ÅRSREDOVISNING FÖR AUTISM- OCH ASPERGERFÖRBUNDET Styrelsen för Autism- och Aspergerförbundet avger härmed årsredovisning för räkenskapsåret 2014-01-01 2014-12-31. Förvaltningsberättelse Allmänt om verksamheten Autism- och Aspergerförbundet är en ideell förening vars ändamål är att förbättra villkoren för personer med autism, Aspergers syndrom och andra autismliknande tillstånd. Förbundet bildades 1973. Syfte och ändamål Förbundets långsiktiga mål är följande: - Sprida kännedom om och öka förståelsen för autismspektrumtillstånd och de svårigheter funktionsnedsättningen medför - Företräda de intressen som personer med autismspektrumtillstånd och deras närstående har i samhället - Samarbeta med myndigheter och andra relevanta aktörer för att bereda personer med autismspektrumtillstånd utbildning, sysselsättning, vård, stöd och boende som på bästa sätt är anpassat till den enskilde individens behov och förutsättningar - Verka för upprättande av och stöd för de verksamheter och boendeformer som behövs - Verka för bästa möjliga förhållanden för barn, ungdomar och vuxna, så att de i största möjliga utsträckning kan leva som andra, med full delaktighet i samhället - Främja forskning rörande autism, Aspergers syndrom och andra autismspektrumtillstånd - Följa upp det internationella arbetet på området Ett viktigt delmål är att verka för att de som arbetar och kommer i kontakt med vår målgrupp inom skolområdet, arbetslivet, LSS-verksamheter samt myndigheter och andra aktörer har autismspecifik kompetens. På skol- och utbildningsområdet vill vi öka förståelsen för och bemötandet av elever med autism i skolan genom bland annat följande delmål: - verka för att målgruppsparagrafen i skollagen nyanseras så att fler elever med autism får möjlighet att gå i den skolform som passar - arbeta för en ny inriktning inom speciallärar- och specialpedagogutbildningen med specialisering mot autism - påverka Specialpedagogiska skolmyndigheten så att deras treåriga satsning på elever med autism, ADHD och Tourettes syndrom permanentas inom den ordinarie verksamheten och tillförs mer resurser 1
Hur ändamålet främjats Förbundet arbetar på olika sätt, både långsiktigt och kortsiktigt i sin strävan att uppfylla sitt ändamål och nå de långsiktiga målen. Vi bedriver ett omfattande intressepolitiskt arbete genom att vi sitter med i en mängd olika samråds- och referensgrupper, skriver remissvar, uppvaktar myndigheter och enskilda politiker, skriver debattartiklar och genom att vi är med i TV och radio samt syns i sociala medier. Vi sprider information och kunskap genom att vi själva ordnar samt deltar på andra organisationers konferenser. Genom vår informationsspridning via medlemstidning, böcker och skrifter samt sociala medier, där vår aktivitet ökade under året, når vi många medlemmar - anhöriga, personer med egen funktionsnedsättning och professionellt verksamma. I förbundets helägda dotterbolag Utbildningscenter Autism genomförs utbildningar främst för professionellt verksamma inom området. Enskilda medlemmar får råd och stöd av vår jurist och våra ombudsmän. Vi är engagerade som projektägare till tre projekt, finansierade av Allmänna arvsfonden, Postoch telestyrelsen (PTS) respektive MyRight. Vi medverkar även som samarbetspartner i flera projekt. Effekt Under 2014 fortsatte förbundets intressepolitiska arbete med tonvikt på LSS och skola. Vårt arbete sträcker sig allt ifrån hjälp till enskilda medlemmar när det gäller akuta överklaganden till att påverka framtida lagstiftning. Nedan följer exempel på vad vi uppnådde under 2014 när det gäller skolan. Under våren 2012 gav regeringen förslag på inskränkningar på de för elever med stödbehov så viktiga åtgärdsprogrammen. Syftet var att minska lärarkårens administrationsbörda. Autism- och Aspergerförbundet ansåg att detta skulle drabba elever med autism med stort stödbehov. Av denna anledning skrev vi två remissvar där vi riktade kritik mot