Konto Ansvar ANLÄGGNINGS Bas 02 10X IMMATRIELLA ANLÄGGNINGS (SCB) I kontogrupp 10 redovisas immatriella anläggningstillgångar och rättigheter som förvärvats eller i vissa fall tagits fram internt av kommunen. 101 21126 Balanserade utgifter för utvecklingsarbeten och liknande arbeten 1019 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar på balanserade utgifter 102 21126 Förvärvade immateriella tillgångar 1029 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar på förvärvade immateriella tillgångar 11X 111X MARK, BYGGNADER OCH TEKNISKA ANLÄGGNINGAR (SCB) Markreserv Kontot är avsett för anskaffningsvärdet för kommunens markreserv inklusive bebyggda fastigheter och saneringsfastigheter av enklare typ. 1111 21126 Saneringsfastigheter 1112 21126 Mark Kittelfjäll 112X Verksamhetsfastigheter På kontot redovisas anskaffningsvärdet av verksamhetsfastigheter, dvs sådan verksamhet som exempelvis förvaltningshus, skolor, barnstugor, ålderdomshem, fritidsanläggningar. Till anskaffningsvärdet räknas även sådan utrustning som är nödvändig för fastighetens allmänna funktion. 1121 21126 Skolfastigheter 1122 21126 Barnstugefastigheter 1123 21126 Vårdhemmens fastigheter 1124 21126 Övriga förvaltningsfastigheter 1125 21126 Fritidsanläggningar 1126 21126 Övriga fastigheter och anläggningar 1129X Ackumulerade av- och nedskrivningar, verksamhetsfastigheter 11291 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, skolfastigheter 11292 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, barnstugefastigheter 11293 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, vårdhemmens fastigheter 11294 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga förvaltningsfastigheter 11295 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, fritidsanläggningar 11296 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga fastigheter och anläggningar 113X Fastigheter för affärsverksamhet På kontot redovisas anskaffningsvärdet av fastigheter för affärsverksamhet, dvs sådana anläggningar som vattenverk, renhållningsverk, flyplatser. Till anskaffningsvärdet räknas även sådan utrustning som är nödvändig för fastighetens allmänna funktion. 1131 21126 Flygplats 1132 21126 Vatten- och avloppsverk 1133 21126 Renhållningsverk 1134 21126 Busstation 1139X Ackumulerade av- och nedskrivningar, fastigheter för affärsverksamhet 11391 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, flygplats 11392 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, vatten- och avloppsverk 11393 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, renhållningsverk 11394 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, busstation SCB i Räkensskapssammandraget 1 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar Bas 02 114X Publika fastigheter På kontot redovisas anskaffninsgvärdet för publika fastigheter, dvs anläggningar för allmänt offentligt bruk som gator, vägar och parker. 1141 21126 Musum, kulturreservat 1142 21126 Parker 1143 21126 Gator och vägar 1149X Ackumulerade av- och nedskrivningar, publika fastigheter 11491 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, museum och kulturreservat 11492 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, parker 11493 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, gator och vägar 115X Fastigheter för annan verksamhet På kontot redovisas anskaffningsvärdet för fastigheter som i första hand inte riktar sig till kommunens egen verksamhet, exempelvis hyresfastigheter, industrifastigheter, tomträttsmark och skogsmark. 