Årsredovisning RBF UMEÅHUS NR 11 1/7 2015-30/6 2016 Org nr 794000-1840 Spara din årsredovisning. Du kan behöva den vid försäljning och i kontakt med din bank.
DAGORDNING VID ORDINARIE FÖRENINGSSTÄMMA Tisdag den 29 november 2016 kl 19.00 Berghemsskolan, Skidspåret 6 a) Stämmans öppnande................ b) Fastställande av röstlängd. c) Val av stämmoordförande. d) Anmälan av stämmoordförandens val av stämmosekreterare. e) Val av en person som har att jämte ordföranden justera protokollet. f) Val av rösträknare. g) Fråga om stämman blivit i stadgeenlig ordning utlyst. h) Framläggande av styrelsens årsredovisning. i) Framläggande av revisorernas berättelse. j) Beslut om fastställande av resultat- och balansräkning. k) Beslut om resultatdisposition. l) Fråga om ansvarsfrihet för styrelseledamöterna. m) Beslut angående antalet styrelseledamöter och suppleanter. n) Fråga om arvoden åt styrelseledamöter och suppleanter, revisorer och valberedning. o) Beslut om stämman skall utse styrelseordförande samt i förekommande fall val av styrelseordförande. p) Val av styrelseledamöter och suppleanter. q) Val av revisorer och revisorssuppleanter. r) Val av valberedning s) Av styrelsen till stämman hänskjutna frågor samt av föreningsmedlem till förenings stämman i stadgeenlig ordning inkomna ärenden. - Stadgeändring.................. t) Stämmans avslutande
Innehållsförteckning Förvaltningsberättelse 1 Resultaträkning 6 Balansräkning 7 Ställda säkerheter och ansvarsförbindelser 8 Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter 9
Förvaltningsberättelse Styrelsen för RBF UMEÅHUS NR 11 får härmed avge årsredovisning för räkenskapsåret 2015-07-01-2016-06-30 Beloppen i årsredovisningen anges i hela kronor om inte annat anges. Verksamheten Allmänt om verksamheten Föreningen har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intressen genom att i föreningens hus, mot ersättning, till föreningens medlemmar upplåta bostadslägenheter för permanent boende om inte annat särskilt avtalats, och i förekommande fall lokaler, till nyttjande utan begränsning i tiden. Föreningen beskattas som ett privatbostadsföretag enligt Inkomstskattelagen. Kallas även äkta bostadsrättsförening. Föreningen äger kvarteret Brättet nr 3 i Umeå kommun. I kvarteret uppfördes under åren 1957-1958 ett flerfamiljshus samt garage och bilplatser med motorvärmaruttag. Lägenhetsfördelning: 1 rum med kokskåp 2 rok 3 rok 4 rok 5 rok Totalt 6 42 21 3 3 75 Dessutom tillkommer: Lokaler Garage P-platser 15 27 34 Total bostadsarea: 4 560 m² Total lokalarea: 301,6 m² Årets taxeringsvärde Föregående års taxeringsvärde 50 884 000 kr 42 071 000 kr Fastigheterna är fullvärdeförsäkrade i Folksam. Hemförsäkring och bostadsrättstillägg bekostas individuellt av bostadsrättsinnehavarna. Riksbyggens kontor i Umeå har biträtt styrelsen med föreningens förvaltning enligt tecknat avtal. Bostadsrättsföreningen är medlem i Intresseförening för Riksbyggens bostadsrättsföreningar i Södra Västerbotten. Bostadsrättsföreningen äger via garantikapitalbevis andelar i Riksbyggen ekonomisk förening. Genom intresseföreningen kan bostadsrättsföreningen utöva inflytande på Riksbyggens verksamhet samt ta del av eventuell utdelning från Riksbyggens resultat. Utöver utdelning på andelar kan föreningen även få återbäring på köpta tjänster från Riksbyggen. Storleken på återbäringen beslutas av Riksbyggens styrelse. 1