dessa förändringar, dels 2012 till Skolverket och dels 2013 till Utbildningsdepartementet. Representanter för förbundet har även drivit opinion i denna fråga på Almedalsseminarier 2012 och 2013 samt delgivit de tre skolmyndigheterna och utbildningsministerns statssekreterare våra kritiska tankar kring förslaget under dessa två år. Under hösten 2013 skrev vi, tillsammans med 11 andra förbund, en debattartikel som publicerades i Uppsala tidning och som fick stor genomslagskraft i debatten. Detta har med stor sannolikhet bidragit till att utbildningsministern under två omgångar drog tillbaka sitt förslag på försämringar av åtgärdsprogrammen. Utbildningsministern kom under våren 2014 med ett nytt förslag på regelverk kring åtgärdsprogram som förbundet i stor utsträckning tycker är rimligt. Förbundet har även för att lyfta åtgärdsprogrammets förtjänster gett stor spridning till vår pedagogiska övergripande illustration och tillhörande förklarande text för åtgärdsprogram, både till skolpersonal och förbundets egna medlemmar. 2
Rektorer har länge haft en viktig roll i skolan och rollen har stärkts än mer genom den nya skollagen 2010. Under 2013 arbetade Skolverket med att revidera kunskapsmålen för rektorsutbildningen. Varken de gamla målen eller utkastet till de nya mål som Skolverket uppvisade 2013 innehöll kunskapsmål om funktionsnedsättningar. Detta trots att rektorer bör ha särskilt stor kunskap om denna elevgrupp då den har lägre måluppfyllelse, lägre skolnärvaro och i högre utsträckning utsätts för mobbning jämfört med andra elevgrupper. Autism- och Aspergerförbundet var ett av flera förbund som kraftfullt protesterade mot detta under ett samråd med Skolverket hösten 2013. Flera förbund gick samman och tillskrev Skolverket om detta i januari 2014. Dessutom var förbundet ett av åtta förbund som skrev en debattartikel som publicerades i tidningen Dagens samhälle med titeln Rektorer vet för lite om funktionsnedsättningar i januari 2014. Vår förbundssekreterare Nicklas Mårtensson intervjuades under samma period om bristerna i rektorsutbildningen i Sveriges Radios ekonyheter. Efter dessa åtgärder ändrade Skolverket ståndpunkt i frågan och formulerade ett tydligt mål för de lärosäten som ska arrangera rektorsutbildning mellan åren 2015-2021. Målet lyder: Efter genomgången utbildning ska rektorn/förskolechefen visa god förmåga att förmedla, förankra och tillämpa kunskaper om de författningar som rör alla barns och elevers rättigheter och rektorns/förskolechefens skyldigheter att tillförsäkra dem dessa. Elever i behov av särskilt stöd och barn och elever med funktionsnedsättning ska särskilt uppmärksammas." Vår jurist och våra ombudsmän har bedrivit en omfattande rådgivningshjälp och gett stöd till enskilda medlemmar för att de ska få det stöd de har rätt till. Rådgivningen omfattade uppskattningsvis nära 1.400 e-postväxlingar och lika många telefonsamtal under året. En del rådgivning sker även via Facebook och personliga besök. Totalt uppgick rådgivningsärendena till över 3.000 under 2014. De flesta frågorna rör LSS och skola. Vår uppfattning är att de allra flesta medlemmar genom vår rådgivning får givande information och vägledning som de har mycket nytta av. Det är en bild som stärks av att många återkopplar till oss och talar om att det har gått bra på möten eller med ansökningar om stöd. När det gäller överklagandeärenden förs viss statistik sedan maj 2014. Ungefär hälften av dem vi hjälpte fick bifall. Det är en hög siffra med tanke på att bifallsfrekvensen i förvaltningsdomstolarna är cirka en av tio mål. Bland övriga framsteg som uppnåddes under 2014 kan nämnas följande. Förbundet är tillsammans med FUB delaktigt i projektet Begripsam som drivs av Dyslexiförbundet FMLS. Projektet syftar till att utveckla kunskap och arbetsformer som ska utgöra en plattform för att kunna förbättra den kognitiva tillgängligheten när det gäller till exempel webplatser och tjänster på nätet. Genom bland annat vår medverkan i ett samråd med PTS har erfarenheterna från Begripsam generellt bidragit till att kognitiv tillgänglighet fått ökad synlighet i PTS arbete under året och samverkan är nu etablerad. Genom vår medverkan i samrådet med PTS har vi även bidragit till att testpersoner med egna funktionsnedsättningar, främst autism, deltar i PTS tester. Under 2014 har testerna gällt uttagsautomater och en nationell it-supporttjänst för de med funktionsnedsättning. 3
