NOTER TILL DE FINANSIELLA RAPPORTERNA MODERBOLAGET Belopp i Mkr om inget annat anges. NOT 1 VÄSENTLIGA REDOVISNINGSPRINCIPER har upprättat sin årsredovisning enligt ÅRL (1995:1554) och Rådet för finansiell rapporterings rekommendation RFR 2.1 Redovisning för juridisk person. Även av Rådet för finansiell rapporterings utgivna uttalanden gällande för noterade företag tillämpas. RFR 2.1 innebär att moderbolaget i årsredovisningen för den juridiska personen ska tillämpa samtliga av EU antagna IFRS och uttalanden så långt detta är möjligt inom ramen för ÅRL, tryggandelagen och med hänsyn till sambandet mellan redovisning och beskattning. Rekommendationen anger vilka undantag och tillägg som ska göras från IFRS. Skillnader mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper Skillnaderna mellan koncernens och moderbolagets redovisningsprinciper framgår nedan. De nedan angivna redovisningsprinciperna för moderbolaget har tillämpats konsekvent på samtliga perioder som presenteras i moderbolagets finansiella rapporter. Klassificering och uppställningsformer s resultaträkning och balansräkning är uppställda enligt årsredovisningslagens scheman. Skillnaden mot IAS 1 Utformning av finansiella rapporter som tillämpas vid utformningen av koncernens finansiella rapporter är främst redovisning av eget kapital samt förekomsten av avsättningar som egen rubrik i balansräkningen. Dotterföretag Andelar i dotterföretag redovisas i moderbolaget enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt redovisas endast erhållna utdelningar under förutsättning att dessa härrör från vinstmedel som intjänats efter förvärvet. Utdelningar som överstiger dessa intjänade vinstmedel betraktas som en återbetalning av investeringen och reducerar andelens redovisade värde. Intäkter Utförande av tjänsteuppdrag Intäkter från tjänsteuppdrag redovisas i resultaträkningen när tjänsterna är utförda. Utdelningar Utdelningsintäkt redovisas när rätten att erhålla betalning bedöms som säker. Finansiella instrument I moderbolaget värderas finansiella anläggningstillgångar till anskaffningsvärde minus eventuell nedskrivning och finansiella omsättningstillgångar till verkliga värden. Finansiella instrument som redovisas i balansräkningen inkluderar på tillgångssidan likvida medel, lånefordringar, kundfordringar, finansiella placeringar och derivat. På skuldsidan återfinns leverantörsskulder, låneskulder och derivat. Andra finansiella skulder Denna kategori består av skulder till kreditinstitut, förlagslån och leverantörs skulder. Finansiella skulder som inte innehas för handel värderas till upplupet anskaffningsvärde. Derivat I enlighet med reglerna i RFR 2.1 har moderbolaget valt att från och med den 1 januari 2005 tillämpa ÅRL 4 kap 14 a e som tillåter värdering av valuta- och ränteswapar till verkliga värden. Finansiella garantier s finansiella garantiavtal består i huvudsak av borgensförbindelser till förmån för dotterföretag. Finansiella garantier innebär att bolaget har ett åtagande att ersätta innehavaren av ett skuldinstrument för förluster som denne ådrar sig på grund av att en angiven gäldenär inte fullgör betalning vid förfall enligt avtalsvillkoren. För redovisning av finansiella garantiavtal tillämpar moderbolaget en av Rådet för finansiell rapportering tillåten lättnadsregel jämfört med reglerna i IAS 39. Lättnadsregeln avser finansiella garantiavtal utställda till förmån för dotterföretag. redovisar finansiella garantiavtal som avsättning i balansräkningen när bolaget har ett åtagande för vilket betalning sannolikt erfordras för att reglera åtagandet. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar i moderbolaget redovisas till anskaffningsvärde efter avdrag för ackumulerade avskrivningar och eventuella nedskrivningar på samma sätt som för koncernen men med tillägg för eventuella uppskrivningar. Leasade tillgångar I moderbolaget redovisas samtliga leasingavtal enligt reglerna för operationell leasing. Ersättningar till anställda Förmånsbestämda planer I moderbolaget tillämpas andra grunder för beräkning av förmåns bestämda planer än de som anges i IAS 19. följer tryggandelagens bestämmelser och Finansinspektionens föreskrifter, eftersom detta är en förutsättning för skattemässig avdragsrätt. De väsentligaste skillnaderna jämfört med reglerna i IAS 19 är hur diskonteringsräntan fastställs, att beräkning av den förmånsbestämda förpliktelsen sker utifrån nuvarande lönenivå utan antagande om framtida löneökningar och att alla aktuariella vinster och förluster redovisas i resultaträkningen då de uppstår. Skatter I moderbolaget redovisas obeskattade reserver inklusive uppskjuten skatteskuld, till skillnad mot i koncernen. I resultaträkningen görs i moderbolaget på motsvarande sätt ingen fördelning av del av bokslutsdispositioner till uppskjuten skattekostnad. 58 Bilia Årsredovisning 2008
Koncernbidrag och aktieägartillskott för juridiska personer Företaget redovisar koncernbidrag och aktieägartillskott i enlighet med uttalandet från Rådet för finansiell rapporteing (UFR 2). Aktieägartillskott förs direkt mot eget kapital hos mottagaren och aktiveras i aktier och andelar hos givaren, i den mån nedskrivning ej erfordras. Koncernbidrag redovisas enligt ekonomisk innebörd. Det innebär att koncernbidrag som lämnats i syfte att minimera koncernens totala skatt redovisas direkt mot balanserade vinstmedel efter avdrag för dess aktuella skatte effekt. Koncernbidrag som är att jämställa med en utdelning redovisas som en utdelning. Det innebär att erhållet koncernbidrag och dess aktuella skatteeffekt redovisas över resultaträkningen. Koncernbidrag som är att jämställa med aktieägartillskott redovisas, med beaktande av aktuell skatteeffekt, hos mottagaren direkt mot balanserade vinstmedel. Givaren redovisar koncern bidraget och dess aktuella skatteeffekt som investering i andelar i koncernföretag, i den mån nedskrivning ej erfordras. NOT 2 INTÄKTERNAS FÖRDELNING Nettoomsättning/funktion Data- och utbildningstjänster 22 18 Övrigt 18 12 Summa 40 30 NOT 3 ANSTÄLLDA OCH PERSONALKOSTNADER Sjukfrånvaro, % Total sjukfrånvaro som en andel av ordinarie arbetstid 2,7 2,7 Sjukfrånvaro på 60 dagar eller mer 70,3 59,2 Sjukfrånvaro på upp till 60 dagar 29,7 40,8 100,0 100,0 Sjukfrånvaro fördelad på kön, % Män 0,9 0,9 Kvinnor 6,1 5,8 Sjukfrånvaro fördelad efter ålderskategori, % 29 år 1,7 2,6 30 49 år 3,9 1,1 50 år 1,6 7,1 Sjukfrånvaro i procent av den sammanlagda ordinarie arbetstiden för respektive grupp. Övrig information avseende moderbolagets anställda och personalkostnader återfinns i koncernens not 9 Anställda och personalkostnader. NOT 4 OMKOSTNADER Arvode och kostnadsersättning till revisorer, Tkr 2008 2007 KPMG AB Revisionsuppdrag 634 788 Andra uppdrag 1 227 676 Revisionsuppdrag Med revisionsuppdrag avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning, övriga arbetsuppgifter som det ankommer på bolagets revisor att utföra samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genom fö ran det av sådana övriga arbetsuppgifter. Allt annat är andra uppdrag. Övriga kostnader I årets administrationskostnader ingår inga jämförelsestörande poster ( 2). NOT 5 FINANSNETTO Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning 757 31 Nedskrivning 848 Realisationsresultat vid avyttring av andelar 73 5 Erhållna koncernbidrag 40 167 Summa 22 203 Ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter, koncernföretag 114 80 Ränteintäkter, övriga 