827 Kassaflöde från den löpande verksamheten 4 403 5 555 Investeringsverksamheten Förvärv av materiella anläggningstillgångar -5 728-4 420 Kassaflöde från investeringsverksamheten -5 728-4 420 Finansieringsverksamheten Upptagna lån 211 31 Lämnade koncernbidrag -56 - Kassaflöde från finansieringsverksamheten 155 31 Årets kassaflöde -1 170 1 166 Likvida medel vid årets början 1 711 545 Likvida medel vid årets slut 541 1 711 9 ÅRSREDOVISNING 2014
NOTER Not 1: Redovisningsprinciper Belopp i kkr om inget annat anges. Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen har upprättats i enlighet med årsredovisningslagen och Bokföringsnämndens allmänna råd BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning (K3). Övergången har inte medfört några förändringar i redovisade poster eller belopp som avser anläggningsregistret, vilka sedan tidigare är uppdelade i betydande komponenter efter uppskattad nyttjandeperiod. Koncernbidrag har ej under året erhållits eller lämnats varför jämförelsesiffror ej är omräknade. Nyckeltalen för 2013 har ej räknats om. Värderingsprinciper mm Tillgångar, avsättningar och skulder har värderats utifrån anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde minskat med ackumulerade avskrivningar och nedskrivningar. I anskaffningsvärdet ingår förutom inköpspriset även utgifter som är direkt hänförliga till förvärvet. När en komponent i en anläggningstillgång byts ut, utrangeras eventuell kvarvarande del av den gamla komponenten och den nya komponentens anskaffningsvärde aktiveras. Tillkommande utgifter som avser tillgångar som inte delas upp i komponenter läggs till anskaffningsvärdet om de beräknas ge företaget framtida ekonomiska fördelar, till den del tillgångens prestanda ökar i förhållande till tillgångens värde vid anskaffningstidpunkten. Utgifter för löpande reparation och underhåll redovisas som kostnader. Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod eftersom det återspeglar den förväntade förbrukningen av tillgångens framtida ekonomiska fördelar. Avskrivningen redovisas som kostnad i resultaträkningen. Följande avskrivningstid har tillämpats, varvid hänsyn tagits till innehavstiden för under året förvärvade och avyttrade tillgångar. År Datautrustning 3, 5 Bredbandsutrustning 3-10 Skillnaden mellan ovan nämnda avskrivningar och skattemässiga gjorda avskrivningar redovisas som ackumulerade överavskrivningar, vilka ingår i obeskattade reserver. ÅRSREDOVISNING 2014 10
Intäkter Försäljning redovisas vid leverans av produkter och tjänster till kunden, i enlighet med försäljningsvillkoren. Försäljning redovisas netto efter avdrag för moms och rabatter. Aktuell skatt Aktuella skatter värderas utifrån de skattesatser och skatteregler som gäller på balansdagen. Skatt på årets resultat i resultaträkningen består av aktuell skatt och uppskjuten skatt. Aktuell skatt är inkomstskatt för innevarande räkenskapsår som avser årets skattepliktiga resultat och den del av tidigare räkenskapsårs inkomstskatt som ännu inte har redovisats. Uppskjuten skatt är inkomstskatt för skattepliktigt resultat avseende framtida räkenskapsår till följd av tidigare transaktioner eller händelser. Uppskjuten skatteskuld redovisas för alla skattepliktiga temporära skillnader, dock inte för temporära skillnader som härrör från första redovisningen av goodwill. Uppskjuten skattefordran redovisas för avdragsgilla temporära skillnader och för möjligheten att i framtiden använda skattemässiga underskottsavdrag. Värderingen baseras på hur det redovisade värdet för motsvarande tillgång eller skuld förväntas återvinnas respektive regleras. Beloppen baseras på de skattesatser och skatteregler som är beslutade före balansdagen och har inte nuvärdeberäknats. Inkomstskatter Redovisade inkomstskatter innefattar skatt som skall betalas eller erhållas avseende aktuellt år samt justeringar avseende tidigare års aktuella skatt. Skatteskulder/-fordringar värderas till vad som enligt företagets bedömning skall erläggas till eller erhållas från skatteverket. Fordringar Fordringar med förfallodag mer än 12 månader efter balansdagen redovisas som anläggningstillgångar, övriga som omsättningstillgångar. Fordringar upptas till det belopp, som efter individuell bedömning beräknas bli betalt. Övergång till K3 Företaget AB har tidigare tillämpat Årsredovisningslagen och bokföringsnämndens allmänna råd. Från och med 1 januari 2014 upprättar Företaget AB sin års- och koncernredovisning enligt BFNAR 2012:1 Årsredovisning och koncernredovisning ("K3"). Övergångsdatum till K3 har fastställts till den 1 januari 2013. Övergången till K3 redovisas i enlighet med kapitel 35 Första gången detta allmänna råd tillämpas. Huvudregeln i K3 kapitel 35 kräver att ett företag tillämpar samtliga råd retroaktivt vid fastställande av ingångsbalansen. Dock finns vissa tvingande och frivilliga undantag från den retroaktiva tillämpningen. Övergången får inte några effekter på tidigare år. 11 ÅRSREDOVISNING 2014