Genom vår medverkan i samråd med Myndigheten för Yrkeshögskolan (MYH) har vi över tid bidragit med kunskap och anpassningar i utbildningar tillgängliga för personer med autism. Vidare har vi medverkat till att det idag finns ett antal vikta platser inom vissa utbildningar för personer med neuropsykiatriska funktionsnedsättningar, däribland autism. Dessa utbildningar passar just personer med högfungerande autism, som kan få ett arbete. Det har varit avhopp beroende på att anpassningarna inte varit tillräckliga men vi bidrar kontinuerligt för att göra anpassningarna ännu bättre. Vi har även bett MYH kontakta Begripsam för att ta del av de resultat på området som projektet arbetat mycket med. Under våra tre familjelägerveckor på Falsterbo kursgård i södra Skåne erbjöds ett 50-tal familjer med barn, ungdomar och vuxna med autismspektrumtillstånd möjlighet till samvaro, avkoppling och anpassade aktiviteter. För många familjer är detta den enda form av semester som fungerar för dem. Årets rikskonferens hade temat Hemmasittare förståelse och verktyg för en fungerande skolgång. Konferensen genomfördes som tre endagskonferenser i Helsingborg, Sundsvall respektive Eskilstuna. De tre konferensdagarna lockade sammanlagt ca 530 deltagare företrädesvis professionellt verksamma inom skolområdet. Utvärderingarna var överlag positiva och många deltagare uppgav att de kommer ha användning av kunskaperna i sitt arbete. Genom vårt medlemskap i MyRight bedriver vi sedan ett par år tillbaka ett projekt i Kathmandu, Nepal tillsammans med Autism Care Nepal Society, en organisation som drivs av föräldrar till barn med autism och som bland annat driver en skola. Projektet syftar till att ge vår partnerorganisation ökad kunskap om autism och på sikt stärka rätten till utbildning för barn med autismspektrumtillstånd i landet såväl som till att stärka organisationen. Arbetet inleddes under 2014 och vi ser redan framsteg i skolans arbete med barnen. Uppföljning och utvärdering Vi följer upp vårt arbete på flera olika sätt, bland annat genom statistik över antalet samtal och e-postärenden till vår rådgivning, de frågor som kommer upp där, antalet remissvar, debattartiklar, uppvaktningar och effekter av dem. Vi noterar antalet besökare på våra konferenser och läger och följer upp utfallet i utvärderingarna. Det intressepolitiska arbetet är svårt att mäta. Det tar ofta flera år att se resultatet av det arbetet, som exempelvis när det gäller vårt arbete med åtgärdsprogram. Betydande samarbeten Autism- och Aspergerförbundet är en av 37 medlemsorganisationer i Handikappförbunden. Genom dem arbetar vi med funktionshindersfrågor generellt samt bidrar med de perspektiv som rör våra medlemsgrupper. Vi samarbetar även med andra handikapporganisationer i gemensamma frågor. Vi är medlemmar i den europeiska samarbetsorganisationen International Association Autism- Europe, IAAE. 4