5 2 Valutakursdifferens, likvida medel 72 56 Värdeförändring, derivat 46 29 Summa 237 167 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader, koncernföretag 28 20 Räntekostnader, övriga 86 39 Valutakursdifferens, likvida medel 46 29 Värdeförändring, derivat 72 56 Räntekostnader i årets pensionsdel 1 1 Summa 233 145 NOT 6 BOKSLUTSDISPOSITIONER Skillnad mellan redovisad avskrivning och avskrivning enligt plan: Immateriella rättigheter 2 3 Periodiseringsfonder: Upplösning periodiseringsfond, tax 2007 12 Avsättning till periodiseringsfond, tax 2008 33 Summa 10 36 Bilia Årsredovisning 2008 59
NOT 7 SKATTER Redovisad i resultaträkningen Aktuell skattekostnad ( )/skatteintäkt (+) Periodens skattekostnad/skatteintäkt 28 28 Uppskjuten skattekostnad ( )/skatteintäkt (+) Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 4 1 Uppskjuten skatt till följd av förändringar i skattesatser 1 Skatteeffekt i koncernbidrag 3 2 6 1 Totalt redovisad skattekostnad 6 29 2008 (%) 2008 2007 (%) 2007 Avstämning av effektiv skatt Resultat före skatt 13 139 Skatt enligt gällande skattesats för moderbolaget 28,0 4 28,0 39 Effekt av ändrad skattesats uppskjuten skatt 1 Skatteeffekt av ej avdragsgilla kostnader 254 0,7 1 Skatteeffekt av ej skattepliktiga intäkter 243 7,8 11 Redovisad effektiv skatt 46,2 6 20,9 29 Skatteposter som redovisas direkt mot eget kapital Skatteeffekt i koncernbidrag 3 2 Summa 3 2 Redovisad i balansräkningen Uppskjutna skattefordringar Uppskjuten skattefordran Redovisade uppskjutna skattefordringar Uppskjutna skattefordringar hänför sig till följande: Pensionsavsättningar 13 16 Skattefordringar 13 16 Balans per 1 jan 2007 Redovisat över resultaträkningen Redovisat mot eget kapital Balans per 31 dec 2007 Pensionsavsättningar 15 1 16 Räntebärande skulder 0 0 Skatteeffekt i koncernbidrag 0 2 2 0 Skattefordringar 15 1 2 16 Balans per 1 jan 2008 Redovisat över resultaträkningen Redovisat mot eget kapital Balans per 31 dec 2008 Pensionsavsättningar 16 3 13 Räntebärande skulder Skatteeffekt i koncernbidrag 0 3 3 0 Skattefordringar 16 6 3 13 60 Bilia Årsredovisning 2008
NOT 8 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Programvaror, internt utvecklade Programvaror, förvärvade Totalt immateriella rättigheter 2008 2007 2008 2007 Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 15 4 12 7 27 11 Internt utvecklade tillgångar 11 11 Nyanskaffningar 3 18 5 21 5 Utrangeringar 2 2 18 15 28 12 46 27 Ackumulerade avskrivningar Vid årets början 3 0 6 5 9 5 Omföringar 2 2 Förvärvade avskrivningar 10 10 Utrangeringar 2 2 Årets avskrivningar 3 1 2 1 5 2 6 3 16 6 22 9 Redovisat värde vid årets slut 12 12 12 6 24 18 Bilia AB har under året förvärvat programvaror från Bilia Personbilar AB och fortsatt på tidigare avskrivningsplan. Avskrivningar Programvaror, internt utvecklade Programvaror, förvärvade Totalt immateriella rättigheter 2008 2007 2008 2007 Administrationskostnader 3 1 2 1 5 2 NOT 9 MATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR Inventarier, verktyg och installationer Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 12 11 Nyanskaffningar 4 1 Avyttringar och utrangeringar 5 11 12 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början 10 9 Avyttringar och utrangeringar 5 Förvärvade avskrivningar 2 Årets avskrivningar 1 1 8 10 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 0 0 0 0 Redovisat värde vid årets slut 3 2 Bilia AB har under året förvärvat materiella anläggningstillgångar från Bilia Personbilar AB och fortsatt på tidigare avskrivningsplan. Av- och nedskrivningar Av- och nedskrivningar ingår i följande rader i resultaträkningen: Avskrivningar Nedskrivningar 2008 2007 Administrationskostnader 1 1 Leasingavtal avseende