Efter den senaste ordinarie stämman 2015-10-28 och därefter följande konstituerande styrelsesammanträde har styrelsen och övriga funktionärer haft följande sammansättning: Styrelse Vald t.o.m. Ordinarie ledamöter Uppgift Utsedd av årsstämman Lars Nordling Ordförande Stämman 2017 Nicklas Mannberg Vice ordförande Stämman 2017 Mikael Markgren Sekreterare Stämman 2016 Bo Sundin Ledamot Stämman 2016 Karl-Erik Andersson Ledamot Stämman 2017 Mikael Sjöström Ledamot Riksbyggen Styrelsesuppleanter Anders Sturesson Stämman 2016 Molly Gunnarsson Stämman 2017 Birgitta Carlsson Riksbyggen Revisorer och övriga funktionärer Ordinarie revisorer Mery Oscanoa Föreningsrevisor Stämman Nicklas Hermansson Auktoriserad revisor, KPMG AB Stämman Revisorssuppleanter Niklas Gustafsson Stämman Valberedning Harry Karlsson Valberedning Stämman Rune Fossum Valberedning Stämman Studieorganisatör Bo Sundin Studieorganisatör Styrelsen Väsentliga händelser under och efter räkenskapsåret Föreningen ändrade årsavgiften senast 2015-07-01 då den höjdes med 5 %. Efter att ha antagit budgeten för det kommande verksamhetsåret har styrelsen beslutat om oförändrad årsavgift. Årsavgiften för 2016 uppgick i genomsnitt till 595 kr/m²/år. Föreningen har under verksamhetsåret utfört reparationer för 77 tkr och planerat underhåll för 1 751 tkr. Kostnaderna specificeras i avsnittet "Årets utförda underhåll". 2
Föreningens underhållsplan reviderades senast under våren 2016. Den rekommenderade avsättningen enligt underhållsplanen är 950 tkr alternativt 3 250 tkr per år för 10 respektive 30 års sikt. Föreningen har detta år avsatt 600 tkr till underhållsfonden. För räkenskapsåret 2017 budgeteras en avsättning på 650 tkr. Årets utförda underhåll Belopp tkr Tvättstugeutrustning och målning 84 Huskropp utvändigt- Fasader och balkonger 1 657 Markytor 10 Årets resultat är lägre än föregående år p.g.a. högre driftkostnader. Driftkostnaderna i föreningen har ökat jämfört med föregående år beroende på högre kostnad för underhåll. Antagen budget för kommande verksamhetsår ger full kostnadstäckning. I resultatet ingår avskrivningar med 110 tkr, exkluderar man avskrivningarna blir resultatet -878 tkr. Avskrivningar är en bokföringsmässig värdeminskning av föreningens byggnader och posten påverkar inte föreningens likviditet. Från och med räkenskapsåret 2014 gäller ny god redovisningssed genom den nya normgivningen som samlats i ett antal kategoriregelverk, de så kallade K-regelverken. Förändringen innebär att synen på avskrivningar, investeringar och underhåll har förändrats. Detta kan medföra att resultat och jämförelsetal samt nyckeltal i flerårsöversikten avviker från äldre årsredovisningar. Nya stadgar Efter beslut vid ordinarie föreningsstämma 2014-11-11 samt ordinarie föreningsstämma 2015-10-28 har föreningen antagit nya stadgar. Stadgeändringen är registrerad av Bolagsverket 2015-12-03 och gäller från och med detta datum. På en extra föreningsstämma 2016-05-25 beslutades att bygga 6 st en-rumslägenheter av varierande storlekar (23-43 m²). Försäljningen av dem beräknas ge föreningen ett tillskott på 3,5-4 mkr. Byggnationen planeras påbörjas våren 2017. Föreningen har köp ytterligare 150 andelar á 500 kr i Riksbyggen under räkenskapsåret. Föreningen är medlem i Riksbyggen som är ett kooperativt företag. Den överskjutande vinsten i Riksbyggen delas varje år ut till kooperationens medlemmar i form av andelsutdelning. Medlemmar får även återbäring på de tjänster som föreningen köper från Riksbyggen varje år. Medlemsvinsten är summan av återbäringen och utdelningen och betalades ut under försommaren. Det här året uppgick beloppet till 6 000 kronor i återbäring samt 52 900 kronor i utdelning (9,2%). Medlemsinformation Vid räkenskapsårets början uppgick föreningens medlemsantal till 97 personer. Föreningens medlemsantal på bokslutsdagen uppgår till 100 personer. Baserat på kontraktdatum har under verksamhetsåret 12 överlåtelser av bostadsrätter skett (föregående år 13). 3