Autism- och Aspergerförbundet är en av nio organisationer som är anslutna till UNIK försäkring, som erbjuder förmånliga försäkringar till medlemmar i de anslutna organisationerna. Bland produkterna finns en särskild hemförsäkring för den som bor i gruppbostad. Insamling Förbundets insamlingsarbete är ännu ganska begränsat. Det består till största delen av gåvor via våra 90-konton. Som ett steg för att utöka och intensifiera detta arbete ansökte vi om medlemskap i FRII (Frivilligorganisationernas Insamlingsråd) 2014, vilket beviljades. FRII är en branschorganisation som genom kvalitetsarbete, kompetensutveckling, opinionsbildning samt stöd och råd i insamlingsfrågor vill öka förtroendet och förutsättningarna för insamling till goda ändamål. Ändamålsbestämda medel I posten Ändamålsbestämda medel under Eget kapital redovisas ännu inte förbrukade gåvor och andra ändamålsbestämda medel. Christins minne, Insamlade medel Estland/Kroatien, Boendestödsboken, Lägerverksamhet och Internationellt utvecklingsarbete är medel öronmärkta för bestämda ändamål. Övriga medel är sådana medel som styrelsen kan besluta att använda i den löpande verksamheten, med vissa hänsyn tagna till ändamål. Väsentliga händelser under året Resultatet 2014 är betydligt sämre än det budgeterade resultatet (ett underskott på 1.089 tkr före föreslagna dispositioner jämfört med ett budgeterat underskott på 500 tkr). Förbundet har under det senaste året intensifierat sitt intressepolitiska arbete och även lagt mer fokus på att föra ut vårt budskap vilket medfört att personalkostnaderna ökat. Det är ett långsiktigt arbete som vi hoppas ska leda till förbättrade förhållanden för våra grupper och även till att antalet medlemmar ökar. Vidare blev intäkterna för försäljning av informationsmaterial, konferenser och insamling under året mycket lägre än budgeterat. Väsentliga händelser efter räkenskapsårets utgång Under 2014 har det påbörjats en process för att föra över chefsrollen från Anna Calissendorff till Nicklas Mårtensson. Nicklas tog under våren över rollen som förbundssekreterare och kommer i september 2015 att även ta över kanslichefsarbetet då Anna håller på att minska sin arbetstid inför sin pensionering. Resultat och ställning Förbundets verksamhetsintäkter, som under räkenskapsåret uppgick till 9.221 tkr, utgörs främst av olika former av bidrag, varav statsbidraget är det största, samt intäkter från försäljning av informationsmaterial och konferenser. Förbundets egna kapital uppgick per den 31 december 2014 till 3.722 tkr, varav 2.116 utgörs av ändamålsbestämda medel och 2.695 tkr utgörs av balanserat resultat. Årets förlust, -1.089 tkr, föreslås tas av ändamålsbestämda medel. För 2015 har styrelsen föreslagit en budget i balans. 5
Nedanstående tabell visar bland annat resultat och ställning över en 5-årsperiod. 2012 2011 2010 Summa verksamhetsintäkter 9.221 8.714 8.482 9.619 8.125 Resultat före dispositioner -1.089-285 -391-42 80 Resultat efter dispositioner 0 0 0 0 80 Eget kapital efter dispositioner 3.722 4.812 5.096 5.488 5.529 Tillgångar 8.776 8.658 8.696 9.096 8.775 Soliditet 42 % 55 % 59 % 60 % 63 % Antal anställda på kansliet 8 7 6 7 6 Antal medlemmar 14.618 13.626 13.022 12.329 11.167 Placeringspolicy Förbundet har antagit en policy för förvaltning av förbundets placeringsbara medel. Huvuddelen av placeringarna ska ha ett mycket lågt risktagande. Maximalt 15 % kan placeras i aktier. Placeringarna ska göras med högt ställda etiska krav. Aktier och aktierelaterade finansiella instrument skall vara emitterade av företag som inte bryter mot FN:s förklaring om Mänskliga Rättigheter eller ILO:s åtta kärnkonventioner, där stor hänsyn tas bland annat till arbetsvillkor och miljö. Finansiella instrument Förbundets tillgångar är huvudsakligen placerade på löpande ränte- samt fasträntekonton i olika banker. En mindre del, 6 %, är placerad i KPA Etisk Aktiefond. 