Not 2, Nettoomsättning och Rörelseresultat per rörelsegren Belopp i kkr Elförsäljning nettoomsättning redovisas av Mälarenergi Elförsäljning nettoomsättning enbart provisionsdel redovisas av ELIT 31 870 36 448 2 631 1 585 Rörelsens kostnader -749-792 Finansiella poster - -4 Resultat efter finansiella poster 1 882 789 Bredband nettoomsättning 14 222 12 890 Rörelsens kostnader -13 152-12 579 Finansiella poster -386-279 Beräknat resultat 684 32 Not 3, Anställda och personalkostnader Män 4 4 Kvinnor 2 2 Totalt 6 6 Löner, sociala kostnader och andra ersättningar Kostnad för VD ingår i den serviceersättning som utbetalas till moderbolaget. Styrelsen består av fem ordinarie ledamöter, samtliga män. Löner och ersättningar 2 565 2 394 Sociala kostnader 986 958 Summa 3 551 3 352 Varav pensionskostnader 291 331 Andel kvinnor Styrelsen 0% 0% Företagsledning 12,5% 12,5% ÅRSREDOVISNING 2014 12
Not 4, Ränteintäkter och liknande intäkter Ränteintäkter, övriga 6 11 Totalt 6 11 Not 5, Räntekostnader och liknande kostnader Räntekostnader, koncernföretag 391 294 Räntekostnader, övriga 1 - Summa 392 294 Kostnaden utgör till övervägande delen ränta på lån från moderbolag. Not 6, Central utrustning Ackumulerad anskaffningsvärden: Vid årets början 39 401 38 620 Avyttringar och utrangeringar -481-3 639 Nyanskaffningar 5 728 4 420 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -18 250-17 503 Avyttringar och utrangeringar 477 3 639 Årets avskrivning enligt plan -4 819-4 386 Planenligt restvärde vid årets slut 22 056 21 151 Not 7, Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 905 905 Nyanskaffningar -242 - Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början -820-709 Återförda avskr. på avyttringar och utrangeringar 256 - Årets avskrivning enligt plan -97-110 Redovisat värde vid årets slut 2 86 13 ÅRSREDOVISNING 2014
Not 8, Arvode och kostnadsersättning till revisorer Deloitte AB Deloitte AB Revisionsuppdrag 22 22 Summa 22 22 Med revisionsuppdrag anses revisorns ersättning för den lagstadgade revisionen. Arbetet innefattar granskning av årsredovisningen och bokföringen, styrelsens och verkställande direktörens förvaltning samt arvode för revisionsrådgivning i samband med revisionsuppdraget. Ersättning för revision ingår i den serviceersättning som utbetalas till moderbolaget. Not 9, Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter IT-Datakommunikation 287 42 Upplupna intäkter i samband med avgrävning fiber - 257 Elarbeten - 43 Asfaltering - 181 Entreprenad - 124 Avräkningslikvid elförsäljning samarbetsavtal 4 278 - Återbetalning försäkringspremie pensioner 27 18 Vid årets slut 4 592 665 Not 10, Eget kapital Aktiekapital Reservfond Fritt eget kapital Vid årets början 100 20 422 Årets resultat 1 Vid årets slut 100 20 423 Not 11, Obeskattade reserver Avskrivningar över plan 11 420 9 070 Totalt 11 420 9 070 ÅRSREDOVISNING 2014 14
Not 7, Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Skulder till moderbolag 11 022 10 811 Vid årets slut 11 022 10 811 Not 13, Skatt på årets resultat Skatteeffekt på koncernbidrag - - Aktuell skatt -1-1 Summa -1-1 Not 14, Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna semesterlöner 113 88 Upplupna sociala avgifter 57 51 Upplupen bredbandsintäkt 1 577 1 439 Övriga kostnader 140 47 Summa 1 887 1 625 15 ÅRSREDOVISNING 2014
ÅRSREDOVISNING 2014 16
17 ÅRSREDOVISNING 2014
ÅRSREDOVISNING 2014 18
Styrelsen Conny Sixtensson Styrelseordförande Jan Lindholm 1:e vice ordförande Johan Starck 2:a vice ordförande Magnus Ilvered Extern ledamot Kenneth Revelj Extern Ledamot Mårten Hermansson Verkställande direktör 19 ÅRSREDOVISNING 2014
Fibernätet i kommunen. Eksjö Energi ELIT AB Telegatan 8 575 80 Eksjö www.eksjoenergi.se info@eksjoenergi.se org.nr. 556572-6568