Flerårsöversikt Kostnadsutveckling, räntekostnader och driftkostnader 800 700 600 500 400 300 200 100 2012 2013 2014 2015 2016 Ränta, kr/m² Driftkostnader, kr/m² Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² Resultat och ställning (tkr) 2016 2015 2014 2013 2012 Nettoomsättning* 2 917 2 795 2 642 2 639 2 519 Resultat efter finansiella poster - 988-409 433 365 150 Årets resultat - 988-409 433 365 385 Resultat exklusive avskrivningar - 878-276 566 510 733 Resultat exklusive avskrivning men inklusive avsättning till underhållsfonden - 1 478-876 166 110 433 Balansomslutning 8 452 9 316 9 396 8 856 8 759 Soliditet 33% 41% 45% 43% 39% Likviditet 190% 297% 448% 503% 374% Årsavgiftsnivå för bostäder, kr/m² 595 566 539 539 514 Driftkostnader, kr/m² 679 522 326 328 304 Driftkostnader exklusive underhåll, kr/m² 319 396 299 292 279 Ränta, kr/m² 21 26 30 32 34 Underhållsfond, kr/m² 510 747 708 622 534 Lån, kr/m² 863 887 919 943 985 Årsavgiftsnivå för bostäder kr/m² samt bränsletillägg kr/m² har bostadsarea för bostadsrätter som beräkningsgrund. driftkostnad kr/m², ränta kr/m², underhållsfond kr/m² och lån kr/m² har samtliga bostadsareor + lokalareor som beräkningsgrund. 4
Resultatdisposition Till årsstämmans förfogande finns följande medel (kr) Balanserat resultat 14 325 Årets resultat före fondförändring -988 081 Årets fondavsättning enligt stadgarna -600 000 Årets ianspråktagande av underhållsfond 1 751 051 Summa överskott 177 295 Styrelsen föreslår följande disposition till årsstämman: Extra avsättning till underhållsfond 0 Att balansera i ny räkning 177 295 5
Resultaträkning 2015-07-01 2014-07-01 Belopp i kr Not 2016-06-30 2015-06-30 Rörelseintäkter m.m. Årsavgifter och hyresintäkter Övriga rörelseintäkter Summa rörelseintäkter, m.m. Rörelsekostnader Driftkostnader Övriga externa kostnader Personalkostnader Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Summa rörelsekostnader Rörelseresultat Finansiella poster Resultat från andelar i koncernföretag Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Räntekostnader och liknande resultatposter Summa finansiella poster Resultat efter finansiella poster 1 2 917 473 2 794 980 2 181 501 167 034 3 098 974 2 962 014 3-3 299 982-2 538 131 4-568 899-536 473 5-66 504-111 242 6-109 913-132 555-4 045 299-3 318 402-946 325-356 388 7 52 900 46 000 8 7 298 26 393 9-101 955-125 040-41 757-52 647-988 081-409 034 Årets resultat 18-988 081-409 034 6
Balansräkning Balansräkning Belopp i kr Not 2016-06-30 2015-06-30 TILLGÅNGAR Anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Byggnader och mark 10 4 822 975 4 876 523 Inventarier, verktyg och installationer 11 56 022 65 359 Summa materiella anläggningstillgångar 4 878 997 4 941 882 Finansiella anläggningstillgångar Aktier och andelar i intresseföretag 12 575 000 500 000 Summa finansiella anläggningstillgångar 575 000 500 000 Summa anläggningstillgångar 5 453 997 5 441 882 Omsättningstillgångar Kortfristiga fordringar Kund-, avgifts- och hyresfordringar 13 88 1 110 Övriga fordringar 14 25 347 17 397 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 15 177 013 140 326 Summa kortfristiga fordringar 202 448 158 833 Kortfristiga placeringar Övriga kortfristiga placeringar 16 3 000 000 Summa kortfristiga placeringar 3 000 000 Kassa och bank Kassa och bank 17 2 795 274 714 845 Summa kassa och bank 2 795 274 714 845 Summa omsättningstillgångar 2 997 721 3 873 678 SUMMA TILLGÅNGAR 8 451 718 9 315 560 7
Balansräkning Belopp i kr Not 2016-06-30 2015-06-30 EGET KAPITAL OCH SKULDER Eget kapital 18 Bundet eget kapital Medlemsinsatser 143 651 143 651 Underhållsfond 2 478 745 3 629 796 Summa bundet eget kapital 2 622 396 3 773 447 Fritt eget kapital Balanserat resultat 1 165 376 423 359 Årets resultat - 988 081-409 034 Summa fritt eget kapital 177 295 14 325 Summa eget kapital 2 799 691 3 787 772 Långfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 4 075 597 4 225 597 Summa långfristiga skulder 4 075 597 4 225 597 Kortfristiga skulder Övriga skulder till kreditinstitut 19 120 000 120 000 Leverantörskulder 20 797 387 570 793 Övriga skulder 21 185 220 175 667 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 22 473 823 435 731 Summa kortfristiga skulder 1 576 430 1 302 191 SUMMA EGET KAPITAL OCH SKULDER 8 451 718 9 315 560 STÄLLDA SÄKERHETER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER Ställda säkerheter Panter och därmed jämförliga säkerheter som har ställts för egna skulder och avsättningar Fastighetsinteckning 9 157 600 9 157 600 Summa ställda säkerheter 9 157 600 9 157 600 Ansvarsförbindelser Övriga ansvarsförbindelser Inga Inga 8