6 % är placerade i SPAX Sverige Etik - Östersjölaxen, en aktieindexobligation där värdet vid tidpunkten för inlösen inte kan understiga anskaffningsvärdet. Medlemmar Förbundet fortsätter att växa och i slutet av december hade vi drygt 14.600 medlemmar, en ökning med 7 % jämfört med föregående år. Som medlem får man bland annat tillgång till sitt distrikts aktiviteter, möjlighet till rådgivning från jurist och ombudsmän samt tidningen Ögonblick. Inom förbundet finns 24 distrikt och 3 lokalföreningar. Anställda Förbundet har ett kansli med tio personer (åtta årsanställda). Förbundet anställde i slutet av 2013 en kommunikatör och en ombudsman i sin strävan dels att förbundet ska synas mera utåt och dels för en större satsning på det intressepolitiska arbetet. Förvaltning Förbundets styrelse består av tolv ledamöter, nio ordinarie och tre suppleanter. Styrelseledamöterna är anhöriga till personer med autismspektrumdiagnos, personer med egen diagnos och professionella. Det finns ett arbetsutskott (AU) som består av fyra ledamöter från styrelsen. Styrelsen har sammanträtt sex gånger under året och AU har haft fem sammanträden. Närvaron på styrelsemöten har varit hög. Arvodet till styrelseledamöter uppgår till 2 % av prisbasbeloppet (888 kr 2014) per möte och övriga styrelseuppdrag. 6
Valberedningen består av fem personer som har en liknande sammansättning som styrelsen. Auktoriserade revisorn Malin Nilsson, BDO Mälardalen AB, samt Mats Lundgren, Autism- och Aspergerföreningen Södermanland valdes till revisorer vid riksmötet 2014. Övrig information Utbildningscenter Autism AB är ett helägt bolag som drivs utan vinstintresse. Utbildningscenter bedriver utbildning om autism främst till professionella, men även till närstående och personer med egen funktionsnedsättning. Grunden i verksamheten är den teoretisk-/praktiska veckolånga utbildningen om Ett pedagogiskt arbetssätt anpassat till personer med autism, en intensiv grundutbildning där kursupplägget hämtats från division TEACCH, University of North Carolina, USA. Utbildningscenter ger även uppdragsutbildningar, föreläsningar och handledning. Under året har Utbildningscenters styrelse tillsammans med förbundets arbetsutskott fortsatt en strategidiskussion om Utbildningscenters framtid. Mer om Utbildningscenters verksamhet finns att läsa i deras årsredovisning. För mer information om förbundets verksamhet, se Verksamhetsberättelsen samt hemsidan, www.autism.se. Koncernförhållanden Autism- och Aspergerförbundet äger 100 % av aktierna i Utbildningscenter Autism AB, org.nr. 556558-5444. Enligt Svensk Insamlingskontrolls föreskrifter och FRIIs Styrande riktlinjer behöver förbundet inte upprätta någon koncernredovisning i år. Förslag till disposition av årets resultat Styrelsen föreslår att underskottet disponeras enligt nedan: Årets resultat - 1.089.547 Reservering av ändamålsbestämda medel som inte utnyttjats under året: Överskott Boendestödsboken - 11.869 Avsättning gåvor - 14.387 Utnyttjande av ändamålsbestämda medel från tidigare år: Reserv Lägerverksamhet 62.178 Internationellt utvecklingsarbete 3.156 Reserv En Framtid 1.050.469 Överföres i ny räkning 0 Förbundets resultat och ställning i övrigt framgår av efterföljande resultat- och balansräkning med tilläggsupplysningar. 7
Resultaträkning (tkr) Not (funktionsindelad) Verksamhetsintäkter Medlemsavgifter 1.256 1.214 Gåvor 3 427 272 Bidrag 3 5.452 4.844 Nettoomsättning 1.985 2.281 Övriga intäkter 4 101 103 Summa verksamhetsintäkter 9.221 8.714 Verksamhetskostnader 5, 6 Ändamålskostnader -7.622-6.882 Insamlingskostnader -15-23 Administrationskostnader -2.766-2.394 Summa verksamhetskostnader 10.403 9.299 Verksamhetsresultat -1.182-585 Finansiella intäkter 93 300 Årets resultat -1.089-285 8
Balansräkning (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Inventarier och datorer 7 65 85 Summa materiella 65 85 anläggningstillgångar Finansiella anläggningstillgångar Aktier i dotterbolag 8 100 100 Långfristiga värdepappers- 9 950 2.225 innehav Långfristiga fordringar 10 170 153 Summa finansiella anläggningstillgångar 1.220 2.478 Summa anläggningstillgångar 1.285 2.563 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kundfordringar 59 151 Fordran dotterbolag 13 13 Övriga fordringar 17 28 Förutbetalda kostnader och 11 upplupna intäkter 652 617 Summa fordringar 741 809 Kortfristiga placeringar Kortfristiga placeringar 12 1.402 1.731 Summa kortfristiga placeringar 1.402 1.731 Kassa och bank 5.348 3.555 Summa omsättningstillgångar 7.491 6.095 SUMMA TILLGÅNGAR 8.776 8.658 9