lokaler, tjänstebilar och kontorsutrustning s leasingavtal avser i huvudsak huvudkontorets lokaler samt leasing av tjänstebilar och kontorsutrustning. Vid utgången av 2008 omfattade lokalhyresavtalen cirka 1,0 Tkvm. I några fall är leasingavgiften bunden i perioder om tre månader på basis av Stibor eller Cibor. I övriga fall är leasingavgifter kopplade till del av konsumentprisindex eller liknande index. Förlängningen av ingångna leasingavtal är i de flesta fall möjligt. I ett fåtal av leasingavtalen föreligger möjlighet för moderbolaget att förvärva objektet vid hyresperiodens utgång. Leasade tillgångar som vidareuthyrs Intäkterna för vidareuthyrda objekt uppgick till 0 Mkr (0) för 2008. Bilia Årsredovisning 2008 61
NOT 10 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 1 439 1 405 Förvärv 351 Aktieägartillskott 383 55 Avyttringar 18 21 Summa 2 155 1 439 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 886 886 Årets nedskrivning 848 Summa 1 734 886 Ackumulerade uppskrivningar Vid årets början 390 390 Summa 390 390 Redovisat värde vid årets slut 811 943 Specifikation av Bilia ABs och koncernens innehav av aktier och andelar i koncernföretag Dotterföretag Land Organisationsnummer Säte Antal andelar Redovisat värde Andel i % 2008 2007 Bilia Personbilar AB Sverige 556063-1086 Göteborg 1 000 000 100,0 307 257.Netbil i Skandinavien AB Sverige 556083-1108 Göteborg.Bilia Fordon Stockholm AB Sverige 556100-5587 Stockholm 5 000 100,0 12 Bilia Center AB Sverige 556046-5659 Göteborg 10 000 100,0 1 Hans Persson Fordon AB Sverige 556144-1584 Göteborg 2 000 100,0 0 Hans Persson Fastighets AB Sverige 556084-3616 Göteborg 5 000 100,0 1 Säfveån AB Sverige 556001-2899 Göteborg 3 520 000 100,0 191 191 Bilia Personbil as Norge 976 023 188 Oslo 150 000 100,0 145 73.Bilforum AS Norge 935 288 428 Stavanger.Bilforum Finans AS Norge 937 228 163 Stavanger Bilia Personvogne A/S Danmark 19 47 52 04 Taastrup 45 000 100,0 118 Selandia Motor Company A/S Danmark 15 78 96 97 Lyngby 500 100,0 10 Ejendomsselskabet Hörskatten A/S Danmark 18 44 52 47 Taastrup 600 100,0 10 Bilia Holding AB Sverige 556054-6573 Göteborg 160 000 100,0 21 48.Catena Automobile ALT HH GmbH Tyskland HRB 51565 Köln Motoria Bil AB Sverige 556059-0803 Göteborg 1 000 100,0 0 3 Sevonia AB Sverige 556069-8531 Göteborg 25 000 100,0 3 317 AB Bilorama Sverige 556243-9967 Göteborg 100 000 100,0 3 3 Bilia Danmark A/S Danmark 12 50 49 39 Taastrup 39 Övriga bolag 100,0 1 0 Redovisat värde 811 943 Bilia Danmark A/S avyttrades under 2008. 62 Bilia Årsredovisning 2008
NOT 11 ANDRA LÅNGFRISTIGA VÄRDEPAPPERSINNEHAV Ackumulerade anskaffningsvärden Vid årets början 7 7 7 7 Ackumulerade nedskrivningar Vid årets början 7 7 7 7 Redovisat värde vid årets slut 0 0 NOT 12 ÖVRIGA LÅNGFRISTIGA FORDRINGAR Ackumulerade anskaffningsvärden Tillkommande reverslån 45 Redovisat värde vid årets slut 45 Aktiekapital och överkurs Stamaktier Anges i tusentals aktier 2008 2007 Emitterade per 1 januari 21 459 23 129 Nedsättning aktier 1 670 Emitterade per 31 december betalda 21 459 21 459 Per den 31 december 2008 omfattade det registrerade aktiekapitalet 21 459 255 stamaktier (21 459 255). Innehavare av stamaktier är berättigade till utdelning som fastställs efter hand och aktieinnehavet berättigar till rösträtt vid årsstämman med en röst per aktie. Alla aktier har samma rätt till Bilias kvarvarande nettotillgångar. Kontantutdelning Efter balansdagen har styrelsen föreslagit att ingen utdelning utgår för verksamhetsåret 2008. 