Noter med redovisningsprinciper och tilläggsuppgifter Allmänna redovisningsprinciper Årsredovisningen upprättas i enlighet med BFNAR 2009:1 Årsredovisning i mindre ekonomiska föreningar, även kallat K2-regelverket. Principerna har tillämpats från 1 januari 2014. Skatter och avgifter En bostadsrättsförening är i normalfallet inte föremål för inkomstbeskattning. En bostadsrättsförenings ränteintäkter är skattefria till den del de är hänförliga till fastigheten. Beskattning sker av andra kapitalinkomster samt i förekommande fall inkomster som inte är hänförliga till fastigheten. Efter avräkning för eventuella underskottsavdrag sker beskattning med 22 procent. Bostadsrättsföreningar erlägger en kommunal fastighetsavgift motsvarande, det lägsta av 1 268 kr per lägenhet eller 0,30 % av taxerat värde för fastigheten 7 412 kr per småhus eller 0,75 % av taxerat värde för fastigheten Beloppen gäller inkomståret 2016 Nyligen uppförda/ombyggda bostadsbyggnader kan ha halverad fastighetsavgift upp till 5 år, eller vara helt befriade från fastighetsavgift i upp till 15 år. För lokaler betalar föreningar en statlig fastighetsskatt som uppgår till 1 % av taxeringsvärdet på lokalerna. Underhåll/underhållsfond Underhåll utfört enligt underhållsplanen benämns som planerat underhåll. Reparationer avser löpande underhåll som ej finns med i underhållsplanen. Enligt anvisning från Bokföringsnämnden redovisas underhållsfonden som en del av bundet eget kapital. Avsättning enligt plan och ianspråktagande för genomförda åtgärder sker genom överföring mellan fritt och bundet eget kapital efter beslut av styrelsen. Avsättning utöver plan sker genom disposition på föreningens årsstämma. Årets underhållskostnader redovisas i resultaträkningen inom årets resultat. Pågående ombyggnad I förekommande fall redovisas ny-, till- eller ombyggnad som pågående i balansräkningen till dess att arbetena färdigställts. Värderingsprinciper m.m. Tillgångar och skulder har värderats till anskaffningsvärden om inget annat anges nedan. Fordringar Fordringar har efter individuell värdering upptagits till belopp varmed de beräknas inflyta. Materiella anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar redovisas till anskaffningsvärde med avdrag för ackumulerad värdeminskning och eventuella nedskrivningar. Tillgångarna skrivs av linjärt över tillgångarnas nyttjandeperiod. 9
Avskrivningsprinciper för anläggningstillgångar Materiella anläggningstillgångar Avskrivningsplan Antal år Slutår Byggnader Linjär 75 2032 Installationer Linjär 10 / 15 Standardförbättringar Linjär 10 Markanläggningar Linjär 10 Inventarier Linjär 5 Markvärdet är inte föremål för avskrivning Belopp i kr om inget annat anges. 2016-06-30 2015-06-30 Not 1 Årsavgifter och hyresintäkter Årsavgifter, bostäder 2 710 945 2 581 853 Hyror, lokaler 92 689 93 033 Hyror, garage 74 402 74 657 Hyror, p-platser 52 672 48 960 Hyres- och avgiftsbortfall, lokaler - 6 310-1 860 Hyres- och avgiftsbortfall, garage - 658-127 Hyres- och avgiftsbortfall, p-platser - 6 268-1 536 2 917 473 2 794 980 Not 2 Övriga rörelseintäkter Kabel-tv-avgifter 100 200 91 200 IT-avgifter 75 707 71 510 Rörelsens sidointäkter & korrigeringar 45 34 Övriga intäkter 4 650 2 850 Inkassointäkter 900 1 440 181 501 167 034 Not 3 Driftkostnader Reparationer 77 002 516 669 Underhåll 1 751 051 611 248 Fastighetsavgift och fastighetsskatt 101 940 99 935 Försäkringspremier 18 128 17 427 Kabel- och digital-tv 101 502 99 798 Återbäring från Riksbyggen - 6 000-7 800 Städning gemensamma utrymmen 53 550 36 439 Bevakningskostnader 7 061 6 688 Snö- och halkbekämpning 64 728 36 203 Ersättningar till hyresgäster 7 421 Förbrukningsmateriel 8 519 11 636 Vatten 223 230 192 339 El 81 561 81 723 Uppvärmning 735 062 750 187 Sophantering och återvinning 82 648 78 219 3 299 982 2 538 131 10