Balansräkning (tkr) Not 2014-12-31 2013-12-31 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 13 Ändamålsbestämda medel 14 2.116 2.402 Balanserat resultat 2.695 2.695 Årets resultat - 1.089-285 Eget kapital vid räkenskaps- 3.722 4.812 årets slut Avsättningar Avsättningar för pensioner 15 211 190 och liknande förpliktelser Summa avsättningar 211 190 Kortfristiga skulder Leverantörsskulder 411 215 Skuld erhållna ej ut- 16 1.418 235 nyttjade bidrag Övriga kortfristiga skulder 114 123 Skuld Stiftelsen Autism 3 1 Upplupna kostnader och 17 förutbetalda intäkter 2.897 3.082 Summa kortfristiga skulder 4.843 3.656 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8.776 8.658 Poster inom linjen Ställda säkerheter Inga Inga Ansvarsförbindelser Inga Inga 10
NOTER (tkr) Not 1 Redovisnings- och värderingsprinciper Förbundets redovisnings- och värderingsprinciper överensstämmer med årsredovisningslagen, BFNAR 2012:1 (K3) och FRIIs Styrande riktlinjer för årsredovisning. Vid övergången till K3 har verksamhetsintäkter och verksamhetskostnader klassificerats annorlunda än tidigare. I övrigt har övergången till K3 inte medfört några ändrade redovisningsprinciper. Resultaträkningen Verksamhetsintäkter Endast det inflöde av ekonomiska fördelar som organisationen erhållit eller kommer att erhålla för egen räkning redovisas som intäkt. Intäkter värderas, om inget särskilt anges nedan, till verkliga värdet av det som erhållits eller kommer att erhållas. Medlemsavgifter Medlemsavgifter omfattar inbetalningar för medlemskap i förbundet. Medlemsavgifter redovisas vid inbetalning från medlemmen och intäktsredovisas över den tidsperiod som avses. Gåvor och bidrag En transaktion i vilken förbundet tar emot en tillgång eller en tjänst som har ett värde utan att ge tillbaka motsvarande värde i utbyte är en gåva eller ett erhållet bidrag. Om tillgången eller tjänsten erhålls därför att förbundet uppfyllt eller kommer att uppfylla vissa villkor och om förbundet har en skyldighet att återbetala till motparten om villkoren inte uppfylls, är det ett erhållet bidrag. Är det inget bidrag är det en gåva. Nettoomsättning Intäkt vid försäljning av varor redovisas normalt vid försäljningstillfället. Prenumerationer redovisas som intäkt linjärt över prenumerationstiden. Verksamhetskostnader Tidigare år har personal- och administrationskostnader i sin helhet redovisats under Övriga externa kostnader respektive Personalkostnader. I enlighet med BFNAR 2012:1 fördelas dessa kostnader från och med räkenskapsåret 2014 mellan Ändamåls-, Insamlings- och Administrationskostnader enligt en fördelningsmall som räknas om varje år. Ändamålskostnader består i övrigt av förbundets kostnader för att uppfylla ändamålet. Insamlingskostnader består av de kostnader förbundet haft för att samla in medel. Administrationskostnaderna består av de kostnader som behövs för att administrera förbundet. Leasing Förbundets leasingavtal redovisas som operationella, dvs leasingavgiften redovisas linjärt över leasingperioden. I leasingavgifter ingår även hyra av lokaler. 11
Ersättning till anställda Löpande ersättningar till anställda i form av löner, sociala avgifter och liknande kostnadsförs i takt med att de anställda utför tjänster. Beträffande pensionsförsäkringar gäller följande: Avgiftsbestämda planer För avgiftsbestämda planer betalar förbundet fastställda avgifter till ett annat företag, normalt ett försäkringsföretag och har ingen förpliktelse att betala ytterligare avgifter. Förbundets resultat belastas för kostnader i takt med att förmånerna intjänas vilket normalt sammanfaller med tidpunkten för när premier erläggs. Förmånsbestämda planer För förmånsbestämda pensionsförpliktelser har förbundet en förpliktelse att lämna överenskomna ersättningar till nuvarande och tidigare anställda. Företaget bär i allt väsentligt risken att ersättningarna kommer att kosta mer än förväntad (aktuariell risk) dels risken att avkastningen på tillgångarna avviker från förväntningarna (investeringsrisk). Investeringsrisk föreligger även om tillgångarna är överförda till ett annat företag. Förbundets förmånsbestämda planer är sådana att en pensionspremie betalas, varför förbundet tillämpar förenklingsreglerna och redovisar dessa pensionspremier såsom avgiftsbestämda. Direktpension i form av kapitalförsäkringar som är pantsatta till personal redovisas som finansiell anläggningstillgång och som avsättning i balansräkningen. Balansräkningen Tillgångar, skulder och avsättningar värderas till anskaffningsvärde om inget annat anges nedan. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar värderas till anskaffningsvärde minskat med avskrivningar enligt plan. Avskrivning sker linjärt över tillgångens beräknade nyttjandeperiod. Följande avskrivningstider tillämpas: Inventarier 20 % Datorer 33 % Finansiella tillgångar Vid anskaffningstidpunkten värderas finansiella tillgångar till anskaffningsvärde. Efter det första redovisningstillfället värderas kortfristiga placeringar enligt lägsta värdets princip, dvs till det lägsta av anskaffningsvärdet och nettoförsäljningsvärdet på balansdagen. Kundfordringar värderas individuellt till det belopp som beräknas inflyta. Efter första redovisningstillfället värderas långfristiga finansiella tillgångar som inte är räntebärande till anskaffningsvärde. 12
Ändamålsbestämda medel I posten Ändamålsbestämda medel i eget kapital redovisas ännu inte förbrukade gåvor och andra ändamålsbestämda medel. Andra långfristiga fordringar, Avsättningar En avsättning redovisas när förbundet har ett legalt eller informellt åtagande som en följd av inträffade händelser och där förbundet förväntar sig att en utbetalning kommer att krävas för att reglera åtaganden samt att en tillförlitlig uppskattning av beloppet kan göras. Avsättningar värderas till den bästa uppskattningen av det belopp som kommer att behöva erläggas. Koncernförhållanden Autism- och Aspergerförbundet äger 100 % av aktierna i RFA Utbildningscenter Autism AB. Årets försäljning till dotterbolaget uppgick till 98 tkr (101 tkr). Årets inköp från dotterbolaget uppgick till 5 tkr (9 tkr). Not 2 Uppskattningar och bedömningar Det finns inga särskilda uppskattningar och bedömningar att kommentera under denna post. NOTER TILL RESULTATRÄKNINGEN Not 3 Gåvor och bidrag Gåvor som redovisats i resultaträkningen Insamlade medel Allmänheten 382 238 Företag 45 30 Andra organisationer 0 4 Summa gåvor 427 272 Bidrag som redovisats som intäkt Insamlade medel Externa stiftelser och fonder 495 533 Summa insamlade medel 495 533 Offentliga bidrag Staten 3.982 3.955 Arvsfonden 536 23 Post- och telestyrelsen 100 0 Specialpedagogiska skolmyndigheten 59 42 Arbetsförmedlingen 280 289 Nordens Välfärdscenter 0 2 Summa offentliga bidrag 4.957 4.311 Summa bidrag 5.452 4.844 13
Totala insamlade medel består av följande Gåvor som har redovisats i resultaträkningen 427 272 Bidrag som redovisats som intäkt 5.452 4.844 Summa insamlade medel 5.879 5.116 Bland Insamlade medel under Gåvor ingår en testamentsgåva på 100 tkr. Not 4 Övriga intäkter Övriga intäkter består av: Administrationstjänster Utbildningscenter Autism 40 30 Hyresintäkter Utbildningscenter Autism 12 12 Övriga intäkter Utbildningscenter Autism 7 6 Intäkter UNIK Försäkring 42 53 Övriga intäkter - 2 Summa Övriga intäkter 101 103 Hyresintäkter från uthyrning av företagets lokaler redovisas linjärt över leasingperioden. Not 5 Medelantalet anställda, personalkostnader och arvoden till styrelsen Medelantalet anställda 8 7 Män 2 2 Kvinnor 6 5 Könsfördelning bland styrelseledamöter och ledande befattningshavare Styrelseledamöter Män 4 5 Kvinnor 8 7 Kanslichef Kvinnor 1 1 Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Löner och andra ersättningar Styrelse och kanslichef 645 638 Övriga anställda 2880 2.326 Totala löner och ersättningar 3.525 2.964 Sociala kostnader 1.549 1.260 (varav pensionskostnader och löneskatt) 453 336 14