2008 2007 0:00 kronor per stamaktie (8:00) 0 164 NOT 13 ÖVRIGA FORDRINGAR Övriga fordringar som är omsättningstillgångar Övrigt 30 6 Summa 30 6 NOT 14 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER Förutbetalda kostnader 2 2 Summa 2 2 NOT 15 EGET KAPITAL Styrelsens utdelningsförslag blir föremål för fastställelse på årsstämman den 16 april 2009. Bundna fonder Bundna fonder får inte minskas genom vinstutdelning. Reservfond Syftet med reservfonden är att spara en del av årets resultat som inte går åt för täckning av balanserad förlust. Fritt eget kapital Balanserade vinstmedel Balanserade vinstmedel utgörs av föregående års fria egna kapital efter en eventuell reservfondsavsättning och efter att en eventuell vinstutdelning lämnats. Balanserade vinstmedel utgör tillsammans med årets resultat summa fritt eget kapital, det vill säga det belopp som finns tillgängligt för utdelning till aktie ägarna. Återköpta egna aktier som ingår i eget kapital-posten balanserade vinstmedel Redovisat Antal aktier värde 2008 2007 Ingående återköpta egna aktier 1 000 000 1 669 900 115 164 Årets inköp 1 000 000 115 Årets nedsättning 1 669 900 164 Utgående återköpta egna aktier 1 000 000 1 000 000 115 115 NOT 16 OBESKATTADE RESERVER Obeskattade reserver: Periodiseringsfond, tax 2007 22 34 Periodiseringsfond, tax 2008 33 33 Ackumulerade avskrivningar utöver plan 5 3 Summa obeskattade reserver 60 70 Bilia Årsredovisning 2008 63
NOT 17 SKULDER TILL KREDITINSTITUT Långfristiga skulder Banklån 698 698 Kortfristiga skulder Checkräkningskredit 217 Kortfristig del av banklån 549 372 549 589 Summa 549 1 287 Årets kostnader för avgiftsbestämda planer 8 8 Häri ingår 1 Mkr ( avseende ITP-plan finansierad i Alecta, se ovan. För ytterligare upplysning om pensioner, aktierelaterade ersättningar och ledande befattningshavares förmåner se koncernens not 9 Anställda och personalkostnader och not 25 Pensioner. NOT 19 ÖVRIGA SKULDER NOT 18 PENSIONER Nettoskuld Pensionsskuld 10 9 Övriga pensioner 4 6 Summa 14 15 Härav kreditförsäkrat via FPG/PRI: 10 9 Ställda säkerheter för pensionsförpliktelser Inga Inga Förändringar i nettoskulden Nettoskuld vid årets början avseende pensionsåtaganden 15 14 I resultaträkningen redovisad kostnad för pensionering i egen regi exklusive skatter. 1 2 Pensionsutbetalningar 1 1 Annan förändring av kapitalvärdet 1 Kapitalvärdet av pensionsförpliktelser som avser pensionering i företagets egen regi vid utgången av året 14 15 Netto pensionsförpliktelser Kostnader avseende pensioner Pensionering i egen regi Kostnad exklusive räntekostnad 1 1 Kostnad för pensionering i egen regi 1 1 Pensionering genom försäkring Försäkringspremier 7 7 Delsumma 8 8 Särskild löneskatt på pensionskostnader 1 1 Kostnad för kreditförsäkring 0 0 Årets pensionskostnad 9 9 Redovisad nettokostnad hänförlig till pensioner 9 9 Långfristiga skulder Förlagslån 87 Personalfond 5 5 Summa 92 5 Kortfristiga skulder Mervärdeskatt 1 Källskatt 1 1 Övrigt 23 18 Summa 24 20 Skulder som förfaller till betalning senare än fem år efter balansdagen 2008 2007 Förlagslån 87 Personalfond 5 5 Summa 92 5 NOT 20 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER Upplupna löner 5 4 Upplupna sociala kostnader 4 4 Övriga upplupna kostnader 28 14 Summa 37 22 Av den redovisade nettokostnaden återfinns 1 Mkr ( i rörelsen och 0 Mkr ( i finansnettot. Avgiftsbestämda planer har avgiftsbestämda pensionsplaner som helt bekostas av företaget. Betalning till dessa planer sker löpande enligt reglerna i respektive plan. 64 Bilia Årsredovisning 2008