2016-06-30 2015-06-30 Not 4 Övriga externa kostnader Fritidsmedel 540 1 282 Förvaltningsarvode 413 460 398 714 IT-kostnader 72 000 72 000 Juridiska kostnader 1 575 2 400 Arvode, yrkesrevisorer 12 609 12 361 Möteskostnader 3 907 2 750 Kontorsmateriel 17 157 120 Konstaterade förluster hyror/avgifter 1 66 Medlems- och föreningsavgifter 6 300 6 300 Konsultarvoden 41 350 29 061 Övriga externa kostnader 11 420 568 899 536 473 Not 5 Personalkostnader Löner, andra ersättningar och sociala kostnader Övriga kostnader lön städpersonal - 423 36 454 Fast styrelsearvode 13 200 13 500 Sammanträdesarvoden 33 866 36 102 Arvode till valberedningen 1 200 1 200 Arvode vicevärd 1 000 Övriga kostnadsersättningar 1 200 1 200 Föreningsvald revisor 1 000 1 000 Utbildning, förtroendevalda 500 1 250 Summa 51 543 90 706 Sociala kostnader 14 961 20 536 66 504 111 242 Not 6 Avskrivningar av materiella anläggningstillgångar Byggnader 92 425 92 425 Markinventarier 746 Standardförbättringar 8 151 4 960 Installationer 9 337 34 424 109 913 132 555 Not 7 Resultat från andelar i koncernföretag Utdelning på aktier och andelar i koncernföretag 52 900 46 000 52 900 46 000 Not 8 Övriga ränteintäkter och liknande resultatposter Ränteintäkter från förvaltningskonto i Swedbank 259 Ränteintäkter från likviditetsplacering via Riksbyggen 7 105 25 767 Ränteintäkter från hyres/kundfordringar 55 206 Övriga ränteintäkter 138 161 7 298 26 393 11
2016-06-30 2015-06-30 Not 9 Räntekostnader och liknande resultatposter Räntekostnader för fastighetslån 98 697 125 040 Övriga räntekostnader 3 258 101 955 125 040 Not 10 Byggnader och mark Anskaffningsvärden Vid årets början Byggnader 9 214 642 9 214 642 Mark 3 284 603 3 284 603 Standardförbättringar 49 600 49 600 Markinventarier 7 460 7 460 12 556 305 12 556 305 Årets anskaffningar Standardförbättringar 47 028 47 028 Summa anskaffningsvärden 12 603 333 12 556 305 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Byggnader -7 643 410-7 550 985 Standardförbättringar - 28 912-23 952 Markinventarier - 7 460-6 714-7 679 782-7 581 651 Årets avskrivning byggnader - 92 425-92 425 Årets avskrivning standardförbättringar - 8 151-4 960 Årets avskrivning markinventarier - 746 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan -7 780 358-7 679 782 Restvärde enligt plan vid årets slut 4 822 975 4 876 523 Varav Byggnader 1 478 807 1 571 232 Mark 3 284 603 3 284 603 Standardförbättringar 59 565 20 688 Taxeringsvärden bostäder 50 200 000 41 400 000 lokaler 684 000 671 000 Totalt taxeringsvärde 50 884 000 42 071 000 varav byggnader 32 684 000 29 671 000 12
2016-06-30 2015-06-30 Not 11 Inventarier, verktyg och installationer Anskaffningsvärden Vid årets början Inventarier och verktyg 103 395 103 395 Installationer på egen fastighet 629 273 629 273 732 668 732 668 Summa anskaffningsvärden 732 668 732 668 Ackumulerade avskrivningar enligt plan Vid årets början Inventarier och verktyg - 103 395-103 395 Installationer - 563 914-529 490-667 309-632 885 Årets avskrivningar Installationer - 9 337-34 424-9 337-34 424 Summa ackumulerade avskrivningar enligt plan - 676 646-667 309 Restvärde enligt plan vid årets slut 56 022 65 359 Varav Installationer 56 022 65 359 Not 12 Aktier och andelar i intresseföretag Aktier och andelar i intresseföretag 575 000 500 000 575 000 500 000 Not 13 Kund-, avgifts- och hyresfordringar Avgifts- och hyresfordringar 88 1 050 Kundfordringar 60 88 1 110 Not 14 Övriga fordringar Skattefordringar 25 347 17 397 25 347 17 397 13