1151 21126 Jordbruksfastigheter 1152 21126 Skogar 1153 21126 Bostads- och affärshus 1154 21126 Pensionärshem 1159X Ackumulerade av- och nedskrivningar, fastigheter för annan verksamhet 11591 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, jordbruksfastigheter 11592 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, skogar 11593 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, bostads- och affärshus 11594 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, pensionärshem 116X Övriga fastigheter På kontot redovisas anskaffningsvärdet för övriga fastigheter som till exempel fastigheter som kommunen äger i andra kommuner samt civilförsvarsanläggningar 1169 Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga fastigheter 117X Pågående ny-, till- och ombyggnad (SCB) Kontot används för redovisning av utgifter som avser pågående byggnadsarbeten i egen regi vid uppförande av en ny fastighet. Används även för pågående till- eller ombyggnad i egen regi av en äldre fastighet som medför en höjning av fastighetens värde. Även exploateringsprojekt som inte ska avyttras redovisas här. 1171 21126 Husbyggnadsentreprenader 118X Industrimark 1181 21126 Industrimark 12X MASKINER OCH INVENTARIER (SCB) 121 21126 Maskiner På kontot redovisas anskaffningsvärdet för arbetsmaskiner och större specialverktyg som väghyvlar, grävmaskiner, svetsaggregat, maskiner för kök och tvätt m.m. 1219 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, maskiner 122 21126 Inventarier På kontot redovisas anskaffningsvärdet för inventarier, dvs icke fast utrustning som t.ex. möbler och övrig lokalutrustning. 1229 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, inventarier SCB i Räkensskapssammandraget 2 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar Bas 02 123 Byggnadsinventarier På detta konto förs de delar och tillbehör i en byggnad som är avsedda att direkt tjäna byggnadens använding för rörelseändamål, t.ex. maskinfundament, ventilationsanläggningar. 1239 Ackumulerade av- och nedskrivningar, byggnadsinventarier 124 21126 Bilar och andra transportmedel På kontot redovisas anskaffningsvärdet för motordrivna fordon som personbilar, lastbilar, sopmaskiner. I anskaffningsvärdet för personbilar ingår även mervärdeskatt. 1249 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, bilar och andra transportmedel 126 21126 Förbättringsutgifter på fastigheter ej ägda av kommunen Kontot används för redovisning av förbättringsutgifter på annans fastighet. 1269 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, förbättringsutgifter 128 21126 Konst På kontot redovisas inventarier som utgörs av konstföremål som tavlor, skulpturer och dylikt. 129 21126 Övriga maskiner och inventarier På kontot redovisas andra maskiner och inventarier än de som omfattas av konto 121-128. 1299 21126 Ackumulerade av- och nedskrivningar, övriga maskiner och inventarier FINANSIELLA ANLÄGGNINGS OCH BIDRAG TILL STATLIG 13X INFRASTRUKTUR (SCB) I denna kontogrupp redovisas värdepapper som förvärvats för långfristig placering eller avser långfristiga fordringar samt bidrag till statlig infrastruktur. 132X Aktier och andelar 1321 21126 Aktier och andelar i kommunens koncernföretag (SCB) 1322 21126 Aktier, övriga 1323 21126 Andelar, övriga 1329 21126 Värdereglering aktier och andelar 133 21126 Obligationer, förlagsbevis m.m. (SCB) 1339 21126 Värdereglering obligationer, förlagsbevis m.m. 135X Långfristiga fordringar (SCB) 1351 21121 Långfristiga fordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) 1352 21121 Långfristiga fordringar, övriga 13523 21121 Långfristiga fordringar, Folkets Hus Vilhelmina 13524 21121 Långfristiga fordringar, förlagslån Kommuninvest 13525 21121 Långfristiga fordringar, konvertibla skuldebrev DSL 1358X Förvaltade fonders tillgångar 13581 21121 Maria Noréns donationsfond 1359X Värdereglering långfristig fordring 13590 21121 Värdereglering långfristig fordring 138XX Grundfondskapital 13800 21121 Grundfondskapital SCB i Räkensskapssammandraget 3 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar OMSÄTTNINGS Bas 02 14X FÖRRÅD, LAGER OCH EXPLOATERINGSFASTIGHETER (SCB) 141X Förråd och lager 1411 2117 Centralförråd 1412 4055 Läromedelscentral 1414 21231 