Av pensionskostnaderna avser 115 kr (106 kr) förbundets kanslichef. Det sammanlagda beloppet av löner och ersättningar i Autism- och Aspergerförbundet som uppgick till högst ett halvt basbelopp (22.200 kr) per person var 161 tkr under räkenskapsåret 2014. Motsvarande belopp för räkenskapsåret 2013 (22.250 kr) var 147 tkr. Not 6 Leasing Förbundet leasar framför allt kontorslokaler men även en frankeringsmaskin och fram till och med november 2014 en kaffemaskin. Kostnadsförda leasingavgifter uppgår till 637 tkr (632 tkr). Framtida leasingavgifter förfaller enligt följande: Inom 1 år 621 637 1-5 år 1.672 2.293 Senare än 5 år 0 0 Summa 2.293 2.930 Nuvarande avtal om lokalhyra sträcker sig fram till och med 2018-09-30 och är möjligt att förlänga med tre år i taget. Avtalet om hyra av källarförråd sträcker sig fram till och med 2016-10-31 och är möjligt att förlänga med tre år i taget. NOTER TILL BALANSRÄKNINGEN Not 7 Inventarier och datorer Ingående anskaffningsvärde 370 279 Inköp 16 91 Utgående ackumulerade anskaffningsvärden 386 370 Ingående avskrivningar 285 248 Årets avskrivningar 36 37 Utgående ackumulerade 321 285 avskrivningar Utgående redovisat värde 65 85 Not 8 Aktier i dotterbolag Aktier i dotterbolag avser RFA Utbildningscenter Autism AB, organisationsnummer 556558-5444, vilket är ett helägt dotterbolag till Autism- och Aspergerförbundet. Deras styrelse har sitt säte i Stockholm. Årets resultat i dotterbolaget uppgår till 196 tkr och det egna kapitalet uppgår till 3.813 tkr. 15
Not 9 Långfristiga värdepappersinnehav Fonder Absolutavkastning Plus - 1.275 SPAX Sverige Etik - Östersjölaxen 450 450 KPA Etisk Aktiefond 500 500 Totalt 950 2.225 Not 10 Långfristiga fordringar Andra långfristiga fordringar avser pensionsförsäkringar i Folksam för förbundets anställda. Motsvarande belopp återfinns under Avsättningar till pensioner och liknande förpliktelser. Där ingår även löneskatt på beloppet. Not 11 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Förutbetalda hyror 155 155 Förutbetalt medlemsutskick 82 73 Förutbetalda försäkringar 66 64 Upplupen intäkt Humanfonden 177 163 Övriga poster 172 162 Summa 652 617 Not 12 Kortfristiga placeringar Redovisat Marknadsvärde värde Fasträntekonto Klarna 890 890 Fasträntekonto Resurs Bank 512 512 Summa 1.402 1.402 Not 13 Eget kapital Ändamålsbestämda Balanserat Årets medel resultat resultat Ingående balans 2.401 2.695-285 Ändamålsbestämt av årsstämman -285 0 285 Årets resultat 0 0-1.089 Utgående balans 2.116 2.695-1.089 16
Not 14 Ändamålsbestämda medel Christins minne 9 8 Reservation Asperger 41 41 En framtid för barn med autism 1.108 1.345 Informationsmaterial 307 307 Utveckling 251 251 Insamlade medel Estland/Kroatien 19 19 Boendestödsboken 135 120 Lägerverksamhet 245 311 Internationellt utvecklingsarbete 1 - Summa 2.116 2.402 Not 15 Avsättningar för pensioner och liknande förpliktelser Skuld pensionsförsäkringar 170 153 Skuld särskild löneskatt pensionsförsäkringar 41 37 Summa 211 190 Posten består av direktpension i form av kapitalförsäkringar som är pantsatta till personal som var anställda i förbundet 2001. Not 16 Skuld erhållna ej utnyttjade bidrag I posten ingår skulder avseende offentliga bidrag (Allmänna arvsfonden och PTS) med 1.164 tkr. Not 17 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Förutbetalda medlemsavgifter 1.877 2.147 Förutbetalda prenumerationer 64 - Upplupna semesterlöner, övertid inkl sociala avgifter 640 612 Upplupna sociala avgifter 102 95 Övriga poster 214 228 Summa 2.897 3.082 17
Stockholm den mars 2015 Eva Nordin-Olson Anne Lönnermark Pia Johansson Ordförande Vice ordförande Marjo Manell Take Aanstoot Olafur Stephensen Kristofer Erlandsson Maria Sandberg Maria Grimståhl Anna Calissendorff Kanslichef Vår revisionsberättelse har avgivits den mars 2015 Malin Nilsson Auktoriserad revisor Mats Lundgren 18