2016-06-30 2015-06-30 Not 15 Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter Upplupna ränteintäkter 1 343 1 855 Förutbetalda försäkringspremier 9 286 Förutbetalt förvaltningsarvode 103 311 103 419 Förutbetald kabel-tv-avgift 25 656 25 095 Övriga förutbetalda kostnader 36 224 8 843 Övriga periodiserade kostnader 1 193 1 114 177 013 140 326 Not 16 Övriga kortfristiga placeringar Likviditetsplacering via Riksbyggen 3 000 000 3 000 000 Not 17 Kassa och bank Handkassa 6 580 2 280 Bankmedel 2 150 000 Förvaltningskonto i Swedbank 638 694 712 565 2 795 274 714 845 Not 18 Eget kapital Bundet Bundet Fritt Fritt Belopp vid årets början Disposition enl. årsstämmobeslut Reservering underhållsfond Ianspråktagande av underhållsfond Årets resultat Vid årets slut Medlemsinsatser Underhålls- Balanserat Årets resultat fond resultat 143 651 3 629 796 423 359-409 034-409 034 409 034 600 000-600 000-1 751 051 1 751 051-988 081 143 651 2 478 745 1 165 376-988 081 Enligt resultaträkningen uppgår årets resultat till - 988 081 kr. I en Bostadsrättsförening vill man ibland även mäta resultatet efter fondförändringar. Resultatet efter fondförändringar kan sägas visa resultatet exklusive årets underhållskostnader men inklusive en genomsnittlig årlig underhållskostnad. Resultatet efter fondförändringar är utjämnat för de variationer mellan åren som alltid kommer att finnas för underhållskostnaderna. Årets resultat efter fondförändringar uppgår till 162 970 kr. Beräkningen bygger på att reservering till underhållsfonden sker med ett belopp som motsvarar den så kallade eviga årliga underhållskostnaden samt att årets utnyttjande av underhållsfonden motsvarar årets totala underhållskostnad. 14
2016-06-30 2015-06-30 Not 19 Övriga skulder till kreditinstitut Inteckningslån 4 195 597 4 345 597 Avgår nästa års amortering, (kortfristig skuld) - 120 000-120 000 Summa långfristiga skulder till kreditinstitut 4 075 597 4 225 597 Låneinstitut Ränta Bundet till Ing. skuld Omsatta lån Årets amort. Utg. skuld STADSHYPOTEK 1,34% 2020-09-30 1 419 021 1 419 021 STADSHYPOTEK 2,38% 2019-06-30 1 940 612 22 500 1 918 112 STADSHYPOTEK 2,85% 2018-04-30 925 964 67 500 858 464 STADSHYPOTEK 3,42% 2015-09-30 1 479 021 60 000 4 345 597 1 419 021 150 000 4 195 597 Under nästa räkenskapsår ska föreningen amortera 120 000 kr, varför den delen av skulden betraktas som en kortfristig skuld. Av den långfristiga skulden förfaller 480 000 kr till betalning mellan 2 och 5 år efter balansdagen. Resterande skuld, 3 595 597 kr, förfaller till betalning senare än 5 år efter balansdagen. Not 20 Leverantörskulder Reskontraförda leverantörsskulder 797 387 570 793 797 387 570 793 Not 21 Övriga skulder Medlemmarnas reparationsfonder 153 076 162 398 Övriga skulder till kreditinstitut 4 839 Skuld sociala avgifter och skatter 28 975 Avräkning lån 3 169 8 430 185 220 175 667 Not 22 Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter Upplupna löner 423 Upplupna drift- och underhållskostnader 31 013 41 667 Upplupna kostnader för reparationer och underhåll 175 313 113 845 Upplupna elkostnader 4 867 Upplupna värmekostnader 24 875 Upplupna kostnader för renhållning 538 Övriga upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 1 200 1 200 Förutbetalda hyresintäkter och årsavgifter 265 759 248 854 473 823 435 731 15
2016-06-30 2015-06-30 Umeå 2016- Lars Nordling Nicklas Mannberg Mikael Markgren Bo Sundin Karl-Erik Andersson Mikael Sjöström Vår revisionsberättelse har lämnats Nicklas Hermansson Auktoriserad revisor, KPMG AB Mery Oscanoa Föreningsrevisor 16