NOT 21 VÄRDERING AV FINANSIELLA TILLGÅNGAR OCH SKULDER TILL VERKLIGT VÄRDE Verkligt värde Verkligt värde och redovisat värde redovisas i balansräkningen nedan: 2008 2007 Redovisat värde Verkligt värde Redovisat värde Verkligt värde Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultaträkningen Övriga tillgångar/valutaswapar 11 11 0 0 Lånefordringar och kundfordringar Finansiella anläggningstillgångar, ej räntebärande 811 811 943 943 Finansiella tillgångar som kan säljas Kund- och andra fordringar 1 047 1 047 2 123 2 123 Likvida medel 89 89 60 60 Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultaträkningen Övriga skulder/valutaswapar 9 9 6 6 Andra finansiella skulder Förlagslån 87 87 Banklån 549 549 1 070 1 070 Personalfond 5 5 5 5 Leverantörs- och övriga skulder 296 296 616 616 Checkräkningskredit 217 217 Beräkning av verkligt värde För sammanfattning av de metoder och antaganden som främst använts för att faställa verkligt värde se koncernen not 29 Värdering av finansiella tilllgångar och skulder till verkligt värde. NOT 22 FINANSIELLA RISKER OCH FINANSPOLICY Bilia AB Placeringar Alla placeringar av tillfällig överskottslikviditet ska ske med krav på hög likviditet och liten kreditrisk. Placeringar får göras i instrument och med motparter som finns upptagna i en förteckning som utfärdats av VD i Bilia AB. Förteckningen ska göras med beaktande av följande krav: Placeringar får ske i svenska statspapper med hög likviditet utan beloppsmässig begränsning. Placering får ske hos svenska banker med högst 300 Mkr per bank och med en bindningstid på högst 90 dagar. Placering får ske i papper som av Nordisk Rating åsatts betyget K1 och med en återstående löptid på högst 90 dagar och med ett belopp på högst 50 Mkr per emittent. För vidare information se koncernen not 30 Finansiella risker och finanspolicies. Aktier i dotterföretag s innehav av aktier i de utländska dotterföre tagen innebär en valutaexponering för Bilia, så kallad omräkningsexponering. Alla beslut rörande kurssäkring av omräkningsexponeringen av innehavet av aktierna i de utländska koncernföretagen ska föregås av styrelsebeslut i Bilia AB. För närvarande skyddar inte Bilia AB innehavet av aktier i utländsk valuta. Förfallostruktur Räntebärande finansiella skulder. Nedanstående tabell redovisar de på balansdagen finansiella skuldernas förfallostruktur. Låneinstitut Valuta Nominellt belopp valuta Totalt belopp Inom 1 mån 1 3 mån 3 mån 1 år 1 5 år 5 år och längre Nominellt belopp valuta Totalt belopp Inom 1 mån 1 3 mån 3 mån 1 år 1 5 år 5 år och längre Handelsbanken SEK 354 354 354 Nordea SEK 26 26 26 Nordea NOK 409 485 485 Nordea DKK 118 150 150 SEB SEK 72 72 72 272 272 272 Nordea/Handelsbanken (Clubdeal) SEK 477 477 277 200 Förlagslån SEK 87 87 87 Personalfond SEK 5 5 5 5 5 5 Summa 641 72 277 200 92 1 292 1 287 5 Bilia Årsredovisning 2008 65
NOT 23 OPERATIONELL LEASING Leasingavtal där företaget är leasetagare Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till: Inom ett år 1 2 Mellan ett och fem år 3 0 Summa 4 2 Leasingavtal avseende lokaler, tjänstebilar och kontorsutrustning s leasingavtal avser i huvudsak lokaler för huvudkontoret samt leasing av tjänstebilar och kontorsutrustning. Vid utgången av 2008 omfattade lokalhyresavtalen cirka 1,0 Tkvm (1,5). I några fall är leasingavgiften bunden i perioder om tre månader på basis av Stibor eller Cibor. I övriga fall är leasingavgifter kopplade till del av konsumentprisindex eller liknande index. Förlängningen av ingångna leasingavtal är i de flesta fall möjlig. I ett fåtal av leasingavtalen föreligger möjlighet för moderbolaget att förvärva objektet vid hyresperiodens utgång. Intäkterna för vidareuthyrda objekt uppgick 2008 till 0 Mkr (0). Minimileaseavgifter 2 1 Totala leasingkostnader 2 1 NOT 24 INVESTERINGSÅTAGANDEN Under 2008 har moderbolaget ingått avtal om att förvärva immateriella anläggningstillgångar för 1 Mkr ( ). NOT 25 STÄLLDA SÄKERHETER OCH EVENTUALFÖRPLIKTELSER Tvister Skatteverket har ifrågasatt Bilia ABs avdragsrätt för kostnader och mervärdeskatt sammanhängande med tidigare redovisad tvist hänförlig till