Hembygdsdräkt 1415 2123 Bok O P Pettersson 1416 21122 Arlanda Express biljetter 1417 215 Flygbränsle 1418 2112 Bok Tre Kulturers Landskap 1419 2112 Bok Lauritz 1900-1925 1420 2112 Bok Lauritz 1926-1936 1421 2112 Bok Lauritz 1937-1943 1422 2112 Bok Lauritz 1944-1949 147X Exploateringsfastigheter (för avyttring) 1471 21126 Bostadsmark under exploatering 1472 21126 Industrimark under exploatering 1473 21126 Osålda tomter 1474 21126 Fritdsmark under exploatering 15X KUNDFORDRINGAR (SCB) I kontogruppen redovisas i första hand fordringar som grundar sig på utställda fakturor. SCB efterfrågar i RS kundfordringar med särredovisning avseende kundfordringar hos kommunens koncernföretag. 151X Kundfordringar (SCB) 1511 21121 Kundfordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) 152X Kundfordringar, övriga 1524 21123 Konsumtionsavgifter, vatten 1525 21123 Konsumtionsavgifter, renhållning 1526 21123 Konsumtionsavgifter, allmän debitering 1527 21123 Konsumtionsavgifter, överbetalning 153X Kundfordringar 1530 21125 Kundfordringar felkonteringar 1531 21125 Kundfordringar, ekonomi 15311 21125 Kundfordringar, ekonomi fr 2005 1532 21125 Kundfordringar, MBN-avgift 15321 21125 Kundfordringar, MBN-avgift fr 2005 1533 21125 Kundfordringar, musikskola 15331 21125 Kundfordringar, musikskola fr 2005 1534 21125 Kundfordringar, utbildning 15341 21125 Kundfordringar, utbildning fr 2005 1535 21125 Kundfordringar, barnomsorg 15351 21125 Kundfordringar, barnomsorg fr 2005 1536 21125 Kundfordringar, äldreomsorg 15361 21125 Kundfordringnar, äldreomsorg fr 2005 15381 21125 Slamtömningsdispenser fr 2005 SCB i Räkensskapssammandraget 4 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar Bas 02 159X Värdereglering kundfordringar På detta konto krediteras belopp som motsvarar nedskrivning på sådana kundfordringar som inte anses helt säkra och därför kräver speciell bevakning. Samtidigt debiteras konto 735, Kundförluster, som motkonto. 1592 21123 Osäkra fordringar konsumtionsavgifter 1599 21125 Värdereglering kundfordringar 16X DIVERSE KORTFRISTIGA FORDRINGAR (SCB) Här redovisas andra kortfristiga fordringar än kund- och interimsfordringar och som förfaller till betalning inom ett år från förfallodagen. 161X Fordringar hos anställda (SCB) 1611 21132 Reseförskott 1612 21132 Lön utbetald via kassan 1613 21132 Negativa bruttolöner 1614 21132 Intresseavdrag 1615 21132 Felaktigt utbetald lön 162X Lön (aktivitetskod anges för att särskilja olika redovisningsperioder) 16201 21134,21135 Nettolön 16202 21132 Skuld till egen förvaltning 16205 21132 Ej konterade löner 163 21121 Fordringar hos leverantörer (SCB) 164 Kortfristig del av långfristiga fordringar (SCB) 165 Fordringar hos staten (SCB) 16537 21121 Kommunens B-skatt (inbet preliminärskatt enligt F-skattsedel) 16637 166X Andra kortfristiga fordringar 1661 21121 Kortfristiga fordringar hos kommunens koncernföretag (SCB) 1662X Avräkningskonton 16621 212 Turistbyrån fiskekort FVO 16623 219 Sagavägenföreningen 16624 501 Avräkning äo-avgifter 16625 212 Turistbyrån Fiskekort Länsstyrelsen 16628 21122 Turistbyrån Ledbevis VBS 16629 215 Skatt flygbränsle 1663X Diverse avräkningar 16631 521 Förmedlade medel 16632 21121 Byggnadskreditiv Dikanäs Bygdeförening 16633 212 Turistbyrån Jaktkort SCA 16634 212 Turistbyårn Jaktkort Allmänningen 16635 21121 Skogssällskapet 16636 21121 Turistbyrån Jaktkort Staten 16638 21121 Norrskog 16639 212 Turistbyrån Jaktkort Naturvårdsverket SCB i Räkensskapssammandraget 5 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar Bas 02 1664X Genomgångskonton 16641 2112 Felkonto ingående balans 16642 2112 Felkonto budget 16643 2112 Felkonto redovisning 16644 2112 Felkonto ankomstregistrering 16645 2112 Felkonto lön från lönesystemet 16646 2112 Felkonto preliminär bokföring 16647 2112 Felkonto anläggning 16648 212 Turistbyrån Frukostkuponger 16649 21126 