Ordlista Anläggningstillgångar Tillgångar som är avsedda för långvarigt bruk inom föreningen. Den viktigaste anläggningstillgången är föreningens fastighet med ev. mark och byggnader. Ansvarsförbindelser Åtagande för föreningen, som inte finns med bland skulderna i balansräkningen. Borgensförbindelse är exempel på ett sådant åtagande. Avskrivning Kostnaden för inventarier fördelas över flera år. Normal avskrivningstid för maskiner och inventarier är fem år och den årliga avskrivningskostnaden blir då 20 procent av anskaffningsvärdet. Balansräkning Visar föreningens ekonomiska ställning vid verksamhetsårets slut. Den ena sidan av balansräkningen (den s.k. aktivsidan) visar föreningens tillgångar (kontanter, fordringar, fastigheter, inventarier m.m.) Den andra sidan av balansräkningen (den s.k. passivsidan) visar finansieringen, d.v.s. hur tillgångarna finansierats (genom upplåning och eget kapital). Verksamhetens resultat (enligt resultaträkningen) påverkar det egna kapitalets storlek (föreningens förmögenhet). Bränsletillägg En separat avgift som föreningen kan ta ut och som skall motsvara kostnaderna för uppvärmningen av föreningens hus. Bränsletillägget fördelas efter varje lägenhets storlek eller annan lämplig fördelningsgrund och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Ekonomisk förening En företagsform som har till ändamål att främja medlemmarnas ekonomiska intresse genom att bedriva någon form av ekonomisk verksamhet. Folkrörelse En sammanslutning som arbetar för att främja ett gemensamt intresse bland medlemmarna. En folkrörelse har en utvecklad idé om hur samhället bör utvecklas, man bildar opinion, arbetar demokratiskt och utan vinstintresse. En folkrörelse har stor anslutning, geografisk spridning och medlemskapet är frivilligt. Fond för inre underhåll En fond, som i de fall den finns, är bostadsrättshavarnas individuella underhållsfond och medel i fonden disponeras av bostadsrättshavaren för underhåll och förbättringar i respektive lägenhet. Den årliga avsättningen påverkar föreningens resultaträkning som en kostnad. Fondbeloppet enligt balansräkningen visar summan av samtliga bostadsrätters tillgodohavanden. Uppgift för den enskilde bostadsrättshavaren lämnas i samband med aviseringen varje kvartal. Fond för yttre underhåll Enligt föreningens stadgar skall en årlig avsättning göras till föreningens gemensamma underhållsfond. Fonden får utnyttjas för större yttre reparations- och underhållsarbeten. Kostnadsnivån för underhåll av föreningens fastighet (långsiktig underhållsplan ska finnas) och behovet att värdesäkra tidigare fonderade medel, påverkar storleken på det belopp som avsätts. Förlagsinsats Förlagsinsats är en kapitalinsats som ickemedlemmar tillför en ekonomisk förening. Genom förlagsinsatser kan föreningen skaffa kapital utan att behöva ta in nya medlemmar. Förlagsinsatser har en mellanställning mellan skulder och eget kapital. Den som har en förlagsinsats har en efterställd fordran på föreningen. Skulle föreningen gå i konkurs/likvideras får man bara återbetalning efter att alla andra fordringsägare fått betalt, om det finns pengar kvar. För varje förlagsinsats måste föreningen utfärda ett förlagsandelsbevis. Förvaltningsberättelse Den del av årsredovisningen som i text förklarar och belyser ett avslutat verksamhetsår. I förvaltningsberättelsen redovisas bl.a. vilka som haft uppdrag i föreningen och årets viktigaste händelser. 17