utdelningen av KFAB år 2003. Till följd härav har Skatteverket påfört Bilia AB skatt och tillkommande avgifter med 7 Mkr. Bolagets bedömning, vilken delas av skattejuridisk expertis, är att Bilia redovisat aktuella kostnader och mervärdeskatt enligt gällande skatteregler och praxis. Dock har 4 Mkr reserverats koncernmässigt för eventuella tillkommande skatter. Skatteverkets beslut är överklagat till Länsrätten. Ställda säkerheter För egna skulder och avsättningar Företagsinteckningar 750 Aktier i dotterföretag 785 Summa ställda säkerheter 1 535 Eventualförpliktelser Garantiåtaganden 0 Hyresgarantier 231 184 Borgensförbindelse till förmån för dotterföretag 886 835 Summa eventualförpliktelser 1 117 1 019 Beloppet avser hyresgarantier ställda för Bilia ABs dotterföretag med 229 Mkr (182) samt Micro AB med 2 Mkr (2) till förmån för fastighetsägarna. Beloppet som är angivet är årshyran till hyres avtalen med varierande avtalslängd. Avtalen förfaller mellan åren 2009 2026. 66 Bilia Årsredovisning 2008
NOT 26 NÄRSTÅENDE har en närståenderelation med sina dotter företag, se not 10 Aktier och andelar i koncernföretag. Nyckelpersoner består av styrelseledamöter, VD och andra ledande befattningshavare. Upplysningar om löner och andra ersättningar med nyckelpersoner redovisas i koncernens not 9 Anställda och personalkostnader. Övriga transaktioner redovisas nedan: Företagets styrelseledamöter (Mats Qviberg och Sven Hagströmer) och dess nära familjemedlemmar kontrollerar 41 (39) procent av rösterna i företaget. Sammanställning över närståendetransaktioner Närståenderelation År Försäljning av varor och tjänster till närstående Inköp av varor och tjänster från närstående Provisioner/ ränta/ utdelning Fordran på närstående per den 31 december Skuld till närstående per den 31 december Dotterföretag 2008 24 17 842 982 266 Dotterföretag 2007 23 14 90 2 116 593 Eventualförpliktelser för dotterföretag 2008 1 115 Eventualförpliktelser för dotterföretag 2007 1 017 Transaktioner med närstående är prissatta på marknadsmässiga villkor. Transaktioner med nyckelpersoner i ledande ställning Följande ersättningar har nyckelpersonerna i ledande ställning erhållit: 2008 2007 Kortfristiga ersättningar till anställda 9 8 NOT 27 KASSAFLÖDESANALYS Betalda räntor och erhållen utdelning Erhållen utdelning och koncernbidrag 215 211 Erhållen ränta 119 82 Erlagd ränta 115 60 Summa 219 233 Justering för poster som inte ingår i kassaflödet Avskrivningar 6 3 Avsättningar till pensioner 1 1 Summa 7 4 Förvärv av inkråm och verksamheter moderbolaget Förvärvade tillgångar och skulder 2008 2007 Aktier i dotterföretag Fastighetsbolaget motorspinnaren AB 0 Bilia Center AB 124 Hans Persson Fordon AB 20 Hans Persson Fastighets AB 146 Bilia Personvogne A/S 40 Ejendomsselskabet Hörskatten A/S 10 Selandia Motor Company A/S 10 Summa tillgångar 350 Förvärvade nettotillgångar 350 Köpeskilling: Utbetald köpeskilling 350 Påverkan på likvida medel 350 Avyttring av inkråm och verksamheter moderbolaget Avyttrade tillgångar och skulder 2008 2007 Aktier i dotterföretag Bilia Personbilar i Västerås AB 6 Bilia Fordon AB 15 Bilia Personbilar i Enköping AB 0 Bilia Danmark A/S 0 Bilia Fordon Stockholm AB 12 Summa tillgångar 12 21 Avyttrade nettotillgångar 12 21 Köpeskilling: Erhållen köpeskilling 104 26 Påverkan på likvida medel 104 26 Ej utnyttjade krediter 2008 2007 Ej utnyttjade krediter uppgår till 322 386 NOT 28 HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN Nyemissionen som resulterade i att Bilia tillfördes 100 Mkr, före emissionskostnader om 6 Mkr, slutfördes under januari månad 2009. De finansiella rapporterna godkändes för utfärdande av moderbolagets styrelse den 26 februari 2009. Bilia Årsredovisning 2008 67