Föräljning maskiner, inventarier, mark 1665X IFO (ange aktivitetskod för att särskilja olika redovisningsperioder) 16651 501-503 Utbetalningar via remittering IFO 16652 501-503 Inbetalningar och returer IFO 16653 501-503 Övriga utbetalningar (check mm) IFO 1666X Avräkning FAKTURERING 16661 21125 Aräkningskonto kassa/fakturering 16662 21125 Balans/överbetalning 1667X Avräkning FUTURE 16670 21123 Avräkning FUTURE 1669X Gemensamt 16691 21121 Öresutjämning 16692 21122 Ej konterade utbetalningar 16693 21122 Avräkning tilläggsbiljett NextJet 16694 21122 Avräkning standby NextJet 16696 21122 Avräkning ID-biljett NextJet 16697 2112 Kortfristig fordran Cloudberry 16698 2112 Kortfristig fordran Forskningsenheten 16699 2112 Avräkning Destination South Lapland 167X Ingående mervärdesskatt 1671 21122 Ingående mervärdesskatt, skattskyldiga verksamheter 1675 21122 Beräknad ingående mervärdesskatt på förvärv från utlandet, skattskyldig verksamhet 1677 21122 Momsersättning, skattefria verksamheter (f.d. Ludvikamomsen) 1678 21122 Beräknad momsersättning på förvärv från utlandet till skattefria verksamheter 168X Fordran mervärdesskatt, redovisningskonto 1681 21122 Fordran mervärdesskatt, redovisningskonto skattskyldiga verksamheter 1682 21122 Fordran mervärdeskatt, redovisningskonto skattskyldiga verksamheter, Skogssällskapet 1687 21122 Redovisningskonto, momsersättning för kommunens skattefria verksamhet (f.d. Ludvikamomsen) 169 2112 Värdereglering av diverse kortfristiga fordringar SCB i Räkensskapssammandraget 6 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto Ansvar 17X FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER (SCB) 176 21121 Upplupna ränteintäkter (SCB) 178 21121 Upplupna skatteintäkter 179X Övriga interimsfordringar Övriga förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 17912 21121 Övriga interimsfordringar 2012 17913 21121 Övriga interimsfordringar 2013 17920 21121 Interima fordringar leverantörer periodisering (endast maskinell bokning) 18X KORTFRISTIGA PLACERINGAR (i värdepapper) (SCB) 182X Aktier och andelar (SCB) (som avyttras inom ett år från balansdagen) 1821X Akier pensionfondsmedel 18211 21121 Aktier pensionsfondsmedel svenska 18212 21121 Aktier penionsfondsmedel utländska 1822X Räntebärande pensionsfondsmedel 18221 21121 Räntebärande pensionsfondsmedel svenska 18222 21121 Alt investeringar pensionsfondsmedel 1829 21121 Värdeförändring pensionsfondsmedel 183 21121 Obligationer, förlagsbevis m.m. (SCB) 189 21121 Värdereglering av kortfristiga placeringar (SCB) Kontot används vid bokslut om marknadsvärdet på balansdagen understiger anskaffninsgvärdet SCB i Räkensskapssammandraget 7 Uppdaterad: 2013-03-06
Konto 19X Kassa och bank (SCB) 191X Kassa endast kontanttransaktioner 19102 21121 Handkassa Malgomajskolans exp 19104 21121 Handkassa Åsbacka kök 19107 21121 Handkassa Saxnäs skola kök 19109 21121 Handkassa Norrskenets förskola 19111 21121 Handkassa Simhall 19112 21121 Handkassa Bibliotek 19113 21121 Handkassa Flygplats 19114 21121 Handkassa Museum 19115 21121 Handkassa Lanthandel 19116 21121 Handkassa Myggans förskoleklass 19123 21121 Handkassa Lärcentrum 19125 21121 Handkassa Volgsjö skola 19127 21121 Handkassa Skolrestaurang (TN) 19128 21121 Handkassa Skolrestaurang (CB) 19134 21121 Handkassa Kommunförråd 19135 21121 Handkassa Särskola Grundskolan 19137 21121 Handkassa Sagagårdens kök 19138 21121 Handkassa Immigrationsservice 19140 21121 Handkassa Turistbyrån 192X Bank - Plusgiro 1921 21122 Plusgiro 12 65 55-2 Huvudpg 194X Checkkonto 1941 21122 Swedbank 8420-2 3000085-5 195X Bank - Övriga konton 1953 21122 Pensionsfond Swedbank 513331741-1 1954 21122 Bygdemedel Swedbank 9937948910-6 1955 21122 SHB Transaktionskonto (pensionsfond) 256087768 196X Bank, koncernkonto 1961 21122 Swedbank 993271490-1 Giro (underkonto skatt) SCB i Räkensskapssammandraget 8 Uppdaterad: 2013-03-06