Interimsfordringar Interimsfordringar är av två slag, förutbetalda kostnader och upplupna intäkter. Om en förening betalar för t.ex. en försäkring i förväg så är det en förutbetald kostnad. Man kan säga att föreningen har en fordran på försäkringsbolaget. Denna fordran sjunker för varje månad försäkringen gäller och vid premietidens slut är den nere i noll. Upplupna intäkter är intäkter som föreningen ännu inte fått in pengar för, t ex ränta på ett bankkonto. Interimsskulder Interimsskulder är av två slag, förutbetalda intäkter och upplupna kostnader. Om föreningen får betalning i förskott för en tjänst som ska löpa en tid kan du se detta som en skuld. En vanlig förutbetald avgift är hyra/avgift som vanligtvis betalas en månad i förskott. Upplupna kostnader är kostnader för tjänster som föreningen har konsumerat men ännu inte fått faktura på. En vanlig upplupen kostnad är el, vatten och värme som faktureras i efterskott. Kortfristiga skulder Skulder som föreningen betalar inom ett år. Om en fond för inre underhåll finns räknas även denna till de kortfristiga skulderna men det är inte troligt att samtliga medlemmar under samma år använder sina fonder. Likviditet Med likviditet menas föreningens betalningsberedskap, alltså förmågan att betala sina skulder i rätt tid. God eller dålig likviditet bedöms genom förhållandet mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Om omsättningstillgångarna är större än de kortfristiga skulderna brukar man anse att likviditeten är god. God likviditet är 120 150%. Långfristiga skulder Skulder som föreningen betalar först efter ett eller flera år. I regel sker betalningen löpande över åren enligt en amorteringsplan. Resultaträkning Visar i siffror föreningens samtliga intäkter och kostnader under verksamhetsåret. Om kostnaderna är större än intäkterna blir resultatet en förlust. I annat fall blir resultatet en vinst. Bland kostnaderna finns poster som inte motsvarats av utbetalningar under året t.ex. värdeminskning på inventarier och byggnader eller avsättningar till fonder i föreningen. Kostnaderna är i huvudsak av tre slag; kapitalkostnader, underhållskostnader och driftskostnader. Ordinarie föreningsstämma beslutar hur verksamhetsårets resultat ska behandlas. Skuldkvot Övriga skulder till kreditinstitut dividerade med summa rörelseintäkter. Ger ett mått på hur skuldtyngd föreningen är, d.v.s. föreningens möjlighet att hantera sina skulder. Ett tal under 5 anses vara bra. Ett tal över 15 gör föreningen räntekänslig. Soliditet Föreningens långsiktiga betalningsförmåga. Att en förening har hög soliditet innebär att den har stort eget kapital i förhållande till summa tillgångar. Motsatt innebär att om en förening har låg soliditet är det egna kapitalet litet i förhållande till summa tillgångar, dvs att verksamheten till stor del är finansierad med lån. God soliditet är 25 % och uppåt. Ställda säkerheter Avser i föreningens fall de säkerheter, i regel fastighetsinteckningar, som lämnats som säkerhet för erhållna lån. Värdeminskning av fastigheten Avskrivning av föreningens fastighet på grund av ålder och nyttjande. Den årliga avskrivningen påverkar resultaträkningen som en kostnad. I balansräkningen visas den totala avskrivningen som gjorts sedan föreningens bildades. Årsavgift Medlemmarnas årliga tillskott av medel för att användas till den löpande driften och de stadgeenliga avsättningarna. Årsavgiften är i regel fördelad efter bostadsrätternas grundavgifter och skall erläggas månadsvis av föreningens medlemmar. Årsavgiften är föreningens viktigaste och största inkomstkälla. Årsredovisning Redovisningen styrelsen avger över ett avslutat verksamhetsår och som skall behandlas av ordinarie föreningsstämma. Årsredovisningen skall omfatta förvaltningsberättelse, resultaträkning, balansräkning och revisionsberättelse. 18
RBF UMEÅHUS NR 11 Årsredovisningen är upprättad av styrelsen för RBF UMEÅHUS NR 11 i samarbete med Riksbyggen Riksbyggen arbetar på uppdrag från bostads-rättsföreningar och fastighetsbolag med ekonomisk förvaltning, teknisk förvaltning, fastighetsservice samt fastighetsutveckling. Årsredovisningen är en handling som ger medlemmarna samt långivare och köpare bra möjligheter att bedöma föreningens ekonomi. Spara därför alltid årsredovisningen. RIKSBYGGEN: tel. 0771-860 860 www.riksbyggen.se